Kvitto ordermall. Hur man fyller i en inkommande kontantbeställning online. Vad har vi i källdata

Redovisning av kontanttransaktioner regleras av instruktionen från Ryska federationens centralbank daterad 11 mars 2014 N 3210-U "Om förfarandet för att utföra kontanttransaktioner av juridiska personer och det förenklade förfarandet för att utföra kontanttransaktioner av enskilda företagare och små företag”. Vi rekommenderar att chefsrevisorer, kassörer och andra anställda i företagets finansiella tjänst som arbetar med kontantdokument bekantar sig med det utan att misslyckas. Det är också värt att bekanta dig med instruktionerna från Ryska federationens centralbank den 7 oktober 2013 N 3073-U "Om genomförandet av kontantbetalningar".

Mottagare av budgetmedel tar dessutom hänsyn till bestämmelserna om reglering av kontanttransaktioner med budgetfinansiering.

Enskilda företagare får inte föra register över kontanttransaktioner i 1C, de bör inte sätta en kontantgräns. Samtidigt måste dokument som KUDR bevaras utan att misslyckas, eftersom. gäller inte kontanter.

Små företag behöver inte sätta en kontantgräns (antalet anställda är upp till 100 och de färdiga intäkterna är upp till 800 miljoner rubel, inklusive mikroföretag - organisationer med upp till 15 anställda och intäkter på upp till 150 miljoner rubel) . Resten av företagen sätter en kontantgräns, över vilken kontanter måste sättas in på banken. Undantag görs för fonder vars syfte är utbetalning av löner och liknande utbetalningar. På lönedagar i upp till 5 arbetsdagar (den exakta betalningsfristen fastställs av företagets chef och anges på lönelistan) är det tillåtet att överskrida kontantgränsen med de belopp som är avsedda för att betala löner, förmåner och liknande betalningar.

Mottagandet av medel i kassan behandlas Beställning av kassakvitto(förkortad PKO), betalningar - Kontantbeställning för utgifter(förkortad RKO). Att betala lön osv. bör förformas löner eller lönebesked,även om betalningar görs till en person. Dokumentflödet kan ske i pappersform eller elektronisk form. I det senare fallet ska handlingarna undertecknas med en elektronisk digital signatur. Vid slutet av dagen på grundval av PKO och RKO bildas en kassabok. Om det inte fanns någon rörelse av medel på kassaregistret under dagen, är det inte nödvändigt att bilda en kassabok för denna dag.

Slutlig begränsa kontantavräkningar mellan motparter enligt ett avtal är 100 000 rubel. Uppgörelser med enskilda genomförs utan beloppsbegränsningar.

De medel som tas emot av företagets kassadisk genom försäljning av varor, tillhandahållande av tjänster, som försäkringspremier, kan endast användas för följande ändamål:

• Utbetalningar av löner och förmåner;
• Utbetalningar av försäkringsersättningar fysisk personer som betalat försäkringspremier i kontanter;
• Betalning för varor, arbeten, tjänster;
• Emission av kontanter enligt rapporten;
• Återbetalning av medel för varor, arbeten, tjänster som tidigare betalats kontant.

För andra ändamål bör kontanter tas ut från ett bankkonto.

Brott mot förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner kan leda till böter (artikel 15.1 i Ryska federationens kod för administrativa brott):

• För en tjänsteman - från 4 000 till 5 000 rubel;
• För en juridisk person - från 40 000 till 50 000 rubel.

Skattemyndigheterna i Ryska federationen är engagerade i att kontrollera korrektheten av att utföra kontanttransaktioner (artikel 23.5 i Ryska federationens kod för administrativa brott).

Kontantdokument i 1C

Ovanstående metod för att redovisa kontanttransaktioner är inte uttömmande och innehåller de grundläggande reglerna för att arbeta med kontanter.

Välja menyalternativ Bank och kassa => Kassa => Kassadokument

Figur 1. Urval av kontantdokument

Beroende på versionen av programmet kan menyinställningarna skilja sig något, men i alla fall i avsnittet Bank och kassa du kommer att kunna komma åt de viktigaste kontantdokumenten - PKO och RKO.

Figur 2. Knappar för att ange PKO och RKO

Inkommande kontantorder

1C erbjuder tio typer av PKO, beroende på vilken operation som anges. De är följande:

1. Betalning från köparen;
2. Detaljhandelsintäkter;
3. Återkomst från en ansvarig person;
4. Retur från leverantören;
5. Få kontanter från banken;
6. Erhålla ett lån från en motpart;
7. Att få ett lån från en bank;
8. Återbetalning av ett lån av en motpart;
9. Återbetalning av ett lån av en anställd;
10. Annan inkomst.

Figur 3. Varianter av PQS-dokumentet

Namnen på dokument speglar deras väsen och har till exempel lämpliga inställningar Ansvarig avkastning kommer som standard att ha korrespondens med konto 71.

PKO variant Annan socken verkar universell, eftersom låter dig välja vilket konto som helst från kontoplanen och utföra valfri operation. Men metodologer från 1C rekommenderar att man bara använder det som en sista utväg, för icke-standardiserade operationer, och försöker, om möjligt, utföra dokument med typer av operationer nr 1-9.

Nedan finns tre alternativ för PKO-inmatningsformuläret. Allmänna regler – obligatoriska fält är markerade med en röd linje.

Figur 4. PKO - Återbetalning från ansvarig person

Kapitel Detaljer om det tryckta formuläret kan expanderas eller komprimeras när du klickar.

Figur 5. PKO - kontanter från banken. Information om utskriftsformuläret visas

Om handlingen innebär val av en motpart som inte är en enskild person är det obligatoriskt att fylla i fältet Avtal.

