Grąžinti 13 procentų studijų kainos. Kaip gauti mokesčių atskaitą už mokslą (grąžinti pajamų mokestį)

17.04.17 327 067 6

Visiems sumokėjusiems už universitetą, darželį ar vairavimo mokyklą

Šiais metais mokesčių inspekcija man sumokės 33 tūkstančius rublių. Tai yra mano studijų mokesčio atskaita. Taip ir gavau.

Įstojau į institutą 2012 m. kaip mokamas studentas. Tuo pat metu įsidarbinau, kad galėčiau pati susimokėti už studijas. 2017 metų pradžioje nusprendžiau gauti mokesčių lengvatą. Paprastai prašymas dėl mokesčių atskaitymo pateikiamas kartą per metus. Bet kreipiausi į trejus metus iš karto: 2014, 2015 ir 2016 m.

Tam man reikėjo dokumentų iš instituto, pažymos apie darbą, mokesčių deklaracijos ir kelių prašymų. Didžiąją proceso dalį galėjau atlikti savo buhalterijoje, tačiau išėjus iš darbo, visus veiksmus turėjau atlikti pačiam.

Anastasija Manukhina

gavo mokesčių lengvatą už mokslą

Kas gali gauti mokesčių lengvatą

Kai išleidžiate pinigus valstybei naudingiems dalykams, valstybė grąžina dalį šio mokesčio.

Nedirbantys pensininkai ir bedarbiai studentai atlyginimų negauna ir pajamų mokesčio nemoka, todėl jiems nepriklauso atskaita (DK 219 str.). Atskaitos negalės gauti individualūs verslininkai, pasirinkę supaprastintą apmokestinimo sistemą, vieną priskiriamų pajamų mokestį ir patentinę sistemą. Taip pat, mokant už studijas motinystės kapitalu, atskaita nenumatyta (DK 219 str. 2 p. 1 p.).

Galite gauti išskaitą sau arba artimiems giminaičiams – vaikams, seserims ir broliams iki 24 metų, jei mokėjote už jų mokslą. Svarbu, kad jie mokytųsi dieniniu, o ne neakivaizdiniu. Jei moki už save, tai treniruočių forma neturi reikšmės.

Išskaita gaunama iš studijų universitete, darželiuose, mokyklose, vairavimo mokyklose ar užsienio kalbų mokymosi centruose išlaidų. Svarbiausia, kad įstaiga turėtų licenciją vykdyti edukacinę veiklą. Nesvarbu, ar tai valstybinė, ar privati ​​organizacija.

Kiek pinigų galite gauti

Didžiausia išlaidų suma, už kurią bus skiriama socialinė atskaita, yra 120 tūkst R per metus ir 50 000 R už mokėjimą už vaikų mokslą. Valstybė nuo šios sumos grąžins 13%: iki 22 100 R metais. Galite gauti du atskaitymus per metus, jei mokėjote ir už save, ir už savo vaiką. Jei treniruotėms išleisite daugiau, vis tiek atgausite tik 22 100 R. Todėl už brangias treniruotes geriau mokėti etapais, o ne per kelerius metus iš karto.

Mokesčio atskaita skaičiuojama nuo pajamų

Tarkime, dirbanti studentė Anastasija uždirba 80 tūkst R per mėnesį. Per metus ji uždirbdavo 960 000 rublių. Iš šios sumos ji į rankas gavo 835 200. R. Už tai darbdavys sumokėjo 13% pajamų mokesčio - 124 800 R.

Nastya treniruotėms išleido 40 tūkst R, po 20 000 R per semestrą. Ji kreipėsi dėl mokesčių atskaitymo.

Mokesčių inspekcija, pateikusi prašymą, iš Nastjos metų pajamų išskaitys mokymosi išlaidas ir perskaičiuos gyventojų pajamų mokestį:

(960 000–40 000) × 0,13 = 119 600 R

Pasirodo, Anastasija turėjo sumokėti 119 600 R, bet faktiškai sumokėjo 124 800 R. Mokesčių inspekcija jai grąžins permoką:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Mokesčius galima gauti už paskutinius trejus metus. 2017 metais galite gauti išskaitą už 2016, 2015 ir 2014 m.

Gaunant išskaitą svarbi apmokėjimo už semestrą data, o ne pradžios data. Pavyzdžiui, už semestrą sumokėjote 2015 m. gruodį, bet jis prasidėjo 2016 m. sausį. Šis čekis pridedamas prie 2015 m., o ne 2016 m. prašymo.

Kaip gauti mokesčių atskaitą

Pats paprasčiausias būdas pateikti dokumentus yra darbe: jums tereikia atnešti pranešimą iš mokesčių inspekcijos apie teisę į atskaitą, visa kita už jus padarys buhalterija (Rusijos mokesčių kodekso 219 straipsnio 2 punktas). Federacija). Bet šis variantas man netiko, nes jau buvau išstojęs.

Jei mokesčių tarnybos svetainėje turite asmeninę paskyrą, pateikite prašymą ten. Norėdami gauti prieigą prie sąskaitos, turėsite susisiekti su artimiausia mokesčių inspekcija. Taip pat veiks ir Valstybės tarnybų svetainės prisijungimo vardas bei slaptažodis.

Aš neturėjau prieigos, o dokumentus daviau asmeniškai.

Kalbame ne tik apie atskaitymus, bet ir apie tai, kaip valdyti biudžetą, apsaugoti pinigus ir duomenis nuo sukčių, uždirbti daugiau ir pelningai investuoti.

Prenumeruokite T-Z VKontakte, kad nepraleistumėte straipsnių

Kaip rinkti dokumentus

1. Mokymo įstaigos dokumentai – patvirtina, kad ugdymo įstaiga yra tikra.
2. Pažyma 2-NDFL – patvirtina, kad gavote atlyginimą ir sumokėjote gyventojų pajamų mokestį.
3. 3-NDFL deklaracijos už kiekvienus studijų metus patvirtina jūsų reikalavimus dėl atskaitymo.
4. Prašymas grąžinti dalį gyventojų pajamų mokesčio yra dokumentas, pagal kurį mokesčių inspekcija sumokės.
5. Jūsų paso kopija – tik užsakymui.

