Återbetala 13 procent av studieavgiften. Hur får man skatteavdrag för utbildning (återbäring av inkomstskatt)

17.04.17 327 067 6

För alla som betalat för universitet, dagis eller bilskola

I år kommer skattekontoret att betala mig 33 tusen rubel. Det här är mitt skatteavdrag för undervisning. Det var så jag fick det.

Jag började på institutet 2012 som betald student. Samtidigt fick jag ett jobb för att bekosta mina studier på egen hand. I början av 2017 bestämde jag mig för att få skatteavdrag. Vanligtvis lämnas en ansökan om skatteavdrag in en gång per år. Men jag sökte tre år på en gång: 2014, 2015 och 2016.

För att göra detta behövde jag dokument från institutet, ett intyg från jobbet, en skattedeklaration och flera ansökningar. Det mesta av processen kunde ha gjorts på min egen redovisningsavdelning, men sedan jag slutade mitt jobb fick jag gå igenom alla steg själv.

Anastasia Manukhina

fått skatteavdrag för utbildning

Vem kan få skatteavdrag

När du spenderar pengar på saker som är fördelaktiga för staten, återbetalar staten en del av denna skatt.

Icke-arbetande pensionärer och arbetslösa studenter får inte lön och betalar inte inkomstskatt, så de har inte rätt till avdrag (artikel 219 i skattelagen). Enskilda företagare som valt ett förenklat beskattningssystem, en enda skatt på tillräknat inkomst och ett patentsystem kommer inte att kunna få avdraget. Dessutom ges inget avdrag när man betalar för studier på bekostnad av moderskapskapitalet (paragraf 2, paragraf 1, artikel 219 i skattelagen).

Du kan få avdrag för dig själv eller för nära anhöriga - barn, systrar och bröder under 24 år - om du betalat för deras utbildning. Det är viktigt att de studerar på heltid och inte på deltid. Om du betalar för dig själv så spelar träningsformen ingen roll.

Avdraget erhålls från kostnaderna för att studera vid ett universitet, förskolor, skolor, trafikskolor eller center för inlärning av främmande språk. Huvudsaken är att institutionen har tillstånd att bedriva utbildningsverksamhet. Det spelar ingen roll om det är en statlig organisation eller en privat.

Hur mycket pengar kan du få

Det maximala beloppet för utgifter för vilka socialt avdrag ska ges är 120 000 R per år och 50 000 R för att betala för barns utbildning. Staten kommer att återbetala 13 % av detta belopp: upp till 22 100 R i år. Du kan få två avdrag per år om du betalat för både dig själv och ditt barn. Om du spenderar mer på träning får du ändå bara tillbaka 22 100 R. Därför är det bättre att betala för dyr utbildning i etapper, snarare än över flera år på en gång.

Skatteavdraget beräknas på inkomsten

Anta att den arbetande studenten Anastasia tjänar 80 000 R per månad. Hon tjänade 960 000 rubel per år. Av detta belopp fick hon 835 200 i händerna. R. Arbetsgivaren betalade 13% av inkomstskatten för det - 124 800 R.

Nastya spenderade 40 000 på träning R 20 000 styck R per termin. Hon ansökte om skatteavdrag.

Efter att ha skickat in ansökan kommer skattekontoret att dra av utbildningskostnader från Nastyas inkomst för året och räkna om hennes personliga inkomstskatt:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 R

Det visar sig att Anastasia fick betala 119 600 R, men betalade faktiskt 124 800 R. Skatteverket kommer att återbetala överbetalningen till henne:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Skatteavdrag kan erhållas för de senaste tre åren. 2017 kan du få avdrag för 2016, 2015 och 2014.

Vid avdrag är terminens betalningsdatum viktigt, inte startdatumet. Till exempel betalade du för terminen i december 2015, men den började i januari 2016. Denna check bifogas ansökan för 2015, inte för 2016.

Hur får man skatteavdrag

Det enklaste sättet att skicka in dokument är på jobbet: du behöver bara ta med ett meddelande från skattekontoret om rätten till avdrag, redovisningsavdelningen kommer att göra resten åt dig (klausul 2 i artikel 219 i den ryska skattelagen Federation). Men det här alternativet passade inte mig, eftersom jag redan hade slutat.

Om du har ett personligt konto på skattetjänstens webbplats, skicka in din ansökan där. För att få tillgång till kontot måste du kontakta närmaste skattekontor. Inloggningen och lösenordet till webbplatsen för statliga tjänster kommer också att fungera.

Jag hade inte tillgång, och jag gav handlingarna personligen.

Vi pratar inte bara om avdrag, men också om hur man hanterar en budget, skyddar pengar och data från bedragare, tjänar mer och investerar lönsamt.

Prenumerera på T-Z VKontakte för att inte missa artiklar

Hur man samlar in dokument

1. Handlingar från läroanstalten – bekräftar att läroanstalten är verklig.
2. Intyg 2-NDFL - bekräftar att du fått lön och betalat personlig inkomstskatt.
3. 3-NDFL-deklarationer för varje studieår bekräftar dina krav på avdrag.
4. En ansökan om återbetalning av en del av den personliga inkomstskatten är ett dokument enligt vilket skatteverket ska betala.
5. En kopia av ditt pass - bara för ordningens skull.

