Distribusi pembayaran pajak penghasilan orang pribadi pada 1s 8.3. Menyiapkan akuntansi penggajian

Pada artikel ini saya ingin membahas aspek penghitungan dan pemotongan pajak penghasilan orang pribadi pada 1C 8.3, serta penyusunan laporan dalam formulir 2-NDFL dan 6-NDFL.

Menyiapkan pendaftaran dengan otoritas pajak

Ini adalah pengaturan yang paling penting; tanpanya, Anda tidak akan dapat menyampaikan laporan kepada pihak yang berwenang. Mari masuk ke direktori "Organisasi" (menu "Utama" - "Organisasi"). Setelah memilih organisasi yang diinginkan, klik tombol “Lainnya…”. Dari daftar drop-down, pilih “Pendaftaran dengan otoritas pajak”:

Anda harus mengisi semua detailnya dengan cermat.

Menyiapkan akuntansi penggajian

Pengaturan ini dilakukan di bagian “Gaji dan Personalia” – “Pengaturan Gaji”.

Mari kita pergi ke "Pengaturan Umum" dan menunjukkan bahwa akuntansi dikelola dalam program kami, dan bukan di program eksternal, jika tidak, semua bagian yang terkait dengan akuntansi personalia dan gaji tidak akan tersedia:

Pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi”, Anda perlu menunjukkan urutan pemotongan standar yang diterapkan:

Pada tab “ ”, Anda perlu menunjukkan berapa tarif premi asuransi dihitung:

Setiap akrual kepada individu dilakukan sesuai dengan kode pendapatan. Untuk tujuan ini, program ini memiliki buku referensi “Jenis pajak penghasilan pribadi”. Untuk melihat dan, jika perlu, menyesuaikan buku referensi, Anda harus kembali ke jendela “Pengaturan Gaji”. Mari perluas bagian “Pengklasifikasi” dan klik tautan “NDFL”:

Jendela pengaturan parameter perhitungan pajak penghasilan pribadi akan terbuka. Buku referensi terletak di tab yang sesuai:

Untuk mengatur perpajakan pajak penghasilan pribadi untuk setiap jenis akrual dan pengurangan, Anda perlu memperluas bagian “Perhitungan Gaji” di jendela “Pengaturan Gaji”:

Dalam kebanyakan kasus, pengaturan ini cukup untuk mulai menghitung gaji dan pajak penghasilan pribadi. Saya hanya akan mencatat bahwa direktori dapat diperbarui ketika konfigurasi program diperbarui, tergantung pada perubahan undang-undang.

Akuntansi pajak penghasilan pribadi dalam 1C: akrual dan pengurangan

Pajak penghasilan orang pribadi dihitung untuk setiap jumlah penghasilan yang sebenarnya diterima secara terpisah untuk suatu periode (bulan).

Jumlah pajak penghasilan pribadi dihitung dan diperoleh dengan menggunakan dokumen seperti “ “, “ “, “ “ dan seterusnya.

Sebagai contoh, mari kita ambil dokumen “Penggajian”:

Dapatkan 267 pelajaran video di 1C gratis:

Pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi” kita melihat jumlah pajak yang dihitung. Setelah dokumen diposting, transaksi pajak penghasilan pribadi berikut dibuat:

Dokumen tersebut juga membuat entri dalam register “Akuntansi Penghasilan untuk Menghitung Pajak Penghasilan Orang Pribadi”, yang kemudian diisi formulir pelaporan:

Faktanya, pajak yang dipotong dari karyawan tercermin dalam akuntansi saat memposting dokumen:

• Operasi akuntansi pajak penghasilan pribadi.

Berbeda dengan akrual, tanggal pemotongan pajak adalah tanggal dokumen diposting.

Secara terpisah, Anda harus mempertimbangkan dokumen “Operasi Akuntansi Pajak Penghasilan Pribadi”. Ini disediakan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi atas dividen, pembayaran liburan dan keuntungan materi lainnya.