Mokymo įstaigos dokumentai. Jums reikės sutarties kopijos ir universiteto licencijos patvirtintos kopijos bei mokėjimo dokumentų: čekių, kvitų, mokėjimo pavedimų.

Sutarties su mokymo įstaiga originalą galima pateikti mokesčių inspekcijai. Universiteto licencijai gauti reikės patvirtintos kopijos. Kopija gali būti patvirtinta notaro arba pačioje mokymo įstaigoje.

Taip pat reikės originalių mokėjimo kvitų. Jei pametėte čekį, jį galite atkurti instituto buhalterijoje arba banke (jei mokėjimas buvo atliktas banko pavedimu). Pamečiau vieną čekį. Čekio atkūrimas man kainavo 160 R ir dvi valandas praleisto laiko: turėjau eiti į institutą ir parašyti prašymą, kad gaučiau mokėjimo dokumento kopiją.

Jei buvo padidintos studijų kainos, turite pateikti padidinimą patvirtinančius dokumentus.

Jį išduoda įmonės, kurioje dirbate ar dirbote, buhalterija. Jei per trejus metus pakeitėte kelis darbus, teks važinėti ir iš visur rinkti dokumentus. Pažymoje turi būti nurodyta, kiek gavote ir kiek už jus sumokėta pajamų mokesčio.

Prieš eidami į buhalteriją dėl pažymos, paskambinkite ir paklauskite, ar ji paruošta. Porą kartų atvykau sutartu laiku, o paskui laukiau, nes buhalterija nespėjo sutvarkyti.

Deklaracijai užpildyti reikės paso duomenų, čekių iš ugdymo įstaigos kasos mokesčių atskaitos dydžiui apskaičiuoti bei 2-NDFL pažymos informacijos: darbdavio informacija, kodai ir pajamų sumos.

Prašymas grąžinti gyventojų pajamų mokestį. Užpildykite ranka arba elektroniniu būdu. Prašyme nurodykite banko rekvizitus ir savo sąskaitos numerį, į kurią valstybė perves jums pinigus.

Prašyme galite iš karto nurodyti bendrą kelių metų atskaitymų sumą.

Asmens dokumentai. Reikia paso ir jo kopijos. Jei mokėjote už savo vaikų, brolio ar sesers mokslą, su savimi turite pasiimti dokumentus, patvirtinančius jūsų santykius (pavyzdžiui, gimimo liudijimą).

Kaip pateikti prašymą mokesčių inspekcijai

Susirinkau visus dokumentus ir nuėjau į mokesčių inspekciją. Šiam nuotykiui skyriau visą dieną, bet iš tikrųjų viskas greitai susiklostė.

Paėmiau elektroninį eilės numerį ir buvau pakviestas prie dviejų langų. Pirmajame pateikiau visus dokumentus, išskyrus prašymą. Paraišką pateikiau antrame lange. Viską baigiau per pusvalandį.

Mokesčių inspekcija tikrina dokumentus iki trijų mėnesių. Inspektorius gali rasti klaidų ir atsisakyti atskaityti mokesčius – tuomet dokumentus teks pateikti dar kartą. Tokiu atveju pildydami turite nurodyti, kad pateikiate taisomąją deklaraciją.

Su mano dokumentais viskas pasirodė tvarkoje. Per mėnesį į savo banko sąskaitą gavau mokesčių atskaitą.

Prisiminti

1. Norėdami gauti išskaitymą, išsaugokite visus savo mokyklos kvitus, kvitus ir dokumentus.
2. Prašymą dėl išskaitos galite pateikti per trejus metus nuo apmokėjimo už mokymus dienos.
3. Dokumentai mokesčių atskaitymui rengiami darbdavio buhalterijoje arba mokesčių svetainėje. Asmeniškai dokumentai mokesčių inspekcijai pateikiami tik registracijos vietoje.
4. Jei išeinate iš darbo, nedelsdami pasiimkite 2-NDFL sertifikatus, kad vėliau nereikėtų vėl kreiptis į darbdavį.

Ivanova V.A. universitete nuolatinėms studijoms už 80 000 rublių. Tuo pačiu metu už 2016 m. Ivanovas A.A. uždirbo 250 tūkstančių rublių ir sumokėjo pajamų mokestį 31 tūkst. Atitinkamai, už 2016 m. Ivanovas A.A. galės grąžinti 80 000 * 13% = 10 400 rublių. Papildomus ir sudėtingesnius mokesčių atskaitos už mokslą apskaičiavimo pavyzdžius rasite čia: Mokesčio atskaitos už mokslą apskaičiavimo pavyzdžiai Kaip gauti atskaitą? Išskaitos už mokslą gavimo procesas susideda iš: dokumentų surinkimo ir pateikimo mokesčių inspekcijai, mokesčių inspekcijos dokumentų tikrinimo ir pinigų pervedimo. Daugiau apie mokesčių lengvatos gavimo procesą, nurodant terminus, galite sužinoti čia: Mokesčio atskaitos už mokslą gavimo procesas. Išskaitymo gavimo procesą galima supaprastinti naudojantis mūsų paslauga.

Mokesčio atskaitymas už mokslą

Bendra informacija Asmuo, sumokėjęs už:

• savo bet kokios formos ugdymo (dieninio, vakarinio, neakivaizdinio ar kitokio) mokymas;
• Jūsų vaiko (vaikų) iki 24 m.
• Jūsų globotinio (-ių), jaunesnio nei 18 metų, mokymasis dieniniame skyriuje;
• buvusių globotinių iki 24 metų (nutrūkus globai ar rūpybai jiems) mokymas dieniniame mokyme;
• savo brolio ar sesers iki 24 metų nuolatinio išsilavinimo, kurie yra pilnakraujai (t. y. turintys su juo bendrą tėvą ir motiną) arba puskraujai (t. y. turintys tik vieną iš tėvų).

