Återlämnande från den ansvarige personen av beloppet för den outnyttjade förskottsbetalningen. Återlämnande av den ansvarig person av beloppet för den outnyttjade förskottsbetalningen. Utfärdande av pengar ansvarigt i 1s 8.3

REDOVISNING FÖR AVGÖRELSER MED RAPPORTERINGSPERSONER I PROGRAMMET "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

, student vid Företagsekonomiska fakulteten, grupp 34-01e

vetenskaplig chef,

Stadier av interaktion mellan organisationen och den ansvariga personen:

1) Ange information om den ansvarige personen i katalogen Individer

Programmet har ingen separat katalog som lagrar information om ansvariga personer. För detta ändamål används en guide. Individer. För att underlätta arbetet i den här katalogen rekommenderas det att skapa gruppen Anställda, där all information om ansvariga personer skrivs in. Låt oss ange information om den ansvariga personen (Fig. 1).

för att öppna katalogen Individer, Välj ett avsnitt Uppslagsverk i verktygsfältet till vänster, klicka sedan på Individer sektion Lön och personal;

För att ange information om den ansvarige personen, klicka på knappen Skapa på verktygsfältet i katalogfönstret. Ett fönster visas på skärmen för inmatning av data om en ny individ;

Ris. 1. Katalogelement Individer

Fältet för fullständigt namn anger efternamn, förnamn och patronym för individen. Annan information om en individs personuppgifter läggs också in: födelsedatum, kön, födelseort, passdata, olika TIN, IFTS-koder och så vidare.

2) Utgivning av kontanter till en ansvarig person

Vid utgivande av kontanter ska den redovisningsskyldige upprätta en handling Utgiftsbeställning (RKO). Till exempel, låt oss registrera utfärdandet av ett redovisningsbelopp till ett belopp av 2500,00 rubel för köp av pappersvaror (Fig. 2).

För att skapa en RKO, klicka på knappen utlämning Kontantuttag;

· i fält Typ av operation välj ett värde från listan Emission till en ansvarig person;

· i fält Belopp ange summan av medel som utfärdats från kassan;

· i fält Mottagare välj från katalogen Individer den nödvändiga anställde i organisationen till vilken pengar utfärdas enligt rapporten;

· i fält Bas ange det ändamål för vilket det redovisningsbara beloppet utfärdas;

klicka på knappen bränna, som finns ovanför fältet Operation type.

När du postar ett dokument, i det här fallet, bildas en postning: Dt 71.01 Kt 50.01-emission av medel till en ansvarig person.

Ris. 2. Dokumentfönster Kontantuttag

Detta dokument låter dig få en utskriven form av kassaregister:

Klicka på knappen för att generera och visa den utskrivna formen av dokumentet Kontantbeställning (KO-2) med en utskriftsikon till höger. Ett fönster för den utskrivna enhetliga formen KO-2 visas på skärmen (fig. 3).

knapp för att skriva ut ett dokument Täta finns på vänster sida av dokumentet.

Ris. 3. Fönster för den tryckta blanketten av RKO-dokumentet

Den anställde spenderar organisationens medel för de uppsatta målen, varefter han är skyldig att lämna in förhandsrapporten och bifoga stöddokument till den inom tre arbetsdagar. Förskottsrapporten i 1C tjänar till att bekräfta av den anställde (den ansvariga personen) den använda summan pengar som givits till honom tidigare i förväg.

för att skapa ett dokument Förhandsrapport, gå till avsnittet Bank och kassa, paragraf Utgiftsredovisningar. I listformuläret, tryck på knappen Skapa. Ett nytt dokumentformulär öppnas. Dokumentet återspeglar det mottagna förskottsbeloppet, syftet med förskottsbetalningen, bokföringsposter görs på de inlämnade rapporteringshandlingarna, primära dokument som lämnats av den rapporterande personen förs in som ansökningar.

