Мөнгөн гүйлгээний тухай өргөдлийг бөглөх журам юу вэ, үүнд. товчилсон

2008.10.10-ны өдрийн 8н тоот Холбооны төрийн сангийн тушаалын дагуу Холбооны төсөв, ОХУ-ын субъектуудын төсөв, орон нутгийн төсвийн гүйцэтгэлд бэлэн мөнгөний үйлчилгээний журам, нутаг дэвсгэрийн журмыг баталсан. Холбооны төрийн сангийн байгууллагууд бэлэн мөнгөний төлбөр хийх зорилгоор ОХУ-ын субъектуудын байгууллагуудын тодорхой чиг үүргийг хэрэгжүүлэх, холбогдох төсвийн гүйцэтгэлийг (цаашид 8n журам гэх), холбооны төсвийн хөрөнгийг хүлээн авагчид болон Холбооны төсвийн алдагдлыг санхүүжүүлэх эх үүсвэрийн менежерүүд үйлчилгээний газар дахь Холбооны төрийн санд цахим хэлбэрээр эсвэл дараахь төлбөрийн баримт бичгийг ирүүлнэ.

• Бэлэн мөнгөний зардлын өргөдөл (KFD маягтын код 0531801);
• Бэлэн мөнгөний зардлын өргөдөл (товчилсон) (KFD маягтын код 0531851).

8n-р журмын 9.2-т заасан мөнгөн гүйлгээний тухай өргөдлийг бөглөх журам, товчилсон мөнгөн гүйлгээний өргөдөл - 8н тоот тушаалын 9.31-р зүйл.

Төсвийн нэг үүргийн хүрээнд мөнгөн төлбөрийг төлөхийн тулд бэлэн мөнгөний зарлагын өргөдөл гаргадаг.

Мөнгөний гүйлгээний тухай товчилсон өргөдлийг ОХУ-ын төсвийн ангиллын нэг кодын дагуу ОХУ-д нэг төсвийн үүргийн дагуу мөнгөн өр төлбөрийг төлж байгаа, мөн мөнгөний үүрэг үүссэн тохиолдолд хэрэглэнэ. нэгээс илүүгүй баримт бичгийн баазаар баталгаажуулна. Үүний зэрэгцээ, мөнгөн гүйлгээг бууруулах програмыг банк бус гүйлгээнд ашигладаггүй.

Бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг бөглөхдөө төрийн байгууллагуудад гарч ирдэг хамгийн чухал зүйлийг авч үзье.

ОХУ-ын төсвийн тогтолцооны төсөвт татвар болон бусад төлбөрийг төлөхөд мөнгө шилжүүлэхдээ бэлэн мөнгөний зардлын өргөдлийг хэрхэн бөглөх вэ?

Төрийн сангийн 05.09.09-ний өдрийн 92n тоот тушаалаар батлагдсан ОХУ-ын төсвийн тогтолцооны орлогыг Холбооны төрийн сангийн нягтлан бодох бүртгэлийн журмын дагуу, ОХУ-ын төсвийн тогтолцооны төсвийн хооронд хуваарилах журмын дагуу. 40101* данс нь энэхүү баримтыг тайлбаргүй гэж ангилах үндэслэл болохгүй тул бэлэн мөнгөний зарцуулалтын өргөдлийн 3-р хэсэгт үүнийг зааж өгөх шаардлагагүй.

Нэмж дурдахад, ОХУ-ын төсвийн тогтолцооны төсөвт татвар болон бусад төлбөрийн мөнгийг 40101 тоот дансанд шилжүүлэхдээ татварын төлбөрийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл, түүний дотор эдгээр төлбөрийг харгалзан үзсэн төсвийн ангиллын код, Мөнгөн гүйлгээний тухай өргөдлийн "Татварын төлбөрийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл" 4-р хэсэгт бөглөсөн болно. Үүний дагуу улсын төсөвт татвар болон бусад төлбөрийн мөнгийг шилжүүлэхдээ "Харилцагч талын мэдээлэл" 3-р хэсгийн "Хувийн данс" 4-р баганыг, 5-р хэсгийн "Бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг тайлах" "Хүлээн авагчийн BC код"-ыг бөглөнө. ОХУ-ын төсвийн системийг 40101 тоот дансанд оруулах шаардлагагүй.

* Дансны No 40101 "ОХУ-ын төсвийн тогтолцооны төсвийн хооронд Холбооны төрийн сангийн байгууллагуудаас хуваарилсан орлого".

Хэрэв эсрэг тал нь TIN-гүй хувь хүн байвал бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийн "Харилцагч талын дэлгэрэнгүй мэдээлэл" 3-р хэсгийн "TIN" 2-р баганад юу зааж өгөх вэ?

8n журмын 9.2-т заасны дагуу мөнгөн гүйлгээний тухай өргөдлийн 3-р хэсэгт энэхүү Өргөдлийн дагуу мөнгө шилжүүлсэн эсрэг талын дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан бол 3-р хэсгийн 2-р баганад эсрэг талын TIN-ийг заана.

Холбооны төрийн сангийн байгууллагууд болон төсвийн үйл явцад оролцогчдын хооронд хэрэглэгддэг текст файлын форматад тавигдах шаардлагын дагуу хэрэв эсрэг тал нь хувь хүн TIN-гүй бол 3-р хэсгийн 2-т 0-ийг заана.

Холбооны төрийн сангийн байгууллага нь холбооны төсвийн хөрөнгийг хүлээн авагчдаас (холбооны төсвийн алдагдлыг санхүүжүүлэх эх үүсвэрийн менежерүүд) хүлээн авсан бэлэн мөнгөний зарлагын мэдүүлгийн үндсэн дээр шаардлагын дагуу боловсруулсан шилжүүлгийн хөрөнгийг бүрдүүлдэг (2.4-р зүйл). .1-р журмын No8n).

ОХУ-ын Банкны 2012 оны 6-р сарын 19-ний өдрийн 383-P тоотоор батлагдсан шилжүүлэг хийх журмын журмын "Төлбөрийн даалгавар, инкассо даалгавар, төлбөрийн хүсэлтийн дэлгэрэнгүй жагсаалт, тайлбар" 1-р хавсралтын дагуу. Төлбөрийн даалгаврын 61 "TIN" нь хүлээн авагчийн TIN-г (хэрэв томилогдсон бол) заана.

Тиймээс, хэрэв хувь хүн TIN-гүй бол төлбөрийн даалгаврын 61-р талбарт тэг ("0") оруулна.

Би "Суурийн баримт бичгийн дэлгэрэнгүй" 2-р хэсгийг хэзээ бөглөж болохгүй вэ?

Энэ нь дараах тохиолдолд боломжтой.

• Шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэх албаны хэлтэст бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг бөглөхдөө. Энэ тохиолдолд хуулийн болон хувь хүнээс өр барагдуулсан шийдвэр гүйцэтгэх ажиллагааны дэлгэрэнгүй мэдээллийг заагаагүй болно;
• Төсвийн мөнгө хүлээн авагч нь түр захиран зарцуулсан хөрөнгийн зардлаар бэлэн мөнгөний төлбөр хийх өргөдөл гаргах үед. Үүний зэрэгцээ, 2-р хэсгээс гадна "Татварын төлбөрийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл" 4-р хэсгийг мөн бөглөөгүй болно.

Үйлчилгээний төлбөрийг төлөхийн тулд "Үндсэн баримт бичгийн дэлгэрэнгүй" 2-р хэсэгт юу зааж өгөх вэ?

Энэ тохиолдолд гүйцэтгэсэн ажил (үйлчилгээ) -ийн актыг зааж өгч болно.

Төсвийн хөрөнгө хүлээн авагч нь гүйцэтгэх баримт бичгийн дагуу өрийг төлөхийн тулд "Суурь баримт бичгийн дэлгэрэнгүй" 2-р хэсэгт юуг зааж өгөх ёстой вэ?