Handlingar från läroanstalten. Du behöver en kopia av avtalet och en bestyrkt kopia av universitetslicensen, samt betalningsdokument: checkar, kvitton, betalningsuppdrag.

Avtalet med läroverket kan lämnas till skatteverket i original. En bestyrkt kopia kommer att krävas för universitetslicensen. Kopian kan bestyrkas av en notarie eller vid själva läroverket.

Du behöver också betalningskvitton i original. Om du har förlorat din check kan du återställa den på institutets redovisningsavdelning eller på banken (om betalningen gjordes via banköverföring). Jag tappade en check. Att återställa checken kostade mig 160 R och två timmars förlorad tid: Jag var tvungen att gå till institutet och skriva en ansökan för att få en kopia av betalningsdokumentet.

Om studieavgifterna har höjts måste du tillhandahålla dokument som bekräftar höjningen.

Den utfärdas av redovisningsavdelningen på företaget där du arbetar eller arbetade. Har du bytt flera jobb på tre år måste du resa runt och hämta dokument överallt. Av intyget ska framgå hur mycket du fått och hur mycket inkomstskatt som betalats för dig.

Innan du går till redovisningsavdelningen för att få ett intyg, ring och fråga om det är klart. Jag kom på utsatt tid ett par gånger, och väntade sedan eftersom ekonomiavdelningen inte hann behandla det.

För att fylla i deklarationen behöver du dina passuppgifter, checkar från läroanstaltens kassadisk för att beräkna skatteavdragsbeloppet och information från 2-NDFL-intyget: arbetsgivaruppgifter, koder och inkomstbelopp.

Ansökan om återbetalning av personlig inkomstskatt. Fyll i för hand eller elektroniskt. I ansökan anger du bankuppgifterna och ditt kontonummer till vilket staten kommer att överföra pengarna till dig.

I ansökan kan du omedelbart ange det totala avdragsbeloppet för flera år.

Identitetshandlingar. Du behöver ett pass och dess kopia. Om du har betalat för utbildningen av dina barn, bror eller syster måste du ta med dig dokument som bekräftar ditt förhållande (till exempel ett födelsebevis).

Hur man lämnar in en ansökan till skatteverket

Jag samlade ihop alla dokument och gick till skatteverket. Jag budgeterade en hel dag för detta äventyr, men i verkligheten gick allt snabbt.

Jag tog det elektroniska könumret och blev inbjuden till två fönster. I den första lämnade jag in alla dokument utom ansökan. Jag skickade in min ansökan i det andra fönstret. Jag gjorde klart allt på en halvtimme.

Skatteverket kontrollerar handlingar i upp till tre månader. Besiktningsmannen kan hitta fel och vägra skatteavdrag – då får du lämna in handlingarna igen. I det här fallet måste du vid ifyllandet ange att du lämnar en rättelsedeklaration.

Allt visade sig vara i sin ordning med mina dokument. Inom en månad fick jag mitt skatteavdrag på mitt bankkonto.

Kom ihåg

1. För att få avdraget, spara alla kvitton, kvitton och dokument från din skola.
2. Du kan ansöka om avdrag inom tre år från dagen för betalning av undervisningen.
3. Skatteavdragshandlingar upprättas i arbetsgivarens ekonomiavdelning eller på skattewebbplatsen. Personligen lämnas handlingar till skattekontoret endast på registreringsplatsen.
4. Om du slutar ditt jobb, ta omedelbart dina 2-NDFL-certifikat så att du inte behöver gå till din arbetsgivare igen senare.

Ivanova V.A. vid ett universitet för heltidsstudier till ett belopp av 80 000 rubel. Samtidigt, för 2016, Ivanov A.A. tjänade 250 tusen rubel och betalade inkomstskatt 31 tusen rubel. Följaktligen för 2016 Ivanov A.A. kommer att kunna returnera 80 000 * 13% = 10 400 rubel. Ytterligare och mer komplexa exempel på beräkning av skatteavdrag för utbildning finns här: Exempel på beräkning av skatteavdrag för utbildning Hur får man avdrag? Processen att få avdrag för utbildning består av: att samla in och lämna in handlingar till skatteverket, kontrollera handlingar av skatteverket och föra över pengar. Du kan lära dig mer om processen för att få skatteavdrag, med angivande av tidsfrister, här: Processen för att få skatteavdrag för utbildning. Processen för att få avdrag kan förenklas genom att använda vår tjänst.

Skatteavdrag för utbildning

Allmän information En person som har betalat för:

• egen utbildning av någon form av utbildning (dag, kväll, korrespondens, annan);
• heltidsutbildning av ditt barn (barn) under 24 år;
• heltidsutbildning för din/din församling under 18 år;
• utbildning av tidigare avdelningar under 24 år (efter att förmynderskapet eller förvaltarskapet över dem upphört) i heltidsutbildning;
• heltidsutbildning av sin bror eller syster under 24 år, som är fullblods (d.v.s. har en gemensam pappa och mamma med sig) eller halvblods (d.v.s. har bara en gemensam förälder med sig).