Formen för dokumentet "Förhandsrapport" har fyra flikar. Först måste du välja en ansvarig person från katalogen Individer eller, om den ansvarige personen ännu inte har angetts, lägg till en ny. Fliken Förskott anger dokumentet för vilket de redovisningsskyldiga medlen utfärdades. Det finns tre typer av dokument att välja mellan, nämligen:

Kontantuttag;

Avskrivning från löpande konto;

Utfärdande av monetära dokument.

första bokmärket Framsteg tjänar till att spegla mottagna förskott. Eftersom vi redan har skapat RKO måste vi klicka på knappen Lägg till under fliken förskott och välj önskat kassaregister från listan (fig. 5).

Ris. 5. Dokumentfönster Förhandsrapport

I en "förhandsrapport" är det möjligt att återspegla alla planerade operationer för att avskriva förskottsbetalningen till den ansvarige personen.

Låt oss säga att jag köpte för detta utfärdade belopp:

Papper för utskrift - 6 st. 200 rubel vardera;

Skrivarkassett - 1 st. 1300 rub.

flik Produkter används för att deponera förvärvade inventarier (fig. 6).

Ris. 6. Fönster för förhandsrapportdokument, fliken Varor

Efter att ha bokfört dokumentet kan du se vilka bokföringar förskottsrapporten gör i "1C: Bokföring 8" (rev. 3.0) (Fig. 7).

Figur 7. Operationsfönster på dokumentet Förhandsrapport

på fliken Betalning reflekterar information om kontantbelopp som betalats till leverantörer för förvärvade värden eller som ges i förväg mot deras framtida leverans;

· Fliken Övrigt finns för att visa information om resekostnader, betalning för allmänna affärsbehov etc. Resekostnader inkluderar flygbiljetter, tågbiljetter, bensinkostnader och dagtraktamenten. På fliken måste du ange datum för dokumentet (eller utgiften), antalet och beloppet för utgiften.

Om en faktura är bifogad till rapporten för utgifter, måste du ange "SF lämnad", ange fakturanummer och datum i relevant information på raden, sedan när du gör en förskottsrapport genererar systemet automatiskt dokumentet " Mottagen faktura”. Låt oss säga att vi skickade en annan anställd på en affärsresa i 3 dagar från 19 november till 21 november. Dagpengar bestäms i mängden 700 rubel. på en dag. Resekostnaderna uppgick till 7080 rubel. (inklusive moms 18%). Förhandsrapporten kommer att se ut så här (bild 8):

Ris. 8. Dokumentfönster Förhandsrapport. Fliken Annat

6) Återbetalning av oanvända medel

Återbetalning av outnyttjade medel sker i två fall. För det första, om den ansvarige personen inte använde de utgivna medlen alls. I det här fallet måste du upprätta en inkommande kontantorder för hela beloppet av tidigare utgivna medel. Det andra alternativet, om den anställde delvis använde de utgivna medlen, returneras de återstående medlen till företagets kassa enligt dokumentet för inkommande kontantbeställning, och en förhandsrapport utfärdas för mängden använda medel. Låt oss anta att du spenderade 2400 rubel. av de tidigare utgivna 2500 rubel. Vi kommer att upprätta en förhandsrapport till ett belopp av 2400 rubel. (Fig. 9) och PKO i mängden 100 rubel (Fig. 10).

Ris. 9. Fönster för den utskrivna formen av dokumentet Förhandsrapport

För att återbetala oanvända medel till kassan, välj avsnittet Bank och Kassör, Ytterligare - Kontantdokument. Klicka på knappen för att skapa en PSP Tillträde finns till vänster ovanför listan över kontantdokument. Ett dokumentfönster visas på skärmen. Pengaflöde;

i rullgardinsmenyn Typ av operation Välj föremål Ansvarig avkastning;

· i fält Belopp ange summan pengar som inte har använts av den ansvarige personen och returneras till kassan;

· i fält Ansvarig person och Tagen från en anställd i organisationen anges som returnerar outnyttjade medel. De återstående fälten i dokumentet fylls också i: underlag, ansökan, redovisningskonto.