Та өрийн шалтгааныг заахгүйгээр зөвхөн гүйцэтгэх баримт бичгийн дугаар, огноог зааж өгөх ёстой.

Хэрэв "Баримт бичгийн дэлгэрэнгүй" 1-р хэсэгт "Төлбөрийн зорилго (тэмдэглэл)" 8-р баганад хэд хэдэн баримт бичиг, 2-р хэсэгт "Үндсэн баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл" - зөвхөн нэг баримт бичиг байгаа бол Холбооны төрийн санд бүх баримт бичгийг ирүүлэх шаардлагатай юу? мөнгөний үүргийг төлөхийг зөвшөөрөхийн тулд? - үндэслэл?

Бэлэн мөнгөний зардлын өргөдөлд заасан бүх баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай бөгөөд хэрэв тэдгээрийн цахим хуулбар Холбооны төрийн санд байгаа бол нэмэлт баримт бичгийг дахин ирүүлэх шаардлагагүй.

Одоо бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг (товчилсон) хэрхэн бөглөх талаар авч үзье.

8н тушаалын 9.31-д заасны дагуу "Баримт бичгийн дэлгэрэнгүй" 1-р хэсгийн "Төлбөрийн шалтгаан" талбарт дараахь зүйлийг зааж өгсөн болно.

• "Гэрээ (засгийн газрын гэрээ)" гэсэн мөрөнд - бараа нийлүүлэх, ажил гүйцэтгэх, төрийн хэрэгцээнд зориулж үйлчилгээ үзүүлэх улсын холбогдох гэрээ (гэрээ) эсвэл өөр баримт бичгийн суурь, жишээлбэл, хотын гэрээ;
• "үндсэн баримт бичгийн нэр" гэсэн мөрөнд - мөнгөний үүрэг үүссэнийг баталгаажуулсан баримт бичгийн нэр, жишээлбэл, нэхэмжлэх, гүйцэтгэсэн ажлын акт гэх мэт.

8н тоот тушаалын 2.1.1-д заасны дагуу нэгээс илүүгүй баримт бичгийн баазаар баталгаажуулсан мөнгөний үүргийг төлсний дараа мөнгөн гүйлгээний тухай өргөдлийг (товчилсон) гаргадаг. Хоёр ба түүнээс дээш баримт бичгийг Холбооны төрийн санд ирүүлсэн тохиолдолд мөнгөн үүргийн төлбөрийг бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийн (KFD 0531801 маягтын код) үндсэн дээр хийдэг бөгөөд энэ нь дараахь зүйлийг зааж өгөх боломжийг олгодог. 2-р хэсэг "Дэмжих баримт бичгийн шаардлага" хэд хэдэн дагалдах баримт бичиг.

8н тоот журмын 9.31-д заасны дагуу “Хуулийн этгээдийн нэр, овог, И.О. Хувь хүн" 2-р хэсэгт "Харилцагч талын дэлгэрэнгүй мэдээлэл" бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийн (товчилсон) эсрэг талын нэрийг зааж өгсөн болно. Хэрэв эсрэг тал нь Холбооны төрийн санд нээсэн зохих хувийн данстай бол түүний бүтэн буюу товчилсон нэрийг хаалтанд - эсрэг талын бүтэн буюу товчилсон нэр, түүнчлэн түүнд Холбооны банкинд нээсэн хувийн дансны дугаарыг зааж өгнө. Төрийн сан.

"Татварын төлбөрийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл" 3-р хэсгийн "BC код" 1-р баганад төсвийн ангиллын кодыг (BCC) заасан бөгөөд үүний дагуу энэхүү өргөдлийн дагуу шилжүүлсэн хөрөнгийг тухайн улсын төсвийн орлогод оруулах ёстой. ОХУ-ын төсвийн систем, түүнчлэн KOSGU код, хэрэв төлбөрийг хүлээн авагч нь Холбооны төрийн сан эсвэл санхүүгийн байгууллага нээсэн харгалзах хувийн дансны эсрэг тал бол.

8n тоот тушаалын 2.1.2-т заасны дагуу Холбооны төрийн сангийн байгууллага нь бэлэн мөнгөний зарцуулалтын өргөдлийг (товчилсон) бүрдүүлэх зөв эсэхийг бөглөхөд заасан дэлгэрэнгүй мэдээлэл, үзүүлэлтүүд байгаа эсэхийг шалгадаг.

Хэрэв Холбооны Төрийн санд тохирох хувийн данс нээлгэсэн бол эсрэг талын хувийн дансны дугаар (төсвийн орлогыг зохицуулах үйл ажиллагааг тусгах зориулалттай хувийн данснаас бусад) болон KBK зэрэг үзүүлэлт байхгүй байна. KOSGU) 2, 3-р хэсгийн талбар, баганад байгаа нь Холбооны Төрийн сан ийм төлбөрийн баримт бичгийг гүйцэтгэхээс татгалзах үндэслэл болно.

гэсэн асуултад хариулавЮ.В. Камардина , Холбооны төсвийн гүйцэтгэлийн талаарх Холбооны төрийн сангийн төсвийн эрх мэдлийг арга зүйн дэмжлэг үзүүлэх газрын орлогч дарга

Баримт бичгийг Холбооны төрийн сангаар дамжуулан төлбөр тооцоонд ашигладаг.

Баримт бичгийг бүрдүүлэх, хэвлэх зориулалттай Мөнгөн гүйлгээний өргөдөл (товчилсон) (f. 0531851)мөнгөн үүрэг төлөх, түүнчлэн төсвөөс мөнгөн төлбөрийн тооцоог нягтлан бодох бүртгэлд тусгах.

• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  татвар, хураамж төлөх.

Баримт бичиг Мөнгөн гүйлгээний өргөдөл (товчилсон)дараах нөхцөлд хамаарна:

• 
  мөнгөн үүргийн төлбөрийг ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгт дэх үүргийн дагуу гүйцэтгэдэг;
• 
  мөнгөн үүргийн төлбөрийг ОХУ-ын төсвийн ангиллын нэг кодын дагуу гүйцэтгэдэг;
• 
  мөнгөн үүрэг үүссэн нь нэгээс илүүгүй баримт бичиг-үндэслэлээр нотлогддог.

Шинэ баримт бичиг үүсгэх. Үүсгэхжагсаалтын командын мөр Төлбөр тооцоо, төлбөрийн баримт бичигзүйл рүү болон сонгох Мөнгөн гүйлгээний өргөдөл (товчилсон)хэлбэрээр Баримт бичгийн төрлийг сонгох.

Зөвлөмж: товчийг дарах Үүн дээр үндэслэн үүсгэх

Баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл Мөнгөн гүйлгээний өргөдөл (товчилсон)баримт бичгийн дэлгэрэнгүйтэй ижил аргаар бөглөнө Мөнгөний гүйлгээ хийх өргөдөлхязгаарлалттай:

• 
  баримт бичгийг зөвхөн нэг төсвийн ангиллын кодын дагуу боловсруулсан;
• 
  баримт бичигт та зөвхөн нэг баримт бичгийг зааж өгч болно - мөнгөний үүргийг хүлээн авах үндэслэл.

Сэтгэгдэл: Дургүй Мөнгөний гүйлгээ хийх өргөдөл, баримт бичиг Мөнгөн гүйлгээний өргөдөл (товчилсон)банкны бус гүйлгээний бүртгэлд хамаарахгүй.

7.1.7.Төлбөрийн даалгавар

Баримт бичиг Төлбөрийн захиалгаХолбооны төрийн сан, зээлийн байгууллагуудаар дамжуулан төлбөр тооцоо хийхэд ашигладаг.

Энэхүү баримт бичиг нь санхүүгийн өр төлбөрийг төлөх 0401060 маягтын төлбөрийн даалгаврыг гаргах, хэвлэх, түүнчлэн зээлийн байгууллагад нээсэн төлбөр тооцооны (хувийн) данснаас мөнгө хасуулах гүйлгээг бүртгэх зориулалттай.