Förfarandet för att ge ett socialt skatteavdrag för utbildningskostnader fastställs i paragraf 2 i art. 219 i Ryska federationens skattelag.

Skattekreditinformation för utbildning

Viktig

Om en skattskyldig har flera arbetsorter, där han är anställd enligt avtal eller deltid, krävs intyg från alla arbetsplatser där inkomstskatt tas ut på upplupen inkomst. 3 1. Fyll i utskrivna deklarationsblanketter manuellt. Blanketter kan köpas på tryckerier eller butiker specialiserade på försäljning av bokföringsunderlag. Skatteinspektörer rekommenderar att först fylla i deklarationen med en enkel penna.

Först efter kontroll av deklarationen av en inspektör kan den fyllas i med en svart eller blå penna. 2. Ladda ner färdiga formulär till din dator i Microsoft Excel, fyll i och skriv ut dem. Du kan hitta exempel på sådana formulär i lämpligt format på Internet.

Denna metod förutsätter att alla beräkningar på deklarationen kommer att göras av dig manuellt, eftersom det är möjligt att göra fel i pappersformuläret.

Dokument för 13 procents återbetalning av undervisningen

För att ansöka om skatteavdrag via statliga tjänster behöver du:

• vara en registrerad användare av portalen;
• ha en elektronisk digital signatur (för en individ är en okvalificerad elektronisk signatur också lämplig);
• skanna alla nödvändiga dokument.

Direkt för att skicka in en deklaration måste du: Logga in på portalen för statliga tjänster Hitta avsnittet "Skatter och finans" och välj "Godkännande av deklarationer" Hitta tjänsten "Providing Form 3-NDFL" I onlineformulärfönstret som öppnas, fyll i deklarationen, underteckna den digitala signaturen och bifoga skannade dokument till den. Statusen för den inskickade ansökan kan spåras på ditt personliga konto. Här på Statens tjänster kan du boka tid hos skattekontoret för att tillhandahålla originalhandlingar för avstämning.

På tjänstens informationssida väljer du "Anmälan till avdelningen" och klickar på knappen "Beställ tid".

Socialt skatteavdrag för utbildningskostnader

I Ryska federationen tillhandahålls 70 % av utbildningstjänsterna på betald basis. Men lagen ger möjlighet till partiell ersättning. Men alla kan inte utnyttja denna rättighet. Hur återbetalar man 13 % av studieavgiften 2018? Enligt Ryska federationens lagstiftning kan en del av studieavgiften returneras.
Människor som arbetar officiellt har denna möjlighet. Det har bland annat betydelse på vilken institution du får din utbildning. Hur får man tillbaka 13 procent av studieavgiften 2018? Allmänna punkter Alla invånare i Ryssland som arbetar betalar officiellt inkomstskatt på sina löner.

Denna källskatt benämns personlig inkomstskatt. Denna skatt gäller inte bara för löner, utan också för andra inkomster för medborgare. Sålunda tas personlig inkomstskatt ut på försäljning av fastighet, uthyrning av fastigheter och inkomst från privat företag.

Hur man får tillbaka 13 procent för att studera: förstå nyanserna i skatteavdrag

Konakov V.A. I samband med att jag fick en ny position bestämde jag mig för att få en andra högre utbildning vid ett universitet, vars årliga kostnad för utbildning är 100 000 rubel, och utbildningens varaktighet är 3 år. Samma år gick han in på universitetet och beslutade att omedelbart betala hela studieavgiften i 3 år till ett belopp av 300 000 rubel. I början av 2018, Konakov V.A. ansökte hos skattemyndigheten om att få socialt skatteavdrag för utbildningskostnader (han yrkade inte andra avdrag).

Info

Därför att utgifter för vilka du kan få ett socialt avdrag är begränsade till 120 000 rubel, återbetalningen uppgick till 15 600 rubel: 120 000 rubel. x 13 % = 15 600 gnidningar. Eftersom arbetsgivaren 2017 betalade från inkomsten från Konakov V.A. Personlig inkomstskatt till ett belopp av 78 000 rubel (50 000 rubel x 12 månader x 13%) kunde han få avdraget i sin helhet.

Om Konakov V.A. betalat kostnaden för utbildning i etapper, d.v.s.

Vilka dokument behövs för att få 13 procent återbetalning av undervisningen?

Idag kan en sökande få pengar för:

• dina studier;
• utbildningstjänster för barn;
• träna bröder eller systrar.

Men det finns inget sätt att returnera pengarna för din makes studier. En sådan rättighet anges inte i Ryska federationens skattelag. Därför bör du inte förvänta dig att din begäran tillgodoses. Det finns några fler nyanser som du behöver veta om innan du skapar ett paket med dokument.
Här är de:

1. Om en person lämnar tillbaka pengar för sina studier spelar det ingen roll hur gammal han är. Utbildningsformen spelar heller ingen roll.
2. För att göra avdrag för utbildning av barn eller syskon krävs att ett avtal träffas med sökanden. Pengar för utbildningstjänster ska också överföras av den som begär ersättning.
3. Avdrag för ”bröder” görs tills de anhöriga fyller 24 år och under förutsättning att de studerar med full poäng.

