Нийлүүлэгчээс бараа хүлээн авсан утас. Бараа, үйлчилгээний борлуулалтын нягтлан бодох бүртгэлийн бичилт. Барааны комиссын борлуулалт: байршуулалт, шинж чанар

Материал дээр байршуулах нь тухайн субъектийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны явцад бараа материалын хөдөлгөөнийг тусгасан болно. Аливаа байгууллагыг нягтлан бодох бүртгэлд материал байршуулахгүйгээр, түүнчлэн албан тасалгаа, бараа материал, түүхий эд, түлш ашиглахгүйгээр төсөөлөхийн аргагүй юм. Тиймээс нягтлан бодогч бүр материалын нягтлан бодох бүртгэлийн алгоритмыг мэддэг байх ёстой. Үүнийг өгүүллийн дараа авч үзье.

Материалын талаар юу хэлэх вэ?

Аж ахуйн нэгжүүд ашиг олохын тулд ажиллах явцад холбогдох материалыг худалдан авах хэрэгцээтэй тулгардаг. Энэ төрлийн үл хөдлөх хөрөнгө нь үнэ багатай бөгөөд цаашид дахин худалдах зорилгоор олж авах нь ховор байдаг. Бараа материал (IPZ) нь үйлдвэрлэл эсвэл удирдлагын хэрэгцээнд чиглэгддэг.

Нягтлан бодох бүртгэл, материалын хөдөлгөөний журмыг аж ахуйн нэгж бүр одоогийн хууль тогтоомжийн шаардлагыг зөрчихгүйгээр бие даан бүрдүүлэх эрхтэй аж ахуйн нэгжийн нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод тусгасан байх ёстой. Материалын талаархи мэдээллийг ашиглах дүрмийг ОХУ-ын Сангийн яамны 2001.09.06-ны өдрийн 44n тоот тушаалаар батлагдсан PBU 5/01 "Бараа материалын нягтлан бодох бүртгэл" -ээр зохицуулдаг. Мөн ОХУ-ын Сангийн яамны 2001 оны 3-р сарын 30-ны өдрийн 26н тоот тушаалаар батлагдсан PBU 6/01 "Үндсэн хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэл"-ийн үндсэн дээр 40 мянган рублиас хэтрэхгүй өртөгтэй тоног төхөөрөмж MPZ.

Үнэ цэнэ нь 100,000 рублиас доогуур байгаа хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлийн нарийн ширийн зүйлийн талаар уншина уу.

Ямар төрлийн материалууд байдаг вэ?

Нягтлан бодох бүртгэлд материалыг нягтлан бодох бүртгэлийн төлөвлөгөөний дагуу (ОХУ-ын Сангийн яамны 2000 оны 10-р сарын 31-ний өдрийн 94n тоот тушаалаар батлагдсан) 10 "Материал" дансанд бүртгэнэ.

Материалыг зориулалт, ашиглалтын шинж чанараар нь ангилдаг. Эдгээр нөхцлөөс хамааран байгууллагын материалыг дараах дэд дансуудад бүлэглэнэ.

Материалын нягтлан бодох бүртгэл

Бараа материалын бэлэн байдал, хөдөлгөөнийг хянахын тулд аж ахуйн нэгж нь ОХУ-ын Улсын статистикийн хорооны 1997 оны 7-р сарын 30-ны өдрийн 71а тоот тогтоолоор батлагдсан нэгдсэн маягтыг хоёуланг нь ашиглаж, шаардлагыг харгалзан бие даан боловсруулж болно. анхан шатны баримт бичгийн заавал дэлгэрэнгүй мэдээлэл ("Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай" хуулийн 06.12. 2011 No 402-FZ-ийн 9-р зүйл) болон компанийн нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод тусгагдсан.

Нэгдсэн хэлбэрүүдийн дотроос хамгийн алдартай нь дараах байдалтай байна.

• хүлээн авах захиалга;
• хязгаар карт.

Материалыг хүлээн авсны дараа баримт бичигт тэмдэглэсэн бодит өртгөөр тооцно. Байгууллага дахь бараа материалыг хүлээн авсан бодит өртгөөр эсвэл нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод тусгах ёстой хөнгөлөлтийн үнээр бүртгэнэ. 2-р хувилбарыг ашиглахдаа нягтлан бодох бүртгэлийн болон бодит зардлын зөрүүг тусгахын тулд 16-р данс "Материал хөрөнгийн өртгийн хазайлт" болон 15-р дансны "Материал хөрөнгийн худалдан авалт, худалдан авалт"-ыг ашиглана.