Нэг баримт бичгийн тусламжтайгаар та хэд хэдэн нягтлан бодох бүртгэлийн данс эсвэл өөр өөр зардлын зүйлд тооцогдох ёстой хөрөнгийн данснаас хасалтыг тусгаж болно. Баримт бичигтэй ажиллах нь зээлийн байгууллага эсвэл төрийн сангийн байгууллагад нээлгэсэн байгууллагын бүх хувийн дансанд төлбөрийн даалгаврын нэг дугаарыг хөтлөх болно.

Баримт бичиг нь дараахь үйлдлүүдийг гүйцэтгэх боломжийг танд олгоно.

• 
  хэт их хүлээн авсан орлогыг буцаах (нөхөн олговор);
• 
  ханган нийлүүлэгчид төлөх болон бусад төлбөр (206.00, 302.00);
• 
  өмнөх жилүүдийн хохирол, хомсдол, авлагыг нөхөн төлөх хөрөнгийг төсөвт шилжүүлэх;
• 
  түр захиран зарцуулах хөрөнгийг шилжүүлэх;
• 
  татвар, хураамж төлөх.

Шинэ баримт бичиг үүсгэх.Шинэ баримт бичиг оруулахын тулд товчлуур дээр дарж болно Үүсгэхжагсаалтын командын мөр Төлбөр тооцоо, төлбөрийн баримт бичиг in Төлбөр тооцоо, төлбөрийн баримт бичгийн журналболон зүйлийг сонгоно уу Төлбөрийн захиалгахэлбэрээр Баримт бичгийн төрлийг сонгох.

Зөвлөмж: баримт бичигт үндэслэн төлбөрийн шинэ баримт бичгийг үүсгэж болно Гэрээний тухай мэдээлэл (гэрээ),товчийг дарах Үүн дээр үндэслэн үүсгэх. Энэ тохиолдолд төлбөрийн баримтыг үүрэг хариуцлагатай холбох нь баталгаатай, өөрөөр хэлбэл үүргийн биелэлтэд хяналт тавина.

7.1.7.1 Баримт бичгийн толгой хэсгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх

Баримт бичгийг үүсгэх үед энэ дугаар автоматаар үүсгэгддэг бөгөөд үүнийг засах боломжтой.

Сэтгэгдэл: ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээгээр дамжуулан төлбөр хийхдээ төлбөрийн баримтыг 000-аас ялгаатай байх ёстой тооны сүүлийн гурван оронтой тоогоор тодорхойлдог.

Юуны өмнө та дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх хэрэгтэй он сар өдөрболон Байгууллага. Санхүүгийн шилжүүлгийг хийх байгууллагын хувийн дансыг лавлахад сонгосон болно Хувийн дансны дэлгэрэнгүй мэдээлэл.

Хүлээн авагч- мөнгө хүлээн авагч байгууллага. Лавлахаас сонгосон Эсрэг талууд.

Хүлээн авагчийн данс– мөнгө шилжүүлэх ёстой хүлээн авагчийн данс. Лавлахаас сонгосон Банк болон төрийн сангийн данс.

Гэрээ- төлбөрийн үндэс. Лавлахаас сонгосон Гэрээ болон үүрэг үүсэх бусад үндэслэл. Баримт бичиг үүсгэх үед хамааралБаримт бичигт үндэслэн энэ талбарыг автоматаар бөглөнө.

нийлбэр- рубль дэх баримт бичгийн дагуу шилжүүлгийн нийт дүн.

Нэмэгдсэн өртгийн албан татвар ногдуулах бараа материал, ажил, үйлчилгээний төлбөрийг төлөхдөө татварын хувь хэмжээг (дэлгэрэнгүй) зааж өгөх ёстой. НӨАТ-ын хувь хэмжээ), эсвэл татварын дүнг оруулна уу (дэлгэрэнгүй НӨАТ-ын дүн). Таяг тохируулах үед НӨАТ-ын хувь хэмжээшинж чанарын үнэ цэнэ НӨАТ-ын дүн, автоматаар үүсгэгдсэн, нэг пенни тооцож болно. Хөтөлбөр нь үр дүнгийн утгыг бүхэлд нь рубль болгон гараар дугуйлах боломжийг олгодог.

7.1.7.2 "Төлбөрийн зорилго" таб дээр дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөнө

Баримт бичиг үүсгэх үед төлбөрбаримт бичигт үндэслэсэн Гэрээний тухай мэдээлэл (гэрээ)Энэ таб автоматаар бөглөгдөнө.

Таб дээрх хүснэгтийн хэсэгт Төлбөрийн зорилгоТөлбөрийн дүнгийн задаргааг энд харуулав.

• 
  Санхүүгийн эх үүсвэр- бэлэн мөнгөөр ​​төлбөр хийх ёстой хөрөнгийн төрөл. Баримт бичгийн толгой хэсэгт заасан хувийн дансны хэсгээс хамааран автоматаар бөглөнө.
• 
  KBK– хөрөнгийн төрөл тус бүрийн дансны ангиллын шинж чанар. Лавлахаас сонгосон KPS.

Сэтгэгдэл: KBKта 17 тэгээс бүрдэх утгыг зааж өгөх ёстой.

• 
  КОСГУ– эдийн засгийн ангиллын код. Лавлахаас сонгосон КЕК.

Сэтгэгдэл: Түр зуурын мэдэлд байгаа мөнгийг шилжүүлэхдээ шаардлагатай КОСГУутгыг зааж өгөх ёстой 000 .

• 
  Зорилтот код- Лавлахаас сонгосон Зорилтот сангийн төрлүүд.
• 
  Үйл явдлын код -Лавлахаас сонгосон Үйл явдал.
• 
  Нэмэлт ангилал -Лавлахаас сонгосон Төсвийн нэмэлт ангилал
• 
  Амлалт- үүргийн лавлахаас сонгогдсон. Баримт бичиг нь "Гарын үсэг зурсан" төлөвт шилжих үед энэ шаардлагыг бөглөж, бүртгэгч рүү илгээх баримт бичиг, түүнчлэн төлбөр, даалгаварын баримт бичигт хатуу бэхлэгдсэн болно.
• 
  нийлбэр– мөрөнд заасан аналитик объектуудад хуваарилагдах нийт дүн буюу шилжүүлгийн нийт дүнгийн хэсэг. Багана дахь нэр томъёоны нийт нийлбэр нийлбэршинж чанарын утгатай тэнцүү байх ёстой нийлбэрбаримт бичгийн толгой хэсэгт.

Төлбөрийн зорилго- бүх баримт бичигт нийтлэг байдаг төлбөрийн зорилгын талаархи мэдээлэл. Төлбөрийн зорилгын текстийг текст загвар ашиглан гараар болон автоматаар бөглөж болно Төлбөрийн зорилго, товчлуурыг ашиглан Төлбөрийн зорилгыг бөглөнө үү. Загваруудыг тохируулж, санд хадгалдаг Текстийн загварууд Төлбөрийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл.

Төлбөрийн захиалга- төлбөрийн тэргүүлэх бүлгийн дугаар.

Төлбөрийн нэр томъёо– 2012 оны 6-р сарын 19-ний өдрийн 383-P тоот "Мөнгө шилжүүлэх журмын тухай журам"-ын дагуу ОХУ-ын Банк өөрөөр заагаагүй бол хувьсагчийн утгыг заагаагүй болно.

"Төлбөр төлөгч/хүлээн авагч" таб дээр дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөнө үү.Бүлгийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл Төлбөр төлөгчболон Хүлээн авагчСонгосон шинж чанарын утгууд дээр үндэслэн автоматаар бөглөнө Байгууллага, хувийн данс, Хүлээн авагчболон Хүлээн авагчийн дансшаардлагатай бол тодорхой төлбөрт зориулж засварлаж болно.

7.1.7.3 "Татвар төлөлт" таб дээр дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөнө

Хавчуурга дээрх дэлгэрэнгүй мэдээлэл татварын төлбөртатвар болон бусад заавал төлөх төлбөрийг төсөвт шилжүүлэх үед л дуусгах ёстой.