Hur får man tillbaka 13 % på undervisningen

Så listan över obligatoriska papper inkluderar följande:

• ifylld deklaration;
• ansökan till skatteverket om ersättning;
• uppgifter om löner utgivna enligt en särskild blankett 2-NDFL;
• ett avtal med en utbildningsinstitution, som föreskriver tillhandahållande av betaltjänster;
• kvitton, betalningsuppdrag eller andra dokument som kan bekräfta betalning för utbildning.

Om du ansöker om skatteavdrag för utbildning av barn, behöver du också ett intyg som bekräftar heltidsutbildning, ett barns födelseattest (eller ett dokument som bekräftar förordnandet av förmynderskap). När du betalar för utbildning av bröder eller systrar måste du bekräfta ditt förhållande.

Lista över dokument i utbyte mot ekonomisk ersättning för utbildning

Du kan dock lämna in en deklaration och lämna tillbaka pengarna först året efter betalningsåret. Det vill säga, om du betalade för träning 2017 kan du returnera pengarna först 2018. Om du inte lämnat in avdrag omedelbart kan du göra det senare, dock inte mer än de senaste tre åren.

Uppmärksamhet

Om du till exempel studerade och betalade dina studier på ett universitet 2013-2017 och inte fick skatteavdrag, så kan du 2018 få tillbaka din skatt endast för 2015, 2016 och 2017. Hela proceduren för att få avdrag tar vanligtvis från tre till fyra månader (den största delen av tiden går åt till att kontrollera dina handlingar av skatteverket). Obs: från och med den 1 januari 2016 kan det sociala skatteavdraget för utbildning erhållas via arbetsgivaren och man behöver inte vänta till kalenderårets slut.

Detta innebär att om en person är anställd och betalar skatt, då för att betala för utbildning, för sig själv eller för nära släktingar, kan han räkna med återbetalning av medel, vars belopp kan vara upp till 13% av den totala kostnaden. Läs även om detta ämne på vår portal: I vilka situationer kan du få skatteavdrag för din egen utbildning och dina barns utbildning? Du kan få tillbaka en del av pengarna som spenderats på din egen träning i fall där:

• en person studerar och betalar följaktligen för studier i utbildningsinstitutioner på officiell basis (detta inkluderar universitet, tekniska skolor, såväl som alla typer av utbildningar, till exempel en körskola);
• han är officiellt anställd, vilket betyder att han är skattebetalare.

Samtidigt kan du få tillbaka pengarna för vilken träningsform som helst som finns idag.
Villkor för att ta emot För att ansöka om en återbetalning på 13 procent för utbildning måste en person bekanta sig med de grundläggande villkoren för att få avdrag från Federal Tax Service. Det finns inte många av dem. Låt oss först titta på de allmänna kraven. För att vara berättigad att göra en begäran på det föreskrivna formuläret måste en person:

• överföra personlig inkomstskatt till ett belopp av 13% (inte mer eller mindre);
• ha en officiell anställningsort;
• vara medborgare i Ryska federationen.

Endast en vuxen kan begära avdraget. Undantaget är emanciperade medborgare. Sådana personer kan också begära avdrag. Men i verkligheten inträffar den här typen av omständigheter nästan aldrig. Om återbetalning för studier En återbetalning på 13 procent för undervisning är ett förfarande för återbetalning av medel för utbildningstjänster som tillhandahålls en medborgare eller dennes närstående.

Skatteavdrag för utbildningEn medborgare som har betalat inte bara för sin egen utbildning, utan också för sina barns och bröders/systras utbildning har rätt att få den. Du kommer att lära dig om vilka dokument som måste skickas till Federal Tax Service och vad storleken på skatteavdraget för utbildning är i vår artikel.

Hur går återbetalningen av personlig inkomstskatt för utbildning till?Ger distansutbildning vid ett universitet rätt till avdrag?

Med skatteavdrag förstås den summa pengar som skatteunderlaget ska minskas med.

Alla skatteavdrag föreskrivs i skattelagen, och samma lag definierar också förfarandet för att få dem. Skatteavdraget för utbildning som intresserar oss är inskrivet i artikel 219 i koden och hänvisar till de typer av sociala avdrag.

Skatteavdrag, särskilt för utbildning, kan endast tas emot av en skattskyldig i Ryska federationen. Detta är en unik status i skattelagstiftningen, som inte påverkas av statusen för ryskt medborgarskap och endast bestäms av skattebetalarens permanenta hemvist på Ryska federationens territorium.