Bild 6. PKO - Betalning från köparen

Om du behöver ange mer än ett kontrakt, använd funktionen Dela upp betalningen som gör att du kan fylla i uppgifter för flera kontrakt. I det här fallet, efter att ha valt en motpart, bör du öppna tabelldelen Betalningsfördelning, välja kontrakt och ange beloppen för varje. Den totala summan kommer att återspeglas i PCP.

Figur 7. PKO-inställningar - betalning i avtalssammanhang

Fältvärde Artikel DDS ifyllt från katalogen. Denna guide låter dig lägga till namn artikel DDS, och här är meningen Typ av rörelse inte tillgänglig för redigering. Om det finns för många namn och du vill gruppera dem i mappar ska du använda knappen "Skapa grupp". Det ifyllda fältvärdet kommer att beaktas i framtiden vid generering av rapporteringsformulär nr 4 "Kassaflödesanalys".

Figur 8. Katalog - kassaflödesposter

Vi kommer att fylla i PKO för kontantkvitto från banken.

Figur 9. Ett exempel på en färdig PQS

Figur 10. PKO-inlägg

Det bör noteras att i det här fallet återspeglas rörelsen av pengar inte bara på kassan utan också på byteskontot. För att förhindra dubbeldebitering av pengar från ett bankkonto bildas konteringar av formuläret Dt 50.01 - Kt 51 av kontanter, inte bankdokument.

Kontantbeslut

En kontokontantoption, eller RKO, bildas i stort sett enligt samma regler som PKO. I 1C finns det följande typer av RKO:

1. Betalning till leverantören
2. Återgå till köparen
3. Emission till en ansvarig person
4. Utbetalning av lön enligt utlåtanden
5. Utbetalning av lön till en anställd
6. Betalning till en anställd enligt avtal
7. Kontantinsättning till banken
8. Återbetalning av lån till motpart
9. Återbetalning av banklån
10. Utgivning av lån till motpart
11. Samling
12. Utbetalning av insatt lön
13. Ge ut ett lån till en anställd
14. Annan utgift

För utbetalningar nr 4-5 ska löneräkningar upprättas i förväg även om utbetalningen sker till en anställd.

Figur 11. CSC-dokumentalternativ

Vi kommer att utfärda kontantavräkningstjänster för utgivning av medel till en ansvarig person.

Figur 12. Färdigt CSC-dokument

Efter att ha lagt upp dokumentet kan du se inläggen.

Figur 13. Kontantavräkningstransaktioner

Överväg förfarandet för att genomföra löneutbetalningar i 1C. Låt oss skapa en lönelista. Om alla anställda har fått lön för det kan du använda knappen "Löneutdrag" (längst ner i formuläret), ett CRS genereras automatiskt.

Figur 14. Varianter av kassadokument baserade på löneutgifter

Låt oss simulera en situation där lönen sätts in för en anställd och betalas för resten. I pappersversionen av redogörelsen för insatta belopp sätts en motsvarande markering. I 1C, när du bokför kontanttransaktioner, bör du öppna kontoutdraget och använda knappen Skapa utifrån sedan Löneinsättning. Till depositionshandlingen lämnar vi de namn vi behöver.

Figur 15. Dokument Insättning av lön

Efter att ha lagt upp dokumentet tittar vi på konteringarna.

Figur 16. Bokningar vid insättning av löner

Vi går tillbaka till listan och klickar på knappen Skapa utifrån vi bildar dokumentet Kontantuttag. Beloppet kommer att räknas om automatiskt och blir mindre med de insatta beloppen.

Figur 17. Kontantuttagsdokument baserat på lönesumma

För två anställda bildades, som sig bör, uppslag för utfärdande av löner.

Figur 18. Bokningar på kontantuttagsdokumentet

Insatta belopp kan endast förvaras i kassan om de inte överstiger gränsen för att hålla medel. Annars bör de lämnas över till banken. Vi bildar RKO Kontantinsättning till banken.

Figur 19. Fylla i dokumentet Kontantinsättning till banken

Resultatet av dokumentet.

Figur 20. Bokningar på dokumentet Kontantinsättning till banken

Kassabok i 1C 8.3

Utifrån de PKO och RKO som genomförts under dagen kommer vi att bilda en kassabok (Figur 21), som är en rapport om kontanttransaktioner.

En liten notering: ibland, när de automatiserar, frågar programmerare användare i vilken form de ska implementera detta eller det formuläret - som ett dokument eller som en rapport. Ofta är denna fråga förvirrande. Låt mig förklara skillnaden med exemplet med kontantdokument. PKO eller RKO är separata dokument för vilka det finns en inmatningsblankett. Beloppen i dem bidrar som regel av användaren själv, han kan ändra dem om så önskas. Kassaboken är en rapport, det finns ingen anmälningsblankett för den, den fylls i automatiskt utifrån de uppgifter som anges i PKO- och RKO-dokumenten. Om du gör ändringar i dessa dokument kommer rapporten automatiskt att generera de redan ändrade beloppen när den genereras.

Figur 21. Knapp för att skapa en kassabok

Enligt denna rapport kan du ställa in nödvändiga inställningar.

Figur 22. Kassaboksinställningar

Klar rapport.

Figur 23. Kassabokrapport

Förhandsrapport

Ytterligare ett dokument ingår i blocket Kassaregister i 1C-programmet - Förhandsrapport

Figur 24. Menysökväg till dokument Förhandsrapport

Tänk på ett exempel på att fylla i en förhandsrapport.

Bild 25. Skapa en förhandsrapport

Tabelldelen innehåller flera flikar. Vi fyller i fliken Förskott utifrån den utfärdade kontantavräkningen.

Figur 26. Fylla i fliken Förskott

flik Produkter vi fyller i uppgifterna om de köpta varorna eller materialen. Om moms är markerad i dokumenten anger vi dessa uppgifter i förhandsrapporten.