Dokumen dibuat di menu “Gaji dan Kepegawaian” di bagian “Pajak Penghasilan Pribadi”, tautan “Semua dokumen tentang pajak penghasilan pribadi”. Di jendela dengan daftar dokumen, ketika Anda mengklik tombol "Buat", daftar drop-down akan muncul:

Hampir semua dokumen yang dalam satu atau lain cara mempengaruhi pajak penghasilan pribadi membuat entri dalam register “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran untuk pajak penghasilan pribadi”.

Sebagai contoh, mari kita perhatikan pembentukan entri register akuntansi pajak menggunakan dokumen “Penghapusan dari rekening giro”.

Mari tambahkan dokumen "" (menu "Gaji dan Personalia" - tautan "Laporan ke Bank") dan berdasarkan itu kita akan membuat "Penghapusan dari rekening giro":

Setelah ini, mari kita lihat postingan dan pergerakan dalam register yang dihasilkan dokumen tersebut:

Pembentukan pelaporan pajak penghasilan orang pribadi

Di atas telah saya uraikan register-register utama yang terlibat dalam pembuatan laporan dasar pajak penghasilan orang pribadi, yaitu:

Di jendela dengan daftar dokumen, klik tombol buat dan isi sertifikat karyawan:

Dokumen tersebut tidak menghasilkan transaksi dan entri dalam register, tetapi hanya digunakan untuk pencetakan.

• (seksi 2):

Laporan tersebut berkaitan dengan pelaporan yang diatur. Anda juga dapat melanjutkan pendaftarannya dari bagian “Pajak Penghasilan Pribadi”, menu “Gaji dan Personalia”, atau melalui menu “Laporan”, bagian “Pelaporan 1C”, “Laporan yang Diatur”.

Contoh pengisian bagian kedua:

Memeriksa pajak penghasilan pribadi yang dipotong dan masih harus dibayar

Untuk mengecek kebenaran perhitungan dan pembayaran pajak ke anggaran, Anda dapat menggunakan “ “. Itu terletak di menu “Laporan”, bagian – “Laporan standar”.

Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran di 1C ZUP

Pada artikel ini kita akan membahas masalah akuntansi pajak penghasilan pribadi, serta pelaksanaan transaksi untuk mentransfer pajak ini ke anggaran dalam konfigurasi Gaji dan manajemen personalia 3.1. Menurut undang-undang, jumlah pajak saat ini adalah 13% dari total jumlah yang masih harus dibayar dikurangi potongan. Yang paling umum adalah potongan untuk anak, potongan properti dan lain-lain. Pengurangan diterapkan sebagai berikut - pengurangan tersebut dikurangkan dari basis pajak karyawan organisasi sebelum pajak penghasilan pribadi dihitung dan dipotong. Pajak pendapatan pribadi individu ditahan dari hampir semua pendapatan, seperti gaji, tunjangan liburan, bantuan keuangan dan lain-lain.

Mari beralih ke operasi pemrosesan dalam program. Pilih bagian “Gaji” dan kemudian item “Perhitungan Gaji dan Kontribusi”. Kami membuat dokumen, memilih bulan di mana akrual akan dilakukan, dan memilih organisasi. Selanjutnya isi data pada tab “Akrual”. Untuk kenyamanan, hal ini dapat dilakukan dengan mengklik tombol “Isi”, tetapi Anda juga dapat memilih karyawan satu per satu. Setelah itu bagian tabel akan diisi dan pajak penghasilan pribadi akan dihitung untuk setiap karyawan pada tab “pajak penghasilan pribadi”.

Jika ada pemotongan untuk karyawan mana pun, jumlah pajak akan ditentukan dengan mempertimbangkan pemotongan tersebut. Setelah itu tinggal memposting dokumen akrual, yang akibatnya pajak akan dipotong dan datanya akan dimasukkan dalam daftar akuntansi pajak.

Selanjutnya slip gaji didaftarkan. Ini bisa berupa pernyataan kepada kasir atau bank jika organisasi menggunakan, misalnya, proyek penggajian, atau laporan rekening. Biasanya, pemotongan dan transfer pajak penghasilan pribadi terjadi pada waktu yang bersamaan. Ada pengaturan yang sesuai dalam dokumen untuk tujuan ini.