Det upplagda dokumentet genererar följande inlägg:

Dt 50.01 Kt 71.01 - mottagande av medel från en ansvarig person till kassörskan

Ris. 10. PKO dokumentfönster vid återlämnande av outnyttjade medel

7) Arrangemang av ytterligare betalning i händelse av överutnyttjande av medel.

Om en anställd spenderade mer än han fick från kassan, utfärdas ett utgiftsrapport för det spenderade beloppet, och ett annat dokument genereras för det belopp som överskrids av utgiftsrapporten - en utgiftscheck. I det här fallet väljer du typen av operation Kontantuttag till en ansvarig person. Beloppsfältet anger det saknade beloppet som kommer att utfärdas till den ansvarige personen.

Slutsats. Efter att ha studerat processen för redovisning av uppgörelser med ansvariga personer i programmet "1C: Accounting 8" (rev. 3.0), kan man notera både positiva och negativa punkter. Så till exempel stöder programmet kontantavräkningar med ansvariga personer via kassan och via banken med betalkort, vilket är mycket bekvämt. Plusen inkluderar också det faktum att när du bokför utgiftsrapporten krediteras alla varor och material som köpts av den ansvarige personen automatiskt; skulder till leverantörer återbetalas på bekostnad av redovisningsskyldiga medel; skulden avskrivs från den redovisningsskyldige. Men det finns flera punkter som programmet "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) inte ägnade vederbörlig uppmärksamhet, och som bör beaktas:

För det första ger programmet inte någon automatisk kontroll över avräkningar med redovisningsskyldiga personer, vilket skulle kunna förhindra utfärdandet av nästa förskottsbetalning, medan den redovisningsskyldige inte betalade tillbaka den tidigare förskottsbetalningen. Innan du fattar beslut om utfärdande av förskott bör du därför kontrollera om den redovisningsskyldige har en skuld. För det andra, när du lägger upp dokumentet för förhandsrapporten, spåras inte efterlevnaden av resekostnadsstandarderna automatiskt.

Generellt kan vi med tillförsikt säga att programmet "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) erbjuder bekväma lösningar för att upprätthålla dokumentation och rapportering om ansvariga personer.

Bibliografi

1., Minitaeva redovisningsprocess i komplexa informationssystem // slaviskt forum. 2015. Nr 4 (10). s. 27-33.

2. Minitaeva - kommunikationsteknik som ett verktyg för miljöreglering av skadliga ämnen i atmosfären // Slaviskt forum. 2015. Nr 2 (8). s. 194-200.

3. Minitaevs tillvägagångssätt för att lösa problemet med att skapa ett gränssnitt mellan människa och maskin med hjälp av den dubbla principen // Programvaruprodukter och -system. 2013. Nr 4. S. 19.

4., Stepanovas metoder för att automatisera budgetprocesserna för en kommersiell organisation// Leasing. 2015. Nr 8. s. 32-37.

5. Minitaeva av det moderna systemet för statlig finansiell kontroll i rysk stat // Bulletin of the Russian Economic University. . 2015. nr 6 (84). sid. 88-93.

6. Stepanova av redovisnings- och analytiska procedurer och deras reflektion i företagsinformationssystem // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr 2-1. S. 138.

7. Stepanova företagsledningssystem // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr 1-3. S. 457.

8. Minitaeva av matematiska metoder för att övervaka påverkan av föroreningar på miljön // Modern naturvetenskaps framgångar. 2016. Nr 2. S. 48-52.

9., Nedelkin redovisnings- och analytiska system vid ett tillverkningsföretag i den verkliga sektorn av ekonomin // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr 1-3. sid. 457-458.

10. , Mezhakov-modellering på exemplet med en prediktiv tillförlitlighetsmodell som använder artificiella neurala nätverk // Uchenye zapiski Rossiyskogo gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. Nr 2 (124). s. 25-29.

