Уг сан нь эсрэг талын банкны санхүүгийн байдлын талаарх банкны үнэлгээ юм. Банк хоорондын зах зээл дээр ажиллахдаа эсрэг талын банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх онцлог. Шаардлагатай мэдээллийг хаанаас олж болох вэ?

Харилцагч банкуудад хязгаарлалт тогтоох зорилго нь санхүүгийн шинжилгээний горимыг ашиглан эргэн төлөгдөхгүй байх эрсдэлийг багасгахад оршино. Үүний тулд боловсруулсан концепцийн хүрээнд харилцагч банкуудад санхүүгийн шинжилгээний стандарт журамд хамрагддаг.

Хялбар болгох үүднээс ирээдүйд бид хязгаар тогтоосон банкийг "Банк", харин эсрэг талын банкийг "Харилцагч" гэж нэрлэх болно.

Ерөнхийдөө хязгаар нь эсрэг талын санхүүгийн байдал, төлбөр, зээлийн чадвар, түүний цэвэр хөрөнгө, санал болгож буй банк хоорондын гүйлгээний төрөл, хугацаа, түүнчлэн зээлдүүлэгч банкны өөрийн чадавхийг үнэлэх функц юм. Хязгаар нь тодорхой банк хоорондын гүйлгээ хийх тохиолдолд Банк хүлээх зээлийн эрсдэлийг хязгаарлах хэмжүүр юм.

Энэхүү баримт бичигт санхүүгийн байдлыг үнэлэх, хязгаар тогтооход оролцсон банкны болон банк бус мэргэжилтнүүдийн практик туршлагад (шинжлэх ухаан, онолын судалгаа биш харин практик туршлага гэдгийг онцлон тэмдэглэж байна) үндэслэн боловсруулсан арга зүй, технологийн хэд хэдэн зөвлөмжийг багтаасан болно. клирингийн болон банк хоорондын зах зээлд идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулдаг бусад зээлийн байгууллагуудын банк хоорондын гүйлгээний талаар.

Инфляци буурч, санхүүгийн үндсэн хэрэгслүүдийн ашигт ажиллагаа буурч байгаа эсвэл тэдгээр нь байхгүй байгаа нөхцөлд олон банкууд банк хоорондын гүйлгээ, үйлчилгээний хүрээг нэмэгдүүлэх, түншлэгч, эсрэг талын хүрээг тэлэх замаар банк хоорондын бизнесийн үр ашгийг нэмэгдүүлэх асуудалтай тулгарч байна. Банк. Банк хоорондын бизнес нь түр зуурын чөлөөт, богино хугацааны санхүүгийн эх үүсвэрийг татах, байршуулах үед онцгой ач холбогдолтой бөгөөд энэ нь арилжааны банкны хөрвөх чадварыг удирдахад зайлшгүй шаардлагатай элемент бөгөөд үүний үр дүнд "актив, пассивын менежмент" юм.

Банкны бизнесийн хөгжлийн өнөөгийн үе шат, нягтлан бодох бүртгэлийн онцлогийг харгалзан үзсэн шинэ аргыг боловсруулж, боловсронгуй болгох, түүнчлэн үр дүнтэй ажилладаг аналитик нэгжийг бий болгох нь зөвхөн тухайн банкны ашиг сонирхолд нийцсэн, гэхдээ. мөн бүхэл бүтэн банкны систем. Асуудалтай банкуудтай хийх гүйлгээний хязгаарыг үндэслэлтэй, цаг тухайд нь хааснаар банк хоорондын зах зээл дэх ноцтой цочролоос зайлсхийх боломжтой. Орчин үеийн нөхцөлд санхүүгийн эрсдэлийн шинжилгээний нэгжийн үүрэг, аливаа банкинд хязгаарлалт тогтооход гарах алдааны өртөг хэд дахин нэмэгдэж байна.

Доор санал болгож буй технологи нь санхүүгийн шинжилгээний үндсэн, харилцан уялдаатай асуудлыг шийдвэрлэхэд чиглэгддэг - эсрэг талуудын одоогийн төлбөрийн чадвар, найдвартай байдлыг тодорхойлох нь дараахь тохиолдолд онцгой ач холбогдолтой юм.

• боломжит түншүүдийг зорилтот сонгох;

• зээлийн эрсдэлтэй холбоотой аливаа үйл ажиллагааны талаар эсрэг талтай хамтран ажиллах үндсэн шийдвэр гаргахдаа;
• тодорхой хугацаанд банк хоорондын тодорхой гүйлгээний эсрэг талуудын хязгаарлалтыг тооцохдоо.

Эсрэг талын банкуудад дүн шинжилгээ хийх ажлыг хийхийн тулд банкинд зохих хэлтэс байгуулах шаардлагатай. Туршлагаас харахад сүүлийнх нь "идэвхтэй" хэлтсийн дарга нараас үл хамааран бодитой байх ёстой. Зээлийн хорооны дарга эсвэл ТУЗ-ийн даргад шууд тайлагнаж байх нь зүйтэй. Үгүй бол ашиг сонирхлын зөрчил үүсч болзошгүй бөгөөд энэ нь банк хоорондын зах зээл дээр ажиллаж буй банкны орлогыг хэлтсийн материаллаг урамшуулалтай холбох замаар арилгах боломжтой. Хязгаарыг батлах нь дүрмээр бол салангид үйл явц бөгөөд шинэ мэдээлэл хүлээн авах, түүнд дүн шинжилгээ хийх нь тасралтгүй явагддаг тул "шинжээчдийн шинжээчид" Зээлийн хорооны хуралдааны хооронд ямар ч үед хязгаарлалтыг бууруулах, хаах эрхтэй.

Шинжилгээний хэлтэс амжилттай ажиллахын тулд банкны удирдлагатай хамтран дараахь буруу ойлголтыг арилгах шаардлагатай байна.

Шинжилгээний технологийг хурдан бүтээж, хэрэгжүүлэх боломжтой;

Тус хэлтэс нь туслах бөгөөд орлого үүсгэдэггүй;

Бидэнд өөрсдийн шинжээчид байвал бусдын зөвлөгөө хэрэггүй.

Үнэн хэрэгтээ системтэй ажлыг зохион байгуулах, мэдээлэл хуримтлуулах, хамгийн бага туршлага хуримтлуулахад нэг жил орчим хугацаа шаардагддаг.

Үнэн хэрэгтээ шинжилгээний хэлтэс нь банкны "идэвхтэй" ("байршуулах") хэлтсийн үүсгэгч бөгөөд тэдэнд шинэ харилцагч, хэлцлээр дамжуулан мөнгөний зах зээл дэх гүйлгээний хэмжээг нэмэгдүүлэх, алдагдалд орох эрсдэлийг багасгах замаар мөнгө олох боломжийг олгодог. .

Гуравдагч этгээдийн чадварлаг үнэлгээг сонирхохыг зөвлөж байна. бусад арга, мэдээлэлд үндэслэн. Энэ мэдээллийн өртөг нь тийм ч их биш боловч нэлээд үндэслэлтэй юм.

Тухайн банкны санхүүгийн байдлыг зохих ёсоор үнэлж, түүнд нөөц хуваарилах шийдвэр гаргахын тулд янз бүрийн банкуудын тооцоолсон үзүүлэлт-харьцаанаас бүрдсэн мэдээллийн санг цуглуулах хэрэгтэй. Өмнө нь дурдсан банкуудын хувьд энэ мэдээллийн санд байх шаардлагатай. Тэд янз бүрийн төрлийн бэрхшээлийг туулсан эсвэл туулж байгаа нь мэдэгдэж байна. Дараа нь эдгээр өгөгдөл дээр үндэслэн математик статистикийг ашиглан банкийг найдваргүй гэж тооцдог харьцангуй үзүүлэлтүүдийн хилийн утгыг тодорхойлох боломжтой. Энэ процедурыг аналитик системийг "шалгах"-д ашигладаг. Энэ арга нь бүхэл бүтэн банкны системийн хөгжлийн бодит механизм, хууль ижил гэдгийг хүлээн зөвшөөрөхөд үндэслэсэн.

Цуглуулсан үзүүлэлтүүдийн мэдээллийн санд дүн шинжилгээ хийхдээ хэд хэдэн үзүүлэлтүүд хоорондоо маш их хамааралтай бөгөөд эцсийн үнэлгээнд нөлөөлдөггүй болохыг харж болно. Мэдээжийн хэрэг, индикаторын орон зайн хэмжээ бага байх тусам кластер хийх нь илүү хялбар байх болно, жишээлбэл. банкуудыг бүлэг болгон хуваарилж, эсрэг талын банкийг найдваргүй гэж тодорхойлсон хилийн ("босго") утгыг тодорхойлно. Шалгуур үзүүлэлтүүдийн орон зайн хэмжээг багасгах нь үндсэн ажил бөгөөд энэ нь хязгаар тогтоох шийдвэр гаргах журмыг ихээхэн хялбаршуулдаг. . Зохиогчдын ашигласан аналитик коэффициентүүдийг 17,000 гаруй банкны балансын мэдээллийн санд сайжруулсан.. "Дундаж" банк, банкны системийн хөгжлийн ерөнхий түвшний талаархи ойролцоо санааг нэг тайлант өдрийн нэг "нэгдсэн" банкны ерөнхий балансад бэлэн байгаа бүх балансыг нэгтгэсний үндсэн дээр олж авах боломжтой.

Хязгаарлалт тогтоох зорилгоор банкны санхүүгийн байдлыг шалгах санаачлагч нь эсрэг талтай тодорхой төрлийн гүйлгээ хийх сонирхолтой банкны бараг бүх хэлтэс байж болно. Эхлэх нэгж (" Санаачлагч") санхүүгийн эрсдэлийг үнэлэх, хязгаар тогтоох (цаашид болзолт гэх) үйл ажиллагаа эрхэлдэг банкны төрөлжсөн хэлтэст хүргүүлнэ. - "Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтэс") Өргөдөлд заасан эсрэг талуудын санхүүгийн байдал, нэг удаагийн гүйлгээний хүлээгдэж буй хэмжээгээр хязгаар, тоон хэрэгцээг (таны санал) тогтоох боломжийг харгалзан үзэх хүсэлт бүхий стандарт өргөдөл.

Санаачлагч нэгж нь хоёрдогч дансны үлдэгдэл, стандарт болон санхүүгийн тайлангийн бусад хэлбэрийг банкны холбооны сувгаар цахим хэлбэрээр Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтэст хүргэх үүрэг бүхий этгээдийг дотроосоо томилно. Санаачлагч нь эсрэг талын мэргэжилтнүүдтэй шууд холбоо тогтоож, шаардлагатай мэдээллийг Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтэст хүргэдэг.

Харилцагч талуудад хязгаарлалт тогтоох шийдвэр гаргах үндэслэл нь дараахь үндсэн мэдээлэл юм.

• 2 дахь захиалгын дансны үлдэгдэл;
• Төв банкны дүрэм журмыг дагаж мөрдөх;
• эсрэг талын үүсгэн байгуулагч, үйлчлүүлэгч, түншүүдийн талаархи бусад мэдээлэл;
• эсрэг тал болон түүний үүсгэн байгуулагчдын талаархи сөрөг ба эерэг мэдээлэл, санхүүгийн зах зээлийн янз бүрийн сегмент дэх зан байдал, тогтмол хэвлэлээс авсан мэдээлэл.