Жишээ 1

"Ретро" ХХК нь нягтлан бодох бүртгэлийн үнээр материалыг хүлээн авах хэрэгцээг нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогодоо тусгасан. 4000 рублийн хэмжээтэй 100 кг хэмжээтэй түүхий эдийг (мөхлөгт элсэн чихэр) үйлдвэрлэлд цаашид ашиглахаар хүлээн авсан. Энэ албан тушаалд хүлээн зөвшөөрөгдсөн нягтлан бодох бүртгэлийн (төлөвлөсөн) үнэ - 45 рубль. 1 кг-ийн хувьд. Дараахь гүйлгээг хийсэн.

Хэрэв номын үнэ бодит зардлаас бага байсан бол эцсийн оруулга дараах байдлаар харагдах болно.

Дт 16 Кт 15. - нягтлан бодох бүртгэлийн үнээс барааны өртгийн илүү гарсан зөрүүг хассан.

Жишээ 2

Материалыг хүлээн авсны дараа "Радуга" ХХК бодит өртгөөр нь хөрөнгөжүүлнэ. Бичиг хэргийн хэрэгсэл (нийт 1000 рубльд 20 харандаа) худалдаж авахдаа захиргааны хэрэгцээнд зориулж дараах бичилтүүдийг хийсэн.

Хүлээн авсны дараа материалыг үйлдвэрлэл эсвэл бизнесийн бусад хэрэгцээнд зориулж одоо байгаа аргуудын аль нэгээр нь хасдаг бөгөөд үүнийг нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод тусгах ёстой.

1. Дундаж зардлаар - хасах үед нэг төрлийн материалын 1 нэгжийн дундаж үнэ үүсдэг.
2. Нэгж бүрийн өртгөөр - нэгж бүрийн өртгийг бүрдүүлэх боломжтой тохиолдолд цөөн тооны бараа материалын бүлэгт тохиромжтой.
3. FIFO арга - энэ арга нь хүлээн авсан анхны материалын зардлыг тооцох боломжийг олгодог (16-р зүйл PBU 5/01).

Материалыг хүлээн авах, устгахад зориулсан бичлэгүүд

Байгууллагад MPZ хүлээн авах хэд хэдэн арга байдаг: төлбөртэй худалдан авах, үүсгэн байгуулагчдын хандив болгон хүлээн авах, материал үйлдвэрлэх, үнэ төлбөргүй хүлээн авах гэх мэт.

Хүлээн авах аргаас хамааран материалын дараах бичлэгүүд нягтлан бодох бүртгэлд гарч ирдэг.

Хэрэв хүлээн авсны дараа материалын өртөгт НӨАТ байгаа бол түүний дүнг тусдаа мөрөнд тусгана.

Жишээ 3

Мотив ХХК нь 3000 рублийн НӨАТ-ын 20% -ийг оруулаад нийт 18,000 рублийн нэхэмжлэхийн дагуу бичиг хэргийн хэрэгцээнд зориулж багц цаас (100 багц) худалдаж авсан. Байгууллага дараахь бичилтийг хийсэн.

Бараа материалыг худалдан авахдаа НӨАТ бүрдүүлэх талаар дэлгэрэнгүй мэдээллийг материалыг үзнэ үү "Олж авсан үнэт зүйлийн НӨАТ-ын бүртгэл хэрхэн явагддаг вэ?" .

Хэрэв байгууллага нь НӨАТ (STS, UTII)-ийн хэрэглээг хассан татварын дэглэмийг баримталдаг бол материалын бүх зардлыг 10-р дансны кредитэд оруулах ёстой. Энэ тохиолдолд НӨАТ нь буцаан олгогдох татварт хамаарахгүй боловч зардлын үнийг бүрдүүлэхдээ харгалзан үзнэ.

Бараа материалыг хажуу тийш нь гаргах ажлыг дараахь шалтгааны улмаас хийж болно.

