Баримт бичгийн захиалгыг бөглөнө үү sp. Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгыг бөглөх дүрэм. Бэлэн мөнгөний баримт бөглөх

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалга хийх нь бэлэн мөнгөний сахилга батыг сахих чухал элемент юм. Энэ нь компанийн кассанд бэлэн мөнгө хүлээн авах үед бөглөж, үргэлж баримттай хамт явдаг.

Бэлэн мөнгөний баримтыг ямар ч нөхцөлд гаргаж болно: үүсгэн байгуулагчаас мөнгө ирэх, аж ахуйн нэгжийн ажилчдын учруулсан хохирлыг нөхөн төлүүлэх, компанийн эд хөрөнгийг худалдах, худалдан авагчаас барааны төлбөр гэх мэт.

2014 оноос хойш байгууллагуудад касс хадгалах журмыг хялбаршуулсантай холбогдуулан бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын гүйцэтгэл нь заавал байхаа больсон боловч энэ баримт бичгийг тэнд өргөн ашигладаг хэвээр байна.

ФАЙЛУУД

Бэлэн мөнгөний баримт олгох журам

Бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын нэгдсэн загвар байхгүй тул компани бүр өөрийн үзэмжээр маягтыг боловсруулах эсвэл загвар ашиглах боломжтой. Сүүлийн жилүүдэд аж ахуйн нэгж PKO маягтыг бие даан боловсруулж, хэвлэх үйлдвэрт хэвлэж, нягтлан бодогчид гараар бөглөх үзэгдэл өргөн тархсан байна. Маягтыг компьютер дээр шууд бөглөж, дараа нь хэвлэгч дээр хэвлэх тохиолдол цөөнгүй гардаг. Тиймээс захиалгыг гараар хийж, компьютер дээр хэвлэх боломжтой боловч ямар ч тохиолдолд "амьд" гарын үсэг байх ёстой.

Баримт бичигт нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсийн мэргэжилтэн эсвэл эрх бүхий ажилтан, түүнчлэн кассчин гарын үсэг зурна. Маягтыг тамга тэмдгээр баталгаажуулах шаардлагагүй, учир нь 2016 оноос хойш хуулийн этгээдүүд, хувиараа бизнес эрхлэгчид ажилдаа тамга, тэмдэг хэрэглэхгүй байх эрхтэй.

Баримт бичгийг нэг хувь үйлдэж нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст хадгална.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалга дахь толбо, алдаа, залруулгатай адил харандаагаар бөглөх нь хүлээн зөвшөөрөгдөхгүй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй - үүнээс зайлсхийх хэрэгтэй, хамгийн сүүлчийн арга бол баримт бичгийг дахин гаргах нь дээр.

Оруулсан баримт, кассын ордерыг бөглөсний дараа орлого, зарлагын ордерын дотоод бүртгэлийн журналд бүртгүүлж, тухайн хэсгийн тасархай шугамын дагуу баримтыг урж, мөнгөө байршуулсан этгээдэд өгөх шаардлагатай. бэлэн мөнгөний ширээ.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалга бөглөх заавар

Бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын стандарт хэлбэрийг нөхцөлт байдлаар хоёр хэсэгт хувааж болно.

Нэгдүгээр хэсэг

Эхнийх нь орно компанийн нэртүүний зохион байгуулалт, эрх зүйн статусыг (IP, LLC, CJSC, OJSC), түүнчлэн бүтцийн хэлтэс, үүнийг бичдэг (шаардлагатай бол бөглөсөн бол та зураас тавьж болно). Энд бас зааж өгөх хэрэгтэй OKPO-ийн дагуу байгууллагын код(бүх Оросын аж ахуйн нэгж, байгууллагын ангилагч) - та үүнийг байгууллагын үүсгэн байгуулах баримт бичгээс олж болно.

Цаашилбал, бага зэрэг доогуур, харгалзах нүдэнд баримт бичгийн нэрний эсрэг талд, та үүнийг бичих хэрэгтэй дотоод баримт бичгийн дугаар, тухайлбал, орлого, зарлагын бүртгэл (хүлээн авсан захиалгын дугаарлалт тасралтгүй байх ёстой), түүнчлэн түүнийг бөглөсөн огноо.

Хоёрдугаар хэсэг

Бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын хоёрдугаар хэсэг нь үндсэн хэсэг бөгөөд санхүүгийн орлоготой шууд холбоотой мэдээллийг агуулдаг.

