Transfer pajak penghasilan pribadi 1s 8.3. Membuat pelaporan pajak penghasilan orang pribadi

Pada artikel ini saya ingin membahas aspek penghitungan dan pemotongan pajak penghasilan orang pribadi pada 1C 8.3, serta penyusunan laporan dalam formulir 2-NDFL dan 6-NDFL.

Menyiapkan pendaftaran dengan otoritas pajak

Pengaturan yang paling penting, tanpanya Anda tidak akan bisa menyampaikan laporan kepada pihak yang berwenang. Mari masuk ke direktori "Organisasi" (menu "Utama" - "Organisasi"). Setelah memilih organisasi yang diinginkan, klik tombol “Lainnya…”. Dari daftar drop-down, pilih “Pendaftaran dengan otoritas pajak”:

Anda harus mengisi semua detailnya dengan cermat.

Menyiapkan akuntansi penggajian

Pengaturan ini dilakukan di bagian “Gaji dan Personalia” – “Pengaturan Gaji”.

Mari kita pergi ke "Pengaturan Umum" dan menunjukkan bahwa akuntansi dikelola dalam program kami, dan bukan di program eksternal, jika tidak, semua bagian yang terkait dengan akuntansi personalia dan gaji tidak akan tersedia:

Pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi”, Anda perlu menunjukkan urutan pemotongan standar yang diterapkan:

Pada tab “ ”, Anda perlu menunjukkan berapa tarif premi asuransi dihitung:

Setiap akrual kepada individu dilakukan sesuai dengan kode pendapatan. Untuk tujuan ini, program ini memiliki buku referensi “Jenis pajak penghasilan pribadi”. Untuk melihat dan, jika perlu, menyesuaikan buku referensi, Anda harus kembali ke jendela “Pengaturan Gaji”. Perluas bagian “Pengklasifikasi” dan klik tautan “NDFL”:

Jendela pengaturan parameter perhitungan pajak penghasilan pribadi akan terbuka. Buku referensi terletak di tab yang sesuai:

Untuk mengatur perpajakan pajak penghasilan pribadi untuk setiap jenis akrual dan pengurangan, Anda perlu memperluas bagian “Perhitungan Gaji” di jendela “Pengaturan Gaji”:

Dalam kebanyakan kasus, pengaturan ini cukup untuk mulai menghitung gaji dan pajak penghasilan pribadi. Saya hanya akan mencatat bahwa direktori dapat diperbarui ketika konfigurasi program diperbarui, tergantung pada perubahan undang-undang.

Akuntansi pajak penghasilan pribadi dalam 1C: akrual dan pengurangan

Pajak penghasilan orang pribadi dihitung untuk setiap jumlah penghasilan yang sebenarnya diterima secara terpisah untuk suatu periode (bulan).

Jumlah pajak penghasilan pribadi dihitung dan diperoleh dengan menggunakan dokumen seperti “ “, “ “, “ “ dan seterusnya.

Sebagai contoh, mari kita ambil dokumen “Penggajian”:

Dapatkan 267 pelajaran video di 1C gratis:

Pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi” kita melihat jumlah pajak yang dihitung. Setelah dokumen diposting, transaksi pajak penghasilan pribadi berikut dibuat:

Dokumen tersebut juga membuat entri dalam register “Akuntansi Pendapatan untuk Penghitungan Pajak Penghasilan Orang Pribadi”, yang selanjutnya mengisi formulir pelaporan:

Faktanya, pajak yang dipotong dari karyawan tercermin dalam akuntansi saat memposting dokumen:

• Operasi akuntansi pajak penghasilan pribadi.

Berbeda dengan akrual, tanggal pemotongan pajak adalah tanggal dokumen diposting.

Secara terpisah, Anda harus mempertimbangkan dokumen “Operasi Akuntansi Pajak Penghasilan Pribadi”. Ini disediakan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi atas dividen, pembayaran liburan dan keuntungan materi lainnya.

Dokumen dibuat di menu “Gaji dan Kepegawaian” di bagian “Pajak Penghasilan Pribadi”, tautan “Semua dokumen tentang pajak penghasilan pribadi”. Di jendela dengan daftar dokumen, ketika Anda mengklik tombol "Buat", daftar drop-down akan muncul:

Hampir semua dokumen yang dalam satu atau lain cara mempengaruhi pajak penghasilan pribadi membuat entri dalam register “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran untuk pajak penghasilan pribadi”.

Sebagai contoh, mari kita perhatikan pembentukan entri register akuntansi pajak menggunakan dokumen “Penghapusan dari rekening giro”.

Mari tambahkan dokumen "" (menu "Gaji dan Personalia" - tautan "Laporan ke Bank") dan berdasarkan itu kita akan membuat "Penghapusan dari rekening giro":

Setelah ini, mari kita lihat postingan dan pergerakan dalam register yang dihasilkan dokumen tersebut:

Pembentukan pelaporan pajak penghasilan orang pribadi

Di atas telah saya uraikan register-register utama yang terlibat dalam pembuatan laporan dasar pajak penghasilan orang pribadi, yaitu:

Di jendela dengan daftar dokumen, klik tombol buat dan isi sertifikat karyawan:

Dokumen tersebut tidak menghasilkan transaksi dan entri dalam register, tetapi hanya digunakan untuk pencetakan.

• (seksi 2):

Laporan tersebut berkaitan dengan pelaporan yang diatur. Anda juga dapat melanjutkan pendaftarannya dari bagian “Pajak Penghasilan Pribadi”, menu “Gaji dan Personalia”, atau melalui menu “Laporan”, bagian “Pelaporan 1C”, “Laporan yang Diatur”.

Contoh pengisian bagian kedua:

Memeriksa pajak penghasilan pribadi yang dipotong dan masih harus dibayar

Untuk memeriksa kebenaran akrual dan pembayaran pajak ke anggaran, Anda dapat menggunakan “ “. Itu terletak di menu “Laporan”, bagian – “Laporan standar”.

Kami mengusulkan untuk mempertimbangkan nuansa penghitungan dan pemotongan pajak penghasilan pribadi dalam program 1C 8.3. Dan bagaimana mempersiapkan pelaporan pada formulir 2-NDFL dan 6-NDFL dengan benar.

Poin penting adalah pengaturan dalam 1C “Pendaftaran pada otoritas pajak”, yang bertanggung jawab untuk menyampaikan laporan ke layanan pajak. Buka tab menu “Utama” dan pilih “Organisasi”.

Kami pergi ke organisasi kami, klik "Lainnya" dan di daftar drop-down pilih item "Pendaftaran ke otoritas pajak":

Pengaturan penting berikutnya adalah “Pengaturan Gaji” di bagian “Gaji dan Personalia”.

Buka bagian "Pengaturan Umum" dan tunjukkan di item "Catatan penggajian dan personel disimpan" - "Dalam program ini" sehingga bagian terkait tersedia.

Di sini kita pergi ke tab “Pajak Penghasilan Pribadi”, di mana kita menunjukkan prosedur untuk menerapkan pengurangan standar “Secara kumulatif selama masa pajak”:

Tarif premi asuransi - “Organisasi yang menggunakan SOS, kecuali produsen pertanian.”

Tingkat iuran kecelakaan – tunjukkan besarannya dalam bentuk persentase.

Semua akrual yang dibuat didasarkan pada kode pendapatan untuk individu, yang dapat dilihat di direktori bawaan “Jenis pajak penghasilan pribadi”.

Buku referensi ini dapat disesuaikan; untuk melakukan ini, kembali ke “Pengaturan Gaji”, perluas bagian “Pengklasifikasi” dan ikuti tautan “Pajak Penghasilan Pribadi”:

Kemudian jendela “Parameter Penghitungan Pajak Penghasilan Pribadi” terbuka dan masuk ke tab “Jenis Pajak Penghasilan Pribadi” yang diinginkan:

Untuk mengatur perpajakan pajak penghasilan pribadi berdasarkan akrual dan pemotongan, di jendela “Pengaturan Gaji”, perluas bagian “Perhitungan Gaji”:

Untuk mulai menghitung upah dan pajak penghasilan pribadi, parameter yang ditetapkan sudah cukup. Namun jangan lupa untuk mengupdate konfigurasinya ke yang sekarang.

Pajak penghasilan orang pribadi dibebankan dan dihitung untuk setiap penghasilan aktual yang diterima setiap bulan pada akhir periode pelaporan (bulan) sesuai dengan dokumen “Payroll”, “Liburan”, “Cuti Sakit” dan lain-lain. Mari kita lihat dokumen “Penggajian”.

Jumlah pajak untuk setiap karyawan akan tercermin pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi”:

Informasi yang sama dapat dilihat dalam transaksi:

Berdasarkan dokumen tersebut, sebuah entri dibuat dalam register “Akuntansi pendapatan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi” dan formulir pelaporan diisi:

Surat Perintah Kas Pengeluaran untuk pengeluaran DS tunai;

Tanggal pengeposan dokumen akan menjadi tanggal pemotongan pajak.

Mari kita perhatikan dokumen “Operasi Akuntansi Pajak Pribadi”. Ini digunakan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi atas dividen, pembayaran liburan dan keuntungan materi lainnya. Untuk membuat dokumen, Anda perlu membuka tab “Gaji dan Personalia”, bagian “Pajak Penghasilan Pribadi” dan klik tautan “Semua dokumen tentang pajak penghasilan pribadi”.

Kami masuk ke majalah. Untuk membuat dokumen baru, klik “Buat” dan pilih opsi yang diinginkan dari daftar drop-down:

Entri dalam register “Penyelesaian wajib pajak dengan anggaran pajak penghasilan pribadi” membentuk hampir setiap dokumen yang mempengaruhi pajak penghasilan pribadi.

Mari kita lihat contoh dokumen “Penghapusan dari rekening giro”. Mari kita buka tab “Gaji dan Personalia” dan buka item “Laporan Bank”:

Mari buat dokumen ini. Dan atas dasar kami akan menghapus dari akun:

Serta pergerakan melintasi register.

Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran di 1C ZUP

Pada artikel ini kita akan membahas masalah akuntansi pajak penghasilan pribadi, serta pelaksanaan transaksi untuk mentransfer pajak ini ke anggaran dalam konfigurasi Gaji dan manajemen personalia 3.1. Menurut undang-undang, jumlah pajak saat ini adalah 13% dari total jumlah yang masih harus dibayar dikurangi potongan. Yang paling umum adalah potongan untuk anak, potongan properti dan lain-lain. Pengurangan diterapkan sebagai berikut - pengurangan tersebut dikurangkan dari basis pajak karyawan organisasi sebelum pajak penghasilan pribadi dihitung dan dipotong. Pajak pendapatan pribadi individu ditahan dari hampir semua pendapatan, seperti gaji, tunjangan liburan, bantuan keuangan dan lain-lain.

Mari beralih ke operasi pemrosesan dalam program. Pilih bagian “Gaji” dan kemudian item “Perhitungan Gaji dan Kontribusi”. Kami membuat dokumen, memilih bulan di mana akrual akan dilakukan, dan memilih organisasi. Selanjutnya isi data pada tab “Akrual”. Untuk kenyamanan, hal ini dapat dilakukan dengan mengklik tombol “Isi”, tetapi Anda juga dapat memilih karyawan satu per satu. Setelah itu bagian tabel akan diisi dan pajak penghasilan pribadi akan dihitung untuk setiap karyawan pada tab “pajak penghasilan pribadi”.

Jika ada pemotongan untuk setiap karyawan, jumlah pajak akan ditentukan dengan memperhitungkan pemotongan tersebut. Setelah itu tinggal memposting dokumen akrual, sehingga pajaknya akan dipotong dan datanya akan dimasukkan dalam daftar akuntansi pajak.

Selanjutnya slip gaji didaftarkan. Ini bisa berupa pernyataan kepada kasir atau bank jika organisasi menggunakan, misalnya, proyek penggajian, atau laporan rekening. Biasanya, pemotongan dan transfer pajak penghasilan pribadi terjadi pada waktu yang bersamaan. Ada pengaturan yang sesuai dalam dokumen untuk tujuan ini.

Mari kita pergi ke bagian “Pembayaran” dan pilih item “Laporan ke kasir”. Mari buat dokumen baru dan isi. Untuk melihat apakah pajak penghasilan pribadi ditransfer bersama dengan gaji Anda atau tidak, Anda perlu mengklik tautan “Pembayaran gaji dan transfer pajak penghasilan pribadi”.

Jika perlu, klik tombol “Cetak” untuk menghasilkan formulir cetak “Daftar jumlah pajak penghasilan pribadi yang ditransfer.” Dalam hal pajak penghasilan orang pribadi tidak ditransfer seluruhnya atau tanggal transfer tidak bertepatan dengan tanggal pembayaran gaji, maka Anda harus menghapus centang pada kotak “Pajak ditransfer bersama dengan gaji”.

Setelah itu akan muncul link “Masukkan data transfer pajak penghasilan pribadi”. Klik dan Anda akan dibawa ke daftar dokumen berupa “Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran”. Di sini perlu untuk mencerminkan dokumen baru tentang transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran, yang akibatnya akan tercermin dalam register akuntansi. Selain itu, dokumen tersebut akan membuat daftar jumlah pajak yang dibayarkan oleh karyawan organisasi. Ini akan memungkinkan Anda menilai apakah jumlah pajak penghasilan pribadi telah dihitung dan didistribusikan dengan benar.

Dokumen yang sudah selesai akan terlihat seperti ini:

Yang tersisa hanyalah melaksanakannya dan juga, jika perlu, membuat “Daftar jumlah pajak penghasilan pribadi yang ditransfer”.

Jika pertukaran dengan akuntansi dikonfigurasi, maka dokumen ini dapat dimuat ulang dan setelah itu transaksi terkait akan dibuat di dalamnya. Ada juga berbagai pemrosesan eksternal yang memungkinkan Anda mentransfer pajak penghasilan pribadi dengan pembagian jumlah di antara karyawan.

Jika Anda masih memiliki pertanyaan tentang cara mencetak label dan label harga di 1C 8.3 Trade Management, kami akan dengan senang hati menjawabnya sebagai bagian dari konsultasi gratis.