Стандартад нийцсэн байдал, тогтмол хэвлэлээс эерэг мэдээлэл байгаа эсэх, түүнчлэн мэдээллийн агентлагуудын найдвартай байдал, зээлжих чадварын зэрэглэлд эсрэг тал байгаа эсэх. хангалттай нөхцөлнэгээс олон удаа батлагдсан тэгээс өөр хязгаар тогтоох. Банк хоорондын гүйлгээнд хязгаарлалт тогтоох технологийн зайлшгүй шаардлагатай бөгөөд практикт хангалттай нөхцөл бол юуны түрүүнд 2-р дарааллын дансны баланс болон санхүүгийн тайлагналын бусад зохистой хэлбэрийн тайлан баланс байх явдал юм. Бусад мэдээллийг зөвхөн эсрэг талдаа нэмэлт үнэлгээ өгөх, юуны түрүүнд эсрэг талын менежментийн чанар, менежментийн технологийн үнэлгээг өгөх мэдээллийн мэдээлэл гэж үздэг.

Шийдвэр гаргах үйл явц нь дараах байдалтай байна.

1. 2-р захиалгын дансны үлдэгдэл дээр үндэслэн тухайн эсрэг талын санхүүгийн байдлыг тодорхойлсон хэд хэдэн харьцааг тооцоолно. хөрөнгийн хүрэлцээ, эрсдэлийн харьцаа, ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар.Тэдний утгыг босго утгатай харьцуулна. Эхний шатны үр дүн нь хоёр дахь болон дараагийн үе шатуудыг хийх шаардлагатай эсэхийг харуулж байна.

2. Эсрэг талын хөгжлийн динамик байдалд дүн шинжилгээ хийдэг чиг хандлагын дагуу.

3. Эсрэг талын зах зээл дээрх зан байдлын талаарх гадаад мэдээллийг авч үздэг.

4. Банкны хөгжлийн харьцаа, динамикийн талаар эерэг дүгнэлт гарсан бөгөөд гадны сөрөг мэдээлэл байхгүй бол банкинд анхны боломжит хязгаар тогтоож болно. Шинжилгээний үр дүн нь нэг өдрийн банк хоорондын зээлийн гүйлгээний боломжит хязгаар болон эсрэг талын ерөнхий үндсэн хязгаарын талаархи санал юм. Бусад төрлийн гүйлгээ, нөхцлийн хязгаарыг банк хоорондын зээлийн гүйлгээний хязгаараас тодорхой хувь хэмжээгээр тогтоодог.

Шаардлагатай бол (банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд эргэлзэж байгаа - эсрэг талын баланс, стандартыг ихээхэн "чимсэн" байж болзошгүй) Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтэс нь эсрэг талын талаар нэмэлт мэдээллийг " Эдийн засгийн аюулгүй байдлын алба" Банк болон нэмэлт тайлангийн маягтуудыг Санаачлагчийн хариуцлагатай хүнээр дамжуулан эсрэг талын зүгээс. Банкны эрх ашгийг хохироосон дотоод үйл ажиллагаанаас зайлсхийхийн тулд Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтсийн ажилтнууд болон эсрэг талын мэргэжилтнүүдийн хооронд шууд харилцах нь зохимжгүй юм.

Санхүүгийн эрсдэл, хязгаарлалтын газрын үүрэг бол санхүүгийн тайлангийн маягтуудад сар бүр дүн шинжилгээ хийхээс гадна байнгын хяналт тавих явдал гэдгийг анхаарна уу (“Практик зөвлөмж”-ийг үзнэ үү).

Технологийн дагуу дараахь түвшний шинжилгээг санал болгож байна.

1. Урьдчилсан тооцоог тайлант өдрийн байдлаар хоёр дахь эрэмбийн дансны үлдэгдэлд үндэслэн балансын гадуурх болон балансын гадуурх байр суурийг авч үзэхгүйгээр рубль, валютын бүрэлдэхүүн хэсгүүдэд хуваах.
2. Сүүлийн зургаан сарын хугацаанд банкны хөгжлийн динамикийг балансын зүйл, аналитик харьцаагаар үнэлэх боломжийг олгодог түвшин - динамикийн чиг хандлагын дүн шинжилгээ.
3. Тодорхой огнооны нарийвчилсан агшин зураг нь банкны нэгдсэн аналитик балансыг илэрхийлсэн, валют, рублийн бүрэлдэхүүн хэсгүүдэд хуваагдсан, балансын болон балансын гадуурх зүйлсийг нарийвчлан харуулсан.
4. Москва муж болон Санкт-Петербургийн түвшинд RCC системээр дамжуулан үйлчлүүлэгчийн рублийн төлбөрийн урсгалд өдөр бүр дүн шинжилгээ хийх системийг бий болгох боломжтой бөгөөд энэ нь эсрэг талын хөрвөх чадварыг илүү үнэн зөв, бодитой үнэлэх боломжийг олгодог. үйлчлүүлэгчийн захиалгыг биелүүлэх.
5. Мэргэшсэн агентлагууд, ОХУ-ын Төв банк, хэвлэл мэдээллийн хэрэгслээр (харилцагч тал, түүний үүсгэн байгуулагч, хувьцаа эзэмшигчид / хувьцаа эзэмшигчид, хамгийн том үйлчлүүлэгчдийн удирдлагын талаархи мэдээлэл) мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх замаар эсрэг талын удирдлагын түвшний нэмэлт үнэлгээг өгч болно. болон банкны зээлдэгчид болон банкны амьдралын гол үйл явдлууд, түүний дотор сөрөг талууд).

Эсрэг талын хөгжилд сөрөг хандлага байхгүй бол түүний санхүүгийн байдлын талаар нөхцөлт эерэг дүгнэлт, эсрэг талын амьдрал дахь эрүүгийн болон бусад сөрөг/эерэг талуудад дүн шинжилгээ хийсэн өөрийн болон гуравдагч талын шинжээчдийн эерэг дүгнэлт, хязгаарлалт. банк хоорондын гүйлгээг шууд тооцдог.

Санхүүгийн байдлыг үнэлэх аргачлал, эсрэг талуудын үлдэгдэлд дүн шинжилгээ хийх програм хангамж нь зээлийн урьдчилсан хязгаарыг тооцоолох боломжтой болгох нь зүйтэй юм. L.C.("зээлийн шугам") эсрэг талын нөхцөл байдлыг тодорхойлсон аналитик үзүүлэлтүүд дээр үндэслэсэн.

Бодит суурь хязгаарыг тооцоолохдоо RLC(“Зээлийн бодит шугам”), зээлийн хязгаарт үндэслэн авсан L.C., энэ нь юуны өмнө хязгаарыг тогтоосон Банкны өөрийн боломжуудтай холбоотой хэд хэдэн нэмэлт хязгаарлалт тавих шаардлагатай байна.

Бид үндсэн хязгаарыг тогтоох хэд хэдэн боломжит хязгаарлалтуудыг жагсаав RLC:

· RLC<=c *Anet , өөрөөр хэлбэл Овернайт банк хоорондын зээлийн гүйлгээний тогтоосон хязгаар нь эсрэг талын цэвэр хөрөнгийн тодорхой, эмпирик байдлаар тогтоосон в (ихэвчлэн хэд хэдэн хувь) хувиас илүү байж болохгүй.

· Хэт найдвартай зээлдэгчийн хувьд (доор байгаа) үндсэн хязгаарыг банкнаас тогтоосон нэг зээлдэгчид ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээг үндэслэн тогтооно.

Хаана: maxRisk- зээлдэгчид ногдох эрсдэлийн стандарт үнэ (ОХУ-ын Төв банкны мэдээлснээр энэ нь зээлдүүлэгч банкны өөрийн хөрөнгийн 25% байна). Энэ үнэ цэнэ нь банкны үйл ажиллагааны үндсэн стандартуудын нэг гэдгийг анхаарна уу. Тооцооллыг зохицуулалтын хөрөнгийн дагуу биш, харин цэвэр хөрөнгийн дагуу хийх ёстой. Стратеги болон зээлийн бодлогоос хамааран нэг зээлдэгчид ногдох дотоод зохицуулалтын эрсдэл нь зохистой хяналтын стандартаас бага байж болно (мөн бидний бодлоор ийм байх ёстой).

· Бусад ангиллын зээлдэгчийн хувьд үндсэн хязгаарыг тухайн банкны сарын дундаж ашигтай харьцуулж болохуйц хэмжээгээр хязгаарлана.

RLC<= mProfit

Хязгаарлалтын зөвшөөрлийн журмыг хөнгөвчлөхийн тулд сөрөг талуудын дараахь ангиллыг хийх боломжтой.

• R0 - өндөр нэр хүндтэй, төрийн байгууллагуудтай нягт харилцаатай, төлбөрийн чадвар, зээлийн чадвар нь эргэлзээгүй төрийн өмчит буюу системийн чухал банкууд. . Жишээлбэл, ОХУ-ын Сбербанк. Хязгаарын утгын талаархи асуулт нь зөвхөн банкны хэрэгцээнд ("үйлдвэрлэлийн хэрэгцээ") хамаарна.
• R1 - тогтвортой үлдэгдэлтэй, өндөр эргэлттэй, үйлчлүүлэгчдийн бат бөх суурьтай түншүүд . Тооцоолсон LCR хязгаараас хэтэрсэн байж болзошгүй. Энэ ангиллын банкуудын санхүүгийн байдалд улирал бүр нарийвчилсан дүн шинжилгээ хийх нь зүйтэй.
• R2 - хамгийн багадаа сүүлийн 3 сарын турш хязгаартай тогтвортой, динамик хөгжиж буй түншүүд. Хязгаарыг бага зэрэг нэмэгдүүлэх боломжтой.
• R3 - үлдэгдэлд нь сар бүр хяналт тавих шаардлагатай талууд . Хязгаарыг нэмэгдүүлэх асуудал байхгүй.
• R4 - үлдэгдэлд нь сар бүр хяналт тавих шаардлагатай боловч үлдэгдэлээ цаг тухайд нь ирүүлээгүй эсрэг талууд. Та зөвхөн хязгаарыг багасгах, хаах тухай асуудлыг тавьж болно.
• R5 - банк нь Ностро төрлийн корреспондент дансаар дамжуулан харилцагчийн төлбөр хийх сонирхолтой талууд.
• R6 - банк хамтран ажилладаггүй, гэхдээ банк хоорондын гэрээтэй түншүүд .
• R7 - бусад бүх (аргыг сайжруулахын тулд тэдгээрийн үлдэгдэл шаардлагатай) .