Socialinio mokesčio atskaitos mokymo išlaidoms teikimo tvarka nustatyta 2 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 219 straipsnis.

Švietimo mokesčių kredito informacija

Svarbu

Jeigu mokesčių mokėtojas turi kelias darbo vietas, kuriose dirba pagal darbo sutartį arba ne visą darbo dieną, pažymos reikalingos iš visų darbo vietų, kuriose pajamų mokesčiu apmokestinamas sukauptas uždarbis. 3 1. Atspausdintas deklaracijų formas užpildykite rankiniu būdu. Formų galima įsigyti buhalterinės apskaitos dokumentų pardavimo spaustuvėse ar parduotuvėse. Mokesčių inspektoriai rekomenduoja deklaraciją pirmiausia užpildyti paprastu pieštuku.

Tik inspektoriui patikrinus deklaraciją, ją galima užpildyti juodu arba mėlynu rašikliu. 2. Atsisiųskite paruoštas formas į savo kompiuterį Microsoft Excel, užpildykite ir atsispausdinkite. Tokių formų pavyzdžių atitinkamu formatu galite rasti internete.

Taikant šį metodą daroma prielaida, kad visus deklaracijos skaičiavimus atliksite rankiniu būdu, kaip ir popierinių formų atveju.

Dokumentai dėl 13 procentų studijų mokesčio grąžinimo

Norėdami kreiptis dėl mokesčių atskaitymo per valstybines tarnybas, jums reikės:

• būti registruotu portalo vartotoju;
• turėti elektroninį skaitmeninį parašą (fiziniam asmeniui tinka ir nekvalifikuotas elektroninis parašas);
• nuskaityti visus reikalingus dokumentus.

Norėdami tiesiogiai pateikti deklaraciją, turite: Prisijungti prie Valstybės paslaugų portalo Suraskite skyrių „Mokesčiai ir finansai“ ir pasirinkite „Deklaracijų priėmimas“ Raskite paslaugą „3-NDFL formos teikimas“ Atsidariusiame internetinės formos lange, užpildyti deklaraciją, pasirašyti skaitmeninį parašą ir prie jos pridėti nuskaitytus dokumentus. Pateiktos paraiškos būseną galite sekti savo asmeninėje paskyroje. Čia, Valstybės tarnyboje, galite susitarti su mokesčių inspekcija, kad pateiktumėte dokumentų originalus susitaikymui.

Paslaugos informaciniame puslapyje pasirinkite „Registracija skyriuje“ ir spustelėkite mygtuką „Susirašyti“.

Socialinio mokesčio atskaita mokymo išlaidoms

Rusijos Federacijoje 70% švietimo paslaugų teikiama mokamai. Tačiau įstatymai numato dalinio kompensavimo galimybę. Tačiau ne visi gali pasinaudoti šia teise. Kaip grąžinti 13% studijų kainos 2018 m.? Remiantis Rusijos Federacijos teisės aktais, dalis studijų kainos gali būti grąžinta.
Šią galimybę turi oficialiai dirbantys žmonės. Be kita ko, svarbu, kurioje institucijoje įgyjate išsilavinimą. Kaip 2018 metais grąžinti 13 procentų studijų kainos? Bendrieji punktai Visi Rusijos gyventojai, kurie oficialiai dirba, moka pajamų mokestį nuo savo darbo užmokesčio.

Šis išskaitymas vadinamas gyventojų pajamų mokesčiu. Šis mokestis taikomas ne tik atlyginimams, bet ir kitoms piliečių pajamoms. Taigi gyventojų pajamų mokesčiu apmokestinamas turto pardavimas, nekilnojamojo turto nuoma, pajamos iš privačios įmonės.

Kaip susigrąžinti 13 procentų už studijas: suprasti mokesčių lengvatų niuansus

Konakovas V.A. Dėl naujų pareigų gavimo nusprendžiau įgyti antrą aukštąjį išsilavinimą universitete, kurio metinė mokymo kaina yra 100 000 rublių, o mokymo trukmė - 3 metai. Tais pačiais metais jis įstojo į universitetą ir nusprendė nedelsdamas sumokėti visą 3 metų studijų mokestį - 300 000 rublių. 2018 metų pradžioje Konakovas V.A. kreipėsi į mokesčių administratorių, prašydamas gauti socialinio mokesčio atskaitą mokymo išlaidoms (kitų atskaitymų nereikalavo).

Informacija

Nes išlaidos, už kurias galite gauti socialinę atskaitą, yra ribojamos iki 120 000 rublių, grąžinama 15 600 rublių: 120 000 rublių. x 13% = 15 600 rub. Kadangi darbdavys 2017 m. apmokėjo iš Konakovo pajamų V.A. 78 000 rublių (50 000 rublių x 12 mėn. x 13 proc.) gyventojų pajamų mokesčio, jis galėjo gauti visą atskaitą.

Jei Konakovas V.A. apmokėjo mokymo išlaidas etapais, t.y.

Kokių dokumentų reikia norint susigrąžinti 13 procentų už mokslą?

Šiandien pareiškėjas gali gauti pinigų už:

• jūsų studijos;
• švietimo paslaugos vaikams;
• moko brolius ar seseris.