Татвар, хураамж эсвэл төсөвт төлөх бусад төлбөр– татварын төрөл буюу заавал төлөх төлбөр. Лавлахаас сонгосон Байгууллагын татвар, төлбөр. Татвар эсвэл заавал төлөх төлбөрийн төрлийг сонгосны дараа дэлгэрэнгүй мэдээллийг автоматаар бөглөнө Төлбөр хүлээн авагчболон Хүлээн авагчийн дансБаримт бичгийн толгой хэсэгт, мөн таб дээрх дэлгэрэнгүй мэдээлэл татварын төлбөр, хэрэв тэдгээрийг татварын картанд заасан бол.

- байгууллагын статусын код. Жагсаалтаас сонгосон.

Сэтгэгдэл: Хэрэв шинж чанарын утга Татвар төлөгчийн статус (101)тэнцүү байна 08 , дараа нь энэ таб дээр зөвхөн төсвийн ангилал ба OKTMO (OKATO) кодыг зааж өгөх шаардлагатай. Тодорхойлогдоогүй дэлгэрэнгүй мэдээллийг хэвлэсэн маягт үүсгэх үед маягтын 105-110 талбарт 0 утга гарч ирнэ.

BC код (104)- ОХУ-ын төсвийн орлогын ангиллын дагуу татварын (төлбөрийн) код.

Сэтгэгдэл: Орлогын кодын 14-17 дугаарт татвар төлөгч орлогын хөтөлбөрийн кодыг бие даан зааж өгөх ёстой бөгөөд эхний тэмдэгт нь төлбөрийн төрлийг тусгасан болно: татвар (1), торгууль, хүү (2), торгууль (3). Лавлах дахь ердийн тохиргоонд Төсвийн орлогын ангилал 14-17 битүүдийг тэгээр дүүргэсэн. Татвар, хураамжийг шилжүүлэхдээ баримт бичгийн холбогдох дэлгэрэнгүй хэсэгт 14-17 дугаар ангиллыг бие даан засах хэрэгтэй.

Код OKTMO (OKATO) (105)- ОХУ-ын төсвийн системд татвар (төлбөр) төлөхөөс мөнгө төвлөрүүлдэг хотын OKTMO (OKATO) код.

Төлбөрийн шалтгаан (106)– төлбөрийн үндэс, анхдагчаар утгыг зааж өгсөн болно TP(энэ жилийн төлбөр). Шаардлагатай шинж чанарын утгыг жагсаалтаас сонгоно.

Таяг Татварын хугацаа (107)утгыг авч болно: MS - сарын төлбөр; КВ - улирлын төлбөр; PP - хагас жилийн төлбөр; GP - жилийн төлбөрэсвэл Тодорхой өдөр төлнө.

Өгөгдсөн шинж чанарын утгаас хамаарна Төлбөрийн шалтгаантулгуурт Татварын хугацаа (107)татвар төлөх давтамж эсвэл тодорхой огноог зааж өгөх.

Эхний тохиолдолд татварын картанд заасан хугацааг анхдагчаар сольсон тул үүнийг өөрчилж болно. Энэ тохиолдолд баруун талд байгаа талбар нь PD-ийн 107-р талбарт үүсэх утгыг тусгана.

Хоёрдахь тохиолдолд та төлбөрийн огноо, түүнчлэн баримт бичгийн дугаар, огноог зааж өгөх ёстой - төлбөрийн үндэс (төлбөрийн төлөвлөгөө, хойшлуулах, бүтцийн өөрчлөлт хийх, цуглуулалтыг түдгэлзүүлэх шийдвэр гэх мэт).

Төлбөрийн төрөл (110)- төлбөрийн төрөл. Жагсаалтаас сонгосон.

ОХУ-ын төсвийн тогтолцооны бүх түвшний орлого, төсвийн хөрөнгийг нягтлан бодох бүртгэлийн дансанд бусад заавал төлөх төлбөрийг шилжүүлэх төлбөрийн даалгаврын бүртгэлийг ижил журмаар явуулдаг.

Энэ тохиолдолд төлбөрийн даалгаврыг боловсруулахын тулд бусад заавал төлөх төлбөрийн талаархи мэдээллийг лавлах хэсэгт оруулах ёстой Байгууллагын татвар, төлбөр.

Баримт бичгийг хэвлэх. Баримт бичгийг зөв бөглөсөн эсэхийг шалгасны дараа товчлуурыг ашиглан тэмдэглэнэ Объект бичихбаримт бичгийн маягтын командын мөр. Дараах товчлуур Далайн хавбаримт бичгийн хэвлэмэл хэлбэрийг бүрдүүлж, шаардлагатай тооны хуулбарыг хэвлэнэ.

Гүйцэтгэлийн байдал. Баримт бичгийн статусыг хуваарилах, өөрчлөх үйлдлүүд нь "Бэлэн мөнгөний зардал гаргах өргөдөл" хэсэгт тайлбарласан үйлдлүүдтэй адил хийгдэнэ.

7.1.7.4 "Нягтлан бодох бүртгэлийн үйл ажиллагаа" таб дээр дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөнө

Ердийн үйл ажиллагаа- жагсаалтаас сонгосон Ердийн үйл ажиллагаа.

• 
  CFD CFD.
• 
  Зээлийн данс- дансны схемийн (EPSBU) хэсгээс сонгогдсон.
• 
  201.00 дансны KPS- лавлахаас сонгосон KPS. Байгууллагад дансны ажлын график байгаа бол дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөнө үү KPSхэрэгцээгүй.

• 
  205.XX.560 тоот “Орлогын төлбөр тооцоо” дансны Дт, 210.02.ХХХ “Төсвийн орлогоор санхүүгийн байгууллагатай хийсэн тооцоо”, 201.11.610 “Төрийн сангийн нэрийн дансанд байгаа байгууллагын мөнгөн хөрөнгө” дансны Кт.

Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр болон бусад төлбөр (206.00, 302.00).Энэхүү ердийн үйлдлийн хувьд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх ёстой:

• 
  Урьдчилгаа төлбөр– урьдчилгааг шилжүүлэхдээ нүдийг чагтална уу.

Мөн ердийн үйл ажиллагаатай адилтгах замаар Хэт их олсон орлогыг буцаан олгох (нөхөн олговор).дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөсөн болно CFD,Зээлийн дансболон 201.10 дансны KPS.

Өмнөх жилүүдийн хохирол, хомсдол, авлагыг нөхөн төлөх хөрөнгийг төсөвт шилжүүлэх. Энэхүү ердийн үйлдлийн хувьд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх ёстой:

• 
  Дебит данс 210.02 эсвэл 303.05 .

Баримт бичгийг нийтлэх үед нийтлэлүүд үүсдэг:

• 
  210.02.ХХХ “Төсвийн орлогоор санхүүгийн байгууллагатай хийсэн тооцоо”, 303.05.830 “Төсөвт төлөх бусад төлбөрийн өглөгийг бууруулах” дансны Дт, аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн харгалзах дансны кредит. 304.05.ХХХ “Санхүүгийн байгууллагаас төсвөөс төлөх төлбөр тооцоо.”

Түр зуурын мөнгийг шилжүүлэх. Энэхүү ердийн үйлдлийн хувьд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх ёстой:

• 
  Зээлийн данс- дансны схемийн (EPSBU) хэсгээс сонгогдсон. Үнэт зүйлсийг авч болно 201.11 эсвэл 201.21 .
• 
  эсрэг тал – хөрөнгийн түр зуурын эх үүсвэр. Лавлахаас сонгосон Эсрэг талууд.
• 
  201.10 дансны KPS- лавлахаас сонгосон KPS.
• 
  304.01 дансны KPS- лавлахаас сонгосон KPS.

Байгууллагад дансны ажлын график байгаа бол дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөнө үү 304.01 дансны KPSболон 201.10 дансны KPSхэрэгцээгүй.