Мэдээжийн хэрэг та зээлийн хязгаарыг тооцоолох томъёог бодолгүйгээр дагаж мөрдөх ёсгүй. Тооцооллын томъёо L.C.Тэгээд RLCТооцооллыг статистикийн дундаж мэдээлэлд үндэслэн хийдэг тул ерөнхий шинж чанартай байдаг. Мэргэжилтнүүдийн санал бодлыг харгалзан тэдэнтэй хийсэн гүйлгээний бодит хэмжээ, санхүүгийн зах зээлийн тодорхой салбарт тухайн эсрэг тал байгаа эсэх зэргээс хамааран бие даасан талуудын хязгаарыг нэмэгдүүлж, бууруулж болно. Хэт богино гүйлгээний хувьд RO, R1, R2 бүлгүүдийн эсрэг талуудын хязгаарыг нэмэгдүүлэх боломжтой.

Тодорхой төрлийн үйл ажиллагааны хязгаарлалтыг тооцоолох томъёо нь:

RLC(i) = k (i)*RLC,

Хаана k(i)- үйл ажиллагааны хугацаа, төрлөөс хамааран хэвийн болгох коэффициент (IBC = 1, FOREX, SWAP, Билл гэх мэт).

Лимитийн дүн шинжилгээ, тооцооны үр дүнд Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтэс нь эсрэг талууд болон гүйлгээний төрлөөр ангилсан хязгаарлалтын хүснэгтийн төслийг боловсруулж, Банкны холбогдох эрх бүхий байгууллагад (доор дурдсан) хэлэлцүүлэхээр өргөн мэдүүлнэ.

Банк хэд хэдэн төрлийн банк хоорондын гүйлгээг нэгэн зэрэг хийх боломжтой тул хязгаарын төсөл бүхий хүснэгтэд "Ерөнхий хязгаар" гэж нэрлэгддэг утгын төслийг агуулсан байх ёстой. Тэдний хэмжээ нь "нийт хязгаар" -аас хэтрэхгүй байх ёстой. "Нийт хязгаар" нь эсрэг талын Банкны өмнө хүлээсэн үүргийн хэмжээг хязгаарладаг. Нэгэн зэрэг хийгдсэн гүйлгээний төрлөөр дүнгийн хуваарилалтыг одоогийн дарааллаар банкны үйл ажиллагааны удирдлагын байгууллагууд шийдвэрлэдэг.

Лимитийг батлах эцсийн үйл явц нь банк хоорондын гүйлгээнд хязгаар тогтооход зориулагдсан банкны холбогдох ажлын байгууллагын (ТУЗ, Санхүүгийн хороо эсвэл "Зээлийн хороо") тусдаа хурлаар явагдана. Ийм уулзалтыг банкны үйл ажиллагааны бусад асуудлуудтай холбоотой асуудлыг хэлэлцэхээс тусад нь хийхийг зөвлөж байна. Зээлийн хорооны хуралдааны хугацааг Санхүүгийн эрсдэлийн газрын мэргэжилтнүүд Зээлийн хорооны гишүүдтэй нэг бүрчлэн зөвшөөрсний үндсэн дээр лимитийн төслийг урьдчилсан байдлаар бууруулж болно. Зээлийн хорооны үйл ажиллагаа холбогдох журмаар зохицуулагддаг нь ойлгомжтой. Практикаас харахад урьдчилсан зөвшөөрөл байхгүй байх нь банкны үйл ажиллагааны удирдлагыг ихээхэн хүндрүүлж, үйл ажиллагааг нь удаашруулж болзошгүй тул ихэнх тохиолдолд банкны Удирдлагын зөвлөлийн бараг бүх гишүүд, түүний үндсэн хэлтсийн дарга нар Зээлийн хуралд оролцдог. хороо. Хязгаарлалтын талаар шийдвэр гаргах үйл явцыг үр дүнтэй болгох, шаардлагагүй маргаанаас зайлсхийхийн тулд эсрэг талуудын санхүүгийн байдалд үнэлгээ хийх зохих эрхийг үе шаттайгаар Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтэст шилжүүлэхийг зөвлөж байна.

Хязгаарлалтын зөвшөөрлийг Зээлийн хорооны хурлын тэмдэглэлд тусгасан болно. Хязгаарлалт бүхий хүснэгтийг (цаашид "Хүснэгт" гэх) Протоколын хавсралтаар боловсруулж, түүний бүх оролцогчид (байнгын гишүүд, уригдсан хүмүүс) батлав. Хүснэгтэнд санхүүгийн тайлангийн маягтыг харилцагч талуудаас нийлүүлэх үүрэг хүлээсэн хүмүүсийн нэрс, улсын нэр, хамгийн сүүлд дүн шинжилгээ хийсэн тайлан балансын огноо зэргийг агуулсан байх ёстой. Шаардлагагүй асуулт, маргаанаас зайлсхийхийн тулд Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтсээс эсрэг талуудад олгосон ангиллын найдвартай байдлын ангиллыг агуулсан баганыг Хүснэгтэнд оруулахыг зөвлөж байна ("Зээлийн хязгаарыг тооцоолох" хэсгийг үзнэ үү).

Хүснэгтийн ойролцоо харагдах байдал:

би зөвшөөрч байна

Зээлийн хорооны дарга

(гарын үсэг)

2000 оны "__" ____ оноос хойш банк хоорондын гүйлгээний эсрэг талын банкуудад тавих хязгаарлалт

Хязгаарлалт ба тэдгээрийг агуулсан хүснэгт нь банкны арилжааны нууц бөгөөд энэ нь санхүүгийн байдлыг үнэлэх аргачлал, 1-2 хуудсан дээр хязгаарыг тооцох, батлах журмын талаархи ерөнхий заалтуудыг агуулсан банкны тушаалд шууд заасан болно. (арга зүй нь байнга өөрчлөгдөж, илүү сайн болж өөрчлөгддөг тул).

Санхүүгийн байдал, хязгаарын үнэлгээг өмнөх тайлангийн өдрөөс дараагийн санхүүгийн тайланг хүлээн авах, боловсруулах хүртэл экстраполяци хийдэг тул "тэгээс" хязгаар тогтоох, тайлан тэнцэл болон санхүүгийн бусад хэлбэр байхгүй байна. Зээлийн хорооны хурлаас өмнө тайлан балансаа ирүүлээгүй эсрэг талтай хийсэн гүйлгээний хязгаарыг "хаах" зарчмын хувьд хангалттай үндэслэл болно.

Санхүүгийн зах зээлийн нөхцөл байдал хурцадсан хямралын үед бүх хязгаарлалтыг хаадаг эсвэл нөөцийн хязгаарын хүснэгтийг нэг талдаа нэвтрүүлдэг.

Хамгийн тохиромжтой нь гүйлгээг бүртгэх автоматжуулсан банкны систем (ABS) нь энэхүү хязгаарын хүснэгтийг нэгдсэн мэдээллийн сан хэлбэрээр агуулж, гүйлгээний хязгаарлалт, тэдгээрийн дүнгийн нийт хязгаартай нийцэж байгаа эсэхийг автомат горимд хянах ёстой. Жишээлбэл, нийт 30 сая рублийн хязгаартай. Эсрэг талдаа 25 сая рублийн нэг өдрийн банк хоорондын зээл олгосон. Дараа нь, 25 сая рублийн хэмжээгээр FOREX гүйлгээний нээлттэй хязгаарыг үл харгалзан. Ердөө 5 сая рублийн гүйлгээ хийх боломжтой бөгөөд энэ талаар дилерт зохих анхааруулга өгөх ёстой. Иймд ерөнхий хязгаар нь бүх төрлийн гүйлгээний эсрэг талын Банкны өмнө хүлээх үүргийн нийт хэмжээг хязгаарладаг.

Хязгаарыг батлах журмыг хялбарчлахын тулд дүрмээр бол хоёр төрлийн Хүснэгтийг өгдөг - одоо батлагдсан хязгаар бүхий хүснэгт, холбогдох хэрэглэгчдэд нээлттэй, Санхүүгийн эрсдэлийн газраас санал болгож буй шинэ Хязгаарлалтын хүснэгтийн төсөл бүхий хүснэгт. Хүснэгтэнд нэвтрэх-" төсөл"Зөвхөн Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтэс уншиж, өөрчлөлт хийх чадвартай. Төслийн хүснэгтийг бусад ABS хэрэглэгчид ашиглах боломжгүй.

Хязгаарын хүснэгтийг баталсны дараа Зээлийн хорооноос баталсан засварын хамт Төслийн хүснэгтийн өгөгдлийг "ажлын" хүснэгтэд оруулна. Хязгаарын шинэ хүснэгт хүчин төгөлдөр болсон тухай Санхүүгийн эрсдэлийн хэлтсээс холбогдох хэрэглэгчид - банкны ажилтнуудад цахим мессеж илгээдэг.

Хавсралт 1. Хязгаарыг тогтоох бизнесийн үйл явцын схем

1. А..Смирнов, Д.Мисюлин. "Банкны аналитик баланс", "Бизнесийн түнш", N 12, 1997 он.
2. Д.Мисулин, А.Смирнов, А.Крутов "Арилжааны банкны санхүүгийн байдлын алсын зайн шинжилгээ. Шинэ хандлага", "Санхүүч", N 5/6, 1997, 24-28-р тал.
3. А.Крутов, Д.Мисулин, А.Смирнов, "Банкуудын санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх туршлага", "Бизнес ба банкууд", N 31, 1997, хуудас 1-2.
4. Банкны дотоод хяналтын тогтолцоо: зохион байгуулалтын үндэс. (Базелийн банкны хяналтын хорооны зөвлөмж, ОХУ-ын Төв банкны 2001 оны 7-р сарын 10-ны өдрийн N 87-T захидал)
5. В.Т.Севрук, “Банкны эрсдэл”, Дело ЛТД, Москва, 1994 он.
6. Банк хоорондын хурлын материал. Зохион байгуулагч - Европын итгэлцлийн банк. http://www.etrust.ru
7. В.В.Иванов, "Банк хоорондын зээлийн хязгаарыг тооцоолохтой холбоотой асуудлыг шийдвэрлэх шинэ хандлага". "Нягтлан бодох бүртгэл ба банк", N10/2000.

Санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд зээлийн байгууллага нь эсрэг талын тухай мэдээллийг баримтжуулж, эсрэг талын баримт бичигт оруулах ёстой. Файл хөтлөх журмыг зээлийн байгууллага бие даан тогтоодог. Энэ тохиолдолд эсрэг талын талаархи мэргэжлийн дүгнэлт бүхий баримт бичгийг бүрдүүлж, эсрэг талын файлд байршуулах ёстой: зээлийн байгууллага биш хуулийн этгээдийн хувьд - тайлант өдрийн байдлаар улиралд дор хаяж нэг удаа; зээлийн байгууллагуудын хувьд - тайлант өдрийн байдлаар сард дор хаяж нэг удаа; хувь хүмүүсийн хувьд - тайлант өдрийн байдлаар улиралд дор хаяж нэг удаа (жилд нэгээс доошгүй удаа 2-NDFL гэрчилгээний дагуу хувь хүний ​​орлогын баримт нотолгоотой). Мэдээллийн эх сурвалжид эсрэг талын санхүүгийн тайлангийн мэдээлэл орно. Эсрэг талын үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийхийн тулд түүний мөнгөн гүйлгээний хэмжээ, эсрэг талын зардлыг нөхөх хангалттай эсэх, зээлийн байгууллага нь эсрэг талын данснаас мөнгөн хөрөнгийг хүлээн авахгүйгээр данснаас хасах эрхтэй эсэх зэрэг мэдээллийг ашиглаж болно. эсрэг тал хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүй, маргаангүй байдлаар эсрэг талын эд хөрөнгийг хурааж авах боломжийн талаар. Мэргэжлийн дүгнэлт гаргахын тулд бусад байгаа мэдээллийг ашиглаж болно, жишээлбэл, зээлийн түүх, эсрэг талын үйл ажиллагаа явуулж буй салбарын байдал, бизнесийн нэр хүнд, эсрэг талын эсрэг шүүх ажиллагаа байгаа гэх мэт. эсрэг тал нь эрсдэлт хүчин зүйлсийн нэг гэж тооцогддог. Зээлийн байгууллага нь чанарын ангиллын талаар мэргэжлийн дүгнэлт гаргах хүчин зүйлсийн жагсаалтыг бие даан баталж, нөөцийн хэмжээг болзошгүй алдагдлын нөөцийг тооцохдоо ашигласан тооцооны баазын хувиар тооцдог. Зээлийн байгууллага нь зээлийн өр, зээл ба түүнтэй адилтгах өр бүхий эсрэг талтай холбоотой нөөцийн тооцооны суурийн элементүүдийг зөвхөн зээлийн өрийг ангилсан чанарын ангилалд (форвард хэлцлээс бусад) ангилж болно. . Энэ тохиолдолд болзошгүй алдагдлын нөөцийг тооцохдоо ашигласан тооцооны суурийн хувиар тооцсон боломжит алдагдлын нөөцийн хэмжээ нь зээл, зээл болон түүнтэй адилтгах өрийн болзошгүй алдагдлыг тооцоход ашигласан суутгалын дүнгээс ялгаатай байж болно. Нөөцийн тооцооны суурийн элементүүдийн хувьд, тухайлбал, бусад үйл ажиллагаа, эдийн засаг, санхүүгийн бусад гүйлгээ, зээлийн шинж чанартай болзошгүй өр төлбөр болон бусад зүйлсийн үнэ тус бүрийн үнэ нь зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн 0.5 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой. сан (капитал), бие даасан нөөц бүрдүүлэхгүй байж болно. Зээлийн байгууллагууд элемент тус бүр дээр мэргэжлийн дүгнэлт хийхгүйгээр нэгэн төрлийн нэхэмжлэлийн багцад (зээлийн болзошгүй нөхцөл) нөөц бүрдүүлэх боломжтой. Нэг төрлийн шинж тэмдгийг зээлийн байгууллагууд хэлэлцэж буй нэхэмжлэлийн (зээлийн шинж чанартай болзошгүй үүрэг) эдийн засгийн агуулгад үндэслэн бие даан тодорхойлдог. Нөөцийн тооцооны суурийн дараахь элементүүдийн дагуу нэгэн төрлийн нэхэмжлэлийн багцыг бүрдүүлж болно: - 30602 "Үнэт цаас болон бусад санхүүгийн хэрэгслээр зуучлалын үйл ажиллагаа явуулах зээлийн байгууллага-төлөөлөгч (хүлээн авагч)-ийн төлбөр тооцоо" балансын дансны хувийн дансны үлдэгдэл. , 30605 "Үнэт цаасны цаасыг ОХУ-ын Сангийн яамтай хийсэн тооцоо." 47423 "Бусад үйл ажиллагаанд тавигдах шаардлага"; - 60308 "Хариуцлагатай дүнгийн дагуу ажилчидтай хийсэн тооцоо" (дутсан дүнгээр), 60312 "Нийлүүлэгч, гүйцэтгэгч, үйлчлүүлэгчтэй хийсэн тооцоо" (урьдчилгаа, үнэт зүйлийн урьдчилгаа төлбөрийн хувьд), 60314 дансны хувийн дансны үлдэгдэл. “Байгууллага-оршин суугч бус аж ахуйн нэгжтэй хийсэн тооцоо”, 60323 “Бусад зээлдэгчтэй хийсэн тооцоо”, 60401 “Үндсэн хөрөнгө (газараас бусад)” (түрээсэлсэн үндсэн хөрөнгийн хувьд); - болзошгүй зээлийн үүргийн гэрээний үнэ цэнэ. Хувь хүний ​​үнэ цэнийн бууралтын шинж тэмдэг бүхий эсрэг талын нэхэмжлэлийг (зээлийн болзошгүй төлбөр) нэг төрлийн нэхэмжлэлийн багцад (зээлийн болзошгүй төлбөр) оруулах боломжгүй. Нэг төрлийн нэхэмжлэлийн багцад багтсан (зээлийн болзошгүй төлбөр) үнэ цэнийн бууралтын шинж тэмдэг илэрсэн эсрэг талын авлагыг мэргэжлийн дүгнэлтийг өөрчлөх үндэслэл болсон мэдээллийг хүлээн авах үед нэг төрлийн нэхэмжлэлийн холбогдох багцаас хасна. Үнэлгээ нь 1000 рублиас хэтрэхгүй хүмүүсийг эс тооцвол. 1000 рубльээс хэтрэхгүй шаардлага. Нэг төрлийн нэхэмжлэлийн багцын (зээлийн болзошгүй нөхцөл) улирлын эсвэл тайлант жилийн эцэст зээлийн эрсдэлийн дүнгийн талаар мэргэжлийн дүгнэлт гаргах үед үнэ цэнийн бууралтын бие даасан шинж тэмдэгтэй бол нэг төрлийн нэхэмжлэлийн багцаас хасагдсан. Зээлийн байгууллага нь ижил төстэй нэхэмжлэлийн багцын (зээлийн болзошгүй нөхцөл) мэргэжлийн дүгнэлтээ улиралд дор хаяж нэг удаа баримтжуулж, ижил төстэй нэхэмжлэлийн (зээлийн болзошгүй нөхцөл) холбогдох багцын файлд байршуулах ёстой.

Сэдвийн талаар дэлгэрэнгүй мэдээллийг эсрэг талын санхүүгийн байдлыг үнэлэх журам:

1. Санхүүгийн үр дүн, аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдал, үр ашгийг үнэлэх.
2. Сэдэв 5. Санхүүгийн үр дүн, аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдал, үр ашгийн үнэлгээ
3. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдал, санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ

Санхүүгийн нийт эрсдэлүүдийн дотроос банкуудын хувьд хамгийн аюултай нь зээлийн эрсдэл бөгөөд энэ нь юуны түрүүнд банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагааны бүтэцтэй холбоотой бөгөөд үүнд зээл олгох үйл ажиллагаа давамгайлж байна. Банкны нийт зээлийн эрсдэлийг удирдахдаа банк хоорондын зээлийн харилцагч талуудын санхүүгийн байдлын шинжилгээнд онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй. Санхүүгийн зах зээлийн энэ сегмент нь зээлийн байгууллага болон банкны системийн тогтвортой үйл ажиллагааг хангахад гол үүрэг гүйцэтгэдэг.

Банк хоорондын зээлийн оновчтой шийдвэр гаргах гол аргуудын нэг бол эсрэг талын банкны алсын зайнаас дүн шинжилгээ хийх арга юм.

Алсын зайн шинжилгээ гэдэг нь банк хоорондын зээлийн үйл явцад банкны харилцагч талуудын санхүү, эдийн засгийн байдлыг судлах технологийг ашиглахыг хэлдэг бөгөөд эцсийн эцэст эсрэг талын банкуудад баталгаагүй зээлийн шугам нээх боломжийг үнэлэх зорилготой юм. Ийм банкуудын өнөөгийн байдлыг үнэлэхийн тулд суурь шинжилгээг ашигладаг бөгөөд техникийн шинжилгээг ашиглан тэдний үйл ажиллагааны динамик шинж чанар, чиг хандлагыг тодорхойлдог гэж үздэг.

Банк хоорондын зээлийн зорилгоор энэхүү шинжилгээг банкны одоогийн хөрвөх чадвар, актив, өр төлбөрийн үлдэгдлийг хугацаа, хэмжээгээр нь харгалзан үзэх шаардлагатай бөгөөд хөрөнгийн эрсдэлт байдалд дүн шинжилгээ хийх, мөн харгалзан үзэх шаардлагатай. банкны хөрвөх чадварт үзүүлэх бусад хүчин зүйлсийн нөлөө.

Техникийн шинжилгээнд: а) түнш банкуудын сүүлийн зургаан сарын тайлан баланс; б) ашиг, алдагдлын тайлан; в) хэд хэдэн програм (стандарт, балансын бус данс); г) хянан үзэж буй хугацааны хувийн дансны хуулбар; д) баталгаажуулсан аудиторын тайлан.

Дараах схемийн дагуу техникийн шинжилгээ хийхийг зөвлөж байна.

• 1. Балансын зүйлүүдийг хөрөнгө, өр төлбөр, өөрийн хөрөнгөөр ​​нэгтгэх шаардлагатай. Энэ нь тайлан балансыг хөрвөх чадвар, хугацаатай зүйлээр нь задлах боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь эргээд хөрөнгө, өр төлбөрийн тэнцэл, хөрвөх чадварын талаар нэлээд гүнзгий дүн шинжилгээ хийх боломжийг олгодог. Банкны хөрөнгийг хамгийн хөрвөх чадвартайгаас эхлээд хөрвөх чадвар багатай гэсэн зарчмын дагуу бүлэглэдэг. Энэхүү ойлголтын хөрвөх чадварын зарчмыг банкны практикт үндэслэн хэрэгжүүлж, Москвагийн хэд хэдэн банкуудын үйл ажиллагаанд туршиж үздэг. Нэмж дурдахад банкны активыг бүтээмжтэй ба бүтээмжгүй (хөдөлгөөнгүй), өр төлбөрийг яаралтай болон яаралтай, түүнчлэн холбогдох хөрөнгийг хүлээн авсан байгууллагуудын төрлөөр хуваадаг: зээл, санхүүгийн, төрийн болон төрийн бус арилжааны банк бус аж ахуйн нэгж, байгууллага. Хөрөнгийн хуваагдал (түүний зэрэглэл) нь олон улсын стандартын дагуу явагддаг.
• 2. Үүссэн нийт тэнцлийг ашиглан активын чанар, хөрвөх чадвар, хөрөнгийн хүрэлцээ, үйл ажиллагааны үр ашиг, тогтвортой байдал зэрэг банкны үйл ажиллагааны талуудыг харгалзан харьцааны шинжилгээ хийдэг. Бүх коэффициентүүдийн хувьд оновчтой утгыг тодорхойлно.

Банкны баланс, орлогын тайланг судалсны үндсэн дээр техникийн үнэлгээ хийхээс гадна банкинд бие даасан үнэлгээ хийх шаардлагатай бөгөөд үүнд харилцагч банкны ажилтнуудтай хувийн харилцаа холбоо орно. Ийм уулзалтын үеэр эсрэг талын үйл ажиллагааны онцлогийг тодруулж, тайлан баланс, ашиг, алдагдлын дансанд тусгаагүй үйл ажиллагааны талаар дэлгэрэнгүй баримт бичгийг авахыг шаарддаг. Эдгээр уулзалтын үеэр түншийн үйл ажиллагааны дараах асуудлуудыг хэлэлцдэг.