Tačiau pinigų už savo sutuoktinio studijas grąžinti nėra galimybės. Tokia teisė Rusijos Federacijos mokesčių kodekse nenurodyta. Todėl neturėtumėte tikėtis, kad jūsų prašymas bus patenkintas. Yra dar keletas niuansų, kuriuos reikia žinoti prieš kuriant dokumentų paketą.
Jie yra čia:

1. Jei žmogus grąžina pinigus už studijas, nesvarbu, kiek jam metų. Išsilavinimo forma taip pat neturi reikšmės.
2. Norint atlikti išskaitą už vaikų ar brolių ir seserų mokslą, būtina su pareiškėju sudaryti sutartį. Pinigus už švietimo paslaugas taip pat turi pervesti kompensacijos reikalaujantis asmuo.
3. Išskaitos už „brolius“ mokamos tol, kol giminaičiams sukaks 24 metai ir jei jie mokosi su visu įskaita.

Kaip susigrąžinti 13% už mokslą

Taigi, reikalingų dokumentų sąrašas apima šiuos dalykus:

• užpildyta deklaracija;
• kreipimasis į mokesčių tarnybą dėl kompensacijos;
• informacija apie darbo užmokestį, išduotą pagal specialią 2-NDFL formą;
• sutartis su mokymo įstaiga, kurioje numatytas mokamas paslaugų teikimas;
• kvitus, mokėjimo pavedimus ar kitus dokumentus, galinčius patvirtinti mokėjimą už mokslą.

Jei kreipiatės dėl mokesčių nuolaidos už vaikų mokslą, jums taip pat reikia pažymos, patvirtinančios dieninį išsilavinimą, vaiko gimimo liudijimo (arba dokumento, patvirtinančio globos paskyrimą). Mokėdami už brolių ar seserų mokslą, turite patvirtinti savo santykius.

Sąrašas dokumentų mainais į piniginę kompensaciją už mokymus

Tačiau pateikti deklaraciją ir grąžinti pinigus galite tik kitais metais po mokėjimo metų. Tai yra, jei sumokėjote už mokymus 2017 m., pinigus galite grąžinti tik 2018 m. Jei išskaitos nepateikėte iš karto, galite tai padaryti vėliau, bet ne daugiau kaip už pastaruosius trejus metus.

Dėmesio

Pavyzdžiui, jei 2013-2017 metais studijavote ir mokėjote už studijas universitete ir negavote mokesčių lengvatos, tai 2018 metais mokesčius galite atgauti tik už 2015, 2016 ir 2017 metus. Visa atskaitos gavimo procedūra paprastai užtrunka nuo trijų iki keturių mėnesių (didžiąją laiko dalį sugaišta mokesčių inspekcijai tikrinant jūsų dokumentus). Pastaba: nuo 2016 metų sausio 1 dienos socialinio mokesčio atskaitą už mokymus galima gauti per darbdavį ir nereikia laukti kalendorinių metų pabaigos.

Tai reiškia, kad jei žmogus dirba ir moka mokesčius, tai mokėdamas už mokymus, už save ar už artimus giminaičius, jis gali tikėtis lėšų grąžinimo, kurio suma gali siekti iki 13% visų išlaidų. Taip pat apie šią temą skaitykite mūsų portale: Kokiose situacijose galite gauti mokesčių lengvatą už savo ir savo vaikų mokslą? Dalį savo mokymams išleistų pinigų galite susigrąžinti šiais atvejais:

• asmuo mokosi ir atitinkamai moka už studijas mokymo įstaigose oficialiai (tai apima universitetus, technikos mokyklas, taip pat visus mokymo kursus, pavyzdžiui, vairavimo mokyklą);
• jis oficialiai dirba, vadinasi, yra mokesčių mokėtojas.

Tuo pačiu metu galite susigrąžinti pinigus už bet kokią šiandien egzistuojančią mokymo formą.
Gavimo sąlygos Norėdami kreiptis dėl 13 procentų grąžinimo už mokymą, asmuo turi susipažinti su pagrindinėmis išskaitų iš Federalinės mokesčių tarnybos sąlygomis. Jų nėra daug. Pirmiausia pažvelkime į bendruosius reikalavimus. Kad galėtų pateikti prašymą pagal nustatytą formą, asmuo privalo:

• pervesti 13% gyventojų pajamų mokestį (ne daugiau, ne mažiau);
• turėti oficialią darbo vietą;
• būti Rusijos Federacijos piliečiu.

Tik suaugęs asmuo gali reikalauti išskaitos. Išimtis – emancipuoti piliečiai. Tokie žmonės taip pat gali prašyti atskaitymų. Tačiau realiame gyvenime tokių aplinkybių beveik niekada nebūna. Apie studijų lėšų grąžinimą 13 procentų už mokslą grąžinimas – tai lėšų už piliečiui ar jo artimiesiems suteiktas švietimo paslaugas kompensavimo tvarka.

Mokesčio atskaitymas už moksląPilietis, sumokėjęs ne tik už savo, bet ir už savo vaikų bei brolių/sesių mokslą, turi teisę jį gauti. Apie tai, kokius dokumentus reikia siųsti Federalinei mokesčių tarnybai ir koks yra mokesčių atskaitymo už išsilavinimą dydis, sužinosite mūsų straipsnyje.

Kaip vykdomas gyventojų pajamų mokesčio grąžinimas už mokymus?Ar nuotolinis mokymas universitete suteikia teisę į atskaitą?

Mokesčių atskaita suprantama kaip pinigų suma, kuria turėtų būti sumažinta mokesčio bazė.

Visos mokesčių lengvatos yra numatytos Mokesčių kodekse, tame pačiame įstatyme apibrėžiama ir jų gavimo tvarka. Mus dominanti mokesčio už mokslą lengvata yra įtvirtinta Kodekso 219 straipsnyje ir nurodo socialinių atskaitymų rūšis.

Mokesčių atskaitą, ypač už mokymą, gali gauti tik Rusijos Federacijos mokesčių rezidentas. Tai yra unikalus mokesčių teisės statusas, kuriam įtakos neturi Rusijos pilietybės statusas ir kurį lemia tik mokesčių mokėtojo nuolatinė gyvenamoji vieta Rusijos Federacijos teritorijoje.