Үр дүн

Бараа материалын аливаа хөдөлгөөнийг анхан шатны баримт бичигт тусгаж, нягтлан бодох бүртгэлийн бичилтэд бүртгэх ёстой. Анхан шатны байгууллагыг нэгдсэн маягтын дагуу эсвэл аж ахуйн нэгжийн бие даан боловсруулсан маягтын дагуу байгуулж болно. Бүртгэлийг дансны схемийн дагуу хийдэг. Материалын өртөг, тэдгээрийг нягтлан бодох бүртгэлд хүлээн авах, шилжүүлэх, устгах журмыг PBU 5/01 болон бусад зохицуулалтын эрх зүйн актуудын дагуу тодорхойлно.

"Нийлүүлэгчээс хүлээн авсан материал" бизнесийн гүйлгээ - нягтлан бодох бүртгэлийн хамгийн түгээмэл бичилтүүдийн нэг. Үнэн хэрэгтээ Орос улсад маш их байдаг үйлдвэрлэлийн аж ахуйн нэгжүүд болон бусад олон байгууллагууд өөрсдийн үйл ажиллагааг материал худалдан авах, борлуулах чиглэлээр байгуулдаг. Тиймээс энэ үйлдлийг зөв хийж, бүх нарийн ширийн зүйлийг анхаарч үзэх нь маш чухал юм.

Үндсэн бүлгүүд

Материал эсвэл (нягтлан бодох бүртгэлийн зүйлийн бүрэн нэр) байна нэлээд өргөн хүрээтэй нийтлэл байна.. Үүнд багтана дараах бүлгүүд:

• материал;
• түүхий эд;
• худалдан авсан хагас боловсруулсан бүтээгдэхүүн, эд анги;
• түлш;
• сэлбэг хэрэгсэл;
• Барилгын материал;
• бараа материал, өрхийн дагалдах хэрэгсэл гэх мэт.

Арга зүй

Материал нийлүүлэх сонголтууд байж болно хэд хэдэн. Нийлүүлэгчидтэй тусгайлан хамтран ажиллах талаар бодож үзээрэй (мөн та үүсгэн байгуулагчдаас чанарын хувьд бараа материал авах эсвэл өөрийн байгууллага дээр үүсгэж болно).

Нийлүүлэлтийн гэрээ

Эндээс материал хүлээн авсны дараа төлбөртэй хүргэлт, урьдчилгаа төлбөртэй хүргэлт хоёрыг ялгаж болно. Дараа төлбөрт хүргэлтийн хувьд дараах стандарт утас:

• D10 K60- Агуулахад хүлээн авсан бараа материал;
• D19.3 K60- хүлээн авсан бараа материалын үнэд НӨАТ-ын хэмжээг тусгасан;
• D68.2 K19.3- төлсөн НӨАТ-ын дүнг төсвөөс нөхөн төлүүлэхтэй холбосон;
• D60 K5 1 - эсрэг талд төлсөн өр төлбөр.

Анхаарах зүйл: 1 гүйлгээнд тусгагдсан дүн нь НӨАТ ороогүй болно.

Хэрэв MPZ-ийг өмнө нь төлсөн бол D60.02 K51- бараа материалын нийлүүлэгчийн урьдчилгаа төлбөрийг тусгасан;

Зардлын тайланг тухайн байгууллага ашигладаг хариуцагч өөрт олгосон мөнгийг зарцуулсныг баталгаажуулсан. Мөн нотлох баримт бичиг (бэлэн мөнгөний баримт гэх мэт) тайланд хавсаргасан байх ёстой.

Тиймээс, энэ тохиолдолд хариуцлагатай хүн компанид зориулж олж авдаг. Ийм нөхцөлд нийтлэлүүд байх болно дараах(стандарт схем):

• D71 K50- кассаас хариуцлагатай хүнд мөнгө олгосон;
• D10 K71- хариуцлагатай хүнээс бараа материалыг хүлээн авсан;
• D19.3 K71- НӨАТ-ыг тусгасан;
• D68.2 K19.3- НӨАТ-ыг нөхөн төлбөрт хамааруулсан.

Нийлүүлэгчийн үйлдлийг харуулсан хариуцлагатай хүнээс материал хүлээн авсныг хэрхэн тусгах вэ гэсэн өөр сонголт бий. Энэ нягтлан бодох бүртгэлийн арга ханган нийлүүлэгчдийн хүргэлтэд дүн шинжилгээ хийх боломжийг танд олгоно.