Баримт бичгийг нийтлэх үед нийтлэлүүд үүсдэг:

• 
  3.304.01.830 "Түр захиран зарцуулсан хөрөнгийн өглөгийг бууруулах" дансны Дт, Аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн харгалзах дансны Кт 3.201.11.ХХХ "Төрийн сангийн нэрийн дансанд байгаа байгууллагын мөнгөн хөрөнгө".

Татвар, хураамж төлөх. Энэхүү ердийн үйлдлийн хувьд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх ёстой:

• 
  Орлогын зардлаар татвар (төлбөр) төлдөг(ашиг, НӨАТ гэх мэт) - орлогын зардлаар татвар төлөхдөө тэмдэглэгээг тэмдэглэнэ.
• 
  CFD- санхүүгийн аюулгүй байдлын код. Лавлахаас сонгосон CFD.
• 
  Зээлийн данс- дансны схемийн (EPSBU) хэсгээс сонгогдсон. 201.11, 201.21, 304.05 байж болно.
• 
  201.10 дансны KPS- лавлахаас сонгосон KPS.

Баримт бичгийг нийтлэх үед нийтлэлүүд үүсдэг:

• 
  303.ХХ.ХХХ “Төсөвт төлсөн төлбөрийн тооцоо” дансны Дт, Аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн харгалзах дансны Кт 201.11.610 “Төрийн сангийн нэрийн дансанд байгаа байгууллагын мөнгөн хөрөнгө”, 304.05.ХХ “Төлбөрийн тооцоо Төсвийг санхүүгийн эрх бүхий байгууллагатай хамтран шийдвэрлэх”.

Сэтгэгдэл: 201.04 данстай харьцах бүртгэлийг бүлгийн баримт бичигт тусгасан байх ёстой Байгууллагын касс.

Нэмэлт функцууд.Баримт бичигт үндэслэсэн Төлбөрийн захиалгабичиг баримт оруулах боломжтой Цуцлах хүсэлтболон Сторно. Баримт бичигт үндэслэсэн Төлбөрийн захиалгатэмдэгтэй Урьдчилгаа төлбөрТа баримт бичгийг оруулж болно Нэхэмжлэл хүлээн авсан.

Төлбөрийн даалгавартай адилтгахдаа бэлэн мөнгөний мэдүүлэгт UIN-ийг зааж өгөх нь тэдгээрийг бөглөх зайлшгүй элемент болсон. Энэ асуудлыг илүү нарийвчлан авч үзье.

Юуг чиглүүлэх ёстой

Төрийн санд мөнгө шилжүүлэх захиалга бөглөх одоогийн журам 2014 оны 01 дүгээр сарын 01-ний өдрөөс мөрдөгдөж, Сангийн яамны 2013 оны 11 дүгээр сарын 12-ны өдрийн 107н тоот тушаалаар батлагдсан. Үнэн хэрэгтээ тэрээр төлбөрийн даалгаврыг боловсруулах шинэ дүрмийг нэвтрүүлсэн. Үндсэндээ пүүс, аж ахуйн нэгж, худалдаачид, хувь хүмүүс эдгээр баримт бичигтэй ажилладаг. Төсвийн төлбөрийг хийхдээ тэд дүрмээр бол 22-р талбарыг UIN - өвөрмөц аккруэл тодорхойлогчоор бөглөнө.

Эдгээр өөрчлөлтүүд нь Сангийн яам, Төрийн сангаас төрийн албанд бэлэн мөнгө зарцуулах өргөдөлд UIN оруулах аргачлалыг зааж өгөхөд хүргэсэн. Энэхүү баримт бичгийн хэлбэрийг Төрийн сангийн 2008.10.10-ны өдрийн 8н тоот тушаалын 1-р хавсралтаар тогтоов. QFD-ийн дагуу энэ маягт нь 0531801 кодтой:

ОХУ-ын Төрийн сангийн 2013 оны 12-р сарын 19-ний өдрийн 42-7.4-05 / 5.3-836 тоот захидалд үндэслэн 2014 оны 03-р сарын 31-ний өдрийн мөнгөн гүйлгээний өргөдөлд UIN дээжийн хэлбэр нь дараахь шаардлагыг хангасан байх ёстой. :

• "Төрөл" баганад - "UIN" үсэг;
• 2-р баганад "Дугаар" - UIN код;
• 3-р багана - бөглөхгүй байх;
• "Сэдэв" 4-р баганад зураас тавина.

Энэ зорилгоор "Үндсэн баримт бичгийн реквизитүүд" нэртэй програмын хоёр дахь хэсэг нь:

Өргөдөл бөглөхөд шаардлагатай UIN кодыг олох тусгай баримт бичиг эсвэл лавлах хэрэгсэл байхгүй. Үнэн хэрэгтээ энэ код нь өвөрмөц байх ёстой. Үгүй бол тэрээр хоёр өөр төлбөрийг зохих ёсоор нэвтрүүлэх боломжгүй болно. Энэ нь төрийн санд холбогдох баримтын администратороос мөнгө хуримтлуулах явцад автоматаар ирээдүйн төлбөрт хуваарилагдана.

Товчилсон хэрэглээнд

Мөнгөний гүйлгээний товчилсон хүсэлтийг мөн ашиглаж байна. Энэхүү баримт бичгийн маягтыг Төрийн сангийн 2008 оны 10-р сарын 10-ны өдрийн 8н тоот тушаалын 30 дугаар хавсралтаар баталсан (KFD-ийн дагуу маягт нь 0531851 кодтой). Энэ маягт дээрх мөнгөн гүйлгээний өргөдөлд UIN-г өөрөөр зааж өгсөн болно.

"Баримт бичгийн дэлгэрэнгүй" эхний хэсэгт товчилсон аппликешн дэх цорын ганц аккруэл тодорхойлогчийг зааж өгсөн болно. Захиалга дараах байдалтай байна.

• "баримт бичгийн сангийн нэр" гэсэн шаардлагад - "UIN" гэсэн товчлол;
• "Тоо" шинж чанарт - UIN үзүүлэлт.

Манай нэг хэлтэс, байгууллагад ерөнхий нягтлан бодогчийг ямар нэгэн зүйл ангиар халсан, зэмлэх нэг шалтгаан нь дарга нь эдгээр өргөдөлд гарын үсэг зураагүй (нэхэмжлэлд гарын үсэг зурсан боловч) байсан тул би үүнийг хийж эхэлсэн. тэр төлбөр төлөх тушаал өгөөгүй. Одоо бид бүгд даатгалд хамрагдаж, бүх зүйлд гарын үсэг зурж, дараа нь л илгээдэг. Айрат 2010-11-08 16:40:26 Даргыг албадаж болохгүй, шалгалтын үеэр энэ нь нэлээд чухал зүйл байх болно гэдгийг тайлбарлах хэрэгтэй. Би өргөдлөө хэвлэдэггүй, зөвхөн төлбөрийн даалгаврыг хэвлээд, дарга, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсгийг зурдаг. Цаас болон менежерийн цагийг хэмнэхийг зогсооход нэг шалгалт хангалттай байсан.

Мөнгөний гүйлгээ хийх өргөдөл. Асуултууд ба хариултууд.

Баримт бичиг нь "Гарын үсэг зурсан" төлөвт шилжих үед энэ шаардлагыг бөглөж, бүртгэгч рүү илгээх баримт бичиг, түүнчлэн төлбөр, даалгаварын баримт бичигт хатуу бэхлэгдсэн болно.

• Дүн - мөрөнд заасан аналитик объектуудад хуваарилагдах нийт дүн буюу шилжүүлгийн нийт дүнгийн хэсэг. Дүн баганын нэр томъёоны нийт нийлбэр нь баримт бичгийн толгой хэсэгт байгаа Дүн хувьсагчийн утгатай тэнцүү байх ёстой.

Төлбөрийн зорилго - бүх баримт бичигт нийтлэг төлбөрийн зорилгын талаархи мэдээлэл. Төлбөрийн зорилгын текстийг Төлбөрийн зорилгыг бөглөх товчийг ашиглан төлбөрийн зориулалтын текстийн загварыг ашиглан гараар болон автоматаар бөглөх боломжтой.