Figur 27. Fylla i fliken Produkter

Figur 28. Fliken Produkter, kontouppgifter.

På fliken Betalning visa betalning för tidigare köpta varor.

Figur 29. Fylla i fliken Betalning

Läs mer om att använda flikar Produkter och Betalning.

Om du köper en enskild vara i en butik, reflektera ett sådant köp i avsnittet Produkter. Men låt oss säga att du har en situation där du betalar med samma leverantör antingen kontant eller via banköverföring. Och du vill ha korrekta uppgifter om beräkningar, till exempel för att generera en avstämningsrapport. Då kan fakturor och fakturor mottagna från denna leverantör på inköpsdagen för kontanter bokföras separat från förskottsbetalningsdokumentet Kvitto (handlingar, fakturor), och i förhandsrapporten, återspegla detaljerna i PKO, d.v.s. betalningsdokument på fliken Betalning.

Efter att ha lagt upp dokumentet kan du se inläggen. Beloppet för förskottsrapporten var 10 180 rubel, dvs. en överutgift på 180 rubel måste utfärdas från kassan efter godkännandet av förskottsrapporten.

Figur 30. Inlägg på förhandsredovisningen för BU och NU

Figur 31. JSC - Avdragsgill för moms

Betalning med betalkort

Betalning med betalkort, eller på annat sätt förvärva- ett betalningssätt för varor eller tjänster som är allmänt förekommande för närvarande. Överväg proceduren för en sådan operation i 1C.

Menysökväg: Bank och kassa => Kassa => Verksamhet med betalkort.

Figur 32. Menyväg - Verksamhet med betalkort

Med knapp Skapa Det finns tre versioner av dokumentet. Välja Betalning från köparen därför att detta dokument är konfigurerat för att återspegla betalningar från juridiska personer och enskilda företagare. Detafaller utanför ramen för denna artikel.

Figur 33. Välja ett dokumentalternativ

Vi fyller i dokumentet, allt är ganska enkelt här.

Figur 34. Slutförda betalkortstransaktionsdokument

Låt oss se ledningarna. Medlen återspeglas på konto 57.03.

Bild 35. Bokningar på dokumentet Betalkortstransaktioner

För att återspegla mottagandet av medel till det aktuella kontot kan du skapa ett dokument baserat på den utförda operationen Kvitto till löpande konto.

Bild 36. Skapa ett dokument Kvitto till det aktuella kontot

Utan bankprovision är det osannolikt att betalningar görs, så vi delar upp betalningen i betalningsbeloppet och bankprovisionen, ange kostnadskontot för denna provision.

Bild 37. Ifyllt dokument Kvitto till löpande konto

Låt oss se ledningarna.

Bild 38. Bokningar på dokumentet Kvitto till löpande konto

Verksamhet med en skatteregistrator

Skatteregistratorn är en teknisk anordning för att skriva ut checkar, har skatteminne, ansluter till en dator och kan arbeta över ett nätverk. Menysökväg för att ansluta Administration => Ansluten utrustning.

Bild 39. Meny för ansluten utrustning

I kapitel Skatteregistratorer du måste ange enhetsdrivrutinen.

Figur 40. Välja en skatteregistreringsdrivrutin

Om en riktig registrar inte är tillgänglig kan en emulator från 1C användas för teständamål. Ett exempel på att fylla i uppgifterna visas nedan i figur 41.

Figur 41. Ett exempel på ett ifyllt inställningskort för skatteregistrator

Efter att ha kopplat skatteregistratorn blir det möjligt att skriva ut kvitton, till exempel från dokument PKO eller Betalkortstransaktion.

Figur 42. Skriva ut en check i 1C-programmet

Detta avslutar vår övervägande av ämnet att spegla inkommande och utgående kontantordrar i 1C 8.3-programmet.

Välj en rubrik 1. Affärsrätt (237) 1.1. Instruktioner för att starta företag (26) 1.2. Öppna IP (27) 1.3. Ändringar i USRIP (4) 1.4. Stängande IP (5) 1.5. OOO (39) 1.5.1. Öppna LLC (27) 1.5.2. Förändringar i LLC (6) 1.5.3. Likvidation av LLC (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Licensiering av företagarverksamhet (13) 1.8. Kontantdisciplin och redovisning (69) 1.8.1. Lön (3) 1.8.2. Moderskapsersättning (7) 1.8.3. Tillfälligt handikappersättning (11) 1.8.4. Allmänna redovisningsfrågor (8) 1.8.5. Inventering (13) 1.8.6. Kontantdisciplin (13) 1.9. Företagscheckar (19) 10. Onlinekassa (14) 2. Företagande och skatter (415) 2.1. Allmänna skattefrågor (27) 2.10. Skatt på yrkesinkomst (9) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Koefficient K2 (2) 2.4. GRUNDLÄGGANDE (36) 2.4.1. moms (17) 2.4.2. personlig inkomstskatt (8) 2.5. Patentsystem (24) 2.6. Handelsavgifter (8) 2.7. Försäkringspremier (64) 2.7.1. Medel utanför budgeten (9) 2.8. Rapportering (86) 2.9. Skatteincitament (71) 3. Användbara program och tjänster (40) 3.1. Skattebetalares juridiska person (9) 3.2. Tjänsteskatt Ru (12) 3.3. Pensionsrapporteringstjänster (4) 3.4. Business Pack (1) 3.5. Onlineräknare (3) 3.6. Onlineinspektion (1) 4. Statligt stöd till småföretag (6) 5. PERSONAL (104) 5.1. Ledighet (7) 5.10 Ersättning (6) 5.2. Moderskapsförmåner (2) 5.3. Sjukskrivning (7) 5.4. Uppsägning (11) 5.5. Allmänt (22) 5.6. Lokala handlingar och personaldokument (8) 5.7. Arbetsskydd (9) 5.8. Sysselsättning (3) 5.9. Utländsk personal (1) 6. Avtalsförbindelser (34) 6.1. Bank of agreements (15) 6.2. Ingående av ett avtal (9) 6.3. Ytterligare avtal till kontraktet (2) 6.4. Uppsägning av kontraktet (5) 6.5. Påståenden (3) 7. Rättslig ram (37) 7.1. Förtydliganden från Rysslands finansministerium och Rysslands federala skattetjänst (15) 7.1.1. Typer av aktiviteter på UTII (1) 7.2. Lagar och förordningar (12) 7.3. GOST och tekniska föreskrifter (10) 8. Dokumentformer (82) 8.1. Primära dokument (35) 8.2. Förklaringar (25) 8.3. Fullmakter (5) 8.4. Ansökningsformulär (12) 8.5. Beslut och protokoll (2) 8.6. Charters of LLC (3) 9. Övrigt (25) 9.1. NYHETER (5) 9.2. KRIM (5) 9.3. Utlåning (2) 9.4. Rättsliga tvister (4)