• D71 K50- компанийн хэрэгцээнд зориулж хариуцлагатай хүнд мөнгө олгох;
• D10 K60.1- ханган нийлүүлэгчээс агуулахад материалыг хүлээн авсан (урьдчилсан тайланд хавсаргасан анхан шатны баримт бичигт үндэслэн);
• D19.3 K60.1- НӨАТ-ыг тусгасан;
• D68.2 K19.3- НӨАТ-ыг нөхөн төлбөрт хамааруулсан;
• D60.01 K71- хариуцагчаас ханган нийлүүлэгчид төлөх төлбөрийг тусгасан.

бартерын гэрээ

Байгууллагад бараа солилцооны гэрээгээр орж ирэх тохиолдол бий. Дараа нь та тэдгээрийг анхаарч үзэх хэрэгтэй дараах байдлаар(энэ тохиолдолд MPZ-ийн өмчлөлийг шилжүүлэх ердийн журмыг тусгасан болно):

• D10 K60.01- Солилцооны гэрээгээр эсрэг этгээдээс хүлээн авсан бараа материал;
• D19.3 K60.01- НӨАТ-ын хэмжээг тусгасан;
• D68.2 K 19.3– нэмэгдсэн өртгийн албан татварыг нөхөн төлбөрт хамааруулсан;
• D62.01 K91.1- байгуулсан гэрээний дагуу бараа материалын солилцоог тусгасан;
• D91.2 K10- шилжүүлсэн MPZ-ийг хассан;
• D91.2 K68.2– шилжүүлсэн материалд ногдуулсан НӨАТ-ыг тусгасан;
• D60.01 K62.01- түүнтэй байгуулсан гэрээний дагуу эсрэг талын өрийг барагдуулах.

Солилцооны гэрээний дагуу шилжүүлсэн бараа материалын үнэлгээний хувьд ижил төстэй нөхцөлд компани ижил төстэй материалын өртгийг тодорхойлоход ашигладаг үнийг авдаг.

Ихэнхдээ бараа материалыг хүлээн авахдаа баримт бичгийг хууль ёсны дагуу бэлтгэх нь ханган нийлүүлэгч ба худалдан авагчийн хоорондох маргааныг шийдвэрлэхэд тусалдаг, жишээлбэл, хүлээн авсан материалын чанар хангалтгүй тохиолдолд.

Хэзээ гэсэн тохиолдлыг авч үзье ханган нийлүүлэгч болон худалдан авагчийн хооронд нийлүүлэх гэрээ. Хэрэв энэ тохиолдолд бараа материалыг тээвэрлэж байгаа бол ханган нийлүүлэгч нь тээврийн хуудас эсвэл тээврийн хуудас авчрах ёстой.

Тэр бас өгөх ёстой (нэхэмжлэх нь материалын төлбөрийг төлөх үндэс гэдгийг санаарай)

Цаашилбал, худалдан авагч компанийн ажилтан (материаллаг хариуцлагатай хүн) хүргэсэн материалын найрлагыг хүргэх хуудас, нэхэмжлэхийн хамт шалгаж, бүх зүйл эмх цэгцтэй байгаа бол баримт бичигт гарын үсэг зурж (тус бүр нь 2 хувь), нэг хувийг хадгална. өөрөө. Цаашилбал, компани-худалдан авагч болон нийлүүлэгч компанид эдгээр баримт бичгийн хуулбарууд эрх бүхий этгээд гарын үсэг зурсан байх ёстоймөн тамга дарсан байх ёстой.

Хүлээн авсан бараа материал нь дагалдах баримт бичигт заасантай тохирохгүй эсвэл сав баглаа боодол нь маш их гэмтсэн бол түүнийг зурах шаардлагатай. материал хүлээн авах гэрчилгээ.

Хэрэв бүх зүйл эмх цэгцтэй байвал худалдан авагч компани зурж болно зээлийн тэмдэглэлхүлээн авсан материалын жагсаалтын хамт.

Хэрэв материаллаг хариуцлагатай хүн барааг худалдан авагч компанийн агуулахаас гадуур хүлээж авсан бол энэ хүнд материалыг хүлээн авах итгэмжлэл олгох ёстой.