Загваруудыг Төлбөрийн дэлгэрэнгүй текстийн лавлагаа загварт тохируулж хадгалдаг. Төлбөрийн захиалга - төлбөрийн дарааллын бүлгийн дугаар.

Төрийн худалдан авах ажиллагааны хүрээлэнгийн форум (Москва)

Татварын алба татвар төлөхийг баталгаажуулах баримт бичиг болгон, эсрэг талууд - үзүүлсэн үйлчилгээ Бэлэн мөнгөний зардлын хүсэлтийг хүлээн авахгүй, нягтлан бодогчид төрийн сангийн байгууллагад өргөдөл гаргаж, төлбөрийн даалгаврыг гаргасан огнооны тухай тэмдэглэлтэй байх ёстой. түүний гүйцэтгэл.Үүнтэй холбогдуулан хэсэг нягтлан бодогч манай редакцид хандаж тодруулга авлаа. Асуулт 1: Төсвийн байгууллагад бэлэн бус төлбөр тооцоо хийх үндэслэл болох мөнгөн гүйлгээний өргөдөл эсвэл төлбөрийн даалгавар юу вэ? Хариулт 1: Төлбөрийн баримт бичиг нь төлбөрийн даалгавар бөгөөд тэдгээрийн үндсэн дээр ОХУ-ын Төв банкны байгууллагад дансны дебит, зээлийн үйл ажиллагаа явагддаг.

Нягтлан бодогчийн цахим сэтгүүл

Холбооны төрийн сан нь үйлчилгээ үзүүлэх газар дахь цахим хэлбэрээр эсвэл цаасан дээр бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх өргөдөл. Төрийн сан нь бэлэн мөнгөний зарцуулалтын өргөдлийг тогтоосон шаардлагад нийцэж байгаа эсэхийг шалгасны дараа түүнийг гүйцэтгэлд хүлээн авдаг.Иймээс төсвийн байгууллагын хувьд холбооны төсвөөс бэлэн мөнгөний төлбөр хийх үйл ажиллагаа явуулах үндэс нь бэлэн мөнгөний зарлагын өргөдөл юм.Асуулт 2. : Төлбөр төлж буцаан хүлээн авсны дараа дарга, ерөнхий нягтлан бодогчийн цахим гарын үсэг байхгүй болсон тул SED хөтөлбөрийн дагуу бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг хүлээн авахдаа дарга, ерөнхий нягтлан бодогчид дахин гарын үсэг зурах ёстой юу? Хариулт 2: Захиалгат № 7n<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
Д Воробьев Максим 2010-01-30, 22:22 Үл мэдэгдэх: D: D Би тэдний анхных нь биш бололтой 🙂 Нэргүй үйл ажиллагааны журнал №2, ерөнхий нягтлан бодогч, дарга. Бид ESP ашигладаг. KRU бид хуулбар дээрээ гарын үсэг зурах үүрэгтэй гэж тулгаж байна.Хоёр дахь хувь нь удирдлага гарын үсэг зураагүй гэж ямар хуульд заасныг хэн нэгэн мэдэх болов уу? Нэргүй 2011.11.05, 21:29 Бид үйл ажиллагааны 2-р журналд хавсаргасан төлбөрийн даалгаварт гарын үсэг зураагүй гэж актад бичсэнийг шалгаад ерөнхий нягтлан бодогч, дарга нар хэн хэлэх вэ. Бид ESP ашигладаг.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээ, төлбөрийн даалгаврын талаар юу өргөдөл гаргах вэ

Энэхүү ердийн үйлдлийн хувьд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх ёстой:

• Орлогын зардлаар татвар (төлбөр) төлдөг (ашиг, НӨАТ гэх мэт) - орлогын зардлаар татвар төлөх үед тэмдэглэгээг тэмдэглэнэ.
• KFO - санхүүгийн аюулгүй байдлын код. KFO лавлахаас сонгосон.
• Зээлийн данс - дансны бүдүүвч (EPSBU) хэсгээс сонгосон. 201.11, 201.21, 304.05 байж болно.
• 201.10 дансны KPS - KPS лавлахаас сонгогдоно.

• 303.ХХ.ХХХ “Төсөвт төлсөн төлбөрийн тооцоо” дансны Дт, Аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн харгалзах дансны Кт 201.11.610 “Төрийн сангийн нэрийн дансанд байгаа байгууллагын мөнгөн хөрөнгө”, 304.05.ХХ “Төлбөрийн тооцоо Төсвийг санхүүгийн эрх бүхий байгууллагатай хамтран шийдвэрлэх”.

Зөвлөмж: 201.04 данстай харилцахдаа тухайн байгууллагын кассын бүлгийн баримт бичигт тусгагдсан байх ёстой.

ОХУ-ын Төв банкны 2002 оны 3-р сарын 10-ны өдрийн N 2-P "ОХУ-д бэлэн бус төлбөр тооцоо хийх журам"-ын тогтоолд үүнийг төлбөр төлөгчид олгодог, тухайлбал: "Төлбөрийн захиалгын сүүлчийн хуулбар. Банкны тамга, хүлээн авсан огноо, гарын үсэг бүхий "банкны тэмдэглэл" талбарыг хариуцагч гүйцэтгэгч нь төлбөрийн даалгаврыг гүйцэтгэхэд хүлээн зөвшөөрсний баталгаа болгон төлбөр төлөгчид буцаана. Байгууллага нь мөнгөн гүйлгээний тухай өргөдлийн дагуу гүйцэтгэсэн OFC тэмдэглэгдсэн төлбөрийн даалгаврыг хүлээн авах ёстой юу? Хариулт 4: Төсвийн гүйцэтгэлд бэлэн мөнгөний үйлчилгээ үзүүлэхдээ төсвийн хөрөнгөөр ​​хийсэн гүйлгээг Холбооны төрийн сангийн байгууллагаас нээлгэсэн төсвийн нэг дансанд тус тусад нь бүртгэнэ. RF-ийн Төв банкны байгууллагуудад төсөв (1-р зүйл, RF-ийн МЭӨ 241.1-р зүйл). Урлагийн дагуу. 166.1, Урлагийн 1 дэх хэсэг.
Холбооны төрийн санд ОХУ-ын Төсвийн тухай хуульд заасан журмын дагуу холбооны төсвийн нэг дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгийн гүйлгээг удирдах төсвийн эрх мэдэл олгосон. , шилжүүлгийн төлбөр тооцооны баримт бичгийг (төлбөрийн даалгавар) бүрдүүлдэг. нэг төсвийн данснаас мөнгө гаргаж, банк руу илгээдэг.Иймээс ОХУ-ын Төв банкны журмын N 2-P-ийн 3.5-д заасны дагуу төлбөрийн даалгаврын сүүлчийн хуулбарыг хүлээн авах төлбөр төлөгч нь нэг төсвийн данснаас мөнгө шилжүүлдэг тул төрийн сан. Тийм ч учраас энэ хуулбар нь төрийн санд үлдэж, байгууллагад өгдөггүй. Асуулт 5.
Татвар эсвэл заавал төлөх төлбөрийн төрлийг сонгосны дараа баримт бичгийн толгой хэсэгт Төлбөр хүлээн авагч, хүлээн авагчийн дансны дэлгэрэнгүй мэдээлэл, түүнчлэн татварын картанд заасан бол Татвар төлөлтийн таб дээрх дэлгэрэнгүй мэдээллийг автоматаар бөглөнө. Татвар төлөгчийн статус (101) - байгууллагын статусын код. Жагсаалтаас сонгосон. Зөвлөмж: Хэрэв Татвар төлөгчийн статусын шинж чанарын утга (101) 08-тэй тэнцүү бол энэ таб дээр та зөвхөн төсвийн ангилал ба OKTMO (OKATO) кодыг зааж өгөх ёстой.
Тодорхойлоогүй дэлгэрэнгүй мэдээллийг хэвлэсэн маягт үүсгэх үед маягтын 105-110-р талбарт 0-ийн утга гарч ирнэ.BC код (104) нь ОХУ-ын төсвийн орлогын ангиллын дагуу татварын (төлбөрийн) код юм. . Санамж: Орлогын кодын 14-17 дугаарт татвар төлөгч орлогын хөтөлбөрийн кодыг бие даан зааж өгөх ёстой бөгөөд эхний тэмдэгт нь төлбөрийн төрлийг тусгасан болно: татвар (1), торгууль, хүү (2), торгууль (3).