Įstatymas leidžia grąžinti mokesčių atskaitą už studijas tiek mokant už savo mokslą, tiek mokant už artimųjų mokslą. Visų pirma, sumokėjęs pilietis gali reikalauti mokesčių atskaitymo:

1. Savarankiškas mokymas bet kokia forma.
2. Vaiko iki 24 metų, įgijusio nuolatinį išsilavinimą, ugdymas.
3. Nepilnamečio globotinio/globotinio ugdymas dieninis.
4. Mokymasis visą darbo dieną buvusiam globotiniui iki 24 metų amžiaus.
5. Pilnų/pusbrolių (iki jiems sukaks 24 m.) mokymas dienine forma.

Bet! Mokestis už vaiko mokslą universitete nėra atskaitomas, jei jis buvo apmokėtas iš motinystės kapitalo.

Verta pabrėžti, kad neakivaizdinio mokymosi atveju pilietis mokesčius už mokslą gaus tik tuo atveju, jei pats mokės už studijas.

Mokesčių lengvatą už vaikų mokslą galite gauti ne tik įgiję išsilavinimą universitetuose, bet ir turėdami atitinkamą licenciją mokytis kitose mokymo įstaigose, pavyzdžiui:

• mokykla;
• darželis (išskaita taikoma tik ugdymo paslaugoms, bet ne vaiko išlaikymui ikimokyklinio ugdymo įstaigoje; ugdymo paslaugų kaina sutartyje su darželiu turi būti atskirta nuo kitų paslaugų);
• vaiko papildomo ugdymo įstaiga (pavyzdžiui, muzikos mokykla, meno mokykla, sporto sekcija ir kt.);
• papildomo suaugusiųjų mokymo įstaiga (pavyzdžiui, vairavimo mokykla, kvalifikacijos kėlimo kursai ir kt.).

Švietimo įstaigų statusus ir tipus nustato Švietimo įstatymas.

Mokesčio už mokslą lengvata taip pat numatyta, jei studentas nustatyta tvarka buvo akademinėse atostogose.

Tokiu atveju išskaitą už mokymus galite gauti tiek sudarant sutartį su valstybine ugdymo įstaiga, tiek su savivaldybės.

Be to, Mokesčių kodeksas nenumato mokesčių atskaitymų už mokslą mokėjimo apribojimų, nesvarbu, ar vaikas mokosi Rusijos ar užsienio švietimo įstaigoje.

Nežinote savo teisių?

Prenumeruoti

Dokumentacijauž 2019 metų studijų mokesčių grąžinimą. Kaip ir kada parašyti prašymą grąžinti mokestį už mokslą

Norėdami kreiptis dėl mokesčių lengvatos už 2019 m. apmokėtus mokymus, be 3-NDFL deklaracijos, mokesčių inspekcijai turite pateikti šiuos dokumentus:

1. Vaiko gimimo liudijimas arba pasas.
2. Pažyma, patvirtinanti vaiko mokslą dieniniame skyriuje.
3. Sutarties su švietimo organizacija dėl atitinkamų paslaugų teikimo kopija. Šiuo atveju susitarimo šalis turėtų būti ne studentas, o tas, kuris moka studijų įmokas. Jei mokymų metu konkretaus laikotarpio išlaidos buvo didesnės nei pagal sutartį, pilietis papildomai pateikia atitinkamų šį faktą patvirtinančių dokumentų kopijas (pavyzdžiui, sutikimą su mokymo sutartimi).
4. Mokymo įstaigos licencijos kopija.
5. Mokėjimo dokumentas, patvirtinantis mokėjimą už vaiko mokslą.
6. 2-NDFL formos pažyma apie pareiškėjo gautas pajamas ir sukauptus mokesčius.

Kai kuriais atvejais, kreipiantis dėl mokesčių lengvatos už mokslą, dokumentų sąrašas papildomas kitais popieriais (pavyzdžiui, pakeitus studijų įmokų dydį, dėl to reikės įsakymo ar instrukcijos).

Jeigu pilietis, pildydamas mokesčių deklaraciją, apskaičiuoja iš biudžeto mokėtiną mokesčio sumą, tai prie dokumentų už mokslą už 2018 m.

Tokiu atveju visa permokėta mokesčių suma turi būti grąžinta piliečiui per 1 mėnesį nuo atitinkamo prašymo padavimo, bet ne anksčiau, kol bus baigtas mokesčių patikrinimas.

Kai pilietis pateikia Federalinei mokesčių tarnybai dokumentų kopijas, kad gautų mokesčių atskaitą už mokslą, jis turėtų su savimi pasiimti originalus, kad mokesčių inspektorius galėtų patikrinti dokumentus, jei kyla abejonių.

Kaip susigrąžinti mokestį už mokslą 2019 metais. Mokesčių grąžinimo senaties terminas

Pereikime prie klausimo, kaip gauti mokesčių atskaitą už mokslą. Norėdami gauti mokesčių atskaitą, registracijos vietos Federalinėje mokesčių tarnyboje turite užpildyti 3-NDFL formos mokesčių deklaraciją. Mokesčio atskaitos už mokslą pateikimo senaties terminas yra 3 metai. Tai yra, 2019 metais mokesčių už mokslą lengvata gali būti gaunama deklaracijose už 2016-2018 metus.

Mokesčių inspekcija per 3 mėnesius nuo jų pateikimo dienos patikrina pateiktą deklaraciją ir mokesčių už mokslą atskaitymo dokumentus.

Mokesčio atskaitos suma už mokslą ribojama iki šių ribų:

• jei apmokėjimo už mokslą išlaidos yra susijusios su jūsų vaikų / globotinių / globotinių mokslu, tada galima gauti 50 tūkstančių rublių mokesčių atskaitą už mokslą. per metus kiekvienam vaikui;
• Jei pilietis sumokėjo už savo arba savo brolių / seserų mokslą, tada mokesčių atskaita už mokslą bus 120 tūkstančių rublių. metais. Tačiau tokiu atveju reikėtų atsiminti, kad į šią sumą įeina visos socialinio mokesčio lengvatos, į kurias gali pretenduoti pilietis. Todėl pareiškėjas turi teisę pasirinkti, kaip atlikti šios sumos atskaitymus.