Дагалдах бичиг нь суурь баримт бичигдараа төлбөрт гэрээт хүргэлтийн зарын жагсаалтын 1, 2, 3-р зарын хувьд 1-ийн төлбөрийн баримт, 2-ын төлбөрийн баримт. 4-ийн банкны хуулга.

Тэгээд МЗХ-г хариуцлагатай хүн авсан бол?Дараа нь аль хэдийн хэлэлцсэн (нэг хувь) урьдчилгаа тайлан, түүнчлэн төлбөрийн баримтыг баталгаажуулсан бэлэн мөнгөний баримт болон бусад баримт бичиг шаардлагатай. Хариуцагчаар материалаа агуулахад шилжүүлэх явцад баримтын тушаал гаргана.

Энэхүү баримт нь стандарт схемийн дагуу хариуцлагатай хүнээр дамжуулан барааг хүлээн авахдаа бүртгэлийн жагсаалтад 2-р бичилт хийх үндэслэл болох бөгөөд үүнийг байршуулахад хүргэлтийн бичиг шаардлагатай болно. 1 нийтлэлийн хувьд - асуудлын тэмдэглэл. 3-ын хувьд - нэхэмжлэх ба замын хуудас. 4-ийн хувьд - 3-тай ижил, мөн шаардлагатай.

Хэрэв нягтлан бодогч нь ханган нийлүүлэгчидтэй хийсэн төлбөр тооцоог багтаасан схемийг ашигладаг бол энэ жагсаалтын 5 дахь бичлэгийн хувьд нягтлан бодох бүртгэлийн тайлан-тооцоо хийх шаардлагатай болно.

Хэрэв бараа материалыг солилцооны гэрээний дагуу хүлээн авсан бол 1, 2, 3, 4, 5 бичилтэд нэхэмжлэх шаардлагатай; хүлээн авах захиалга - 1; нэхэмжлэх - 2, 3, 4, 5, 6; нягтлан бодох бүртгэлийн лавлагаа-тооцоо - 7.

Хүлээн авсан материал - баримт бичиг байхгүй

Энэ тохиолдолд нягтлан бодох бүртгэлийн материалыг хүлээн авах тусгай журам байдаг бөгөөд үүнийг одоо гэж нэрлэдэг нэхэмжлэхгүй хүргэлт.

Материалыг хүлээн авахын тулд М-7 хэлбэрээр акт, савыг хүлээн авах актыг TORG-5 хэлбэрээр боловсруулдаг.

Актуудыг 3 хувь үйлдсэн байх ёстой. Тэдгээрийн нэгийг ханган нийлүүлэгчид өгдөг. Уг акт хууль ёсны хүчинтэй байхын тулд ханган нийлүүлэгч компанийн төлөөлөгч эсвэл бие даасан шинжээчийг багтаасан комисс байгуулах шаардлагатай.

Цаашилбал, хүлээн авсан бараа материал байх ёстой тодорхой зардлаар тооцож авнаөөрөөр хэлбэл үнэлэх. Хэрэв бодит өртгийг тухайн байгууллагад нягтлан бодох бүртгэлийн үнэ гэж хүлээн зөвшөөрсөн бол бараа материалыг зах зээлийн үнээр нягтлан бодох бүртгэлд хүлээн зөвшөөрдөг.

Цаашилбал, баримт бичгийг хүлээн авсны дараа байж болно өөр нөхцөл байдал. Баримт бичигт заасан зардал нь бараа материалыг харгалзан үзсэн өртөгтэй давхцах эсвэл тохирохгүй байна. Сүүлчийн тохиолдолд нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлийг засах шаардлагатай.

Тиймээс, "нийлүүлэгчээс материал хүлээн авах" гэсэн нийтлэлд олон янзын нюансууд байдаг боловч тэдгээрийг тодорхойлоход хэцүү биш юм.

1С дахь бараа, үйлчилгээний хүлээн авалтыг энэ видеонд үзүүлэв.

1С 8.3-т бараа, үйлчилгээг хүлээн авахын тулд зохих баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай. Энэхүү алхам алхмаар зааварчилгаагаар бид үүнийг хэрхэн хийх, ямар өгөгдлийг бөглөх талаар дэлгэрэнгүй алхам алхмаар зааварчилгааг авч үзэх болно. Бид мөн 1С програмын бүтээсэн утаснуудын жишээг авч үзэх болно.