Зээлийн багц:

• 1) банкны зээлийн бодлого;
• 2) эсрэг талын банкны ашиглаж буй зээлийн төрөл; зээлийн эрсдэлийн үнэлгээ;
• 3) зээлийн эрсдэлийн удирдлага; барьцаа хөрөнгийн төрөл, түүнийг үнэлэх арга (баталгаажуулсан болон баталгаагүй зээлийн тоо - харьцангуй үнэ цэнээр);
• 4) зээлдэгчийг үнэлэх журам; зээл олгох шийдвэр гаргах, хязгаар батлах журам;
• 5) зээлийн багцын бүтэц (эдийн засгийн салбарууд, валютын төрөл, нөхцлөөр);
• 6) асуудалтай зээл (тэдгээрийн тоо, хэмжээ, хөрөнгийн эзлэх хувь), сунгасан зээл;
• 7/банк хоорондын зах зээлийн үйл ажиллагаа, банкинд хязгаарлалт тогтоох механизм, тэдгээрийн хяналт; энэ банк, түүний дотор барууны банкуудад нээлттэй зээлийн шугам байгаа эсэх.

Хөрөнгө оруулалт/үнэт цаас:

• 1) төрлөөр нь үнэт цаасны багцын бүтэц (төрийн, компанийн; хувьцаа, бонд, үнэт цаас гэх мэт); гадаадын үнэт цаасны багц байгаа эсэх (аль нь);
• 2) хөрөнгө оруулалтын эрсдэлийг удирдах банкны бодлого.

Хариуцлагын бүтэц:

• 1) дуусгавар болсон хөрөнгийн бүтэц, үйлчлүүлэгчдийн бүрэлдэхүүн (харилцаа болон харилцах данстай үйлчлүүлэгчид, корпорацийн картын данс, үйлчлүүлэгчид - хувь хүмүүс);
• 2) харилцагчийн суурьтай холбоотой банкны стратеги; үйлчлүүлэгчийн тоон болон чанарын бүрэлдэхүүнд төлөвлөсөн өөрчлөлт, эдгээр өөрчлөлтийг хэрхэн хэрэгжүүлэхээр төлөвлөж байгаа;
• 3) банкны зээлсэн хөрөнгийн бүтэц, татсан банк хоорондын зээлийн бүтэц (нөхцөлөөр); зээлийн шугам, тэдгээрийн тоо, хэмжээ, схем, ашиглалтын зэрэг олгох тухай гэрээ байгаа эсэх;
• 4) банкны хадгаламжийн бүтэц (хугацаа, үйлчлүүлэгчдийн ангиллаар); хүүг тогтоох арга (үнэ тогтоох).

Өмч:

• 1) үндсэн үүсгэн байгуулагч (оролцогчид), тэдгээрийн санхүүгийн байдал (боломжтой бол);
• 2) өөрийн хөрөнгийн бүтэц; банкны орлого, зарлагын бүтэц;
• 3) банкны охин компаниуд, тэдгээрийн үйл ажиллагааны товч тодорхойлолт;
• 4) банкны өөрийн хөрөнгө, орлого, зардлын бүтцэд төлөвлөсөн өөрчлөлтүүд.

Зах зээлийн байр суурь, төлөвлөлт:

• 1) банкны бүтэц, энэ нь санхүүгийн холдингийн бүлгийн нэг хэсэг эсэх;
• 2) банкны өрсөлдөх чадвар, түүний үйл ажиллагаа нь эдийн засгийн ерөнхий төлөв байдлаас хамаарах байдлыг үнэлэх;
• 3) банкны стратеги төлөвлөгөө;
• 4) банкны хэрэглэж буй төлөвлөлт, төсөвлөлтийн арга.

Энэхүү мэдээлэл нь банкны үйл ажиллагаанд найдвартай дүн шинжилгээ хийх боломжийг олгодог. Ийм бүрэн, иж бүрэн дүн шинжилгээнд үндэслэн өр төлбөрийн динамик, бүтэц, өөрийн хөрөнгийн динамик, бүтэц, банкны хөрвөх чадварын үнэлгээ (богино хугацааны хөрвөх чадвар, түүний тогтвортой байдал (хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгийн үнэлгээ) зэргийг тусгасан тайланг боловсруулдаг. богино хугацаат өр төлбөр) болон банкны дунд хугацааны хөрвөх чадварыг тооцоолох (активын бүтэц, өр төлбөрийн шууд тэнцлийн үнэлгээ, зөрүүний бүтцийг судлах)).

Орлого, зарлага, ашиг (ашигт ажиллагааны ахиуц үзүүлэлтийг судлах), банкны үр ашигт үзүүлэх нөлөөллийг нарийвчлан тодорхойлсон хүчин зүйлсийн бүтэц зэрэг хүчин зүйлийн шинжилгээ хийх боломжтой.

Үүний дараа эсрэг талын банкинд дүн шинжилгээ хийсэн мэргэжилтнүүд түүний тохируулсан балансыг гаргадаг.

Аналитик үйлчилгээний мэргэжилтнүүд сар бүр техникийн шинжилгээний хамгийн чухал үзүүлэлтүүдэд үндэслэн эсрэг талуудын дотоод үнэлгээг гаргадаг. Энэхүү үнэлгээ нь банк зээлийн эрсдэлийг хүлээн зөвшөөрөх эсвэл хүлээн зөвшөөрөхгүй байх талаар шийдвэр гаргах зорилготой биш юм. Энэ нь нарийвчилсан дүн шинжилгээ хийж, зээлийн эрсдэлийг хүлээн авах (хүлээн зөвшөөрөхгүй) шийдвэр гаргах үед эсрэг талын банкуудын төлөв байдалд гарсан өөрчлөлтийг мужтай харьцуулахад хянах боломжийг олгодог хэрэгсэл юм.

Энэхүү арга нь банкны актив, зээлсэн болон өөрийн хөрөнгийн бүтцэд гарсан динамик өөрчлөлтийг олж тогтоох, идэвхтэй болон идэвхгүй үйл ажиллагааны цар хүрээг тодорхойлох, үүнд:

• - банкны зарим төрлийн үйл ажиллагааг тодруулж, балансын бүтцэд ач холбогдлыг үнэлэх;
• - банкнаас явуулж буй тодорхой төрлийн үйл ажиллагааны цар хүрээний өөрчлөлтийн түвшинг тодорхойлох;
• - хувийн балансын дансны үлдэгдлийн өөрчлөлтийг хянах;
• - банкны тогтвортой байдал, ашигт ажиллагаа, бүтээмж, балансын идэвхтэй ба идэвхгүй зүйлийн хөрвөх чадварт ихээхэн нөлөө үзүүлдэг балансын зүйлүүдийн хазайлтыг тодорхойлох.

Бизнес эрхлэгч бүр бизнесийн түншээ сонгохдоо өөрөөсөө хэд хэдэн асуулт асуудаг: түүний өмнө хэн байгаа, тэр хэр найдвартай вэ, энэ нь нэг өдрийн эргэлзээтэй компани юм уу, саарал схемийг хэрэгжүүлдэг бүрхүүлийн компани юм уу, эсвэл найдвартай компани юм уу? аль нь ашигтай, тав тухтай байх вэ?

Туршлагатай бизнесменүүд түншүүдийн найдвартай байдлыг үнэлэх өөрийн гэсэн арга барилтай байдаг бөгөөд энэ нь ихэвчлэн зөн совингийн мэдрэмж, бусад аж ахуйн нэгжийн тойм, үнэлгээ, дотоод эх сурвалжаас мэдээлэл авах боломж гэх мэт дээр үндэслэдэг. Гэсэн хэдий ч ийм "эрсдэлтэй" аргуудын алдаа гарах магадлал маш өндөр бөгөөд буруу дүгнэлтийн үнэ нь алдагдал, урт хугацааны шүүх ажиллагаанд оролцох, заримдаа бизнесээ алдах явдал юм.

Хамгийн үнэн зөв үнэлгээ бол мэргэжлийн шинжээчдийн үнэлгээ юм, учир нь энэ нь батлагдсан арга зүйд үндэслэсэн бөгөөд тооцоололд тодорхой компанийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны бүх үзүүлэлтийг ашигладаг.

Үнэлгээний алгоритм нь өөр байж болно. Хамгийн "дэвшилтэт" компаниуд үйлчлүүлэгчдэдээ 40 ба түүнээс дээш үзүүлэлтийн дүн шинжилгээг санал болгодог, үүнд:

• Төлбөрийн чадварын харьцаа (авлагыг өглөгтэй харьцуулсан харьцаа, эргэлтийн хөрөнгө өр төлбөр гэх мэт);
• Ашигт ажиллагаа ба санхүүгийн хөшүүргийн харьцаа (өөрийн хөрөнгийн харьцаа, ашиг нь байгууллагын орлого, ашигт хөрөнгийн харьцаа гэх мэт);
• Дампуурлын магадлал;
• Бусад талуудын нэхэмжлэлийн шаардлага байгаа эсэх;
• Эргэлтийн хөрөнгийн хэмжээ, салбарын дундаж үзүүлэлтийг харгалзан банкны зээлийн өрийн хэмжээ;
• Татварын болон бусад төрийн байгууллагуудын нэхэмжлэлийн шаардлага байгаа эсэх гэх мэт.

Шинжилгээнд хамрагдсан үзүүлэлт тус бүрийн үнэлгээг нэгтгэн дундажлаж, үр дүнд нь компанийн найдвартай байдлын түвшинг тодорхой харуулсан тоонуудыг харуулав.

Гэсэн хэдий ч үзэсгэлэнтэй график, зургийг заримдаа зөвхөн үйлчлүүлэгчдийг татахын тулд ашигладаг гэдгийг мэргэжлийн хүмүүс сайн мэддэг. Туршлагатай мэргэжилтний хувьд таван онооны үнэлгээгээр эсвэл хувиар тогтоогддоггүй үзүүлэлтүүдийн талаархи мэдээлэлтэй байх шаардлагатай. Компанийн үйл ажиллагааны үр ашиг, санхүүгийн тогтвортой байдал нь дараахь зүйлийг шинжлэхэд тодорхой харагдаж байна.

• Санхүүгийн нөөцийн хүрэлцээний зэрэг;
• Тэдний татах, ашиглах үр нөлөө.

Шаардлагатай мэдээллийг хаанаас олж болох вэ?

Үнэлгээг хийхийн тулд компанийн нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичиг, тайлан, баланс, хөрөнгийн урсгалын талаархи мэдээлэл шаардлагатай. Ийм мэдээлэл нь жирийн бизнес эрхлэгчдэд ихэвчлэн байдаггүй. Гэхдээ энэ нь хаалттай, нууц гэсэн үг биш юм. Зарим мэдээллийг Росстат нэлээд хууль ёсны дагуу нийтэлдэг бөгөөд санхүүгийн мэдээлэл цуглуулдаг тусгай компаниуд бас байдаг. Үүнийг янз бүрийн эх сурвалжаас гаргаж авдаг:

• Банкны нээлттэй мэдээллээс;
• Зээлийн түүхийн товчооноос;
• Албан ёсны статистик гэх мэт.