Är det möjligt att utfärda ett kvitto från PKO tillsammans med ett kontantkvitto till en kund? Och är det ens lagligt att utfärda ett sådant dokument? Frågorna som ställs är ganska intressanta.

Anledningen till detta är enkel: det finns verkliga exempel när en enskild företagare, när han säljer en produkt till en kund, inte ger honom en check som har brutits av KKP, utan endast tillhandahåller ett kvitto från kassörskan (kvitto kontantbeställning) och t.ex. faktura. Kan en entreprenör göra detta? I vilka fall kan en check ersättas med en annan handling? Låt oss börja förstå i ordning.

Begreppen "cash desk" och "CCP": essens och skillnader

Först lite teori. Låt oss börja vår diskussion med begreppen "cash desk" och "CCP". De flesta av felen och missuppfattningarna beror just på att deras innebörd ofta är förvirrad.

Så, kassadisken är all operation av en enskild entreprenör (eller organisation) som utförs kontant. Det kan vara både inkomsttransaktioner (inkomstkvitton) och utgiftstransaktioner (utgifter för olika ändamål). Alla kontanttransaktioner ska registreras i kassan. Faktum är att alla enskilda entreprenörer och organisationer har en kassadisk, undantag är mycket sällsynta: även om alla transaktioner är kontantlösa kan du ta ut pengar för vissa utgifter för affärsbehov, till exempel för inköp av kontorsmaterial.

"Kassa" är en sorts tänkt "väska" där pengar kommer ifrån och varifrån de kommer för utgifter. För organisationer ser begreppet "kontanter" lättare ut att förstå, eftersom det i redovisning enligt kontoplanen finns ett speciellt konto 50 "Kontanter", som återspeglar alla kontanttransaktioner.

KKT - kassautrustning, nödvändig för att göra kontantbetalningar för varor (eller tjänster) som säljs till kunden, det vill säga direkt själva maskinen, som slår ut checken.

Definitionen av lagen låter generellt så här:

Kassaapparatutrustning- elektroniska datorer, andra datorenheter och deras komplex som tillhandahåller registrering och lagring av skattedata i skattedrivna enheter, genererar skattedokument, säkerställer överföring av skatteuppgifter och skriver ut skattedokument på papper i enlighet med de regler som fastställts av den ryska lagstiftningen Federation om tillämpning av kassaregister.

Vi noterar omedelbart de viktiga skillnaderna:

1. Enligt kassan bokförs endast kontanter som erhållits från köpare för varor eller tjänster köpta av dig, i kassan räknas alla kassakvitton som intäkter - intäkter från kassan för dagen, uttag från byteskontot osv. .
2. Du kan inte spendera pengar från KKP - det finns ingen utgiftsdel, pengar för utgifter kan uteslutande utfärdas från kassan.

Slutsats: kassadisk är inte likvärdig med CCP - det här är olika begrepp som betecknar olika saker. Kassa - alla kontanttransaktioner från en entreprenör eller organisation (en sorts "stor plånbok"), CCP - direkt en apparat för att ta emot pengar från en kund och slå ut en check. Sambandet mellan de två begreppen kan enkelt visas: i slutet av dagen lämnas butikens intäkter från kassan till den enskilda företagarens (organisationen) kassadisk, operationen behandlas av kvittot.

Reglering av frågan

Så vi delade upp "cash desk" och "KKT" mellan oss. Nu ska vi dela upp de rättsakter som reglerar dessa frågor. Låt oss lyfta fram två av dem:

1. Lag nr 54-FZ daterad 22 maj 2003 "Om användning av kassaregister vid kontantbetalningar ..." reglerar användningen av kassaregister.
2. Instruktion från centralbanken den 11 mars 2014 "Om förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner ..." nr 3210-U - reglerar kassadiskens uppförande.

Efter att ha studerat dokumenten drar vi slutsatsen att alla enskilda entreprenörer och organisationer har en kassadisk, det vill säga kontanttransaktioner (undantag kan förekomma, men mycket, mycket sällan), vilket innebär att alla bör genomföra dem. Endast enskilda entreprenörer som tar hänsyn till inkomster / utgifter och fysiska indikatorer i enlighet med normerna i Ryska federationens skattelag (till exempel i KUDIR) har rätt att inte upprätta dokument i kassan (kvitto, förbrukningsvaror, kassaböckerna).

Slutsats: vi upprepar ännu en gång, "cash desk" är inte lika med "KKT". Skyldigheten att fylla i kassaboken har absolut ingenting att göra med obligatorisk användning av kassaregister när man tar emot betalningar från kunder kontant. Det är ganska verkligt att du har en kassa, som lagen kräver, men du som enskild företagare använder rätten att inte behandla kontanttransaktioner. Eller tvärtom, du som enskild företagare faller under ett av undantagen i lag nr 54-FZ och använder inte till exempel CCP när du skriver ut BSO till privatpersoner utan upprättar kontanttransaktioner vid mottagandet, fylla i kvitton och kassabok i kontrollsyfte.