"Худалдан авалт" цэснээс "Баримт (акт, нэхэмжлэх)" -ийг сонгоно уу. Та энэ баримт бичгийн жагсаалтын маягтыг харах болно.

Гарч ирэх жагсаалтын маягтаас та хэд хэдэн төрлийн баримт бичгийг үүсгэж болно. Тэдгээрийг товчхон авч үзье.

• Бараа (дагалдах бичиг).Та бараа нэмэхийн тулд зөвхөн хүснэгтийн хэсэгт хандах боломжтой болно.
• Үйлчилгээ (үйл ажиллагаа).Өмнөх аналог, гэхдээ зөвхөн үйлчилгээнд зориулагдсан.
• Үндсэн хөрөнгө.Энэхүү баримт бичиг нь суулгах шаардлагагүй төлбөрийн баримт, бичлэгүүдийг үүсгэдэг. Нэмэлт бүртгүүлэх шаардлагагүй.
• Бараа, үйлчилгээ, комисс.Бараа, үйлчилгээ, комиссын арилжааны хослол.
• Боловсруулах материал.Энд нэр нь өөрөө ярьдаг.
• Тоног төхөөрөмж.- тоног төхөөрөмж. Нягтлан бодох бүртгэлийн хүлээн авалтыг тусад нь хийдэг.
• Барилгын объектууд.Үндсэн хөрөнгийг хүлээн авах - барилгын объект.
• Түрээсийн үйлчилгээ.Түрээслэгчийн балансад байгаа эд хөрөнгийг бүртгэхдээ дараагийн түрээсийн төлбөрийг хуримтлуулах.

Үүнээс хойш эхний хоёр төрлийн үйл ажиллагааг авч үзье тэд хамгийн алдартай.

Бараагаа ирэхдээ яаж тавих вэ

Шинэ баримт бичиг үүсгэхдээ "Бараа (нэхэмжлэх)" үйлдлийн төрлийг сонгоно уу.

Гарчиг хэсэгт эсрэг тал, гэрээ, барааг шилжүүлэх хэлтсийг зааж өгнө. Та мөн НӨАТ (зардал, хуримтлуулах аргад багтсан), хүлээн авагч, илгээгч болон.

Энэ тохиолдолд нягтлан бодох бүртгэлийн данс нь 41.01 - агуулах дахь бараа юм. Үүнийг бас өөрчилж болно. Дараа нь шаардлагатай бол НӨАТ-ын хэмжээг тохируулна уу.

Маягтын доод хэсэгт нэхэмжлэхийн дугаар, огноог зааж, "Бүртгүүлэх" товчийг дарна уу. Баримт бичгийг нэн даруй автоматаар үүсгэх бөгөөд үүнтэй холбогдох холбоосыг харуулах болно.

Бидний харж байгаагаар баримт бичигт хоёр бичилт хийсэн: баримт болон НӨАТ (данс 10.03).

Мөн 1С Нягтлан бодох бүртгэлд бараа байршуулах тухай видеог үзнэ үү.

Үйлчилгээний хүлээн авалт

Энэ удаад баримт бичгийг үүсгэхдээ "Үйлчилгээ (үйлдэл)" үйлдлийн төрлийг сонгоно уу. Энд байгаа бүх зүйл өмнөх аргатай төстэй байгаа тул бид энэ баримт бичгийг бөглөх талаар нарийвчлан авч үзэхгүй. Зөвхөн энд "Үйлчилгээ" гэсэн төрлийн зүйлсийг нэмж оруулсан болно.

Бид зүлэг хадах үйлчилгээгээ 26 дугаар дансанд хамааруулж, зардлын зүйлд “Бусад зардал” гэж заасан.

Хэрэв та бараа, үйлчилгээний аль алиных нь хүлээн авалтыг нэн даруй тусгах шаардлагатай бол "Бараа, үйлчилгээ, комисс" үйл ажиллагааны төрлийг ашиглана уу.

Бараа, үйлчилгээний борлуулалт нь пүүсийн орлогын гол эх үүсвэр болдог. Борлуулалтын тайланг нягтлан бодох бүртгэлд тусгах нь тээвэрлэлтийн үед эсвэл төлбөр хийх үед тохиолддог. Тээвэрлэлтийн тохиолдол бүр өөрийн гэсэн нийтлэлийг агуулна.