Lagen ger dig möjlighet att återföra skatteavdrag för studier både vid betalning av din egen utbildning och vid betalning för utbildning av nära och kära. I synnerhet kan en medborgare som har gjort betalning begära skatteavdrag:

1. Egen utbildning i valfri form.
2. Utbildning av barn under 24 år som har fått utbildning på heltid.
3. Heltidsutbildning av en minderårig avdelning/avdelning.
4. Heltidsutbildning för tidigare avdelning/avdelning under 24 år.
5. Heltidsutbildning av hel-/halvsyskon (tills de fyller 24 år).

Men! Det görs inget skatteavdrag för ett barns utbildning vid ett universitet om den betalats från moderskapskapital.

Det är värt att understryka att vid korrespondensutbildning får en medborgare skatteavdrag för utbildning endast om han betalar för sina egna studier.

Du kan få ett skatteavdrag för utbildning av barn inte bara i fall av utbildning vid universitet, utan också om du har en lämplig licens att studera vid andra utbildningsinstitutioner, till exempel:

• skola;
• dagis (avdraget gäller endast utbildningstjänster, men inte underhåll av ett barn i en förskoleutbildning; kostnaden för utbildningstjänster i avtalet med dagis måste skiljas från andra tjänster);
• institution för ytterligare utbildning för barnet (till exempel en musikskola, en konstskola, en sportavdelning, etc.);
• institution för kompletterande utbildning för vuxna (till exempel körskola, fortbildningskurser etc.).

Status och typer av utbildningsinstitutioner bestäms av lagen "om utbildning".

Skatteavdrag för utbildning lämnas även om eleven var studieledig enligt fastställd ordning.

I detta fall kan du få avdrag för utbildning både när du sluter avtal med en statlig läroanstalt och med en kommunal.

Dessutom föreskriver inte skattelagen begränsningar för betalning av skatteavdrag för utbildning, vare sig det gäller ett barns utbildning i en rysk utbildningsinstitution eller en utländsk.

Vet du inte dina rättigheter?

Prenumerera

Dokumentationför 2019 års studieskatteåterbäring. Hur och när man skriver en ansökan om återbetalning av undervisningsskatt

För att ansöka om skatteavdrag för utbildning som betalats 2019 måste du, utöver 3-NDFL-deklarationen, lämna in följande handlingar till skatteverket:

1. Barns födelsebevis eller pass.
2. Ett intyg som bekräftar barnets heltidsutbildning.
3. En kopia av avtalet med utbildningsorganisationen om tillhandahållande av relevanta tjänster. I det här fallet ska avtalsparten inte vara studenten utan den som betalar studieavgifterna. Om kostnaden för en viss period var högre under utbildningen än enligt kontraktet, skickar medborgaren dessutom in kopior av relevanta dokument som bekräftar detta faktum (till exempel ett avtal om utbildningskontraktet).
4. En kopia av läroanstaltens licens.
5. Ett betalningsdokument som bekräftar betalning för barnets utbildning.
6. Intyg i blankett 2-NDFL om den sökandes mottagna inkomster och upplupna skatter.

I vissa fall, när du ansöker om skatteavdrag för utbildning, kompletteras dokumentlistan med andra papper (om du till exempel ändrar studieavgiftsbeloppet behöver du en beställning eller anvisning om detta).

Om en medborgare, när han lämnar in en skattedeklaration, beräknar det skattebelopp som ska återbetalas från budgeten, måste en ansökan om återbetalning av personlig inkomstskatt också bifogas dokumenten för skatteavdrag för utbildning för 2018.

I det här fallet måste hela skattebeloppet som har betalats i överskott returneras till medborgaren inom 1 månad efter att ha lämnat in lämplig ansökan, men inte tidigare än att skatterevisionen är klar.

När en medborgare lämnar in kopior av dokument till Federal Tax Service för att få ett skatteavdrag för utbildning, bör han ta med sig originalen så att skatteinspektören kan verifiera papperen om några tvivel uppstår.

Hur får du tillbaka din studieavgift under 2019. Preskriptionstid för skatteåterbäring

Låt oss gå vidare till frågan om hur man får skatteavdrag för utbildning. För att få ett skatteavdrag måste du fylla i en skattedeklaration i blankett 3-NDFL med Federal Tax Service på registreringsplatsen. Preskriptionstiden för att lämna in skatteavdrag för utbildning är 3 år. Det vill säga att 2019 kan skatteavdrag för utbildning erhållas på avkastning för 2016-2018.

Skatteverket kontrollerar inlämnad deklaration och handlingar för skatteavdrag för utbildning inom 3 månader från inlämningsdatum.

Skatteavdraget för utbildning är begränsat till följande gränser:

• om kostnaderna för att betala för utbildning är relaterade till utbildningen av dina barn/avdelningar/avdelningar, kan ett skatteavdrag för utbildning erhållas på ett belopp av 50 tusen rubel. per år för varje barn;
• Om en medborgare betalade för sin egen utbildning eller utbildning av sina bröder/systrar, kommer skatteavdraget för utbildning att vara 120 tusen rubel. i år. Men i det här fallet bör du komma ihåg att detta belopp inkluderar alla sociala skatteavdrag som en medborgare kan kräva. Därför har den sökande rätt att välja hur man ska ta detta avdragsbelopp.