Kontantkvitto och PKO

Skillnaderna som beskrivs ovan tillåter oss att dra slutsatsen att de två dokumenten är olika - PKO och kassakvitto.

Kontantkvitto - ett dokument som slår ut ett kassaregister. Vad är dess betydelse? För uppdragsgivaren är checken en bekräftelse på att den enskilde företagaren fått pengar från honom. Följaktligen kommer köparen i framtiden att kunna ansöka med check med reklamation om varorna visar sig vara av dålig kvalitet. För en enskild företagare är att slå ut en check en bekräftelse på att kontanter accepteras, det vill säga en bekräftelse på bildandet av beloppet av den totala försäljningsintäkterna.

PKO är ett primärt redovisningsdokument som tjänar till att behandla kontanttransaktioner. Betydelsen av ett kassakvitto är helt annorlunda: det används direkt för att registrera kassaflödet inom din aktivitet (eller inom en organisation).

Detta formulär ser ut så här:

Slutsats: PKO motsvarar inte ett kassakvitto och kan inte ersätta det. Med hjälp av PKO registrerar de mottagandet av medel från olika källor, och inte mottagandet av pengar från kunder för de köpta varorna i kassan.

Låt oss nu gå vidare till själva frågan: är det möjligt att ge köparen endast ett kvitto från PKO? Vi ska försöka ge ett utförligt svar. Vi kommer att förlita oss direkt på lagen nr 54-FZ.

Vad har vi i källdata

• CCP bör användas av organisationer och enskilda företagare om de gör betalningar med kontanter, bankkort, elektroniska betalningsmedel;
• om all din försäljning går via ditt nuvarande konto (banköverföring) gäller inte CCP, eftersom det helt enkelt inte behövs;
• Det finns undantag från den allmänna regeln när CMC fortfarande inte kan tillämpas:
  • tillhandahållande av tjänster till befolkningen (de får inte använda kassaregister förrän 07/01/2019);
  • specifik aktivitet eller plats;
  • betalning av skatt på tillskrivning eller patent.
  • Vi har redan pratat om alla undantag i .

• vart och ett av undantagen från CCP-lagen åtföljs av ett visst villkor, vars uppfyllande är obligatoriskt (vad ska utfärdas istället för en check och hur detta dokument ska upprättas).

Slutsats: huvuddokumentet som fungerar som bekräftelse på kundens betalning för varor och tjänster är ett kontantkvitto. Om KKT-lagen ålägger dig att använda ett kassaregister - du är skyldig att slå ut en check, om du inte kan använda en KKT, men du har den (du faller under ett undantag, men använder den inte) - är du skyldig att slå ut en check.

Det visar sig att närvaron av ett kassaregister tvingar den enskilde företagaren att utfärda en check till köparen, och inte något annat dokument. Låt oss prata om några fler situationer:

• du måste använda KKP, du har det, men du slår inte ut en check;
• du har rätt att inte använda CCP, men du har det (använd inte denna rättighet) och du slår inte ut en check;
• du måste ha ett kassaregister men det har du inte respektive och du kan inte slå ut en check.

Alla dessa fall klassas som ett brott mot lagen. Underlåtenhet att använda CCP och underlåtenhet att slå en check betraktas som överträdelser och kommer att säkerställa att du hålls ansvarig även när du fortfarande utfärdar något dokument till köparen (ett visst formulär, ett kvitto från PKO, och så vidare).

Allt är ganska tydligt här. Nu tillbaka till undantagen. Vart och ett av undantagen från CCP-lagen kommer med specifika krav. Dessa krav är följande:

• i en situation med tillhandahållande av tjänster till befolkningen (det vill säga individer) kan CCP inte användas, utan endast under förutsättning att varje kund får en färdig BSO från entreprenören;
• när du använder eller kan du klara dig utan kassaregister, men skriva ut ett försäljningskvitto eller annat dokument på kundens begäran. Dessa dokument måste innehålla alla detaljer som fastställs i lag;
• om aktiviteten eller platsen är specifik är det tillåtet att inte ge något alls.

Slutsats: Vad kan köparen ges istället för kassakvitto om det inte finns någon skyldighet att använda kassaapparat? Det finns bara tre alternativ:

1. ett försäljningskvitto eller annat dokument, men med en obligatorisk uppsättning detaljer;
2. ge ut ingenting.

PKO istället för BSO

Passar PKO alternativen som anges? Låt oss överväga de två första punkterna: BSO och "annat dokument".

Jag måste genast säga att BSO har sina egna krav för obligatoriska detaljer (klausul 2 i dekret från Ryska federationens regering nr 359 av 05/06/2008), dessutom måste den godkännas av den enskilda företagaren ( eller LLC) och trycks i ett tryckeri. Det finns liknande krav för det "andra dokumentet" (listan med detaljer finns i paragraf 1, artikel 4.7 i lag nr 54-FZ, ändrad 2016-03-07).

Låt oss nu diskutera vidare. Om operationen att ta emot kontanter för varorna kommer att utfärdas av PKO, kommer klienten i detta fall att få ett kvitto för PKO. Kan det ersätta BSO eller "annat dokument"? Nej, det kan det inte, eftersom listorna över nödvändiga uppgifter i dessa dokument skiljer sig från uppgifterna i kvittot.