Барааны борлуулалтыг "Зардал" () дэд дансны дебет ба дансны кредит 41-д тусгаж, дэд дансыг худалдааны төрлөөр (бөөний / жижиглэн худалдаа гэх мэт) тодорхойлно.

• Барааг борлуулснаас олсон орлогыг 90-р дансны "Орлого" дэд дансны кредитэд данстай харьцаж тусгана.

Барааны борлуулалтыг зуучлагчаар дамжуулан хийж болно. Дараа нь Дебет 45 Кредит 41 "Агуулахад байгаа бараа" гэсэн бүртгэл хийх шаардлагатай. Бараа, материалыг борлуулах үед бизнесийн бүртгэлийг 90 "Зардал" дансны дебет ба кредит дээр хийдэг. Бараа экспортлохдоо ижил зар сурталчилгаа хийдэг.

Татварын үндсэн тогтолцооны хувьд борлуулалтад НӨАТ төлөх шаардлагатай байдаг. Татварын тусгалыг дебит НӨАТ-ын кредитийг байршуулах замаар хийдэг.

Жижиглэнгийн худалдаанд барааг худалдах үнээр нь зардаг. Тэмдэглэгээг хийдэг. Сарын эцэст хэрэгжүүлэхдээ та буцаах бичилт хийх хэрэгтэй:

• Дебет 90 "Зардал" Кредит 42.

Бөөний худалдаагаар бараа борлуулах зар сурталчилгаа

Энэ нь ихэвчлэн урьдчилгаа төлбөр эсвэл барааг тээвэрлэх үед хийгддэг.

Урьдчилсан төлбөртэй

Дараа нь байгууллага 99,500 рублийн барааг ачуулсан. (НӨАТ 15,178 рубль).

Утас:

Хүргэлтээр

Байгууллага нь 32,000 рубльтэй тэнцэх хэмжээний барааг худалдан авагчид хүргэсэн. (НӨАТ 4881 рубль). Төлбөрийг хүргэлтийн дараа хүлээн авсан.

Утас:

Жижиглэнгээр бараа борлуулах

Нэг өдрийн турш дэлгүүрийн борлуулалтын орлого 12,335 рубль байв. Нягтлан бодох бүртгэлийг борлуулалтын үнээр хөтөлдөг, байгууллага нь UTII татварын систем дээр ажилладаг, гарц нь автоматжуулсан. Мөнгийг тухайн өдөр компанийн кассанд хүлээлгэн өгсөн.

Утас:

Худалдах, үйлчилгээ үзүүлэх гүйлгээ

Үйлчилгээ борлуулахдаа ижил дансууд оролцдог бөгөөд зөвхөн 41 дансны оронд 20 данс байдаг бөгөөд энэ нь зардлыг бүрдүүлдэг бүх зардлыг цуглуулдаг.

Тус байгууллага нь 217,325 рублийн үйлчилгээ үзүүлсэн. Үйлчилгээний өртөг нь 50,000 рубль байв.

Үйлчилгээний зарууд.

Энэ нь ижил нэртэй баримт бичгээр бүтээгдсэн (хөтөлбөрийн хамгийн сүүлийн хувилбаруудад үүнийг "Төлбөр (акт, нэхэмжлэх)" гэж нэрлэдэг. Энэхүү алхам алхмаар зааварчилгаанд би алхам алхмаар зааварчилгаа өгөх болно. үйлчилгээ, бараа худалдан авалтыг хэрхэн тусгах, мөн баримт бичигт оруулсан бичлэгийг авч үзэх.

1С 8.3 програмын интерфейс дээр энэ баримт бичиг нь "Худалдан авалт" таб, "Баримт (акт, нэхэмжлэх)" хэсэгт байрладаг.

Үүний дараа бид хэзээ нэгэн цагт оруулсан баримт бичгийн жагсаалтад орно. Шинэ баримт үүсгэхийн тулд та "Хүлээн авах" товчийг дарах ёстой бөгөөд тэнд хүссэн төрлийн үйлдлийг сонгох цэс гарч ирнэ.