11. Minitaevs tillvägagångssätt för att lösa problemet med att skapa ett gränssnitt mellan människa och maskin med hjälp av den dubbla principen // Programvaruprodukter och -system. 2013. Nr 4. S. 19.

Revisorer ställs ofta inför behovet av att skapa förskottsrapporter när de gör kontantbetalningar till anställda. Detta dokument krävs för att bekräfta det använda beloppet eller monetära dokument som utfärdats till den anställde tidigare.

Låt oss ta ett enkelt exempel. Anställd och utfärdade ett visst belopp för att köpa en biljett. När han kommer tillbaka visar han denna biljett till revisorn för att bekräfta hur mycket pengar han faktiskt spenderade. Sedan gör revisorn på sin grund en förhandsrapport.

Många fler exempel skulle kunna nämnas. Detta är inköp av material, varor (papper, hushållsinventarier etc.), betalning för, dagtraktamenten, porto och mycket mer.

I den här artikeln kommer vi att titta på steg-för-steg-instruktionerna för att skapa en förhandsrapport i 1C 8.3 och ge ett exempel på att fylla i den.

Emission av medel

Först och främst får den anställde pengar eller monetära dokument. Du kan utfärda denna operation i 1C 8.3 genom kontantdokument respektive monetära dokument. De finns i avsnittet "Bank och kassa".

Utöver ovanstående metoder kan du använda debiteringen från det aktuella kontot, men i vårt exempel kommer detta alternativ inte att övervägas, eftersom denna typ av operation är vanligare med kontanter snarare än banköverföring.

Nedan är ett exempel på kontantutbetalning till en ansvarig person. Den genererar inlägg på konton Dt 71.01 - Kt 50.1. Bokföringskontot ersätts, men det kan ändras när du fyller i dokumentet.

Detta dokument används även i de fall det har skett ett överskridande av utgivna medel. Enkelt uttryckt fick den anställde 1 000 rubel, och han spenderade 1 500 rubel med huvudets tillstånd. Skillnaden på 500 rubel bör utfärdas kontant.

Göra en förhandsrapport i 1C

Layouten för detta dokument är nästan densamma i både version 3.0 (8.3) och 2.0 (8.2), så den här artikeln passar alla.

För att göra en ny förskottsrapport behöver du gå till menyn "Bank och kassa" och välja posten "Förskottsrapporter". I listformuläret som öppnas klickar du på knappen "Skapa".

Först måste du välja den anställde för vilken dokumentet utfärdas och avdelningen.

Den första fliken listar de dokument med vilka den anställde fick dessa pengar. Valuta och belopp ställs in automatiskt.

Låt oss ta en snabb titt på innehållet på de återstående flikarna:

• Fliken "Varor" innehåller en lista över varor och material som köpts av den ansvarige personen. Vid angivande av bokföringskonton för dessa varor genereras konteringar på mottagandet.
• Den tredje fliken innehåller uppgifter om de returförpackningar som den anställde fått från leverantören.
• Fliken "Betalning" innehåller uppgifter om belopp som betalas av leverantörer för tidigare köpta varor, förskottsbetalning.
• Övriga utgifter listas på fliken "Övrigt". I vårt fall kommer vi att rapportera på denna flik.

Du måste posta dokumentet innan utskrift. Den tryckta formen av detta dokument finns i menyn "Skriv ut" - "Förhandsrapport (AO-1)".

Som vi kan se i det utskrivna formuläret och längst ner i dokumentformuläret har denna anställd överutgifter.

Det betyder att han spenderade mer pengar än han ursprungligen fick. I vårt exempel kommer skillnaden på 100 rubel att återspeglas på konto 71.01. Som tidigare nämnts måste skillnaden i beloppen återföras till den anställde med hjälp av dokumentet för kontantutbetalning.