Чухал

KFO лавлахаас сонгосон.

• Зээлийн данс - дансны бүдүүвч (EPSBU) хэсгээс сонгосон.
• 201.00 дансны KPS - KPS лавлахаас сонгогдоно. Хэрэв байгууллага нь дансны ажлын графиктай бол KPS-ийн шаардлагыг заавал бөглөнө.

Баримт бичгийг нийтлэх үед нийтлэлүүд үүсдэг:

• 205.XX.560 тоот “Орлогын төлбөр тооцоо” дансны Дт, 210.02.ХХХ “Төсвийн орлогоор санхүүгийн байгууллагатай хийсэн тооцоо”, 201.11.610 “Төрийн сангийн нэрийн дансанд байгаа байгууллагын мөнгөн хөрөнгө” дансны Кт.

Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр болон бусад төлбөр (206.00, 302.00). Энэхүү ердийн үйлдлийн хувьд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх ёстой:

• Урьдчилгаа төлбөр - урьдчилгаа шилжүүлэхдээ нүдийг чагтална уу.

Мөн хэт их олсон орлогыг буцаан олгох (нөхөн олгох) ердийн үйл ажиллагааны адилаар 201.10 дансны KFO, Зээлийн данс, CPS-ийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөсөн болно.

Анхаар

Магадгүй энэ нь дарга нарт тохирох болов уу? Мөн ZKR бол банкны баримт бичиг биш, бид тэдгээрийг банкинд оруулахыг хориглосон. Энэ бол OFC-тэй бидний харилцаа юм. Arnella 2010-09-22, 21:16:07 Би нэгдэж байна.Мөн бид өргөдлөө хэвлэх, бөглөх хориотой, бэлэн мөнгө авахдаа л бичиг баримтад гарын үсэг зурдаг.Төлбөрийн даалгаврыг хэн нэгэн яаж бүртгэдэг вэ?Тоо нь байхгүй match with cash application "Бид OFK-ээс оны 1-р хагаст асуусан, тэд үүнийг хэвлэсэн боловч тэд бидэнд нэмж өгөхгүй, яах вэ? Гараар бүртгүүлэх нь харамсалтай байна. redzhulya OTsPS 25-10-2010, 13:12:34 Сайн байцгаана уу, хамт олон :) Би саяхан нягтлан бодох бүртгэлийн чиглэлээр ахисан түвшний сургалтанд хамрагдсан. эрүүл мэндийн байгууллагуудад нягтлан бодох бүртгэл. Тиймээс, бэлэн мөнгөний хэрэглээний талаар. Та БҮРТГЭЛ-ээ хэвлээд 1, 2 гарын үсгээр гарын үсэг зурж болно.

Дашрамд хэлэхэд бид бэлэн мөнгөний захиалга хэвлэдэг ... Аз болоход бид богиносгож, цаасны хэрэглээ мэдэгдэхүйц буурсан.

"Төрийн байгууллагууд: нягтлан бодох бүртгэл, татвар", 2009, N 9

Төсвийн байгууллагуудын нягтлан бодогчид татвар төлсөн эсэх, үзүүлсэн үйлчилгээний төлбөрийг баталгаажуулахтай холбоотой асуудалтай тулгардаг. Тэдгээр нь дараах байдалтай байна. Мөнгөний гүйлгээний тухай өргөдлийг дарга гарын үсэг зурж, дараа нь Холбооны төрийн санд шилжүүлж, боловсруулсны дараа ижил өргөдлийг SED хөтөлбөрөөр дамжуулан байгууллага хүлээн авдаг боловч дарга, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсэггүй байдаг. "Холбооны Төрийн сангийн тэмдэг" хэсэгт "Өргөдөлийн дугаар" гэсэн мөрөнд тухайн байгууллагаас заасан өргөдлийн дугаар биш, харин "Хариуцлагатай гүйцэтгэгч" гэсэн мөрөнд албан тушаал, гарын үсгийн хуулбар байна. өөрөө гарын үсэг байхгүй. Төлбөрийн даалгаврыг байгууллага хүлээж аваагүй болно. Татварын алба татвар төлөхийг дэмжих баримт бичиг болгон, эсрэг талууд - үзүүлсэн үйлчилгээ нь бэлэн мөнгөний зардлын хүсэлтийг хүлээн авахгүй, нягтлан бодогчид төрийн сангийн байгууллагад өргөдөл гаргаж, төлбөрийн даалгаврыг төлсөн огнооны тухай тэмдэглэлтэй байх ёстой. гүйцэтгэл.

Үүнтэй холбогдуулан хэсэг нягтлан бодогч тодруулга авахаар манай редакцид хандсан юм.

Асуулт 1: Төсвийн байгууллагад бэлэн бус төлбөр тооцоо хийх үндэслэл болох мөнгөн гүйлгээний өргөдөл эсвэл төлбөрийн даалгавар юу вэ?

Хариулт 1: Төлбөрийн баримт бичиг нь төлбөрийн даалгавар бөгөөд тэдгээрийн үндсэн дээр ОХУ-ын Төв банкны байгууллагад дансны дебит, зээлийн үйл ажиллагаа явагддаг. Төлбөрийн даалгаврыг ОХУ-ын Төв банкны 2002 оны 3-р сарын 3-ны өдрийн N 2-P "ОХУ-д бэлэн бус төлбөр тооцооны тухай" журмын дагуу Төв банкны хамтарсан журмаар тогтоосон шаардлагыг харгалзан гүйцэтгэнэ. ОХУ, ОХУ-ын Сангийн яамны 13.12.2006 N 298-P / 173n "Холбооны төрийн сангийн нутаг дэвсгэрийн байгууллагуудын төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний үйлчилгээний онцлог шинж чанаруудын тухай", 8н тоот тушаал.<1>(8н тоот тушаалын 1.2-р зүйл).

<1>Холбооны төрийн сангийн 2008 оны 10-р сарын 10-ны өдрийн 8н тоот тушаал "Холбооны төсөв, ОХУ-ын субъектуудын төсөв, орон нутгийн төсвийн гүйцэтгэлд бэлэн мөнгөний үйлчилгээ үзүүлэх журам, Холбооны төрийн сангаас зарим зүйлийг хэрэгжүүлэх журмын тухай" "ОХУ-ын харьяа байгууллагуудын санхүүгийн байгууллагууд, холбогдох төсвийн гүйцэтгэлийн талаархи хотын захиргааны чиг үүрэг".

8n тоот тушаалын 2.1.1-д заасны дагуу бэлэн мөнгө төлөхийн тулд холбооны төсвийн санхүүжилтийг хүлээн авагчид үйлчилгээний газар дахь Холбооны төрийн санд цахим хэлбэрээр эсвэл цаасан дээр мөнгөн гүйлгээ хийх өргөдлийг ирүүлнэ. Төрийн сан нь мөнгөн гүйлгээний талаархи өргөдлийг тогтоосон шаардлагад нийцэж байгаа эсэхийг шалгасны дараа түүнийг гүйцэтгэлд хүлээн авдаг.

Тиймээс, төсвийн байгууллагын хувьд холбооны төсвөөс бэлэн мөнгөний төлбөр хийх үйл ажиллагаа явуулах үндэс нь бэлэн мөнгөний зарлагын өргөдөл юм.