• Бараа (нэхэмжлэх) - баримт бичгийг зөвхөн нягтлан бодох бүртгэлийн данстай барааны хувьд бий болгодог - 41.01;
• Үйлчилгээ (акт) - зөвхөн үйлчилгээний тусгал;
• Бараа, үйлчилгээ, комисс - буцааж авах боломжтой сав баглаа боодол хүлээн авах боломжийг олгодог бүх нийтийн үйл ажиллагааны төрөл;
• - төлбөр тооцооны схемийг бүртгэх тусгай төрлийн үйл ажиллагаа, бүртгэлд ийм орлогыг балансын бус дансанд тусгана;
• - 08.03, 08.04 дансанд үндсэн хөрөнгийн хүлээн авалтыг тусгах;
• Түрээсийн үйлчилгээ - 76-р дансанд бичлэг хийдэг.

Бараа, үйлчилгээний хүлээн авалтыг нарийвчлан авч үзэх.

1С Нягтлан бодох бүртгэлд бараа хүлээн авах 8.3

1С хөтөлбөрт бараа худалдаж авахын тулд та "Бараа" төрлийн баримт бичгийг оруулах шаардлагатай. Баримт бичгийн толгой хэсэгт та тухайн зүйлийг хүлээн авагч байгууллага, хүлээн авах агуулах, худалдагч, түүний гэрээг зааж өгөх ёстой.

Доорх хүснэгтийн хэсэгт албан тушаалын талаархи мэдээллийг оруулсан болно.

267 1С видео хичээлийг үнэгүй аваарай:

Ямар бүтээгдэхүүн, ямар хэмжээгээр, ямар үнээр, ямар НӨАТ-ын хувь хэмжээгээр худалдаж авсан (хэрэв танай компани НӨАТ төлөгч бол). Хүснэгтийн хэсэгт данс байхгүй ч байж болно. Энэ нь програмын тохиргооноос хамаарна. Нийтлэлд барааг ихэвчлэн 41.01 дансны кредитэд оруулдаг.

Энэ нь баримт бичгийг дуусгах болно.

Хэрэв ханган нийлүүлэгч танд нэхэмжлэх өгсөн бол энэ нь хөтөлбөрт тусгагдсан байх ёстой. Үүнийг баримт бичгийн доод талд байгаа "тоо" ба "огноо" талбаруудыг бөглөх замаар гүйцэтгэнэ.

"Бүртгүүлэх" товчийг дарсны дараа 1С өөрөө "Хүлээн авсан нэхэмжлэх" шинэ баримт бичгийг үүсгэх болно. Энэхүү баримт бичиг нь НӨАТ-ын бичилтийг (жишээлбэл, 2-р сарын 68-аас 3-р сарын 19-ний хооронд) хийж, худалдан авалтын дэвтэрт бичилт үүсгэдэг.

"Бараа, үйлчилгээний хүлээн авалт" баримт бичгийг ашиглан үүсгэсэн 1С-ийн бичлэгүүдийг харцгаая. Та Дебит-зээлийн товчийг дарж үүнийг хийж болно -:

Таны харж байгаагаар баримт бичиг нь хоёр нийтлэл үүсгэсэн:

• Дебет 41.01 Кредит 60.01 - бараа хүлээн авах, нийлүүлэгчид төлөх өрийн хуримтлал;
• Дебет 19.03 Кредит 60.01 - ирж буй баримт бичгийн тусгал.

Энэ тохиолдолд барааг "зээл" -ээр, өөрөөр хэлбэл дараа төлбөрт зардаг. Хэрэв бид эхлээд барааны төлбөрийг төлсөн бол уг программ нь урьдчилгаа төлбөрийн дүнгээр урьдчилгаа офсет мэдээ (Dt 60.01 - Kt 60.02) үүсгэх болно.

Бараа худалдан авах тухай манай видеог үзээрэй:

1С 8.3 дахь үйлчилгээг хүлээн авах

Хөтөлбөрт хамрагдах үйлчилгээг худалдан авах нь бараа бүтээгдэхүүн худалдан авахаас тийм ч их ялгаатай биш юм. Агуулахыг зааж өгөхөөс бусад тохиолдолд толгой хэсгийг бөглөх нь яг адилхан. Ийм гүйлгээг тусгасан үндсэн баримт бичиг нь ихэвчлэн "Үйлчилгээ үзүүлэх тухай хууль" юм.

Цорын ганц ялгаа нь "үйлчилгээ" гэсэн нэр томъёоны хүснэгтийн хэсэгт заасан заалтууд юм. Жишээлбэл, би хүргэлтийн үйлчилгээний баримтыг гаргана.