2017 оны байдлаар Оросын шинжээчид манай улсад үйл ажиллагаа явуулж буй бараг бүх том, дунд компаниудын санхүүгийн үйл ажиллагааны талаар бага эсвэл бүрэн мэдээлэлтэй байна.

Мэдээллийн зах зээлд мэдээлэл солилцох практик нь нэлээд түгээмэл бөгөөд үүний үр дүнд компанийн санхүүгийн байдлын талаарх мэдээллийг нэлээд богино хугацаанд олж авах боломжтой.

Туршлагаас харахад шаардлагатай бүх мэдээллийг цуглуулж, дүн шинжилгээ хийж, үүнийг мэргэжлийн түвшинд хийдэггүй компанийн ажилтнуудтай шалгах нь маш их цаг хугацаа, үндэслэлгүй санхүүгийн зардал шаарддаг. Ийм ажлын үр нөлөө нь эргэлзээтэй бөгөөд ийм мэдээлэлд итгэх нь туйлын эрсдэлтэй гэсэн үг юм.

Компанийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх алгоритм

Тооцооллын цорын ганц зөв алгоритм байхгүй гэдгийг бид онцолж байна. Гэсэн хэдий ч нягтлан бодох бүртгэлийн хэд хэдэн үзүүлэлтүүд, жишээлбэл, санхүүгийн эх үүсвэрийн хүрэлцээний түвшинг маш сайн харуулах болно.

Хамгийн гол нь орлогын хэмжээ юм. Компанийн ойролцоогоор эргэлт, тухайн салбар эсвэл тодорхой бүс нутгийн ашигт ажиллагааны дундаж үзүүлэлтийг мэдэх нь тухайн компани хангалттай хөрөнгөөр ​​хэрхэн ажиллаж байгааг хялбархан ойлгох болно.

Хоёрдахь үзүүлэлт бол ашиг юм. Энэ баганад байгаа тогтмол сөрөг үзүүлэлтүүд танд нэн даруй мэдэгдэх ёстой. Аливаа бизнес үүнийг олж авах зорилгоо тавьдаг тул хэрэв ашиг нь сөрөг байвал тухайн аж ахуйн нэгж өөрийн хөрөнгийн дутагдалтай, эсвэл энэ компани нь эдийн засгийн хэвийн үйл ажиллагаанд зориулж огт байгуулагдаагүй гэсэн үг юм.

Компанийн хөрөнгийн бүтэц, хэмжээг судлахад нөөцийн ашиглалтын үр ашиг маш тодорхой харагддаг. Энгийн худалдааны сүлжээг жишээ болгон авч үзье. Үүний хэм хэмжээ нь эргэлтийн хөрөнгийн маш өндөр харьцаа байх ёстой. Харин үл хөдлөх хөрөнгө, тээвэр болон бусад үндсэн хөрөнгө аль болох бага байх ёстой.

Энэ үзүүлэлтэд дүн шинжилгээ хийхдээ үйлдвэрлэлийн компани эсрэг хандлагатай байх ёстой. Жишээлбэл, үйлдвэрлэлийн компанийн эргэлтийн хөрөнгийн хомсдол нэлээд түгээмэл байдаг.

Мөн аж ахуйн нэгжийн мэргэшлийг харгалзан салбарын онцлог, үндсэн хөрөнгийн хуваарилалтыг харгалзан үзэх нь чухал юм. Орлого үүсгэдэггүй олон тооны хөрөнгө байгаа нь үр ашиггүй менежментийн шинж тэмдэг бөгөөд ийм компани санхүүгийн асуудалтай байгаагийн баталгаа юм.

Компанийн найдваргүй байдлын өөр нэг шинж тэмдэг бол хатуу эргэлт, хамгийн бага өмчтэй үндсэн бус үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэх явдал юм.

Санхүүгийн шинжээчдийн арсенал дээр аналитик аргуудаас гадна тооцооллын математик аргууд байдаг бөгөөд энэ нь компани хэр их хөрөнгө мөнгөтэй, түүнийг хэр үр дүнтэй татах чадвартай болохыг маш тодорхой харуулдаг.

Үүнтэй холбогдуулан олон тооны математикийн коэффициентоор тодорхойлогддог "компанийн санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн нэр томъёог ашиглах нь заншилтай байдаг.

Үнэмлэхүй хэм хэмжээ нь өөрийн хөрөнгө, зээлсэн хөрөнгө, татаас гэх мэт хэд хэдэн санхүүжилтийн эх үүсвэрийг ашиглах явдал юм. Гэхдээ тэдгээрийн хоорондын хамаарал болон санхүүжилтийн эх үүсвэрээ удирдах чадвар нь тухайн компанид ажил хэрхэн явагдаж байгааг тодорхой харуулж байна.

Компанийн санхүүгийн тогтвортой байдлын түвшинг тодорхойлохын тулд хоёр коэффициентийг ашигладаг.

• Урт хугацааны санхүүгийн бие даасан байдал;
• Өөрийн хөрөнгийн маневрлах чадвар.

Эхний коэффициентийг дараахь томъёогоор тооцоолно.

Энэ томъёонд:

• C k - өөрийн хөрөнгө, ашиг, өглөг гэх мэтээс бүрддэг өөрийн санхүүжилтийн эх үүсвэрийн хэмжээ;
• Z CD – урт хугацааны зээлсэн хөрөнгө, өөрөөр хэлбэл урт хугацаат зээл, хойшлогдсон татварын төлбөр, бонд, үнэт цаас гэх мэт;
• А нь бүх хөрөнгийн үнэ цэнэ юм.

Энэ харьцаа нэгтэй ойртох тусам компанийн санхүүгийн тэнцвэртэй байдал сайжирна.

Хэрэв үзүүлэлт нэг хүрэхгүй бол алга болсон үнэ цэнэ ба компанийн хөрвөх чадвартай хөрөнгийг харьцуулах шаардлагатай, өөрөөр хэлбэл цаашдын үйл ажиллагаанд хохирол учруулахгүйгээр хурдан зарах боломжтой. Дүрмээр бол бид бэлэн бүтээгдэхүүний бараа материал эсвэл авлагын тухай ярьж байна. Хэрэв эдгээр үзүүлэлтүүдийг харьцуулах боломжтой бол тухайн аж ахуйн нэгж хэвийн байна.

Хэрэв тэдгээрийн хооронд хүчтэй зөрүү байгаа бол аж ахуйн нэгжид нэмэлт санхүүжилтийн эх үүсвэр хэрэгтэй болох нь гарцаагүй бөгөөд тэдгээр нь байхгүй байх нь үндсэн хөрөнгөө алдах, эргэлтийн хөрөнгийн хомсдол, түүнчлэн компани дампуурах магадлалыг бий болгоно.

Өөрийн хөрөнгийн маневрлах чадварыг тодорхойлохын тулд дараахь томъёог ашиглана.

Хувьсагч А нь эргэлтийн бус хөрөнгө бөгөөд үүнд үндсэн хөрөнгө, биет бус хөрөнгө, урт хугацааны санхүүгийн хөрөнгө оруулалт гэх мэт орно.

Энэхүү томьёо нь өөрийн эргэлтийн хөрөнгийн хэмжээ, өөрийн хөрөнгөд эзлэх хувийг тодорхой харуулдаг. Хүлээн авсан коэффициентийн утгыг ихэвчлэн салбарын дундаж үзүүлэлттэй харьцуулдаг. Учир нь салбар бүрийн хувьд тэдгээрийн хүрэлцээний түвшин өөр өөр байдаг. Шалгуур үзүүлэлтүүдийн ойролцоо байдал нь компани хангалттай санхүүжилттэй байгааг харуулж байна. Гэвч салбарын дундаж стандартаас огцом хазайсан нь компанийн найдваргүй байдлыг илтгэнэ.

Практикаас харахад компанийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх янз бүрийн арга, алгоритмыг ашиглах нь бие биенээ нөхөж, шалгаж байгаа нь тодорхой эсрэг талын найдвартай байдлыг тодорхойлох хамгийн үр дүнтэй стратеги юм.

Компанийн санхүүгийн байдлыг хэн үнэлдэг

Үнэлгээний үнэн зөв байхын тулд орчин үеийн, практикт туршсан аргууд төдийгүй хангалттай мэргэшилтэй мэргэжилтнүүд чухал юм. Санхүүгийн шинжээчдийн ихэнх нь төрийн болон хувийн хэвшлийн байгууллагад арвин туршлагатай нягтлан бодогч, аудитор, санхүүчид байдаг.

Олон мянган санхүүгийн баримт бичгийг гараараа дамжуулсан мэргэжилтний хувьд байгууллагын тайлан балансыг өнгөцхөн харах нь хангалттай бөгөөд тухайн компани гэж юу болохыг нарийн тодорхойлох боломжтой байдаг.

Ийм компанийн санхүүгийн тайлангийн нарийвчилсан аудит нь байгууллагын үйл ажиллагааны зорилго, цаашлаад түүний найдвартай байдлын түвшинг тодорхой харуулах болно.

Өмгөөлөгч, өмгөөлөгчийн үйлчилгээний үнэ нь даалгавараас хамаарна.

Одоо залга! Тусалцгаая!

Банкны системийн хөгжлийн өнөөгийн шатанд арилжааны банкуудын хувьд хамгийн чухал нь зээлийн эрсдэл бөгөөд энэ нь банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагааны бүтцээс шалтгаалж байгаа бөгөөд үүнд зээл олгох үйл ажиллагаа давамгайлж байна. Зээлийн нийт эрсдлийг удирдахдаа банк хоорондын зах зээл дэх харилцагч талуудын санхүүгийн байдлын шинжилгээнд онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй. Харилцагч банкуудын санхүүгийн байдлыг үнэлэх нь банк хоорондын зах зээл болон өрийн үүргийн зах зээлд үйл ажиллагаа явуулахдаа аливаа арилжааны банкны үйл ажиллагааны салшгүй хэсэг бөгөөд тэдгээрийн гаргагч нь эсрэг талын банк юм.

Харилцагч банкны санхүүгийн байдал нь нээх шийдвэр гаргах гол үзүүлэлт, түүнтэй гүйлгээ хийх хязгаарын хэмжээ юм. Хязгаарыг тодорхойлохдоо эсрэг талын банкны санхүүгийн тогтвортой байдлаас гадна гүйлгээний төрөлтэй холбоотой эрсдэлийг харгалзан үзэх шаардлагатай. Арилжааны банкууд нь банк хоорондын зах зээл дээр түр чөлөөтэй эх үүсвэр байршуулах, эсрэг талын банкнаас эх үүсвэр татах, гадаад валют худалдах, худалдан авах гүйлгээ (бэлэн ба бэлэн бус хэлбэрээр), өрийн үүргийн гүйлгээ болон бусад үйл ажиллагаа эрхэлдэг. ОХУ-ын хууль тогтоомж. Арилжааны банкуудын түр чөлөөт хөрөнгийг байршуулах (татах) нь дараахь санхүүгийн хэрэгслийг ашиглан хийгддэг: банк хоорондын зээл, банк хоорондын хадгаламж, ностро дансанд байгаа хөрөнгө (лоро данс), банкны өрийн үүрэг. Эдгээр гүйлгээ нь зээлийн эрсдэлтэй бөгөөд банкнаас хязгаарлалт шаарддаг.