Hur man korrekt beräknar skatteavdraget för studier

1. Beräkning av skatteavdrag för din träning (upp till 120 tusen rubel) 2018 betalade A. 50 tusen rubel för sina studier.

   Beloppet för personlig inkomstskatt som arbetsgivaren undanhållit henne är 31 tusen rubel.

   Utbildningskostnaderna uppgår till 50 tusen rubel. Följaktligen kommer beloppet att returnera A. att vara 6 500 rubel. (50 tusen rubel * 13%).

   A. betalade inkomstskatt till ett belopp av 31 200 rubel. (vilket är mer än 6 500 rubel); Hennes utbildningskostnader är mindre än den fastställda gränsen på 120 tusen rubel. - följaktligen kommer hon att kunna få ett skatteavdrag för utbildning i sin helhet - 6 500 rubel. om ett år.

2. Beräkning av skatteavdrag för din träning (över 120 tusen rubel) Under 2018 betalade A. 145 tusen rubel för träning.

   Under 2018 tjänade A. 240 tusen rubel. (20 tusen rubel * 12 månader).

   Utbildningskostnaderna uppgår till 145 tusen rubel. Men eftersom skattelagstiftningen sätter en gräns på 120 tusen rubel, är det belopp som A. kan kräva 15 600 rubel. (RUB 120 tusen * 13%).

   A. betalade inkomstskatt till ett belopp av 31 200 rubel. (vilket är mer än 15 600 rubel) - följaktligen kommer hon att kunna få ett skatteavdrag för utbildning i sin helhet - 15 600 rubel. om ett år.

3. Beräkning av skatteavdrag för barnutbildning
   År 2018 betalade A. 80 tusen rubel för sin dotters heltidsstudier vid universitetet.

   Under 2018 tjänade A. 240 tusen rubel. (20 tusen rubel * 12 månader).

   Beloppet för personlig inkomstskatt som arbetsgivaren undanhållit henne är 31 200 rubel.

   Utgifterna för att träna dotter A. uppgår till 80 tusen rubel. Men eftersom skattelagstiftningen sätter en gräns på 50 tusen rubel, är det belopp som A. kan kräva 6 500 rubel. (50 tusen rubel * 13%).

   A. betalade inkomstskatt till ett belopp av 31 200 rubel. (vilket är mer än 6 500 rubel) - följaktligen kommer hon att kunna få ett skatteavdrag för utbildning i sin helhet - 6 500 rubel. om ett år.

4. Beräkning av skatteavdrag för att betala för utbildning av flera barnÅr 2018 betalade A. 80 tusen rubel för sin dotters heltidsutbildning, 40 tusen rubel för sin son på dagis och 60 tusen rubel för sin dotters korrespondensutbildning vid institutet.

   Under 2018 tjänade A. 240 tusen rubel. (20 tusen rubel * 12 månader).

   Beloppet för personlig inkomstskatt som arbetsgivaren undanhållit henne är 31 200 rubel.
   

   Oavsett beloppet som spenderas på utbildning sätter lagen en gräns på 50 tusen rubel. för varje barn.

   
   För sin dotter, som är heltidsstuderande, får A. skatteavdrag med 6 500 rubel. (50 tusen rubel * 13%); för en son på dagis - 5200 rubel. (40 tusen rubel * 13%); A. kommer inte att få något för sin andra dotter, eftersom barnet studerar per korrespondens.
5. Beräkning av skatteavdrag för din utbildning tillsammans med andra sociala avdrag 2018 betalade A. 90 tusen rubel för sin träning. och spenderade 40 tusen rubel på sin mans behandling.

   Under 2018 tjänade A. 240 tusen rubel. (20 tusen rubel * 12 månader).

   Beloppet för personlig inkomstskatt som arbetsgivaren undanhållit henne är 31 200 rubel.

   Mängden utgifter som A. ådragit sig 2018 uppgick till 130 tusen rubel. Eftersom lagen sätter en gräns på 120 tusen rubel, kommer A. att kunna ta emot endast 15 600 rubel. (RUB 120 tusen * 13%).

Således kan du få ett skatteavdrag för utbildning genom att skicka in en 3-NDFL-deklaration till Federal Tax Service på registreringsplatsen inom 3 år efter betalningsåret för utbildning. Dessutom bör betalningsavtalet inte ingås med studenten, utan med den som ska betala för utbildningen.

Skattelagstiftningen innehåller inga begränsningar för vilken läroanstalt en medborgare studerar vid - utländsk eller rysk. Men skattelagen sätter lämpliga gränser, bortom vilka skatteavdrag inte kan erhållas.

Skatteavdraget för utbildning återbetalas en gång om året efter kontroll av alla inlämnade dokument till Federal Tax Service. Verifieringen tar 3 månader från dagen för godkännande av deklarationen.

Instruktioner

En elev, hans föräldrar eller vårdnadshavare kan ansöka om skatteavdrag. En förutsättning är att bekosta studier av din egen inkomst i form av lön. Om du har spenderat moderskapskapital, vinster, priser eller utdelningar kommer skatter inte att återbetalas.