Är det möjligt att modifiera formen på kvittot för PKO så att den uppfyller åtminstone de krav som gäller för ”övrig handling”? Detta är endast möjligt teoretiskt, i praktiken finns det flera betydande nackdelar:

1. Typen av PKO är godkänd, den upprättas enligt blanketten nr KO-1 - vem ska slutföra den enhetliga blanketten? Det är få som vill.
2. För att kvittot till PKO ska passera för BSO måste det inte bara färdigställas, utan även formulären som skrivs ut i tryckeriet - desto mer kommer ingen att göra detta.
3. Det finns en annan viktig punkt, ännu mer teoretisk än de tidigare. Förutsatt att de två första punkterna är uppfyllda (föreställ dig detta), kommer vi faktiskt att få ett nytt dokument. Det ursprungliga syftet med PKO är att redovisa kontanttransaktioner i kassan. Kommer vårt nya dokument att anses fortfarande lämpligt för att behandla kontanttransaktioner, eftersom det kommer att skilja sig från KO-1? Kommer den modifierade PKO att förbli legitim för sitt ursprungliga syfte? Frågan är mycket kontroversiell.

Slutsats: det kan bli många teoretiska diskussioner om den här frågan, den är helt värdelös för oss. I praktiken finns det bara en slutsats: ett kvitto från mottagaren kan inte ersätta den BSO eller ”annan handling” som ska utfärdas till klienten om den enskilde företagaren har rätt att inte använda kassaregistret.

Låt oss nu gå över till det sista alternativet, när IP:n kanske inte utfärdar något till köparen. Faktum är att om en enskild företagare inte är skyldig att utfärda något till kunden, utan utfärdar ett kvitto till mottagaren, strider detta inte direkt mot lag nr 54-FZ.

Men låt oss uppmärksamma detta. Det är möjligt att utfärda ett kvitto från PKO endast när kontanterna krediteras direkt till den enskilde företagarens (eller organisationens kassadisk). Kom ihåg att ingenting kan utfärdas till köparen endast i fall av undantag relaterade till aktivitetens specifika egenskaper och plats.

Det visar sig att "cash desk" praktiskt taget inte passar in med detta undantag. Till exempel kan en enskild företagare inte på något sätt ta emot pengar i "kassa" om han ägnar sig åt handel eller från tankar och säljer produkter på en mässa. Det visar sig att utfärdandet av ett kvitto till klienten i detta fall indirekt strider mot klausul 3 i lag nr 54-FZ.

Slutsats: i detta fall är det teoretiskt sett fortfarande möjligt att utfärda ett kvitto på PKO utan att bryta mot något. Men denna möjlighet är så liten, och motiveringen är så förvirrande, att det är svårt att dra en slutsats om lagligheten av sådana handlingar.

Totalt av allt

Att utfärda ett kvitto från mottagaren till klienten vid kontant betalning som bekräftelse på betalning istället för en check utfärdad av den centrala motparten eller andra dokument som föreskrivs i fall av undantag är olagligt. I alla fall anses endast kassakvittot vara huvuddokumentet. Det är möjligt att ersätta den med en BSO, försäljningskvitto eller "annat dokument" endast i situationer som föreskrivs i lag. PKO är ett primärt redovisningsdokument, som har sin egen innebörd - registrering av kontanttransaktioner inom verksamheten.

I Ryska federationen måste kontanttransaktioner utföras med hjälp av särskilt etablerade former av primär dokumentation. För sådana operationer har enhetliga formulär utvecklats och godkänts av staten. På grundval av ett antal normativa rättsakter tillskrivs de obligatorisk användning. Kontantkvittobeställningen är inget undantag (du kan se PKO-formuläret).

Regelverk för PKO

Att utföra kontanttransaktioner av affärsenheter för att ta emot kontanter åtföljs av utförandet av det primära dokumentet i fråga (här kan du använda formen av en inkommande kontantorder i Word). Behovet av att utföra kontanttransaktioner för att ta emot pengar genom att underteckna en order i formen 0310001 fastställs i punkterna 4.1 och 5 i instruktionen från Rysslands Bank daterad 11 mars 2014 nr 3210-U. Den enhetliga formen och innehållet i detta primära dokument fastställs av dekretet från Ryska federationens statliga statistikkommitté daterat den 18 augusti 1998 nr 88.

Inkommande kontantbeställning (formulär 2017 här)

Den enhetliga formen för den aktuella kontantordern är fastställd och är föremål för ansökan för fall då kontanter tas emot vid ett företags kassadisk. Detta dokument (du kan skriva ut formuläret för en inkommande kontantorder här) måste utfärdas i ett exemplar. Underskriften på den anbringas av företagets chefsrevisor eller annan tjänsteman med vederbörlig myndighet.

Det enhetliga formuläret föreskriver närvaron av ett avrivningskvitto för PKO, på vilket, när man gör en transaktion, signaturen från huvudrevisorn eller annan person med lämplig behörighet anbringas. Dessutom attesterar kassören kvittot med sin underskrift och sigill, varefter det (kvittot) överlämnas till den som kassan tagit emot kontanter från (kvittobeställningen och ett prov på dess fyllning kan ses här) .

Efter att ha accepterat pengarna kontrollerar kassörskan deras belopp med det totala värdet som återspeglas i det primära dokumentet i fråga. Om värdena är likvärdiga sätter kassören sin signatur, sigill eller stämpel på motsvarande rad i beställningen. I händelse av att värdet av det belopp som mottagits av kassörskan visade sig vara lägre än i PKO, skickas det angivna dokumentet för omregistrering till redovisningsavdelningen.

Förfarandet för att ta emot kontanter från separata underavdelningar till huvudorganisationens kassadisk godkänns av den juridiska personen. Organisationen måste också ta emot dessa pengar enligt en beställning av fastställd form (skriv ut blanketten för en inkommande kontantbeställning).