Банк хоорондын зээлийн зах зээл дээр ажиллахдаа зээлдүүлэгч банк өөрийн үнэлгээний аргыг боловсруулж хэрэглэх шаардлагатай бөгөөд үүний тусламжтайгаар банкны санхүүгийн байдлын түвшингийн талаархи мэргэжлийн дүгнэлтийг бий болгодог. Өөрсдийн үнэлгээний аргыг ашиглах нь ОХУ-ын Банк нь зөвхөн банкуудын санхүүгийн байдлыг үнэлэх ерөнхий шаардлагуудыг томъёолсон бөгөөд үнэлгээний стандарт хандлагыг санал болгодоггүйтэй холбоотой юм. Банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх арга нь банкны хууль тогтоомж, ОХУ-ын Банкны дүрэм журмын дагуу арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд тавигдах шаардлага, хязгаарлалттай нийцсэн байх ёстой.

Банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх нэг онцлог шинж чанар нь үнэлгээ нь ОХУ-ын Банк болон зээлийн байгууллагын албан ёсны вэбсайтад байрлуулсан банкны бэлэн санхүүгийн тайланд дүн шинжилгээ хийх явдал юм. Оросын банкны практикт тайланг хуурамчаар үйлдэх явдал өргөн тархсантай холбоотойгоор нийтлэгдсэн албан ёсны мэдэгдэл нь зээлийн байгууллагын санхүүгийн байдлыг бүрэн тусгадаггүй. Түүгээр ч үл барам балансын мэдээлэл найдвартай, алдаагүй гэж үзсэн ч тайлагналын үүднээс ижил төстэй зээлийн байгууллагуудын санхүүгийн ерөнхий байдлын талаархи дүгнэлтүүд эрс ялгаатай байж болно. Банкны санхүүгийн байдлыг бүрэн, найдвартай үнэлэхийн тулд албан ёсны тайлангаас гадна үнэлгээний агентлагуудын мэдээлэл, хэвлэл, интернет дэх нийтлэл, банкны удирдлагын чанарын талаархи мэдээлэл болон бусад албан бус мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай. өгөгдөл.

Үнэлгээний үр дүн нь олж авсан үнэлгээнд үндэслэн санхүүгийн байдлын түвшинг тодорхойлох явдал юм. Банкны санхүүгийн байдлын түвшин нь хүлээсэн бүх үүргээ цаг тухайд нь биелүүлж, тодорхой хугацаанд эсвэл хязгааргүй хугацаанд зохицуулалтын бүх шаардлагыг дагаж мөрдсөн тохиолдолд түүний оршин тогтнох, эвдрэх чадварыг тодорхойлдог.

Эсрэг талын санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийхдээ тоон (албан ёсны) мэдээлэл ба чанарын (албан бус) мэдээллийг хоёуланг нь ашиглах шаардлагатай. Үүний дагуу банкны санхүүгийн байдлын эцсийн үнэлгээг тусгасан үзүүлэлтүүдийг санхүүгийн үзүүлэлт ба бизнесийн эрсдэл гэсэн хоёр том блок болгон хувааж болно.

Санхүүгийн харьцаа нь бүх гүйцэтгэсэн ажил гүйлгээний санхүүгийн үр дагавар, банкны одоогийн үйл ажиллагааны төлөв байдал, түүнчлэн ирээдүйн үйл ажиллагааны төсөөлж буй санхүүгийн үр дүнг тусгадаг. Санхүүгийн үзүүлэлтүүд нь тоон илэрхийлэлтэй бөгөөд нягтлан бодох бүртгэл эсвэл удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийн дагуу тооцоологддог (харилцагч банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэхдээ шинжээч нь ихэвчлэн албан ёсны тайланг ашигладаг тул бид зөвхөн нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийн тухай ярьж байна).

Харилцагч банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх аргачлал, тухайлбал банкны үйл ажиллагаа явуулах үед эрсдэлийг (нөөцийг тодорхойлох) зорилгоор зээлийн байгууллагуудыг үнэлэх, хязгаарыг тооцоолоход ашигладаг санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг илүү нарийвчлан авч үзье. банк хоорондын зах зээл.

Санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх, банк хоорондын зээлийн хязгаарыг тогтооход шаардагдах хамгийн бага баримт бичгийн жагсаалтад дараахь тайлангийн маягтуудыг багтаасан болно (ОХУ-ын Банкны 2016 оны 11-р сарын 24-ний өдрийн 4212-U "Жагсаалт, маягтуудын тухай" удирдамжийн дагуу. Зээлийн байгууллагуудын тайлангийн маягтыг бүрдүүлэх, ОХУ-ын Төв банкинд өгөх журам"):

• "Зээлийн байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн дансны эргэлтийн тайлан" (ОКУД 0409101-ийн дагуу маягт) - сар бүр;
• “Өмчийн (капитал) тооцоо (Базель III)” (ОКУД 0409123-ын дагуу маягт) – сар бүр;
• "Зээлийн байгууллагын заавал дагаж мөрдөх стандарт болон бусад гүйцэтгэлийн үзүүлэлтүүдийн талаархи мэдээлэл" (OKUD маягт 0409135) - сар бүр.
• “Санхүүгийн үр дүнгийн тайлан” (ОКУД 0409102 маягт) – улирал тутам.

Зээлийн байгууллагууд эдгээр мэдээллийг задруулахыг зөвшөөрсөн тохиолдолд эдгээр тайлангийн маягтуудыг ОХУ-ын Банкны албан ёсны вэбсайтад байрлуулсан болно. Зээлийн байгууллагын санхүүгийн байдлыг цаг хугацааны явцад үнэлэхийн тулд банкны шинжээч сүүлийн арван хоёр сарын хугацаанд эдгээр тайлангийн маягтанд орсон мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай.

Эсрэг талын банкны санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх нэмэлт мэдээлэлд тайлангийн бусад хэлбэр (хэрэв эсрэг талын өгсөн бол), түүнчлэн сүүлийн санхүүгийн жилийн аудиторын тайлан бүхий жилийн санхүүгийн тайлан (RAS ба СТОУС-ын дагуу) багтаж болно.

Банкны санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх ажлыг үе шаттайгаар явуулдаг. Эхний шатандНягтлан бодох бүртгэлийн дансуудыг эдийн засгийн ерөнхий агуулгатай (бие даасан санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг тооцоолоход тодруулсан лавлагааны мэдээллийг агуулсан) банкны балансын зүйлээр (OKUD маягтын 0409101 дагуу) бүлэглэв. Мөн техникийн данснаас үлдэгдлийг "цэвэрлэх" (тэнцвэржүүлэх) ажлыг гүйцэтгэдэг (жишээлбэл, салбаруудтай хийсэн төлбөр тооцоо гэх мэт).

Хоёр дахь шатандэсрэг талын санхүүгийн байдлыг тодорхойлсон үзүүлэлтүүдийг тооцдог (харьцааны шинжилгээ). Шалгуур үзүүлэлтүүдийн заримыг эхний шатанд олж авсан аналитик балансын зүйлд үндэслэн тооцдог бол зарим нь янз бүрийн тайлангийн маягтуудын бодит үзүүлэлтүүд (жишээлбэл, заавал дагаж мөрдөх стандартын утга) юм. Харилцагч банкны санхүүгийн эрсдлийг үнэлэхийн тулд санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн харьцуулсан шинжилгээг цаг хугацааны явцад хийдэг, үүнд:

• хөрөнгийн үнэлгээ;
• хөрвөх чадварын үнэлгээ;
• хөрөнгийн үнэлгээ;
• банкны ашигт ажиллагааны (үр ашиг) үзүүлэлтүүд.

Хөрөнгийн үнэлгээний шалгуур үзүүлэлтүүдийн бүлэгт (P1) банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ (капитал) болон хөрөнгийн хөдөлгөөнгүй байдлын түвшингийн шалгуур үзүүлэлтүүд орно. Хөрөнгийн хүрэлцээний шаардлагыг дэлхийн практикт сайн мэддэг бөгөөд нэгдмэл байдаг. Эдгээр нь урьдчилан тооцоолоогүй эрсдэлээс хамгаалах чиг үүргийг гүйцэтгэх, өөрөөр хэлбэл банкны эрсдэлд тооцсон хөрөнгийг нөхөх хөрөнгийн хэрэгцээг тусгасан болно. Эдгээр үзүүлэлтүүд нь банкны үйл ажиллагааны функцийг гүйцэтгэх чадварыг тодорхойлж, банкны өөрийгөө хөгжүүлэх чадварт нөлөөлдөг. Эдгээр үзүүлэлтүүдийн эдийн засгийн агуулгыг 1-р хүснэгтэд илүү дэлгэрэнгүй харуулав.

Хүснэгт 1

Хөрөнгийн үнэлгээний бүлэг үзүүлэлтүүд (P1)

Хөрвөх чадварын үнэлгээний шалгуур үзүүлэлтүүдийн бүлэгт (P2) ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон шуурхай, одоогийн болон урт хугацааны хөрвөх чадварын заавал дагаж мөрдөх стандартууд, мөн өр төлбөрийн бүтцийг тодорхойлсон үзүүлэлтүүд орно (Хүснэгт 2). Бүтцийн шинжилгээ нь банкны нөөцийн баазыг бүрдүүлэх үндсэн эх үүсвэр, хөрөнгө босгох хугацааг тодорхойлох боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь банкны нөөцийн тогтвортой байдал, төрөлжилтийн түвшинг үнэлэх боломжийг олгодог.

хүснэгт 2

Хөрвөх чадварын үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг (P2)

Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэгт (P3) ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон заавал биелүүлэх стандартууд (тодорхой ангилалд зээлийн эрсдэлийг хязгаарлах үүднээс), хөрөнгийн чанарын үзүүлэлтүүд (хугацаа хэтэрсэн өрийн түвшин, зээлийн үнэ цэнийн бууралтын түвшин) гэх мэт орно. Энэ бүлгийн санхүүгийн үзүүлэлтүүд нь банкны идэвхтэй үйл ажиллагааны бүтцэд дүн шинжилгээ хийх, тэдгээрийн төрөлжсөн байдал, банкны бизнесийн дүр төрхийг (зээл, хөрөнгө оруулалтын чиглэл) үнэлэх боломжийг олгодог. Эргэлтийн хөрөнгийн эзлэх хувийг мөн үнэлж, банк хоорондын зах зээлийн эх үүсвэрээс хамаарал байгаа эсэхийг тодорхойлдог. банк нь цэвэр зээлдүүлэгч эсвэл цэвэр зээлдэгч эсэх. Илүү нарийвчилсан санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг 3-р хүснэгтэд үзүүлэв.