Kaip teisingai apskaičiuoti mokesčių atskaitą už studijas

1. Mokesčių atskaitos už mokymą apskaičiavimas (iki 120 tūkst. rublių) 2018 metais A. už studijas sumokėjo 50 tūkst.

   Gyventojų pajamų mokesčio suma, kurią darbdavys iš jos išskaičiavo, yra 31 tūkstantis rublių.

   Mokymo išlaidos siekia 50 tūkstančių rublių. Atitinkamai A. grąžintina suma bus 6500 rublių. (50 tūkst. rublių * 13%).

   A. sumokėjo 31 200 rublių pajamų mokestį. (tai yra daugiau nei 6500 rublių); Jos mokymo išlaidos yra mažesnės nei nustatyta 120 tūkstančių rublių riba. - atitinkamai ji galės gauti mokesčių atskaitą už mokymą visiškai - 6500 rublių. per metus.

2. Mokesčių atskaitos už mokymus apskaičiavimas (daugiau nei 120 tūkst. rublių) 2018 metais A. už mokymus sumokėjo 145 tūkst.

   2018 metais A. uždirbo 240 tūkst. (20 tūkst. rublių * 12 mėnesių).

   Mokymo išlaidos siekia 145 tūkstančius rublių. Bet kadangi mokesčių teisės aktai nustato 120 tūkstančių rublių limitą, A. gali reikalauti 15 600 rublių. (120 tūkst. RUB * 13 proc.).

   A. sumokėjo 31 200 rublių pajamų mokestį. (tai yra daugiau nei 15 600 rublių) - atitinkamai ji galės gauti mokesčių atskaitą už mokymą visiškai - 15 600 rublių. per metus.

3. Mokesčio atskaitos už vaiko ugdymą apskaičiavimas
   2018 metais A. už dukters nuolatines studijas universitete sumokėjo 80 tūkst.

   2018 metais A. uždirbo 240 tūkst. (20 tūkst. rublių * 12 mėnesių).

   Gyventojų pajamų mokesčio suma, kurią darbdavys iš jos išskaičiavo, yra 31 200 rublių.

   Išlaidos dukters A. mokymui siekia 80 tūkst. Bet kadangi mokesčių teisės aktai nustato 50 tūkstančių rublių limitą, A. gali reikalauti 6500 rublių. (50 tūkst. rublių * 13%).

   A. sumokėjo 31 200 rublių pajamų mokestį. (tai yra daugiau nei 6 500 rublių) - atitinkamai ji galės gauti mokesčių atskaitą už mokymą visiškai - 6 500 rublių. per metus.

4. Mokesčių atskaitų apskaičiavimas apmokant kelių vaikų mokslą 2018 metais A. už dukters mokslą dieniniame skyriuje sumokėjo 80 tūkst., už sūnų darželyje – 40 tūkst., o už dukters mokslą neakivaizdiniu būdu institute – 60 tūkst.

   2018 metais A. uždirbo 240 tūkst. (20 tūkst. rublių * 12 mėnesių).

   Gyventojų pajamų mokesčio suma, kurią darbdavys iš jos išskaičiavo, yra 31 200 rublių.
   

   Nepriklausomai nuo sumos, išleistos mokymams, įstatymas nustato 50 tūkstančių rublių limitą. kiekvienam vaikui.

   
   Už dukterį, kuri yra dieninių studijų studentė, A. gaus 6500 rublių mokesčių lengvatą. (50 tūkst. rublių * 13%); sūnui darželyje - 5200 rublių. (40 tūkst. rublių * 13%); Už antrąją dukrą A. nieko negaus, nes vaikas mokosi neakivaizdiniu būdu.
5. Mokesčių atskaitymų už jūsų išsilavinimą apskaičiavimas kartu su kitais socialiniais atskaitymais 2018 metais A. už mokymus sumokėjo 90 tūkst. ir vyro gydymui išleido 40 tūkstančių rublių.

   2018 metais A. uždirbo 240 tūkst. (20 tūkst. rublių * 12 mėnesių).

   Gyventojų pajamų mokesčio suma, kurią darbdavys iš jos išskaičiavo, yra 31 200 rublių.

   2018 metais A. patirtų išlaidų suma siekė 130 tūkst. Kadangi įstatymas nustato 120 tūkstančių rublių limitą, A. galės gauti tik 15 600 rublių. (120 tūkst. RUB * 13 proc.).

Taigi, per 3 metus nuo mokėjimo už mokymą metų galite gauti mokesčių atskaitą už mokymus, pateikę 3-NDFL deklaraciją Federalinei mokesčių tarnybai registracijos vietoje. Be to, mokėjimo sutartis turėtų būti sudaroma ne su studentu, o su tuo, kuris mokės už mokymą.

Mokesčių teisės aktuose nėra apribojimų, kokioje mokymo įstaigoje pilietis mokosi – užsienio ar rusų. Tačiau Mokesčių kodeksas nustato atitinkamas ribas, kurias peržengus negalima gauti mokesčių atskaitos.

Mokesčių atskaita už mokymus grąžinama kartą per metus, patikrinus visus Federalinei mokesčių tarnybai pateiktus dokumentus. Patikrinimas trunka 3 mėnesius nuo deklaracijos priėmimo dienos.

Instrukcijos

Dėl mokesčių lengvatos gali kreiptis studentas, jo tėvai ar globėjai. Būtina sąlyga – mokėti už studijas iš savo pajamų – darbo užmokesčio. Jei išleidote motinystės kapitalą, laimėjimus, prizus ar dividendus, mokesčiai negrąžinami.