Föräldrar kan återbetala en del av medlen för sina barns utbildning tills de fyller 24 år, och vårdnadshavare - när de blir myndiga Utbildningsformen måste i alla fall vara på heltid. Dessutom har bröder och systrar möjlighet att få avdrag om de arbetar och är vuxna.

Det maximala beloppet du kan få överstiger inte 50 000 RUB för varje barn. Men i verkligheten kommer du att få summan av överbetald skatt. Låt oss titta på denna punkt med följande exempel. Träning kostar 30 000 rubel, och din inkomst i år (" ") är 380 000 rubel. För året kommer skattebeloppet att vara 49 400 rubel. Det betalas av dig, eftersom det beräknas från dig månadsvis. Låt oss säga att du fick 350 000 rubel, vilket innebär att skattebeloppet borde vara mindre med 3 900 rubel. Det är exakt det belopp du kommer att få.

Vid egenbetalning tillkommer avdraget dig från 18 år till 24 år. För att göra detta behöver du ett dokument som bekräftar att du arbetade medan du studerade och betalade lämplig skatt.

En utbildningsinstitution, oavsett om det är en skola, dagis eller universitet, måste ha lämplig licens. Det kan finnas både i Ryssland och utomlands, vara statligt eller kommersiellt.

Det är nödvändigt att alla dokument är korrekt ifyllda. Detta kommer att hjälpa till att undvika problem när du får ett avdrag. Vid antagningen tecknas ett avtal där det ska anges vem som ska betala för utbildningen, annars är det osannolikt att något kommer tillbaka. Uppgifterna om samma person finns med i alla betalningsdokument.

För att få socialt avdrag måste du lämna följande handlingar till skatteverket:

En skriftlig anmälan om önskan att få skatteavdrag för utbildning;
- ifylld personlig inkomstdeklaration;
- 2:a personliga inkomstskatteintyg från arbetsplatsen, med beloppen för upplupna och betalda skatter som anges där;
- en kopia av avtalet med den utbildningsinstitution där utbildningen ägde rum;
- en kopia av utbildningsinstitutionens licens;
- ett intyg från en läroanstalt som bekräftar heltidsutbildning;
- Kopior av betalningsdokument som bekräftar att skattebetalaren har betalat för studier;
- en kopia av barnets födelseattest;
- en kopia av beslutet om utnämning av förmynderskap (förmyndarskap).

Källor:

• Ryska federationens skattelag, del två, artikel 219
• Vilka dokument behövs för studieskatt?

Studenter som studerar kommersiellt har säkert hört att man kan få tillbaka en del av pengarna som spenderas på utbildning. Men inte alla vet hur, när och var de ska få tag i dessa pengar.

Du kan återbetala 13 % av kostnaden för utbildning, detta kallas skatteavdrag för utbildning. Men avdrag har sina begränsningar.

Vad är ett skatteavdrag

Skatteavdrag - ett belopp som dras av från inkomsten för individer till ett belopp av 13%, regleras av Ryska federationens skattelag, artikel 219. Återbetalningen görs inte från studieavgifter, utan en del av skatten på inkomst som betalats under året återbetalas (även innehållna i arbetet med lön).

För att få tillbaka dina 13 % behöver du:

1) Betala för dina studier (dina, dina barns eller de under din vård).

2) Vara betalare av skatter på personlig inkomst.

För att få reda på beloppet du kommer att få behöver du ta ett inkomstbevis på blankett 2-NDFL, det anger din årsinkomst och den skatt (13%) som betalats. Från den totala inkomsten måste du subtrahera mängden utgifter som spenderas på utbildning och dra av skatten. Det gör att staten återbetalar skillnaden mellan det belopp du betalat och det du borde ha betalat.

Man bör komma ihåg att avdragsbeloppet begränsas av staten - inte mer än 120 000 rubel.

Mottagare av avdraget kan vara: studerande som bekostar studierna av egna medel samt föräldrar till elever under 24 år samt deras vårdnadshavare och förvaltare.

Det spelar ingen roll om du får en utbildning på en offentlig eller kommersiell institution. Du behöver bara kontrollera tillgängligheten för en licens för att tillhandahålla utbildningstjänster.

Återbäring kan ges inte bara vid högskole- och gymnasieutbildning, utan även om du till exempel studerar på, går fortbildningskurser och så vidare kan du också begära skatteavdrag.

Vilka dokument tillhandahålls?

För att få socialt avdrag måste du ge skatteverket:
- ett avtal och en kopia av utbildningsavtalet, som kan utfärdas till studenten eller till dennes föräldrar (förvaltare, adoptivföräldrar);
- betalningsdokument (kopior) som bekräftar betalningen för utbildning;
- inkomstbevis i form 2 av personlig inkomstskatt;
- ansökan om skatteavdrag;
- en bestyrkt kopia av utbildningsinstitutionens licens.

För att få skatteavdrag måste du lämna alla ovanstående handlingar till skattekontoret på din folkbokföringsort, i slutet av det kalenderår då betalningen gjordes, dock senast tre år.