• Баганад "Дебит"та орж ирж буй бэлэн мөнгө кредитэд орсон дансны дугаарыг оруулах ёстой (ихэнхдээ 50 гэсэн тоог энд тавьдаг, өөрөөр хэлбэл "Касс"). Энэ нүд нь сонголттой тул хоосон орхиж болно.
• Дараагийн баганад "Зээл"санхүү нь хамаарах хэлтэс, хэлтсийн кодыг (та зураас тавьж болно) болон кассанд хүлээн авсан баримтыг тусгасан харгалзах дансны дугаарыг оруулах шаардлагатай. Мөн шаардлагатай бол баганыг бөглөнө үү "Аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн код"(гэхдээ ийм кодыг байгууллагад ашиглаагүй бол нүдийг бөглөх шаардлагагүй).
• Дараа нь баганад "Нийт"кассанд хүлээн авсан мөнгөний хэмжээг (тоогоор) оруулна.
• Эс рүү "Очих газрын код"хүлээн авсан мөнгөний очих газрын кодыг оруулах шаардлагатай, гэхдээ ийм кодыг тухайн байгууллагад ашигласан тохиолдолд л.
• Доор та яг хэнээс мөнгө хүлээн авсныг (хүний ​​овог, нэр, овог нэр), мөн үндэслэлийг (энд та бизнесийн гүйлгээний нэрийг оруулах хэрэгтэй, жишээлбэл, "зээлийн сан" гэх мэтийг зааж өгөх хэрэгтэй. , "урьдчилгааг буцаан олгох", "гэрээний төлбөр" гэх мэт.)
• Шугаманд " нийлбэр", дахин орж ирж буй хөрөнгийн хэмжээг оруулна, гэхдээ үгээр. Оруулсаны дараа үлдсэн хоосон талбарт зураас тавих ёстой (баримт бичгийг хуурамчаар үйлдэхээс зайлсхийхийн тулд). НӨАТ-ыг энд онцлон тэмдэглэх нь зүйтэй бөгөөд хэрэв НӨАТ ашиглаагүй бол үүнийг бас анхаарч үзэх хэрэгтэй.
• Шугаманд "Програм"хавсаргасан анхан шатны баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг (хэрэв байгаа бол) зааж өгсөн болно.

Эцэст нь хэлэхэд, та баримт бичгийн дор тавих хэрэгтэй ерөнхий нягтлан бодогч, кассын гарын үсэгмөнгийг хэн хүлээж авсан. Баримт бичгийг яг адилхан бөглөж, дараа нь зүссэн шугамын дагуу тасдаж, мөнгө шилжүүлсэн хүнд хүлээлгэн өгнө.

Байгууллага дахь мөнгөн гүйлгээ нь бэлэн бус ба бэлэн мөнгө гэсэн хоёр аргаар явагдана. Байгууллага дахь бэлэн мөнгийг компанийн кассаар дамжуулан хадгалж, бүртгэж, олгодог. Мөнгө хүлээн авахын тулд бэлэн мөнгөний захиалга (PKO эсвэл үүнийг "приходник" гэж товчилсон) гаргадаг. Орлогын эх үүсвэр нь худалдан авагч, үйлчлүүлэгчдээс олох орлого, хариуцах орлогын өгөөж, цалин хөлс болон бусад хөрөнгө байж болно. Байгууллага дахь хөрөнгийн зарцуулалтыг бүртгэхийн тулд үүнийг ашиглаж байна.

2014 онд ОХУ-ын Төв банкны заавар хүчин төгөлдөр болсон бөгөөд энэ нь бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх шинэ журмыг тогтоосон. PQS-ийг бэлтгэхтэй холбогдуулан энэ нь заавал дагаж мөрдөх нэгдсэн маягтыг ашиглахыг цуцалсан. Гэсэн хэдий ч ихэнх байгууллагууд стандарт баримт бичгийг дагаж мөрддөг.

Приходникийг мөнгө хүлээн авсны дараа бичсэн байх ёстой. Үүнийг гараар эсвэл нягтлан бодох бүртгэлийн тусгай програм ашиглан бөглөж болно. Баримт бичгийг ерөнхий нягтлан бодогч, кассчин, нягтлан бодогч, дарга өөрөө (хэрэв тэр нягтлан бодох бүртгэлийг авсан бол), түүнчлэн түүнтэй байгуулсан үйлчилгээний гэрээний дагуу өөр хүн бүрдүүлдэг. Сүүлчийн тохиолдолд энэ мэргэжилтэн зөвхөн баримт бичгийг бичдэг, зөвхөн тухайн аж ахуйн нэгжийн ажилтнууд, жишээлбэл, захирал гарын үсэг зурах ёстой.

Дүрмээр бол нягтлан бодогч нь бэлэн мөнгөний баримтыг бөглөж, төлбөр төлөгчид шилжүүлэх бөгөөд тэр нь аж ахуйн нэгжийн кассанд очиж, кассчин үүнийг шалгаж, бүртгэлийн дэвтэрт мэдээлэл оруулж, мөнгө хүлээн авч, баримтыг таслан гарын үсэг зурдаг. баримт бичгийн хоёр хагаст. Энэ баримт бичигт өөрчлөлт оруулах ёсгүй гэдгийг анхаарна уу. Алдаа гаргасан бол дахин гаргах ёстой.

Кассанд үйл ажиллагаа явуулах журмыг тодорхойлсон зааврын дагуу татварын нягтлан бодох бүртгэлийн тусгай бүртгэл (жишээлбэл, орлого, зарлагын дэвтэр) хөтөлдөг хувиараа бизнес эрхлэгчдэд мөнгө байршуулахдаа холбогдох кассын бүртгэл хийхгүй байхыг зөвшөөрнө. бэлэн мөнгөний ширээ.

Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгын дээж бөглөх

Баримт бичгийн захиалга нь захиалга ба төлбөрийн баримт гэсэн хоёр хэсгээс бүрдэнэ. Мөнгө хүлээн авах үед эхний хэсэг нь аж ахуйн нэгжид үлддэг бол хоёр дахь хэсэг нь мөнгө байршуулсны баталгаа болгон төлбөр төлөгчид өгдөг.

Үндсэн хэсгийг дүүргэх жишээ

Маягтын дээд хэсэгт бүртгэлийн баримт бичиг, дугаар, түүнчлэн бүтцийн нэгжийн нэрийн дагуу байгууллагын нэрийг (бүтэн буюу товчилсон) зааж өгсөн болно. Үүний дараа хүлээн авагчийн серийн дугаарыг хавсаргасан бөгөөд энэ нь PKO ба RKO бүртгэлийн дугаар, огноотой тохирч байх ёстой. Хүснэгтийн хэсэг нь дебит данс (данс 50 "Касс"), харгалзах данс, дүнг агуулна. Шаардлагатай бол "Бүтцийн нэгжийн код", "Шинжилгээний нягтлан бодох бүртгэлийн код", "Зориулалтын код" гэсэн багануудыг бөглөж болно. ОХУ-ын Төв банкны шинэ заавар нь зээлийн захиалгад холбогдох хэсгүүдийг оруулахгүй байхыг зөвшөөрдөг.

AT "Хүлээн авсан" мөртөлбөр төлөгчийн нэрийн талаархи мэдээллийг бөглөнө үү. Үүний зэрэгцээ, хэрэв хуулийн этгээд кассанд мөнгө оруулсан бол тухайн байгууллагын нэр, хэнээр дамжуулан (бүтэн нэр) шилжүүлж байгааг зааж өгөх шаардлагатай.

Цаашилбал, энэ үйлдлийн агуулгыг үндсэн дээр бөглөнө. AT "Хэмжээ" баганаБаримт бичгийн хүснэгтийн хэсэгт заасан мөнгөний хэмжээг үгээр бичнэ. "Үүнд" гэсэн мөрНӨАТ төлөгч байгууллагууд бөглөнө. Энэ татварын хэмжээг энд тусад нь зааж өгсөн болно.

Өргөдөлд та PKO-д хавсаргаж болох бусад баримт бичгүүдийг (гэрээ, итгэмжлэл, баримт, бүртгэл гэх мэт) зааж өгөх ёстой.

Бичиг хэргийн ажилтан нь албан тушаал, хувийн мэдээллийг харуулсан ерөнхий нягтлан бодогчоор батлагддаг. Кассчин мөнгөө хүлээн авсны дараа гарын үсэг, "ХҮЛЭЭН АВСАН" гэсэн тамга дарна.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалгын дээжийг бөглөх баримт

Баримт бичгийн дээд хэсэгт компанийн нэрийн талаарх мэдээллийг мөн оруулсан болно. Үүний дараа дэлгэрэнгүй мэдээллийг зааж өгөх ёстой PKO(тоо, огноо) -ийг боловсруулсан болно.

Цаашилбал, холбогдох талбаруудыг орж ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгатай адилтган баримтыг бөглөнө. Доод талд нь мөнгө хүлээн авсан огноог заавал хавсаргаж, ерөнхий нягтлан бодогч, кассчин албан тушаал, хувийн мэдээллийг задалсан гарын үсэг зурна. Үүний дараа тухайн байгууллагын тамга тэмдэг, штаммыг баримт дээр наасан байх ёстой. "ХҮЛЭЭН АВСАН".

PKO бөглөх жишээдоор хавсаргав.

Бэлэн мөнгөний баримтын зарим захиалгыг бөглөх онцлог

Кассчин нь бэлэн мөнгөний соронзон хальс, хатуу тайлагнах маягт дээр өдөр бүр хүлээн авах нэг баримтыг хийж болно. Энэ тохиолдолд төлбөр төлөгч нь байгууллагын кассчин (худалдагч) бөгөөд орлогын төрлийг (арилжаа, үйлчилгээ гэх мэт) заасан үндэслэлээр өргөдөлд захиалга өгсөн бүх баримт бичгийг бүртгэх шаардлагатай. боловсруулсан. Хэрэв энэ бэлэн мөнгөний баримт бичгийг хатуу тайлагнах маягтын (баримт) дагуу хүлээн авсан нийт дүнгээр эмхэтгэсэн бол BSO бүртгэлийг бүрдүүлэх шаардлагатай.

Байгууллагууд өөр хоорондоо бэлэн мөнгөний тооцоог зөвхөн тогтоосон хязгаарт багтаан хийх боломжтой тул кассчин нь дүнгээс хэтрүүлэхгүй байх ёстой. Тэгэхгүй бол тэр албан тушаалтан, байгууллагын хувьд захиргааны хариуцлага хүлээдэг.

Хуулийн этгээдийн хооронд байгуулсан гэрээний дагуу бэлэн мөнгөний хязгаар нь одоогоор 100,000 рубль байна.Тэдгээр. Энэ нь нэг гэрээний хүрээнд харилцан төлбөр тооцоонд хүлээн авсан бэлэн мөнгөний дээд хэмжээ бөгөөд бэлэн бус төлбөр тооцоог хязгаарлахгүй. Энэ хязгаарлалтыг даван туулах нь тийм ч хэцүү биш - хязгаарт хүрсэн тохиолдолд та өөр серийн дугаартай, өөр дугаартай өөр гэрээ байгуулах хэрэгтэй бөгөөд PKO-д ямар гэрээний дагуу төлбөр хийгдсэнийг зааж өгөх хэрэгтэй.

Хэрэв төлбөрийн баримтын дүн нь нэг пенни агуулаагүй бол "Дэмжээ" гэсэн баганад мөнгөгүйгээр бичихийг зөвшөөрнө.

"Оруулсан" мөрөнд зөвхөн НӨАТ-ыг төдийгүй төлбөр хийхдээ тусад нь хуваарилах шаардлагатай бусад төлбөрийг зааж өгч болно.

Компани нь бэлэн бусаар эсвэл кассаас мөнгө авах боломжтой. Кассын үйл ажиллагаа явуулах журмын дагуу бэлэн мөнгийг капиталжуулахын тулд та KO-1 стандарт маягтыг өгсөн бэлэн мөнгөний ордер (PKO) ашиглах ёстой. Үүнийг зөвхөн хялбаршуулсан хэлбэрээр бүртгэл хөтөлдөг бизнес эрхлэгчид ашиглах боломжгүй.

Одоогийн байдлаар бүх бэлэн мөнгөний гүйлгээг ОХУ-ын Төв банкнаас баталсан журмаар зохицуулдаг. Хүлээн авах захиалга нь кассанд бэлэн мөнгө хүлээн авсныг тусгасан болно. Үүний маягтыг одоо байгаа шинж чанаруудыг харгалзан компани нэгтгэж эсвэл засч залруулж болно.

Маягтыг хэвлэх хэлбэрээр ашиглах, гараар бөглөх эсвэл програм ашиглан зурах боломжтой.

Түүнд тавигдах гол шаардлага бол паришионерт залруулга хийх боломжгүй юм. Энэ тохиолдолд бүх зөв оруулгуудыг харгалзан баримт бичгийг дахин гаргана.

Энэ маягтыг аж ахуйн нэгжийн нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс, кассчин, захирал, ерөнхий нягтлан бодогчийн ажлын байрны тодорхойлолтоос хамааран эмхэтгэж болно. Гэрээнд хамрагдсан мэргэжилтэн (нягтлан бодогч, кассчин байхгүй тохиолдолд) KO-1 маягтыг гаргахыг зөвшөөрдөг боловч энэ тохиолдолд гарын үсгийг дарга өөрөө баталгаажуулах ёстой.

Дүрмээр бол PKO-г нягтлан бодогч эмхэтгэж, кассанд мөнгө байршуулсан хүнд хүлээлгэн өгдөг. Тэрээр энэ баримт бичгийг кассчинд танилцуулж, түүнийг шалгаж, зохих журналд бүртгүүлнэ. Түүнчлэн мэргэжилтэн нь PKO-д хавсаргасан бүх баримт бичгийг шалгаж, ерөнхий нягтлан бодогч эсвэл менежерийн гарын үсэгтэй эсэхийг шалгах ёстой.

Дараа нь тэр бэлэн мөнгө хүлээн авч, тоолж, хэрэв мөнгө нь кассанд заасан дүнтэй тохирч байвал кассчин визээ баталгаажуулна. Шаардлагатай бол хүлээн авсан орлогын төлбөрийн баримтад хавсаргасан чекийг CCA-д оруулна.

Бэлэн мөнгөний хадгаламж эзэмшигчид кассчин нь PKO-ийн энэ таслах хэсгийг хүлээн авсны баталгаа болгон дамжуулдаг.

Өдрийн төгсгөлд бүх төлбөрийн захиалгыг кассын тайлангийн хамт нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст хүлээлгэн өгнө.

Анхаар!Ажилтан буцаж ирсний дараа ажилтан зарцуулагдаагүй мөнгөө хүлээн авсан баримтын үндсэн дээр буцааж өгч, буцаж ирснээс хойш ажлын 3 хоногийн дотор зарцуулсан дүнг тайлагнах ёстой. Зардлаа хэтрүүлсэн тохиолдолд компани эдгээр мөнгийг .

Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгын дээж бөглөх

Гол хэсэг

PKO бөглөх дээжийг авч үзье.

Маягтын дээд хэсэгт та OKPO ангилагчийн дагуу компанийн нэр, кодыг бичих хэрэгтэй. Хэрэв захиалга нь тодорхой бүтцийн нэгжид хамаарах бол түүний нэрийг зохих баганад доор бичнэ. Үгүй бол энд зураас байрлуулсан байна.

Маягтын нэрний баруун талд баримт бичгийн дугаар, түүнийг эмхэтгэсэн огноог дарааллаар нь зааж өгсөн болно. Энэ нь DD.MM.YYYY гэж бичигдсэн.

Дараах хүснэгтэд нягтлан бодох бүртгэлийн өгөгдөл - дебит ба кредит дансны кодууд, хэрэв ашигласан бол аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн дансны кодыг агуулна. "Хэмжээ" баганад энэ баримт бичгийн дагуу хүлээн авсан хөрөнгийг тоогоор бичнэ. "Зорилтот санхүүжилтийн код" баганазохих кодчилолын системийг боловсруулж ашигласан байгууллагууд бөглөнө.

AT Талбайгаас хүлээн авсанмөнгө хэнээс авсан тухай бичлэг. Хэрэв тэдгээрийг хувь хүн хийсэн бол түүний бүтэн нэрийг зааж өгсөн болно. удамшлын хувьд. Хэрэв тухайн байгууллагын нэрийн өмнөөс мөнгө хүлээн авсан бол эхлээд нэрийг нь бичиж, дараа нь "дамжуулан" гэсэн үгийг, дараа нь бүтэн нэрийг бичнэ. төлбөрийг хийж буй ажилтан. Жишээлбэл, "Саил ХХК Иванов Петр Георгиевичээр дамжуулан."

AT талбар "суурь"кассанд бэлэн мөнгө хүлээн авсан шалтгааныг бүртгэсэн - арилжааны орлого, дансны буцаалт гэх мэт.

"Дэмжээ" талбарт хүлээн авсан мөнгөний хэмжээг үгээр бичнэ үү. Хэрэв энэ нь ямар нэгэн татвар эсвэл жишээлбэл НӨАТ-ыг агуулсан бол "Үүнийг оруулаад" гэсэн баганад энэ дүнг тоогоор бичнэ. Үгүй бол "НӨАТ-ын татваргүй" гэсэн тэмдэглэл энд хийгдсэн.

AT Хэрэглээний талбарта энэ PKO-д хавсаргасан баримт бичгийн нэрийг зааж өгөх ёстой, эсвэл бөглөөгүй болно.

Баримт бичгийг ерөнхий нягтлан бодогч баталгаажуулж, гарын үсэг, овог нэрээ бичнэ. Мөнгө хүлээн авсан кассчин гарын үсэг зурсан.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалгын дээжийг бөглөх баримт

Баримт бичиг нь баримт бичгийн үндсэн хэсэгт оруулсан өгөгдлийг давхардсан болно.

Дээд талд компанийн нэрийг бичсэн байна. Дараа нь "Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалга руу" талбарбаримт бичгийн дугаар, огноог зааж өгнө.

AT Талбайнуудаас хүлээн авсанба "Үндсэн" гэсэн товчлолгүйгээр өгөгдлийг баримт бичгийн үндсэн хэсгийн харгалзах талбаруудаас шилжүүлдэг.

Доорх захиалгын хэмжээг тоогоор, дараа нь үгээр илэрхийлэв. AT "Үүний дотор" талбартатварын хэмжээг бүртгэсэн, эсвэл "НӨАТ-ын татваргүй" гэсэн тэмдэг тавьсан.

Эмхэтгэсэн огноог доор харуулав.

Баримт бичгийг ерөнхий нягтлан бодогч баталгаажуулж, гарын үсгээ зурж, кассын ажилтан гарын үсэг зурна.

Нянгууд

Байгууллага хоорондын бэлэн мөнгөний тооцоог тогтоосон хязгаарт багтаан хийх ёстой - 100 мянган рубль. Кассчин нь илүү их хэмжээний мөнгө хүлээн авахаас татгалзах үүрэгтэй, эс тэгвээс тэрээр болон байгууллага нь бэлэн мөнгөний сахилга батыг дагаж мөрдөөгүй тохиолдолд торгууль ногдуулдаг.

Хэрэв орлогыг KKM эсвэл BSO ашиглан хүлээн авсан бол өдрийн эцэст өдрийн орлогын нийт дүнгээр нэг бэлэн мөнгөний захиалга өгөхийг зөвшөөрнө. AT "Суурь" баганаЭнэ тохиолдолд кассын Z-тайлангийн дугаар эсвэл олгосон BSO баримтын тоог зааж өгсөн болно.

Приходник бол байгууллагын кассанд мөнгө хүлээн авах баримт бичиг юм. Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгын маягт (PKO) нь КО-1 нэгдсэн маягттай бөгөөд үүнийг хариуцагчаас нэг хувь гаргасан.

Бэлэн мөнгөний баримт нь хоёр хэсгээс бүрдэнэ: баримтын захиалга, түүнийг таслах баримт. Сүүлийнх нь кассанд мөнгө байршуулсан хүнд энэ мөнгийг хүлээн авснаа баталгаажуулж өгдөг.

Зээлийн хуудас, төлбөрийн баримтыг гараар болон бичгийн машин эсвэл компьютер ашиглан бичиж болно. Эдгээр баримт бичигт бөглөхдөө толбо, залруулга хийхийг хориглоно. Тиймээс хэрэв PKO-г гүйцэтгэх явцад алдаа гарсан бол түүнийг дахин бичих хэрэгтэй.

Бэлэн мөнгөний баримт бөглөх

Улсын статистикийн хорооны гэрчилгээнээс "код"-ыг сонгодог.

"Баримт бичгийн дугаар" -ыг орж ирж буй болон гарах бэлэн мөнгөний баримт бичгийн бүртгэлийн журналын дагуу зааж өгсөн болно ().

Бэлэн мөнгөний баримтыг хуанлийн жилийн эхнээс дарааллаар нь дугаарлана.

"Эмхтгэсэн огноо"-ыг араб тоогоор дараах дарааллаар бичнэ: сар, сар, жил. Сарын өдөр, сарыг цэгээр тусгаарласан хоёр хос араб тоогоор бичсэн; жил - дөрвөн араб тоо:

dd.MM.YYYY.

Хэрэв тухайн сар ба (эсвэл) сарын өдрийн дарааллын дугаар араваас бага байвал 0-ийг урд нь тавина.Жишээ нь 2010 оны 1-р сарын 1-ний өдрийг дараах байдлаар бичнэ.

Хүлээн авсан захиалгыг кассанд мөнгө хүлээн авсан өдөр гаргасан тул түүнд заасан огноо нь мөнгө шилжүүлсэн өдөр юм.

"Дебит" ба "Кредит" баганад бичилтийг анхан шатны баримт бичгийг боловсруулах нягтлан бодогч хийдэг.

"Дебит" баганад мөнгө хүлээн авсан дансны дугаарыг агуулна. Байгууллагын дансны ажлын схемийн дагуу дэд дансны дугаарыг энд зааж өгч болно.

"Зээл, бүтцийн нэгжийн код" баганад мөнгө хүлээн авсан бүтцийн нэгжийн кодыг (хэрэв байгаа бол), жишээлбэл, дэлгүүрийн хэлтэс, тодорхой худалдааны цэгийг зааж өгсөн болно.

"Зээл, тооцооны данс, дэд данс" гэсэн баганад дансны дугаар, шаардлагатай бол дэд дансны кредитэд тухайн байгууллагын кассанд мөнгө хүлээн авсныг тусгана.

"Зээл, аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн код" баганад тухайн байгууллагад ийм кодыг ашиглахаар заасан бол өмнөх баганад заасан дансны аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн кодыг оруулна.

Баганад "Дэм, урэх. Kop." Баримт бичгийг бөглөж буй ажилтан нь байгууллагын кассанд хүлээн авсан мөнгөний хэмжээг (тоогоор) заана.

"Тусгай зориулалтын код" баганад хүлээн авсан хөрөнгийг ашиглах зорилгоор кодыг бичнэ. Байгууллага зохих кодлох системийг ашигладаг бол энэ баганыг ашиглана.

Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгын мөрүүдийг бөглөх ажлыг дараах байдлаар гүйцэтгэнэ.
"________-аас авсан":

• хэрэв тухайн байгууллагын ажилтнаас мөнгө хүлээн авсан бол (бэлэн мөнгөний баримт бичигдсэн) энэ мөрөнд уг ажилтны овог, овог нэр, овог нэрийг заана;
• хэрэв мөнгийг гуравдагч этгээдийн байгууллагын ажилтнаас хүлээн авсан бол энэ мөрөнд бид "Овог, овог нэр, овог нэрээр дамжуулан" байгууллагын нэрээр "хүлээн авсан" гэж бичнэ.

"Хэмжээ" гэсэн мөрөнд кассанд орох мөнгөний хэмжээг бичнэ. Үүний зэрэгцээ рублийг том үсгээр, мөрийн эхнээс эхлэн үгээр, копейкийг тоогоор тэмдэглэв. Хэрэв мөрөнд дүнг рублиэр бичсэний дараа хоосон зай байгаа бол түүнийг хасна.

Энд та ийм шинж чанарыг анхаарч үзэх хэрэгтэй. Хэрэв "Хэмжээ" баганад хүлээн авсан дүнг копейкээр бичсэн бол энэ мөрөнд мөн дүнг копейкээр зааж өгсөн болно. Хэрэв дүнг копейкгүйгээр зааж өгсөн бол копейкийн тухай мөрийг бас дурдаагүй болно. Жишээлбэл, "Хэмжээ" баганад дараахь зүйлийг зааж өгсөн болно. 450-00 . Тиймээс "Хэмжээ" гэсэн мөрөнд "Дөрвөн зуун тавин рубль 00 копейк" гэж бичнэ.

Хэрэв "Хэмжээ" баганад 450= гэж заасан бол "Дөрвөн зуун тавин рубль" гэсэн мөрөнд "Дөрвөн зуун тавин рубль" гэж бичнэ.

"Оруулсан" гэсэн мөрөнд НӨАТ-ын дүнг тоогоор тэмдэглэсэн эсвэл "татваргүй (НӨАТ)" гэсэн бичилт хийсэн байна.

"Өргөдөл" гэсэн мөрөнд хавсаргасан анхан шатны болон бусад баримт бичгүүдийг жагсаав.

Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгын баримтыг захиалгатай адил бөглөнө.

Бэлэн мөнгөний захиалга кассанд орохоос өмнө бүртгүүлэх ёстой.

PKO-г бөглөж, бүртгүүлсний дараа, гэхдээ мөнгө хүлээн авахаас өмнө PKO болон төлбөрийн баримтад ерөнхий нягтлан бодогч эсвэл даргын бичгээр өгсөн тушаалаар эрх бүхий этгээд гарын үсэг зурна.

Гарын үсгийн кодыг тайлахыг мөн зааж өгсөн болно - овог нэр, овог нэр.

PKO-г хүлээн авсны дараа кассчин дараахь зүйлийг шалгах үүрэгтэй.
а) баримт бичигт ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсэг байгаа эсэх, үнэн зөв эсэх;
б) бичиг баримтын үнэн зөв байдал;
в) баримт бичигт заасан өргөдөл байгаа эсэх.

Дээрх шаардлагуудын аль нэгийг хангаагүй тохиолдолд кассчин нь баримт бичгийг хянаж, зохих ёсоор боловсруулахад буцааж өгөх үүрэгтэй. Үгүй бол кассчин мөнгөө хүлээн авч, хүлээн авсны дараа баримтын ордер, баримт дээр өөрийн гарын үсэг, овог нэр, овог нэрийн үсгийг бичнэ.

Баримт дээр кассчин мөнгө хүлээн авсан огноог зааж, гарын үсгээ тамга тэмдгээр баталгаажуулна. Баримт дээрх тамга нь төлбөрийн баримтын захиалгын ирмэг дээр байхаар байрлуулсан байна (загвар бөглөх хэсгийг үзнэ үү).

PKO-д хавсаргасан баримт бичгүүдийг огноо (өдөр, сар, жил) заасан тамга эсвэл "Хүлээн авсан" гэсэн бичээсээр цуцална.

Мөнгө кассанд ирсний дараа кассчин ПКО-ын баримтыг таслах шугамын дагуу урж, мөнгө өгсөн хүнд хүлээлгэн өгөх ба кассын ордерыг кассанд үлдээдэг.

Байгууллагын касс руу орж ирсэн бүх мөнгийг зохих журмын дагуу баталгаажуулсан байх ёстой бөгөөд үүний тулд KO-1 маягтын нэгдсэн маягтын дагуу орж ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгыг ашигладаг. Энэ баримт бичгийг бэлэн мөнгөний гүйлгээг хариуцсан ажилтан нэг хувь гаргаж өгөх ёстой. Өгүүллийн төгсгөлд танд зориулж маягт байрлуулсан бөгөөд та үүнийг үнэгүй татаж авах боломжтой.

Хуудас нь хоёр хэсгээс бүрдэнэ.

• Хүлээн авсан захиалга нь өөрөө кассанд хүлээн авсан дүнг харгалзан үздэг.
• Урагдсан баримт нь мөнгө байршуулсан хүнд хүлээн авснаа баталгаажуулахын тулд өгдөг.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалга бөглөх дээж

PKO-г компьютерийн технологи ашиглан болон гараар бичиж болно, гэхдээ энэ баримт бичигт толбо, засвар оруулахыг хориглоно. Хэрэв захиалгыг гүйцэтгэх явцад алдаа гарсан бол "хүлээн авагч" -ыг дахин бичнэ.

Байгууллагын нэр, бүтцийн нэгжийг зааж өгөх шаардлагатай гарчгийн хэсгээс бөглөж эхэлнэ, хэрэв байхгүй бол зураас зурна. "Код" гэсэн мөрөнд Улсын статистикийн хорооны гэрчилгээ эсвэл зүгээр л статистикийн дагуу холбогдох өгөгдлийг заана. Дараа нь бид орлого, хэрэглээний материалыг дарааллаар нь бүртгэсэн бэлэн мөнгөний баримт бичгийн бүртгэлийн бүртгэлийн өгөгдлийн дагуу KO-3 маягт дээр үндэслэн баримт бичгийн серийн дугаарыг тавьдаг. Араб тоогоор бөглөсөн огноог оруулсны дараа огноо нь 10 хүртэлх тоо байвал эхлээд "0" тавина, жишээлбэл, 2015 оны 3-р сарын 3-ны өдрийг 2015 оны 3-р сарын 3-ны өдөр гэж бичнэ.

Байгууллагын касс дахь баримт бичгийн дугаарлалт нь хуанлийн шинэ жилийн эхэн үеэс эхэлдэг. Мөн баримт бичгийг бэлтгэх огноо нь кассанд мөнгө хүлээн авсан огноотой ижил байх ёстой.

Баганын дебит ба кредит

Эдгээр баганыг мөнгөн хөрөнгийн анхан шатны баримтыг боловсруулдаг нягтлан бодогч-кассчин бөглөнө. "Дебит" баганад дансны дугаар, нягтлан бодох бүртгэлийн дэд дансыг тусгасан бөгөөд энэ нь одоогийн хүлээн авсан гүйлгээтэй тохирч байгаа тул ихэнхдээ энэ нь аж ахуйн нэгжийн касс байх болно (D 50.1).

"Зээл" гэсэн баганад бүтцийн нэгжийн кодыг (хэрэв байгаа бол) мөнгө хүлээн авсан харгалзах баганад зааж өгсөн болно. Жишээлбэл, дэлгүүр эсвэл тодорхой дэлгүүрийн кодыг зааж өгч болно.

Дараагийн баганад энэ үйл ажиллагаа явуулж буй нягтлан бодох бүртгэлийн харгалзах дансыг заана. Жишээлбэл, D 50.1 K62.1 үйл ажиллагаа нь тухайн байгууллага өмнө нь ачуулсан бараа, үйлчилгээний төлбөрийг худалдан авагчдаас хүлээн авсан гэсэн үг юм. Хариуцагчаас ашиглагдаагүй мөнгийг байгууллагын кассанд буцааж өгөхдөө дараахь бичилтийг тусгана - D50 K71 (дэд данс ашиглахдаа тэдгээрийг зааж өгсөн болно).

Дараагийн талбарт аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн кодыг зааж өгсөн бөгөөд хэрэв хадгалагдаагүй бол зураас тавина.

нийлбэр

"Хэмжээ" гэсэн мөрөнд эрх бүхий хүн (кассчин - теллер) кассанд байршуулсан мөнгөний хэмжээг араб тоогоор бичсэн, жишээлбэл, 1800 рубль 00 копейк нь 1800-00 шиг харагдах болно. Хэрэв байгууллага кодчиллын системийг ашигладаг бол дараах баганад төлбөрийн баримтын очих кодыг зааж, хэрэв үгүй ​​бол зураас тавина.