Tėvai gali grąžinti dalį lėšų už savo vaikų mokslą iki jiems sukaks 24 metai, o globėjai – sulaukus pilnametystės. Bet kuriuo atveju mokymosi forma turi būti dieninė. Taip pat broliai ir seserys turi galimybę gauti išskaitą, jei dirba ir yra pilnamečiai.

Didžiausia suma, kurią galite gauti, neviršija 50 000 RUB už kiekvieną vaiką. Tačiau iš tikrųjų jūs gausite permokėto mokesčio sumą. Pažvelkime į šį tašką naudodami šį pavyzdį. Mokymai kainuoja 30 000 rublių, o jūsų pajamos šiais metais (" ") yra 380 000 rublių. Metams mokesčio suma bus 49 400 rublių. Ją mokate jūs, nes skaičiuojama nuo jūsų kas mėnesį. Tarkime, kad gavote 350 000 rublių, o tai reiškia, kad mokesčio suma turėtų būti 3 900 rublių mažesnė. Būtent tokią sumą gausite.

Jei mokate patys, išskaita jums priklauso nuo 18 metų iki 24 metų amžiaus. Tam reikia dokumento, patvirtinančio, kad studijuodamas dirbote ir mokėjote atitinkamus mokesčius.

Švietimo įstaiga, ar tai būtų mokykla, darželis ar universitetas, turi turėti atitinkamą licenciją. Jis gali būti tiek Rusijoje, tiek užsienyje, būti valstybinis arba komercinis.

Būtina, kad visi dokumentai būtų užpildyti teisingai. Tai padės išvengti problemų, susijusių su išskaitymu. Priimant pasirašoma sutartis, joje turi būti nurodytas asmuo, kuris mokės už mokslą, kitaip vargu ar kas bus grąžinta. To paties asmens duomenys pateikiami visuose mokėjimo dokumentuose.

Norėdami gauti socialinę atskaitą, mokesčių tarnybai turite pateikti šiuos dokumentus:

Rašytinis pareiškimas apie norą gauti mokesčių lengvatą už mokslą;
- užpildyta gyventojų pajamų mokesčio deklaracija;
- 2-oji gyventojų pajamų mokesčio pažyma iš darbovietės, kurioje nurodytos priskaičiuotų ir sumokėtų mokesčių sumos;
- sutarties su mokymo įstaiga, kurioje vyko mokymai, kopiją;
- mokymo įstaigos licencijos kopiją;
- mokymo įstaigos pažyma, patvirtinanti studijas dieninėje formoje;
- mokėjimo dokumentų, patvirtinančių mokesčių mokėtojo apmokėjimo už studijas faktą, kopijas;
- vaiko gimimo liudijimo kopiją;
- nutarties dėl globos (rūpybos) paskyrimo kopiją.

Šaltiniai:

• Rusijos Federacijos mokesčių kodekso antroji dalis, 219 straipsnis
• Kokių dokumentų reikia studento mokesčiui?

Komerciniu būdu studijuojantys studentai tikriausiai yra girdėję, kad dalį mokslui išleistų pinigų galima susigrąžinti. Tačiau ne visi žino, kaip, kada ir kur gauti šių pinigų.

Galite grąžinti 13% mokymo išlaidų, tai vadinama mokesčių atskaitymu už mokymus. Tačiau atskaitymai turi savo apribojimus.

Kas yra mokesčių lengvata

Mokesčių atskaita - 13% iš fizinių asmenų pajamų išskaičiuojama suma, reglamentuojama Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 219 str. Grąžinama ne iš studijų įmokos, o dalis pajamų mokesčio. grąžinama per metus sumokėta (taip pat išskaičiuojama darbe su darbo užmokesčiu).

Norėdami susigrąžinti 13%, turite:

1) Mokėkite už studijas (savo, vaikų ar globojamų).

2) Būti gyventojų pajamų mokesčių mokėtoju.

Norėdami sužinoti, kokią sumą gausite, turite pasiimti 2-NDFL formos pajamų pažymą, kurioje nurodomos metinės pajamos ir sumokėtas mokestis (13%). Iš bendros pajamų sumos reikia atimti mokymams išleistų išlaidų sumą ir atimti mokesčius. Dėl to valstybė grąžina skirtumą tarp jūsų sumokėtos ir tos, kurią turėjote sumokėti.

Reikėtų nepamiršti, kad atskaitos dydį riboja valstybė - ne daugiau kaip 120 000 rublių.

Išskaita gali būti: studentai, mokantys už studijas iš savo lėšų, taip pat mokinių iki 24 metų tėvai ir jų globėjai ir rūpintojai.

Nesvarbu, ar jūs įgijote išsilavinimą valstybinėje ar komercinėje įstaigoje. Jums tereikia patikrinti, ar yra licencija teikti švietimo paslaugas.

Pinigai gali būti grąžinami ne tik įgyjant aukštąjį ir vidurinį išsilavinimą, bet ir, pavyzdžiui, jei studijuojate, lankote kvalifikacijos kėlimo kursus ir pan., galite pretenduoti į mokesčių lengvatą.

Kokie dokumentai pateikiami?

Norėdami gauti socialinę atskaitą, mokesčių inspekcijai turite pateikti:
- sutartis ir mokymo sutarties kopija, kuri gali būti išduota mokiniui arba jo tėvams (patikėtiniams, įtėviams);
- apmokėjimo už mokymus faktą patvirtinančius mokėjimo dokumentus (kopijas);
- pažyma apie pajamas 2-oje gyventojų pajamų mokesčio formoje;
- prašymas dėl mokesčių atskaitymo;
- mokymo įstaigos licencijos patvirtinta kopija.

Norėdami gauti mokesčių atskaitą, visus minėtus dokumentus turite pateikti savo registracijos vietos mokesčių inspekcijai kalendorinių metų, kuriais buvo atliktas mokėjimas, pabaigoje, bet ne vėliau kaip per trejus metus.