Асуулт 2: Төлбөр төлж, буцаан хүлээн авсны дараа дарга, ерөнхий нягтлан бодогчийн цахим гарын үсэг байхаа больсон тул EDS хөтөлбөрийн дагуу бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг хүлээн авмагц дарга, ерөнхий нягтлан бодогчид дахин гарын үсэг зурах ёстой юу?

Хариулт 2: 7n тоот тушаалаар<2>, 8н тоот тушаалд бэлэн мөнгөний зардлын өргөдөлд дахин гарын үсэг зурах шаардлага байхгүй тул үүнийг хийх шаардлагагүй.

<2>"Холбооны төрийн сан, түүний нутаг дэвсгэрийн агентлагуудын хувийн данс нээх, хөтлөх журмын тухай" 2008.10.07-ны өдрийн 7н тоот Холбооны сангийн тушаал.

Асуулт 3: "Холбооны төрийн сангийн тэмдэг" хэсгийн "Өргөдөлийн дугаар" гэсэн мөрөнд мөнгөн гүйлгээ хийх өргөдлийн дугаар эсвэл OFK-ээс гаргасан төлбөрийн даалгаврын дугаар байх ёстой юу? Гарын үсгийг тайлахын өмнө хариуцагчийн гарын үсэг байх ёстой юу? Төлбөр, боловсруулалт хийсний дараа тухайн байгууллагад хүлээн авсан мөнгөн гүйлгээний тухай өргөдөлд гарын үсэг байхгүй боловч хуулбар байдаг.

Хариулт 3: 8n тоот тушаалын 9.2-т заасны дагуу бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийн сүүлийн хуудсанд бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг бүртгэх тухай Холбооны Төрийн сангийн байгууллага болох Холбооны Төрийн сан тэмдэглэгдсэн байна. Үүний зэрэгцээ, Холбооны Төрийн сан эсвэл OFK-аас олгосон бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийн дугаарыг зааж өгсөн бөгөөд баримт бичгийг боловсруулах үүрэг бүхий Холбооны Төрийн сангийн ажилтны гарын үсэг, түүний албан тушаал, гарын үсгийн эхний үсгээр тайлагдах болно. болон овог, утасны дугаарыг хавсаргасан болно.

Бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийг хянан шийдвэрлэх тухай Холбооны Төрийн сангийн тэмдэглэлд баримт бичгийг боловсруулсан огноог зааж өгсөн болно.

Тиймээс "Холбооны Төрийн сангийн тэмдэг" хэсэгт "Өргөдөл гаргах дугаар" гэсэн мөрөнд төрийн сангийн байгууллагаас олгосон дугаарыг заана. Шифрийг тайлахын өмнө хариуцлагатай гүйцэтгэгчийн гарын үсэг байх ёстой.

Асуулт 4: Төрийн сан нь 8н тоот тушаалын дагуу тухайн байгууллагад төлбөрийн даалгавар өгдөггүй. ОХУ-ын Төв банкны 2002 оны 3-р сарын 3-ны өдрийн N 2-P "ОХУ-д бэлэн бус төлбөр тооцоо хийх журам"-ын тогтоолын 3.5-д төлбөр төлөгчид юу олгохыг зааж өгсөн болно, тухайлбал: "Төлбөрийн сүүлчийн хуулбар. "Банкны мөнгөн тэмдэгт" талбарт банкны тамга дарсан тушаал, хүлээн авсан огноо, хариуцагчийн гарын үсгийг төлбөрийн даалгаврыг гүйцэтгэхээр хүлээн авсныг нотлох баримт болгон төлбөр төлөгчид буцааж өгнө. Байгууллага бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлгийн дагуу гүйцэтгэсэн OFK тэмдэг бүхий төлбөрийн даалгаврыг хүлээн авах ёстой юу?

Хариулт 4: Төсвийн гүйцэтгэлийн бэлэн мөнгөний үйлчилгээний хувьд төсвийн хөрөнгөөр ​​хийсэн гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэлийг Холбооны сангийн байгууллагуудаас ОХУ-ын Төв банкны байгууллагуудад төсөв тус бүрээр тусад нь нээлгэсэн төсвийн нэг дансанд хийдэг. ОХУ-ын МЭӨ-ийн 241.1-р зүйлийн 1 дэх хэсэг). Урлагийн дагуу. 166.1, Урлагийн 1 дэх хэсэг. ОХУ-ын Төсвийн тухай хуулийн 241.1-д заасны дагуу Холбооны төрийн сан нь холбооны төсвийн нэг дансанд байгаа хөрөнгийн үйл ажиллагааг түүний тогтоосон журмаар удирдах төсвийн эрх мэдэлтэй байдаг.

8n тушаалын 2.4.1-д заасны дагуу Холбооны төрийн сан нь холбооны төсвийн хөрөнгийг хүлээн авагчдаас хүлээн авсан бэлэн мөнгөний зарлагын мэдүүлгийн үндсэн дээр төсвийн нэг данснаас мөнгө шилжүүлэх тооцооны баримт бичиг (төлбөрийн даалгавар) боловсруулж, тэднийг банк руу илгээдэг.

Тиймээс, ОХУ-ын Төв банкны № 2-P журмын 3.5-д заасны дагуу төлбөрийн даалгаврын сүүлчийн хуулбарыг олгох төлбөр төлөгч нь төрийн сан юм, учир нь түүний нэгдсэн төсвийн данснаас мөнгө шилжүүлдэг. . Тийм ч учраас энэ хуулбар нь төрийн санд үлдэж, байгууллагад өгдөггүй.

Асуулт 5. Ямар төрлийн баримт бичиг: Бэлэн мөнгөний гүйлгээ эсвэл төлбөрийн даалгавар авах өргөдөл - "Бэлэн бус мөнгөөр ​​хийсэн үйл ажиллагаа" гүйлгээний журналд бөглөх ёстой вэ? 2009 он хүртэл төлбөрийн даалгаврыг энэ журналаар хийдэг байсан бол одоо юу бүрдүүлэх вэ?

Хариулт 5: Нэг төсвийн данснаас бэлэн бус төлбөр тооцоо хийх үндэслэл нь бэлэн мөнгөний зардлын мэдүүлэг бөгөөд банк нь төлбөрийн даалгаврын гурав дахь хувийг тухайн байгууллагад өгөх үүрэг хүлээгээгүй тул бэлэн мөнгөний зардал гаргах тухай өргөдөл. гүйлгээний журналд хавсаргаж болно.

Түүнчлэн, 7н тоот тушаалын 3.19-д заасны дагуу төрийн сангийн байгууллага нь байгууллагын бичгээр гаргасан хүсэлтийн дагуу хувийн дансны хуулбарын хавсралтыг бүрдүүлж, түүнд хүргүүлнэ. Энэхүү хавсралтад нэрийн дансны хуулгад тусгагдсан гүйлгээг төсвийн ангиллын кодоор заасан огноогоор бүлэглэн оруулсан болно.

Эцэст нь хэлэхэд, төлбөрийн баримтын хуулбарыг гэрээний талууд болон татварын албадаас шаардаж байгаа нь Холбооны Төрийн сангийн байгууллага, байгууллага ажлаа буруу зохион байгуулсан гэсэн үг биш гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Татварын байцаагч ч, түншүүд ч төсвийн хууль тогтоомжийн нарийн ширийн зүйлийг судалдаггүй. Төсвийн байгууллага нь төсвийн хууль тогтоомжийн шаардлагын дагуу ажлаа зохион байгуулах ёстой бөгөөд үүнийг дээд байгууллага болон Росфиннадзорын байгууллагууд хамгийн түрүүнд шалгаж үздэг. Татварын байцаагчийн хувьд, дүрмээр бол OFK нь байгууллагуудын хэрэгцээг хангаж, тэдний хүсэлтээр төлбөрийн даалгаврын хуулбарыг гүйлгээний огнооны тэмдэглэлтэй өгдөг.

О.Заболонкова

Сэтгүүлийн редактор

Эрчим хүчний яам, газрууд:

нягтлан бодох бүртгэл, татвар"