Хүснэгт 3

Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг (P3)

Зээлийн байгууллагын санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд шаардлагатай шалгуур үзүүлэлтүүдийн эцсийн бүлэг нь ашигт ажиллагааг үнэлэх шалгуур үзүүлэлтүүдийн бүлэг юм (P4). Энэ бүлэг нь банкны үйл ажиллагааны үр ашиг, хөрөнгийн ашиг олох чадварыг тодорхойлдог (Хүснэгт 4). Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын нэг үзүүлэлт нь тухайн банкны ашигт ажиллагааны үзүүлэлт юм.

Хүснэгт 4

Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг (P4)

Банк хоорондын зах зээл дээр гүйлгээ хийхдээ эсрэг талын банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд зохиогч банкны үйл ажиллагааны янз бүрийн талыг тодорхойлдог, санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлдөг 27 үзүүлэлтийг шинжлэн, сонгосон: хөрөнгийн үнэлгээний бүлгийн 4 үзүүлэлт; хөрвөх чадварын үнэлгээний бүлгийн 7 үзүүлэлт; Хөрөнгийн үнэлгээний бүлгийн 14 үзүүлэлт, ашигт ажиллагааны үнэлгээний бүлгийн 2 үзүүлэлт. Хүснэгт 1-4-т эсрэг талын банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх зохиогчийн аргачлалд тусгагдсан үзүүлэлтүүд, тэдгээрийн эдийн засгийн агуулгыг (эдгээр шалгуур үзүүлэлтийг яагаад сонгосон үндэслэл) дэлгэрэнгүй харуулав.

Гурав дахь шатандТооцоолсон үзүүлэлт бүрт 0-ээс 1 хүртэлх оноог (0 - хамгийн бага, 1 - хамгийн их оноо) оноож, бүх тооцоолсон үзүүлэлтүүд ижил жинтэй бөгөөд нэг гэж авна. Оноо оноолтыг ашигт ажиллагааны үнэлгээний бүлгийн үзүүлэлтүүдийн жишээн дээр авч үзнэ (Хүснэгт 5).

Хүснэгт 5

Ашигт ажиллагааны үнэлгээний бүлгийн үзүүлэлтүүдийн үнэлгээ

Pi - санхүүгийн үзүүлэлтийн оноо (би 1-ээс N хүртэлх утгыг авч болно);

N – тооцоолсон үзүүлэлтүүдийн тоо.

Дөрөв дэх шатандсанхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийг (бизнесийн эрсдэл) үнэлдэг. Үнэлгээ нь эсрэг талын банкны үйл ажиллагаатай холбоотой бусад хүчин зүйлсийг цуглуулах, судлах, шинжлэх, тайлбарлах замаар хийгддэг. Эдгээр хүчин зүйлс нь зээлийн эрсдэлд нөлөөлөх нь дамжиггүй, гэхдээ бодитойгоор албан ёсны болгох боломжгүй. Эдгээр хүчин зүйлсийн нөлөөллийн зэрэг нь эсрэг талын банкны үйл ажиллагааны янз бүрийн онцлогоос хамаарна. Гол эрсдэлт хүчин зүйлүүд нь дараахь бүлгүүдийг агуулдаг.

• өмчлөлийн бүтэц, менежменттэй холбоотой эрсдэлт хүчин зүйлүүд: өмчлөлийн бүтцийн ил тод байдал, эзэмшигчид, санхүүгийн дэмжлэг авах боломж;
• компанийн засаглал ба бизнесийн нэр хүндтэй холбоотой эрсдэлт хүчин зүйлүүд: удирдлагын туршлага ба удирдлагын үр ашиг, эсрэг талын зээлийн түүх, бизнесийн нэр хүнд, мэдээллийн ил тод байдал;
• эсрэг талын зах зээлийн байр суурьтай холбоотой эрсдэлт хүчин зүйлүүд: банкны салбар дахь байр суурь, бизнесийн төрөлжилтийн зэрэг, салбар сүлжээ, борлуулалтын сүлжээний бүтэц.

Бүлэг хүчин зүйлүүд нь санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн нэгэн адил 0-ээс 1 хүртэлх оноо өгдөг янз бүрийн үзүүлэлтүүдийг агуулдаг бол шалгуур үзүүлэлтүүд нь өөр өөр жинтэй байдаг. Бизнесийн блокийн нийт оноог эрсдэлийн хүчин зүйл тус бүрээр олж авсан онооны үр дүн, тэдгээрийн тодорхой жинг нэгтгэн тооцно. Бизнес блокийн нийт оноо 1 онооноос хэтрэхгүй.

Тав дахь шатандэсрэг талын банкны эцсийн үнэлгээ үүсдэг. Эсрэг талын эцсийн үнэлгээг зохих жингээр жигнэсэн санхүүгийн болон санхүүгийн бус блок гэсэн хоёр үнэлгээний нийлбэрээр тодорхойлно. Санхүүгийн блокийн жинг 0.7, санхүүгийн бус блокыг 0.3 гэж үзнэ. Хүлээн авсан үнэлгээний үнэ цэнээс хамааран зээлийн байгууллага бүр ангиллын аль нэгэнд (найдвартай байдлын ангилал) хамаарна.

1. Үнэлгээ R1.1 (0.85-аас 1 хүртэл) - эсрэг талууд санхүүгийн сайн байр суурьтай байдаг. Зээлжих чадварын хамгийн дээд зэрэг. Таны үүргээ бүрэн, цаг тухайд нь биелүүлэх өндөр магадлал.
2. R1.2 үнэлгээ (0.70-аас 0.85 хүртэл) - эсрэг талууд санхүүгийн сайн байр суурьтай байдаг. Зээлжих чадварын өндөр түвшин. Таны үүргээ бүрэн, цаг тухайд нь биелүүлэх өндөр магадлал. Тогтворгүй байдлын нэг буюу хэд хэдэн шинж тэмдэг илэрч болно.
3. Үнэлгээ R2.1 (0.60-аас 0.70 хүртэл) - эсрэг талууд санхүүгийн дундаж байдал. Зээлжих чадварын түвшин дунджаас арай дээгүүр байна. Эрсдэлийн дунд зэргийн илрэл.
4. Үнэлгээ R2.2 (0.50-аас 0.60 хүртэл) - эсрэг талууд санхүүгийн дундаж байр суурьтай байдаг. Зээлжих чадварын түвшин дундаж байна. Эрсдэлийн дунд зэргийн илрэл. Санхүүгийн байдал муудах магадлалтай.
5. Үнэлгээ R3.1 (0.25-аас 0.50 хүртэл) - эсрэг талууд санхүүгийн байдал муу байна. Найдваргүй байдал, тогтворгүй байдал, ноцтой сөрөг хандлагын шинж тэмдэг илэрдэг. Үүргээ бүрэн ба/эсвэл хэсэгчлэн биелүүлэхгүй байх магадлал өндөр. Зээлжих чадвар муу.
6. Үнэлгээ R3.2 (0-ээс 0.25 хүртэл) - эсрэг талууд санхүүгийн байдал муу байна. Найдваргүй байдал, тогтворгүй байдал, ноцтой сөрөг хандлагын шинж тэмдэг илэрдэг. Зээлжих чадвар хангалтгүй байна. Банк дампуурлын ирмэг дээр байна.

Ангиллын бүлгүүдийг зээлийн чадвар, найдвартай байдлын бууралтын дарааллаар харуулав. Үүссэн үнэлгээ нь банк хоорондын зах зээл дээр эсрэг талтай гүйлгээ хийхдээ зээлийн эрсдэлийг удирдахад ашиглаж болох банкны санхүүгийн байдлын түвшинг үнэлэх боломжийг олгодог.

Банкны практикт орчин үеийн нөхцөлд зээлийн эрсдэлийг удирдах үндсэн аргууд бол захиалга, хязгаарлалт, барьцаа юм. Банк хоорондын зах зээл болон өрийн зах зээл дэх арилжааны банкны үйл ажиллагаатай холбоотойгоор зээлийн барьцаа гэх мэт зээлийн эрсдэлийг удирдах энэ аргыг дотоодын банкинд бараг ашигладаггүй, харин нөөцлөх, хязгаарлах нь зээлийн менежментийн бүх нийтээр зайлшгүй шаардлагатай арга юм. эсрэг талын банкуудтай идэвхтэй гүйлгээ хийх үед эрсдэл .

Банкны санхүүгийн байдлын хураангуй үнэлгээнд үндэслэн түүнтэй санхүүгийн тодорхой харилцаа тогтоосон байгууллагууд ийм харилцан үйлчлэлийн боломж, хил хязгаарын талаар шийдвэр гаргадаг. Тиймээс, авч үзсэн аргачлалын дагуу банкны санхүүгийн байдлын хураангуй үнэлгээг ирээдүйд банкны төрөлжсөн хэлтсүүд зээлийн эрсдэлийг бууруулахын тулд эсрэг талтай хийх гүйлгээний хязгаарлалт, нөөцийг тогтооход ашиглаж болно.

Харилцагч банкны шинжилгээний үр дүнд үндэслэн эрсдэлийн шинжилгээний албаны мэргэжилтэн банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх мэргэжлийн дүгнэлтийг гаргадаг. Банкуудад сар бүр дүн шинжилгээ хийдэг. Мэргэжлийн дүгнэлт нь дараахь үндсэн хэсгүүдийг агуулна.

1. Харилцагч банкны бизнесийн эрсдэлийн шинжилгээ.
2. Харилцагч банкны санхүүгийн гүйцэтгэлийн үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ.
3. Харилцагч банк, түүний үйл ажиллагааг тодорхойлдог чанарын үндсэн үзүүлэлтүүд.
4. Харилцан шаардлага
5. Зээлжих зэрэглэл тогтоох зөвлөмж, эсрэг талын банкны нийт хязгаарын хэмжээ.

Харилцагч банкуудын санхүүгийн байдлыг үнэлэх нь банк хоорондын зах зээл дэх аливаа арилжааны банкны үйл ажиллагааны салшгүй хэсэг юм. Уг үнэлгээг банкны зээлийн эрсдэл, балансын бүтэц, хөрвөх чадварыг үр дүнтэй удирдах зорилгоор хийдэг. Банк хоорондын зах зээлийн сегмент нь тус тусдаа банк болон банкны системийн тогтвортой үйл ажиллагааг хангахад гол үүрэг гүйцэтгэдэг.

Ном зүй:

1. Буздалин А.В. Банкны найдвартай байдал: албан ёсны болгохоос эхлээд үнэлгээ хийх хүртэл. М.: "ЛИБРОКОМ" номын өргөө, 2015. – 192 х.
2. Поморина М.А. Зээлдэгч банкны санхүүгийн байдлын зэрэглэлийг тодорхойлох аргачлал // Банкны зээл. – 2014. – No31. – P. 52-69.
3. Поморина М.А. Арилжааны банк дахь санхүүгийн менежмент: сурах бичиг. М.: KNORUS, 2017. – 376 х.
4. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Банкны эрсдэлийн менежментэд зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх: сурах бичиг. М.: KNORUS, 2016. – 166 х.