Besiskundžiant brangiu mokslu, daugelis net neįtaria, kad dalis mokymams išleistos sumos gali būti kompensuota. Tiesa, tam teks rinkti dokumentus, pateikti informaciją apie savo pajamas ir bandyti sugalvoti, kaip už studijas grąžinti 13 proc. O atsižvelgiant į tai, kad 2/3 visų studentų mokosi mokamai, ši tema turėtų sudominti daugelį.

Teorinis pagrindas

Teisės aktai numato, kad kiekvienas mokesčių mokėtojas turi teisę į socialines atskaitas. Atitinkamas federacijos kodeksas nurodo atvejus, kai tai įmanoma. Taigi socialinio mokesčio atskaitos gali būti taikomos nuo sumos, kuri buvo sumokėta už mokslą kiekvienais kalendoriniais metais. Kartu 13 procentų dydžio dalinę kompensaciją už studijas galima gauti tiek už savo mokamą mokslą, tiek už brolių ir seserų, įvaikių, brolių ar seserų mokslą.

Tėvai gali tikėtis mokesčių lengvatų, kol jų vaikams sukaks 24 metai. Tačiau jie turi mokytis visą darbo dieną. Globėjai gali gauti kompensaciją už globotinių mokslą, kol jiems sukaks 18 metų. Tačiau tuo pačiu metu kompensacijos suma abiem tėvams negali viršyti 50 tūkstančių rublių vienam vaikui. Taip pat palūkanos už studijas grąžinamos mokant už jaunesnio nei 24 metų brolio ar sesers mokslą dieniniame skyriuje.

Mokėjimo sąlygos ir mokėtinos kompensacijos dydžiai

Norint gauti 13 procentų už studijas, Jūsų mokymo įstaiga turi turėti licenciją ar kitą statusą patvirtinantį dokumentą. Tačiau jei mokama motinystės kapitalo sąskaita, tada kompensacijos nėra teikiamos. Kita sąlyga – privalomas mokesčių deklaracijos pateikimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Atkreipkite dėmesį, kad sumų už vaikų mokslą kompensavimo bazė negali būti didesnė nei 50 000, o jei išleidote pinigus savo studijoms, valstybė grąžins 13% nuo sumos, kuri neviršija 120 000 rublių per vienerius kalendorinius metus. Tokiu atveju galite kreiptis dėl mokesčių atskaitymo už trejus praėjusius metus, pateikę atitinkamus ir lydimuosius dokumentus.

Kaip apdorojamas mokėjimas?

Prieš svajodami, kur išleisite valstybės grąžintas lėšas, pasidomėkite, kaip už studijas grąžinti 13 proc. Pirmiausia turi būti įvykdytos visos sąlygos dėl mokymo įstaigos ir studento amžiaus (mokant už vaikų, brolių, seserų mokslą). Be to, visos mokesčių mokėtojo pajamos turi būti deklaruotos ir pateiktos atitinkamai institucijai per nustatytą laikotarpį.

Jei tenkinamos visos sąlygos, užtikrinančios 13 procentų studijų grąžą, galite kreiptis dėl studijų išlaidų kompensavimo. Sprendimas kiekvienu konkrečiu atveju ir kompensuotinų sumų apskaičiavimas priimamas per tris mėnesius. Jei per nurodytą laikotarpį nuo prašymo dėl kompensacijos pateikimo negavote nei pinigų, nei motyvuoto mokesčių inspekcijos atsisakymo, tuomet turite visas teises skųstis aukštesnei institucijai.

Reikalingi dokumentai

Prieš einant į mokesčių inspekciją, patartina gerai suprasti, kaip už studijas grąžinti 13 proc. Jei praleidote kokį nors dokumentą, jums mokėtina suma nebus kompensuota. Taigi, reikalingų dokumentų sąrašas apima šiuos dalykus:

• užpildyta deklaracija;
• kreipimasis į mokesčių tarnybą dėl kompensacijos;
• informacija apie darbo užmokestį, išduotą pagal specialią 2-NDFL formą;
• sutartis su mokymo įstaiga, kurioje numatytas mokamas paslaugų teikimas;
• kvitus, mokėjimo pavedimus ar kitus dokumentus, galinčius patvirtinti mokėjimą už mokslą.

Jei kreipiatės dėl mokesčių nuolaidos už vaikų mokslą, jums taip pat reikia pažymos, patvirtinančios dieninį išsilavinimą, vaiko gimimo liudijimo (arba dokumento, patvirtinančio globos paskyrimą). Mokėdami už brolių ar seserų mokslą, turite patvirtinti savo santykius.

Svarbūs niuansai

Jei norite išsiaiškinti, kaip susigrąžinti 13 procentų už studijas prieš eidami į mokesčių inspekciją, galite tiesiog atsisiųsti programą iš oficialios Federalinės mokesčių tarnybos svetainės, kuri leidžia užpildyti deklaraciją ir sužinoti apie save. ar turite teisę į kompensaciją. Jei taip, tuomet galite pradėti rinkti dokumentus.

Atkreipiame dėmesį, kad mokėjimo pavedime ar kvite nurodytas mokėtojas turi būti asmuo, kuris išrašys mokesčių atskaitą. Priešingu atveju mokesčių inspekcija neturi teisės jos grąžinti. Taip pat turite žinoti, kad nėra prasmės pildyti studijų kvitų nepasibaigus mokesčių sezonui. Dokumentus reikia pateikti tik registracijos vietoje. Beje, už mokymus ne tik aukštojoje mokykloje sumokėtos sumos yra grąžinamos. Jie kompensuoja mokamą darželį, mokyklą ir vidurinį techninį išsilavinimą.

Be to, būkite pasiruošę tam, kad galite neatgauti visos sumos, kurios tikėjotės. Pašalpos dydis priklauso ne tik nuo to, kiek išleidote. Ne mažiau svarbi suma, kuri buvo sumokėta iš jūsų pajamų į biudžetą kaip mokesčiai.