Mari kita pergi ke bagian “Pembayaran” dan pilih item “Laporan ke kasir”. Mari buat dokumen baru dan isi. Untuk melihat apakah pajak penghasilan pribadi ditransfer bersama dengan gaji Anda atau tidak, Anda perlu mengklik tautan “Pembayaran gaji dan transfer pajak penghasilan pribadi”.

Jika perlu, klik tombol “Cetak” untuk menghasilkan formulir cetak “Daftar jumlah pajak penghasilan pribadi yang ditransfer.” Dalam hal pajak penghasilan orang pribadi tidak ditransfer seluruhnya atau tanggal transfer tidak bertepatan dengan tanggal pembayaran gaji, maka Anda harus menghapus centang pada kotak “Pajak ditransfer bersama dengan gaji”.

Setelah itu akan muncul link “Masukkan data transfer pajak penghasilan pribadi”. Klik dan Anda akan dibawa ke daftar dokumen berupa “Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran”. Di sini perlu untuk mencerminkan dokumen baru tentang transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran, yang akibatnya akan tercermin dalam register akuntansi. Selain itu, dokumen tersebut akan membuat daftar jumlah pajak yang dibayarkan oleh karyawan organisasi. Ini akan memungkinkan Anda menilai apakah jumlah pajak penghasilan pribadi telah dihitung dan didistribusikan dengan benar.

Dokumen yang sudah selesai akan terlihat seperti ini:

Yang tersisa hanyalah melaksanakannya dan juga, jika perlu, membuat “Daftar jumlah pajak penghasilan pribadi yang ditransfer”.

Jika pertukaran dengan akuntansi dikonfigurasi, maka dokumen ini dapat dimuat ulang dan setelah itu transaksi terkait akan dibuat di dalamnya. Ada juga berbagai pemrosesan eksternal yang memungkinkan Anda mentransfer pajak penghasilan pribadi dengan pembagian jumlah di antara karyawan.

Jika Anda masih memiliki pertanyaan tentang cara mencetak label dan label harga di 1C 8.3 Trade Management, kami akan dengan senang hati menjawabnya sebagai bagian dari konsultasi gratis.

Menjawab pertanyaan dari pengguna dan klien kami, hari ini kami akan mempertimbangkan proses pengisian dan pembuatan dokumen yang cukup umum seperti sertifikat dengan benar.

Kami akan mempertimbangkan prosesnya dalam konfigurasi 1C Enterprise Accounting versi 8.3. Langkah yang persis sama untuk menghasilkan sertifikat 2-NDFL harus dilakukan di Manajemen Gaji dan Personalia 3.0.

Prosedur pembuatan sertifikat 2-NDFL untuk kantor pajak dan secara terpisah prosedur pembuatan sertifikat 2-NDFL untuk karyawan akan ditampilkan. Kami berasumsi bahwa database perusahaan kami diisi dengan data baik di dalamnya maupun di dalamnya.

Mengisi sertifikat 2-NDFL untuk kantor pajak (IFNS)

Untuk membuat sertifikat 2-NDFL untuk kantor pajak, Anda harus berada di halaman utama dan masuk ke menu “Gaji dan Personalia”.

Di sinilah pilihan opsi untuk menghasilkan sertifikat 2-NDFL tersedia. Itu. untuk kantor pajak atau untuk karyawan.

Kami memilih "2-NDFL untuk ditransfer ke Layanan Pajak Federal" dan masuk ke log dokumen, tempat sertifikat 2-NDFL yang dibuat sebelumnya disimpan untuk ditransfer ke otoritas pajak. Di database demo kami, lognya kosong. Perlu dicatat bahwa jika kami memiliki beberapa organisasi dan memiliki sertifikat 2-NDFL yang dibuat untuk mereka, maka pemilihan dapat dilakukan dengan memilih organisasi dari daftar drop-down dan mencentang kotak aktivasi pilihan. Antarmuka jurnal juga memungkinkan Anda mencari dokumen dan mencetak sertifikat.

Mari buat dokumen baru dengan mengklik tombol "Buat".

Isi rincian yang diperlukan. Pilih tahun dan tunjukkan organisasinya. Program ini akan menyiapkan sendiri beberapa rincian wajib berdasarkan data ini. Hal ini dimungkinkan jika Anda mengisi direktori organisasi dan kartu organisasi yang dipilih dengan benar.

Kami menunjukkan opsi yang menentukan jenis sertifikat. Program ini akan memasukkan tanggal dan nomor secara otomatis; dapat diedit jika perlu.

Kami menentukan dan menunjukkan bagaimana sertifikat baru kami akan dicatat di kantor pajak, pilih jenis - "Awal", "Koreksi", "Pembatalan". Jika dokumen tersebut bersifat korektif, kami juga akan menambahkan nomor koreksinya. Mari kita asumsikan bahwa kita sedang melakukan yang asli, yaitu. sertifikat awal.

Kami memeriksa rincian lengkap dan klik tombol "Isi".

Jika akuntansi dikonfigurasi dan dipelihara dengan benar, maka sebagai hasilnya, daftar akan dibuat di bagian tabel. Daftar karyawan ini perlu dikirim ke otoritas pajak. Jika Anda mencoba membuat laporan untuk suatu organisasi atau periode yang tidak memiliki sumber data, program akan menampilkan peringatan.

Sekarang dokumen referensi dapat direkam dan/atau diposting. Setelah memeriksa kebenaran data yang dihasilkan, Anda dapat mengunduh bantuan dalam format *.xml untuk pengiriman selanjutnya. Dengan mengklik tombol “Unggah”, kita dapat menyimpan file xml dengan nama yang diinginkan ke dalam folder untuk diproses lebih lanjut oleh program untuk mengirimkannya ke Layanan Pajak Federal.

Selain itu, jika Anda terhubung ke layanan terkait, Anda dapat menggunakan kesempatan ini untuk memeriksa dan mengirim daftar sertifikat 2-NDFL ke Layanan Pajak Federal melalui Internet.

Dan terakhir, Anda dapat mencetak data yang dihasilkan. Untuk melakukan ini, klik tombol antarmuka dengan nama yang sama.

Mari kita pilih jenis formulir pencetakan yang kita perlukan dan program akan menghasilkan dokumen cetak. Dalam kasus kami, jika Anda memilih untuk mencetak sertifikat, sistem akan menghasilkan sertifikat untuk setiap karyawan dari daftar.

Mengisi sertifikat 2-NDFL

Mirip dengan kasus yang dibahas di atas, buka halaman utama program ke tombol menu “Gaji dan Personalia” lalu pilih “2-NDFL untuk karyawan”.

Di jurnal yang terbuka, klik tombol "Buat" untuk membuat dokumen baru "Sertifikat 2-NDFL untuk karyawan". Seleksi berdasarkan organisasi serupa dengan sertifikat pajak.

Sekarang dokumen baru yang dibuat dibuka.

Kita masuk ke organisasi, kolom OKTMO dan IFTS akan terisi secara otomatis. Hal ini tentu saja terjadi asalkan kartu registrasi organisasi diisi dengan lengkap dan benar. Selanjutnya, pilih seorang karyawan.

Kemudian kita beralih ke memilih opsi formasi. Anda dapat memilih formasi ringkasan dan formasi yang dikelompokkan berdasarkan OKATO/KPP dan tarif pajak. Jika kita memilih opsi kedua, maka kita perlu mengedit dengan hati-hati kolom “OKTMO” dan “IFTS” yang telah diisi secara otomatis sebelumnya.

Setelah membuat sertifikat, kami melakukan verifikasi dengan mengklik tombol yang sesuai. Jika ada ketidakakuratan data, program akan melaporkan kesalahan. kemudian, jika perlu, kami mencetak sertifikat 2-NDFL untuk karyawan tersebut.

Kami mencetak dokumen tersebut. Perlu diperhatikan bahwa jika sertifikat dibuat untuk periode sebelumnya, maka bentuk cetakannya akan sesuai dengan formulir yang berlaku pada waktu yang ditentukan dalam periode pembentukan.

Ini adalah bagaimana sertifikat 2-NDFL dihasilkan dalam program 1C Enterprise Accounting 8.3 dan 1C Gaji dan Manajemen Personalia 3.0 8.3.