Många klagar på de höga kostnaderna för utbildning och misstänker inte ens att en del av beloppet som spenderas på utbildning kan återbetalas. Det är sant att du för detta måste samla in dokument, ge information om din inkomst och försöka ta reda på hur du ska få tillbaka 13 procent för dina studier. Och med hänsyn till det faktum att 2/3 av alla studenter studerar på betald basis, borde detta ämne vara av intresse för många.

Teoretisk grund

Lagstiftningen föreskriver att varje skattskyldig har rätt till sociala avdrag. Den relevanta federationskoden specificerar fall där detta är möjligt. Socialt skatteavdrag kan således lämnas på det belopp som betalats för utbildning varje kalenderår. Samtidigt kan delersättning med 13 procent för studier erhållas både för egen betald utbildning och för utbildning av dina syskon, adoptivbarn, bröder eller systrar.

Föräldrar kan räkna med skatteavdrag tills deras barn fyller 24 år. Däremot måste de studera på heltid. Vårdnadshavare kan få ersättning för att betala för sina avdelningars utbildning tills de fyller 18 år. Men samtidigt kan ersättningsbeloppet för båda föräldrarna inte överstiga 50 tusen rubel per barn. Även återbetalning av ränta för studier sker vid betalning för heltidsutbildning av en bror eller syster som är under 24 år.

Villkor för utbetalningar och ersättningsbelopp

För att få 13 procent för studier måste din läroanstalt ha en licens eller annat dokument som bekräftar dess status. Men om betalning sker på bekostnad av moderskapskapital, lämnas inte ersättningsbetalningar. En annan förutsättning är obligatorisk deklaration i slutet av rapportperioden.

Observera att grunden för ersättning av belopp för utbildning av barn inte kan vara mer än 50 000 Och om du spenderade pengar på dina egna studier kommer staten att återbetala 13% av beloppet som inte överstiger 120 000 rubel under ett kalenderår. I så fall kan du ansöka om skatteavdrag för de tre föregående åren genom att tillhandahålla relevanta och medföljande handlingar.

Hur behandlas betalningen?

Innan du drömmer om var du kommer att spendera pengarna som staten returnerar, ta reda på hur du får tillbaka 13 procent för dina studier. Till att börja med måste alla villkor gällande utbildningsinstitution och elevens ålder vara uppfyllda (vid betalning för utbildning av barn, bröder, systrar). Dessutom måste alla inkomster för den skattskyldige deklareras och lämnas till behörig myndighet inom den tilldelade perioden.

Om alla villkor som säkerställer en studieavkastning på 13 procent är uppfyllda kan du ansöka om ersättning för studieavgifter. Beslutet i varje enskilt fall och beräkningen av de belopp som ska ersättas fattas inom tre månader. Om du under den angivna perioden från det att du lämnade in din ansökan om ersättning inte har fått vare sig pengar eller ett motiverat avslag från skattekontoret, har du all rätt att klaga till en högre myndighet.

Nödvändiga dokument

Innan du går till skattekontoret är det lämpligt att noggrant förstå hur man får tillbaka 13 procent för att studera. Om du missar något dokument ersätts inte det belopp du ska ha. Så listan över obligatoriska papper inkluderar följande:

• ifylld deklaration;
• ansökan till skatteverket om ersättning;
• uppgifter om löner utgivna enligt en särskild blankett 2-NDFL;
• ett avtal med en utbildningsinstitution, som föreskriver tillhandahållande av betaltjänster;
• kvitton, betalningsuppdrag eller andra dokument som kan bekräfta betalning för utbildning.

Om du ansöker om skatteavdrag för utbildning av barn, behöver du också ett intyg som bekräftar heltidsutbildning, ett barns födelseattest (eller ett dokument som bekräftar förordnandet av förmynderskap). När du betalar för utbildning av bröder eller systrar måste du bekräfta ditt förhållande.

Viktiga nyanser

Om du vill ta reda på hur du returnerar 13 procent för dina studier innan du går till skattekontoret, kan du helt enkelt ladda ner ett program på den officiella webbplatsen för Federal Tax Service som låter dig fylla i en deklaration och ta reda på det själv om du har rätt till ersättning. Om ja, då kan du börja samla in dokument.

Observera att betalaren som anges i betalningsuppdraget eller kvittot måste vara den som utfärdar skatteavdraget. I annat fall har skatteverket ingen rätt att återbetala det. Du måste också veta att det inte är någon mening med att lämna in undervisningskvitton innan skattesäsongen är slut. Du behöver bara tillhandahålla dokument på din registreringsort. Förresten, belopp som betalas för utbildning inte bara vid en högre utbildningsinstitution är föremål för återbetalning. De kompenserar för betald dagis, skola och teknisk gymnasieutbildning.

Var dessutom beredd på att du kanske inte får tillbaka hela beloppet du förväntar dig. Storleken på förmånen beror inte bara på hur mycket du spenderade. Lika viktigt är det belopp som betalades från din inkomst till budgeten som skatt.