Den enhetliga formen av detta kontantdokument innehåller bland annat följande detaljer:

• nummer och datum;
• information för bokföring (debet-, kredit-, analytisk bokföringskod, specialkod);
• Fullständigt namn på den person från vilken medlen togs emot;
• skäl för godkännande med ansökan (om nödvändigt) av det relevanta dokumentet;
• mängden pengar som mottagits;
• underskrifter av chefen, huvudrevisorn, emittenten och mottagaren;
• ett kvitto på beställningen, som ges till den person från vilken kontanterna togs emot, som bekräftelse på detta faktum (form av en beställning av kontantkvitto).

Entreprenörer som, på grundval av Ryska federationens skattelagstiftning, tar hänsyn till sina inkomster eller inkomster och utgifter, andra föremål för beskattning eller fysiska indikatorer, har rätt att inte använda kontantdokumentation, inklusive när de tar emot kontanter (exempel på kontanter). kvittoorder finns här).

Mottagandet av kontanter i kassan åtföljs nödvändigtvis av en inkommande kontantbeställning. Under 2019 kan du upprätta detta dokument inte bara för hand utan även online. Hur fyller man i det korrekt?

Kära läsare! Artikeln talar om typiska sätt att lösa juridiska frågor, men varje fall är individuellt. Om du vill veta hur lösa exakt ditt problem- kontakta en konsult:

ANSÖKNINGAR OCH SAMTAL ACCEPTERAS 24/7 och 7 dagar i veckan.

Det är snabbt och ÄR GRATIS!

Varje mottagande av kontanter i kassan hos en juridisk person registreras av en kassakvittoorder. Oavsett omständigheterna och skälen för mottagandet av pengar förblir proceduren för att fylla i en beställning oförändrad.

Reglerna för registrering ändras inte när du fyller i online. Hur fyller jag i kvittot korrekt online 2019?

Viktiga aspekter

En av de viktigaste delarna av kontantdisciplin beaktas. De markerar varje mottagande av medel vid kassan hos en organisation eller en enskild entreprenör.

Vanligtvis upprättas dokumentet i slutet av dagen för det totala beloppet för hela arbetsskiftet av pengar.

När det gäller skapandet av en separat inkommande kontantorder för en specifik transaktion, förblir denna åtgärd helt och hållet på individens eget gottfinnande.

Det finns inga strikta krav i detta fall. Den juridiska personen bestämmer själv hur det är bekvämare att behandla kassakvitton, vägledd av den nuvarande.

När det gäller formatet för att fylla i dokumentet beror det på företaget självt. Vissa juridiska personer upprätthåller dokumentation i pappersform.

Andra automatiserar processer och använder datorbaserad komplettering. Församlingen är i alla fall sammanställd i endast ett exemplar.

Grundläggande villkor

En inkommande kontantorder (PKO) är ett rapporteringsdokument som upprättas vid mottagande av kontanter i kassadisken hos någon organisation. Detta dokument har varit enhetligt sedan augusti 1998.

Det är omöjligt att klara sig utan detta dokument. Det är PKO som det primära redovisningsdokumentet som bekräftar eventuellt mottagande av pengar.

Kontantkvittoordern består av två delar - själva ordern och avrivningen till den. Den ifyllda handlingen ligger kvar i kassan.

Men först måste du registrera den i . ,

Det är en integrerad del i frågan om kontroll över kassans tillstånd. PKO är grunden för att visa data i bokföringen.

Det är också viktigt för att fatta chefsbeslut. Vid denna tidpunkt har formen av en inkommande kontantorder en godkänd blankett KO-1. Det är tvärsektoriellt. Den kan användas av alla affärsenheter.

Rätt att skriva under ett dokument

Korrekt utförd inkommande kontantorder undertecknas av kassören. Dessutom måste revisorn eller huvudrevisorn underteckna dokumentet.

I avsaknad av sådana undertecknas PKO av den som ersätter dem. Det kan vara organisationens chef eller en enskild företagare.

Avrivningskvittot är undertecknat av samma personer. Därefter intygas den avrivna delen av garantibeviset av sigillen. Först efter det kan du överföra det till den som satte in pengarna i kassan. Sigillen får endast finnas på avrivningskvittot.

En populär åsikt är att sigillintrycket ska fånga en del av signaturen. Detta ses sällan i praktiken. Men i verkligheten är detta fel och anses vara ett brott mot reglerna för att fylla i dokument.

Kassören är skyldig att kontrollera och verifiera alla uppgifter om PKO. Det är viktigt att verifiera äktheten av underskriften av revisorn eller dennes ersättare. Uppgifterna i beställningen ska vara korrekt skrivna, utan rättelser och fel.

När du anger applikationer måste du se till att de är tillgängliga. Om alla fastställda regler följs, märks inga avvikelser, då tar kassörskan emot kontanter.

Samtidigt lägger han ner datum för operationen, undertecknar blanketten och ger kunden ett PKO-kvitto. Om fel upptäcks lämnar kassörskan tillbaka kassörskan för ändring.

Efter överföringen av kvittot ligger huvuddelen av den inkommande kontantordern kvar i kassan. Kontantmottagning i kassan bör utföras exakt den dag då handlingen upprättades och undertecknades.

Normativ bas

Formen för den inkommande kontantordern godkänns. Den har använts sedan 1999. Samtidigt är det omöjligt att komplettera formuläret med nya uppgifter eller ta bort befintliga.

Även trots adoptionen i . Detta beror på att detta kassadokument inte är avsett för bokföring.

Det ingår i begreppet kassaredovisning, som reglerar omsättningen av kontanter i organisationens kassadisk. Skyldigheten att endast använda KO-1-formuläret för att behandla mottagna medel fastställdes också av Rysslands centralbank.

Detta framgår av instruktion nr 3210-U daterad 11 mars 2014 "Om förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner."

PQS består av två delar och var och en av dem måste fyllas i. Endast juridiska personer är skyldiga att utfärda kassakvitton i kassan med en kassakvittoorder.