Se även videoinstruktioner för att fylla i en förhandsrapport i 1C:

Lär dig att upprätta utgiftsrapporter med hjälp av exempel (1C: Redovisning 8.3, utgåva 3.0)

Enligt min observation är för nybörjarrevisorer att utarbeta förhandsrapporter till en början en betydande svårighet.

Idag kommer vi att överväga grunderna i detta fall, såväl som de mest populära fallen från livet. Alla experiment kommer att ställas in i 1C: Accounting 8.3 (utgåva 3.0).

Så, låt oss börja

Det är inte för mig att berätta att 71 konton är ansvariga för avräkningar med ansvariga personer på redovisningsavdelningen:

utlämning tillgångaråterspeglas till den anställde på debiteringen av detta konto och avskrivning - på lånet.

Tja, till exempel, de gav ut 5000 för en rapport från kassan:

Varför sa jag tillgångar? Detta beror på att vi kan ge en anställd:

• Kontanter (från kassan till kassan)
• Icke-kontanta medel (genom överföring från organisationens löpande konto till den anställdes kortkonto)
• Kontantdokument (till exempel flygbiljetter för en affärsresa)

Låt oss titta på vart och ett av exemplen ovan.

Uttag av kontanter ur kassan

För att utfärda ett förskott från kassadisken upprättar vi ett kontokontantorder (i topp tre är detta dokumentet "Kontantuttag"):

I operationstypen anger du "Utfärdande till en ansvarig person":

Kabeldragningen gick så här:

Emission av icke-kontanta medel

I det här fallet utförs överföringen av medel till den anställdes kortkonto (ett konto som ett bankkort är kopplat till, med vilket den anställde kan ta ut dessa pengar).

I topp tre är denna operation dokumenterad i det vanliga dokumentet "Debitera från det aktuella kontot":

Glöm inte heller att ange i form av operationen "Överför till en ansvarig person":

Kabeldragningen gick så här:

Utfärdande av monetära dokument

En penninghandling kan till exempel vara en flygbiljett som en organisation har köpt till en anställd som reser på tjänsteresa.

Efter köp debiteras denna biljett på konto 50.03:

När du utfärdar denna biljett till en anställd för en rapport (före en affärsresa), upprättar redovisningsavdelningen dokumentet "Utfärdande av monetära dokument":

Och på fliken "Pengadokument" indikerar samma biljett:

Inlägget blev så här (biljetten skrevs av från konto 50.03):

Jag kommer att nämna separat:

• Vi har rätt att utfärda en rapport endast till anställda i organisationen - personer som vi har ingått ett anställnings- eller civilrättsligt avtal med.
• Listan över sådana personer godkänns av en separat order av chefen.
• Samma order anger den maximala perioden efter vilken den anställde måste rapportera till ekonomiavdelningen; om den anställde reser på tjänsteresa förlängs denna period automatiskt tills han återvänder.

Anställd rapporterar

Men trots allt utfärdas tillgångar till en anställd av en anledning, men för att utföra ett specifikt officiellt uppdrag. Därför kommer det en tid då medarbetaren måste rapportera till ekonomiavdelningen i form av AO-1.

Detta är ett sådant tryckt formulär som indikerar:

• allt som vi utfärdade till den anställde under rapporten
• allt som han spenderade dessa pengar på (eller inte spenderade, eller kanske det var ett överutgifter)
• styrkande handlingar bifogas detta formulär (checkar, fakturor, handlingar, biljetter ...)

Här är ett exempel på en AO-1-form:

Denna rapport (AO-1) sammanställs av medarbetaren tillsammans med ekonomiavdelningen och godkänns av chefen. Allra längst ner anges antalet dokument och ark som de är bifogade på rapporten (kontroller limmas vanligtvis i hela buntar på A4-ark).

Så för att skriva ut en sådan rapport (AO-1), skriva av den anställdes skuld på 71 konton och även acceptera utgifter i topp tre, finns det ett dokument "Förhandsrapport":

Låt oss ta en snabb titt på hans bokmärken:

Exempel på förhandsrapporter från livet

Fyll i fliken "Förskott":

Jag måste säga att det här bokmärket inte visas på något sätt i dokumentets inlägg, utan endast för den utskrivna AO-1-formen.

Vi fyller i fliken "Produkter" (vi köpte en massa av allt och placerade det på topp tio):

Här är ledningarna för detta bokmärke:

Vi fyller i fliken "Betalning" (vi släcker skulden till leverantörer, eller så betalar vi ett förskott):

Här är ledningarna:

Exempel på att fylla i fliken "Övrigt".

Betalning för kommunikationstjänster:

Betalning för annonser i tidningen:

Avskrivning av dagpenning och skuld för resebiljetter:

Betalning för vissa tjänster (debiteras omedelbart till 26):

Förresten, på flikarna "Varor" och "Övrigt" finns en kryssruta "SF", om du markerar den kommer den mottagna fakturan att anges på den här raden.

En av de svåraste delarna i offentliga institutioners redovisning är uppgörelser med ansvariga personer. I den här artikeln vill jag överväga de vanligaste felen hos revisorer när de för protokoll i detta avsnitt i 1C-programmet: Redovisning av en statlig institution 8 utgåva 1.0.

Så, det första misstaget är valet av den fjärde subconto för konto 208 "Typer av uppgörelser med ansvariga personer".

Denna subconto används för situationer då avräkningar görs på monetära dokument (matkuponger etc.). I de flesta fall utförs beräkningarna på vanligt sätt - i pengar. Men 1C-användare fyller i denna subconto, eftersom programmet gör det möjligt att göra detta, och flitiga revisorer är vana vid att fylla i alla fält så att dokumentet körs utan fel.

Således, om avräkningar på monetära dokument inte används, behöver den fjärde subconto för konto 208 inte fyllas i!

Det andra vanliga misstaget är fel ordning på datum och tid i leverantörsskulder.

På bilden ovan är tre block med dessa detaljer markerade. I ett dokument är det inte bara datumet som spelar roll, utan också tiden - timmar, minuter, sekunder.

Den första är tiden för dokumentet i programmet. Det måste vara det tidigaste. Sedan kommer tidpunkten för handlingar för utfärdande av pengar och handlingar för utstationering av varor eller tjänster. Det bör vara lite senare än dokumenttiden. Och den tredje är datum och tid för dokumentet "Utgiftsrapport" som du skriver ut som ett primärt dokument - det bör vara det senaste, en skillnad på minst en sekund anses vara acceptabel.

Och ett annat vanligt misstag är att ange olika subconto 208-konton i dokument för en utgiftsrapport.

Enligt feltexten är det tydligt att fel förskottsbetalning till den ansvarige personen valdes i dokumentet "Inköp av material", så det är inte bifogat det begärda dokumentet.

Närma dig noggrant valet av subconto, så kommer alla detaljer att återspeglas korrekt i dokumentet.

Så, fyll inte i den fjärde subconto om beräkningarna görs i pengar. Håll koll på tiden och kontrollera vilka dokument som väljs ut som tredje underkont.

Om dessa villkor är uppfyllda blir det inga problem vid uppgörelser med ansvariga personer.

- en ganska vanlig situation som nästan alla arbetsgivare stöter på med jämna mellanrum. Vilka alternativ för återlämnande av redovisningsbelopp är acceptabla och hur återspeglar avkastningen i redovisningen?

Funktioner för återlämnande av pengar till kassan av en ansvarig person

Organisationer (IP) kan ge ut medel under rapporten på två sätt:

• genom överföring till en anställds konto eller ett företagskort (brev från Ryska federationens finansministerium daterat 05.10.2012 nr 14-03-03 / 728);
• emission av kontanter (instruktion från Rysslands Bank "Om förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner ..." daterad 11 mars 2014 nr 3210-U).

Om arbetstagaren inte har använt alla redovisningsskyldiga pengar som han har fått, måste han lämna tillbaka dem inom de tidsfrister som arbetsgivaren bestämt för detta (punkt 6.3 i direktiv nr 3210-U).

Beloppet för det återbetalda beloppet bestäms baserat på resultaten av verifieringen och godkännandet av förhandsrapporten om de spenderade beloppen. En sådan rapport måste upprättas senast 3 arbetsdagar efter utgången av den period för vilken pengarna utfärdades (punkt 6.3 i direktiv nr 3210-U). Emissionsperioden fastställs i en ansökan som arbetstagaren upprättar för utställande av förskott eller i arbetsgivarens administrativa dokument om utgivande av pengar enligt rapporten. Från och med 2017-08-19 (instruktion från Rysslands centralbank daterad 06/19/2017 nr 4416-U) är verkställandet av en ansökan från en anställd inte längre en förutsättning för betalning av redovisningsskyldiga belopp. Det kan utföras på grundval av det administrativa dokumentet från chefen för den juridiska personen (eller enskild företagare).

VIKTIG! Instruktion nr 3210-U utvidgar sina regler endast till reglerna för utgivning och återlämnande av medel i kontanter. För icke-kontantavräkningar på redovisningsbelopp gäller inte dess bestämmelser, och arbetsgivaren som använder denna metod måste godkänna förfarandet för avräkningar med revisorer genom ett internt dokument.

Är det möjligt att återföra redovisningsmedlen till byteskontot

Den nuvarande lagstiftningen förbjuder inte anställda att återföra redovisningsbelopp till arbetsgivarens avräkningskonto. För att undvika tvister med skattemyndigheterna är det dock nödvändigt att i det interna regleringsdokumentet fastställa möjligheten för de redovisningsskyldiga att återföra outnyttjade medel till företagets avräkningskonto eller att fastställa ett sådant returalternativ i ansökan (instruktionen) för utfärdandet av förskottsbelopp.

För att identifiera överföringen måste den anställde som gör överföringen ange i syftet med betalningen att han återbetalar de redovisningsskyldiga beloppen.

Och ändå är det bästa sättet att returnera ansvarsskyldiga medel, exklusive eventuella oenigheter med kontrollanterna, till företagets kassadisk.

Hur återspeglas storleken på avkastningen av medel som tagits under rapporten i redovisningen

Företaget, efter att ha mottagit de redovisningsskyldiga beloppen från den anställde, återspeglar i bokföringsposterna:

• Dt 50 Kt 71 - kontanter tillbaka till kassan;
• Dt 51 Kt 71 - återföring av redovisningsbelopp till företagets rubelbankkonto;
• Dt 52 Kt 71 - återföring av rapporten till företagets valutakonto;
• Dt 94 Kt 71 - reflektion av revisorns skuld om han inte returnerar de utgivna beloppen.

Hur man returnerar pengar från en delrapport om en anställd inte längre jobbar för dig

I en situation där den anställde inte lämnade tillbaka de ansvariga pengarna och slutade, kan du göra följande:

• Om den anställde ännu inte har fått någon lön, kan skulden innehållas från hans lön, med förbehåll för chefens beslut och den anställdes samtycke. Samtidigt bör avdraget inte överstiga 20% av lönen (artikel 138 i Ryska federationens arbetslag).
• Om alla förlikningar med den anställde avslutas eller om han inte håller med om beloppen på de innehållna beloppen, kan skulden endast drivas in i domstol.

Om det är möjligt att fördröja betalningen av medel till den anställde vid uppsägning, om han inte returnerade de ansvariga beloppen, läs materialet .

Resultat

Återlämnande av redovisningsbelopp kan ske både kontant och i icke-kontant form. För att minimera riskerna för tvister med skattemyndigheterna bör möjligheten att återbetala medel i icke-kontant form fastställas i en intern lag.