Rysslands bank tillät enskilda företagare att fatta sina egna beslut om tillämpningen av godkända kontantdokument.

Men detta gäller endast de fall där enskilda företagare för register över inkomster / utgifter och andra obligatoriska föremål när de tar hänsyn till normerna för skattelagstiftningen. Annars måste enskilda företagare använda samma enhetliga kontantformulär som juridiska personer.

En inkommande kontantorder upprättas för eventuellt mottagande av pengar i kassan:

• när det belopp som utfärdats enligt rapporten returneras;
• vid återlämnande av det utgivna löneöverskottet;
• vid leverans av intäkter;
• vid mottagande av pengar från köparen;
• vid uttag av medel från ett löpande konto m.m.

Kraven för att fylla i PQS förblir oförändrade under några omständigheter.

Onlinefyllning av inkommande kontantorder

Vid utförande av kredittransaktioner är det tillåtet att använda onlinebokföringstjänster eller automatiserade system.

Med hjälp av sådana medel är det möjligt att avsevärt påskynda genomförandet av PKO. De mest använda programmen är 1C, BEST, INFO-Accountant, Parus och andra.

Det är också bekvämt att använda systemet när du fyller i kvittot genom att dokumentnumret bestäms automatiskt och det registreras även automatiskt i registret.

Ett plus för redovisning är det faktum att databaserna för program med reglerande dokument uppdateras regelbundet. Detta eliminerar risken för att använda föråldrade formulär.

Steg-för-steg-instruktion

Algoritmen för att fylla i KO-1-formuläret med rad-för-rad-fyllning är som följer:

• organisation - namnet på företaget eller annan juridisk person anges.
• OKPO - koden som tilldelats av statens statistiktjänst anges. I avsaknad av en kod sätts ett bindestreck i kolumnen.
• strukturell enhet - namnet på den enhet som är involverad i bildandet av en kassakvittoorder skrivs här.
• dokumentnummer - dokumentets serienummer skrivs, vilket måste vara sekventiellt.
• datum för sammanställning - datumet för skapande av dokumentet är inställt. Det är viktigt att datum för betalning och kontantuttag sammanfaller.
• debitering - ett konto är satt till 50.1 "Kassa", vilket betyder mottagandet av pengar i kassan.
• kod för den strukturella enheten - värdet av den tilldelade koden skrivs, till vilken kontanter utfärdas.
• motkonto / underkonto - ett kreditkonto är anbringat. I det här fallet beror kontonumret på typen av operation:

• analytisk bokföringskod - återspeglar kontots interna analys.
• belopp - det belopp som betalats under betalningen skrivs i siffror.
• accepteras från - efternamnet på individen eller namnet på den juridiska person som satte in pengar i kassan anges.
• grund - det registreras för vad pengarna mottogs.
• belopp - det mottagna beloppet skrivs i ord och utan förkortningar.
• inklusive - beloppet skrivs i siffror. Om organisationen inte betalar moms skrivs det "Utan moms".
• ansökan - en lista över alla relaterade dokument är undertecknad, med angivande av numret på varje och datumet för sammanställningen.

Efter att PKO har slutförts i en enda kopia kan du fortsätta till nästa steg i dess utförande:

Man måste komma ihåg att alla kredituppdrag är numrerade i ordning. Nedräkningen börjar den första januari varje nytt kalenderår.

När du arbetar i 1C

1C-programmet har färdiga mallar för alla dokumentärer som behövs för bokföring. För att komma igång måste du lägga in organisationens data i programmets minne och generera analyser.

Med varje efterföljande registrering av PKO behöver du inte skriva namnet på den juridiska personen, OKPO. Systemet kommer automatiskt att mata in dem.

Datumet för upprättandet av dokumentet och dess serienummer kommer också att anbringas automatiskt. Du kan göra en inkommande kontantbeställning online i 1C så här:

Logga in i programmet	Och öppna fliken "Bank och kassa"
Från rullgardinsmenyn	Välj "Inkommande kontantbeställning"
I det öppnade fönstret	Tryck på knapparna "Åtgärder" → "Lägg till"
I det skapade dokumentet, ange beloppet och namnet på motparten	För att ange beloppet, klicka på räknarikonen i kolumnen om beloppet. Nedan i raden om motparten behöver du klicka på ellipsen. Välj önskad grupp och önskat ämne i rullgardinsmenyn
Klicka sedan på fliken "Skriv ut".	På sidan som öppnas anges vem pengarna har tagits emot från. Bifogade dokument listas här.
För att spara data	Klicka på knappen "Record".

För att se alla inkommande kontantordrar och söka efter någon av dem måste du gå in på fliken "Bank och kassa", klicka på "Inkommande kontantorder". Du kan se alla skapade församlingar och var och en av dem individuellt.

Hur man skriver ut formuläret

Innan du skriver ut det genererade formuläret i 1C måste du återigen kontrollera att dess fyllning är korrekt. Om några fel hittas kan du ändra felaktigheterna manuellt.

För att göra detta, välj ett dokument, klicka på knappen "Dokumentförflyttning". Markera sedan rutan "Manuell justering". Efter det är det modernt att göra nödvändiga ändringar och redigeringar av dokumentet.

Efter att beställningen är gjord trycks knappen "Spara". Därefter trycks knappen "Inkommande kontantbeställning" ned, en skrivarikon ritas bredvid knappen.

Den utskrivna beställningen ska vara signerad och stämplad. Ett kvitto separeras längs brytlinjen, som överförs till mottagaren. Själva beställningen sparas i bokföringen.

Fördelar och nackdelar

Möjligheten att fylla i en inkommande kontantbeställning online betyder inte att du inte kan fylla i ett dokument på en dator offline eller manuellt.

Alla dessa alternativ är på plats. När det gäller skapandet av en församling online kan vi notera sådana fördelar som: