Pajak penghasilan pribadi yang dipotong lebih dari yang dihitung 1s 8.3. Pajak penghasilan pribadi yang dihitung tidak sama dengan dipotong

Kami menulis tentang aturan penyampaian laporan dalam formulir 2-NDFL untuk tahun 2018 dan melihat cara membuat formulir pelaporan ini dalam program 1C Enterprise Accounting 3.0. Sekarang mari kita lihat pengaturan apa yang harus Anda perhatikan terlebih dahulu, dan objek konfigurasi apa yang terlibat dalam penghitungan dan pemotongan pajak penghasilan pribadi di 1C: Accounting 3.0

Mari kita mulai dengan pengaturan umum; Anda perlu mengaktifkan opsi untuk memelihara catatan gaji dan personel dalam program ini (bagian Administrasi → Pengaturan akuntansi → Pengaturan gaji).

Untuk menghasilkan pelaporan pajak penghasilan pribadi, Anda harus memasukkan informasi ke dalam direktori Pendaftaran dengan otoritas pajak (dibuka melalui tautan dengan nama yang sama di kartu Organisasi).

Direktori Jenis penghasilan pajak penghasilan pribadi (dibuka melalui tautan pajak penghasilan pribadi di pengaturan gaji). Ini adalah semacam pengklasifikasi pendapatan yang menunjukkan tarif pajak yang berlaku untuk mereka. Daftar tersebut sesuai dengan klasifikasi yang disetujui oleh Layanan Pajak Federal Federasi Rusia. Perhatikan nilai bidang tarif pajak yang ditampilkan dalam tanda kurung; tarif untuk bukan penduduk tercermin di sana.

Silakan tinggalkan topik yang Anda minati di komentar sehingga pakar kami akan menganalisisnya dalam artikel instruksional dan instruksi video.

Jenis pendapatan digunakan dalam direktori Akrual, yang menetapkan korespondensi antara opsi untuk memperoleh pendapatan dan tarif pajak yang berlaku untuk pendapatan ini. Jika akrual tidak seluruhnya dikenakan pajak jenis ini, maka kode penghasilannya tidak dicantumkan (beralih ke posisi Tidak dikenakan pajak). Selain kode tersebut, kategori penghasilan dapat dicantumkan: Gaji, Pendapatan lain-lain dari pekerjaan, atau Pendapatan lain-lain. Bagi sebagian orang, nilai ini ditetapkan secara default dan tidak dapat diedit; dalam kasus lain, Anda dapat menetapkan kategori, yang menurutnya kemungkinan untuk memperjelas tanggal sebenarnya penerimaan pendapatan, yang awalnya ditentukan dalam dokumen akrual, akan ditentukan, sesuai dengan dokumen pembayaran.

Direktori Jenis pemotongan pajak penghasilan pribadi. Direktori berisi pengklasifikasi pemotongan dan diisi dengan data yang sesuai dengan pengklasifikasi yang disetujui oleh Layanan Pajak Federal Federasi Rusia.

Informasi tentang jumlah pengurangan standar dan properti untuk pajak penghasilan pribadi tersedia untuk dilihat di direktori Jumlah pengurangan pajak penghasilan pribadi.

Mengedit dan menambahkan nilai baru ke direktori ini tidak diharapkan; relevansi informasi dipertahankan dengan memperbarui versi konfigurasi secara tepat waktu.

Untuk keabsahan pemotongan, digunakan dokumen terpisah (tersedia di jurnal Semua dokumen tentang pajak penghasilan pribadi), sehingga hak atas pemotongan standar ditegaskan dengan bantuan Permohonan pemotongan pajak penghasilan pribadi, pendaftaran hak pemotongan. individu. seseorang yang memberinya pengurangan pajak profesional dilakukan ketika mencerminkan remunerasi berdasarkan perjanjian kontrak menggunakan dokumen Operasi Akuntansi Pajak Penghasilan Pribadi, dokumen Pemberitahuan organisasi nirlaba tentang hak pemotongan dapat digunakan untuk mencerminkan hak seorang karyawan untuk menerima properti atau potongan sosial

Pendaftaran penghasilan kena pajak dalam program ini diformalkan dengan menggunakan dokumen-dokumen seperti Penggajian, serta Transaksi Akuntansi Cuti Sakit, Liburan, Cuti Sakit, Akrual Dividen, dan Pajak Penghasilan Orang Pribadi.

Untuk mencatat jumlah pemotongan pajak penghasilan pribadi di 1C Accounting 3.0, digunakan dokumen yang mencerminkan pembayaran, termasuk Penerbitan Tunai dan Pendebetan dari rekening giro.

Konfigurasi 1C Accounting 3.0 mendukung pembuatan formulir pelaporan berikut

Laporan analitis juga tersedia: Kontrol tenggat waktu pembayaran pajak penghasilan pribadi, “Ringkasan” sertifikat 2-NDFL dan Analisis pajak penghasilan pribadi berdasarkan bulan.

Pada artikel ini saya ingin membahas aspek penghitungan dan pemotongan pajak penghasilan orang pribadi pada 1C 8.3, serta penyusunan laporan dalam formulir 2-NDFL dan 6-NDFL.

Menyiapkan pendaftaran dengan otoritas pajak

Ini adalah pengaturan yang paling penting; tanpanya, Anda tidak akan dapat menyampaikan laporan kepada pihak yang berwenang. Mari masuk ke direktori "Organisasi" (menu "Utama" - "Organisasi"). Setelah memilih organisasi yang diinginkan, klik tombol “Lainnya…”. Dari daftar drop-down, pilih “Pendaftaran dengan otoritas pajak”:

Anda harus mengisi semua detailnya dengan cermat.

Menyiapkan akuntansi penggajian

Pengaturan ini dilakukan di bagian “Gaji dan Personalia” – “Pengaturan Gaji”.

Mari kita pergi ke "Pengaturan Umum" dan menunjukkan bahwa akuntansi dikelola dalam program kami, dan bukan di program eksternal, jika tidak, semua bagian yang terkait dengan akuntansi personalia dan gaji tidak akan tersedia:

Pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi”, Anda perlu menunjukkan urutan pemotongan standar yang diterapkan:

Pada tab “ ”, Anda perlu menunjukkan berapa tarif premi asuransi dihitung:

Setiap akrual kepada individu dilakukan sesuai dengan kode pendapatan. Untuk tujuan ini, program ini memiliki buku referensi “Jenis pajak penghasilan pribadi”. Untuk melihat dan, jika perlu, menyesuaikan buku referensi, Anda harus kembali ke jendela “Pengaturan Gaji”. Perluas bagian “Pengklasifikasi” dan klik tautan “NDFL”:

Jendela pengaturan parameter perhitungan pajak penghasilan pribadi akan terbuka. Buku referensi terletak di tab yang sesuai:

Untuk mengatur perpajakan pajak penghasilan pribadi untuk setiap jenis akrual dan pengurangan, Anda perlu memperluas bagian “Perhitungan Gaji” di jendela “Pengaturan Gaji”:

Dalam kebanyakan kasus, pengaturan ini cukup untuk mulai menghitung gaji dan pajak penghasilan pribadi. Saya hanya akan mencatat bahwa direktori dapat diperbarui ketika konfigurasi program diperbarui, tergantung pada perubahan undang-undang.

Akuntansi pajak penghasilan pribadi dalam 1C: akrual dan pengurangan

Pajak penghasilan orang pribadi dihitung untuk setiap jumlah penghasilan yang sebenarnya diterima secara terpisah untuk suatu periode (bulan).

Jumlah pajak penghasilan pribadi dihitung dan diperoleh dengan menggunakan dokumen seperti “ “, “ “, “ “ dan seterusnya.

Sebagai contoh, mari kita ambil dokumen “Penggajian”:

Dapatkan 267 pelajaran video di 1C gratis:

Pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi” kita melihat jumlah pajak yang dihitung. Setelah dokumen diposting, transaksi pajak penghasilan pribadi berikut dibuat:

Dokumen tersebut juga membuat entri dalam register “Akuntansi Penghasilan untuk Menghitung Pajak Penghasilan Orang Pribadi”, yang kemudian diisi dengan formulir pelaporan:

Faktanya, pajak yang dipotong dari karyawan tercermin dalam akuntansi saat memposting dokumen:

• Operasi akuntansi pajak penghasilan pribadi.

Berbeda dengan akrual, tanggal pemotongan pajak adalah tanggal dokumen diposting.

Secara terpisah, Anda harus mempertimbangkan dokumen “Operasi Akuntansi Pajak Penghasilan Pribadi”. Ini disediakan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi atas dividen, pembayaran liburan dan keuntungan materi lainnya.

Dokumen dibuat di menu “Gaji dan Kepegawaian” di bagian “Pajak Penghasilan Pribadi”, tautan “Semua dokumen tentang pajak penghasilan pribadi”. Di jendela dengan daftar dokumen, ketika Anda mengklik tombol "Buat", daftar drop-down akan muncul:

Hampir semua dokumen yang dalam satu atau lain cara mempengaruhi pajak penghasilan pribadi membuat entri dalam register “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran untuk pajak penghasilan pribadi”.

Sebagai contoh, mari kita perhatikan pembentukan entri register akuntansi pajak menggunakan dokumen “Penghapusan dari rekening giro”.

Mari tambahkan dokumen "" (menu "Gaji dan Personalia" - tautan "Laporan ke Bank") dan berdasarkan itu kita akan membuat "Penghapusan dari rekening giro":

Setelah ini, mari kita lihat postingan dan pergerakan dalam register yang dihasilkan dokumen tersebut:

Pembentukan pelaporan pajak penghasilan orang pribadi

Di atas telah saya uraikan register-register utama yang terlibat dalam pembuatan laporan dasar pajak penghasilan orang pribadi, yaitu:

Di jendela dengan daftar dokumen, klik tombol buat dan isi sertifikat karyawan:

Dokumen tersebut tidak menghasilkan transaksi dan entri dalam register, tetapi hanya digunakan untuk pencetakan.

• (seksi 2):

Laporan tersebut berkaitan dengan pelaporan yang diatur. Anda juga dapat melanjutkan pendaftarannya dari bagian “Pajak Penghasilan Pribadi”, menu “Gaji dan Personalia”, atau melalui menu “Laporan”, bagian “Pelaporan 1C”, “Laporan yang Diatur”.

Contoh pengisian bagian kedua:

Memeriksa pajak penghasilan pribadi yang dipotong dan masih harus dibayar

Untuk memeriksa kebenaran akrual dan pembayaran pajak ke anggaran, Anda dapat menggunakan “ “. Itu terletak di menu “Laporan”, bagian – “Laporan standar”.

Untuk menghitung pajak penghasilan pribadi dengan benar di program 1C ZUP 8.3 (3.0), mari kita mulai dengan pengaturan dasar.

Langkah 1. Kebijakan akuntansi pajak penghasilan pribadi

Pengaturan – Organisasi (atau rincian Organisasi) – Kebijakan akuntansi:

Langkah 2. Pengurangan pajak penghasilan pribadi

Bagian Pajak dan Kontribusi - Jenis Pengurangan Pajak Penghasilan Orang Pribadi:

Jumlah potongan yang diberikan disimpan di setiap jenis potongan. Jika Anda memperhatikan bahwa jumlah pemotongan yang digunakan salah saat menghitung pajak penghasilan pribadi, Anda dapat memeriksanya dengan membuka jenis bunga pengurangan pajak penghasilan pribadi:

Agar jumlah pengurangan dalam database 1C 8.3 ZUP mematuhi hukum, konfigurasi kerja perlu dipertahankan dalam rilis saat ini, yaitu memperbaruinya secara berkala.

Sementara itu, tata cara penerapan standar pengurangan pajak dan penetapan parameter akuntansi pajak penghasilan pribadi dapat dipelajari dalam video berikut:

Langkah 3. Penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan orang pribadi

Anda dapat memeriksa pendapatan mana dalam program 1C 8.3 ZUP yang termasuk dalam basis pajak dan dengan kode mana dengan dua cara:

• Buka tab Pajak, kontribusi, akuntansi di dokumen akrual (Pengaturan – Akrual):

• Buka daftar akrual (Pengaturan – Akrual) dan gunakan tombol Menyiapkan pajak penghasilan pribadi, penghasilan rata-rata, dll.:

Langkah 4. Informasi Wajib Pajak

Data berikut dimasukkan melalui kartu karyawan menggunakan link “Pajak Penghasilan”:

• status Wajib Pajak;
• Pengurangan standar, properti dan sosial;
• Pemberitahuan Pembayaran Uang Muka Paten;
• Surat keterangan penghasilan dari majikan sebelumnya:

Langkah 5. Pendaftaran dengan otoritas pajak

Suatu organisasi, sebagai agen pajak, menyerahkan pelaporan pajak penghasilan pribadi di tempat pendaftaran organisasi atau di tempat pendaftaran divisi tersendiri kepada otoritas pajak.
Dalam program Manajemen Gaji dan Personalia 1C 8.3, pendaftaran pada otoritas pajak dapat dikonfigurasi sesuai dengan jenis yang sesuai.

Penting! Unit harus memiliki atribut “Ini adalah unit terpisah”:

Jika suatu organisasi perlu menyimpan catatan berdasarkan wilayah, maka fungsi ini harus terlebih dahulu dimasukkan dalam kebijakan akuntansi organisasi:

Kemudian buat wilayah (Pengaturan – Wilayah) dan tunjukkan Layanan Pajak Federal mana yang terdaftar:

Perhitungan pajak penghasilan orang pribadi di 1C ZUP 8.3 menggunakan contoh

Pajak penghasilan pribadi dihitung dalam 1C 8.3 ZUP 3.0 dalam dokumen seperti Gaji dan iuran, Liburan, Cuti Sakit, dll. Mari kita lihat perhitungan pajak penghasilan orang pribadi dengan menggunakan contoh akrual liburan.

Untuk melakukannya, buat dokumen Liburan:

Dokumen tersebut berisi perhitungan pajak penghasilan orang pribadi. Dalam contoh kita, pajak penghasilan pribadi berjumlah RUB 2.768,00.

Bagaimana pelaporan pajak penghasilan pribadi dihasilkan di 1C 8.3 ZUP 3.0

Saat memposting dokumen Liburan, entri dibuat ke dalam register akumulasi. Berdasarkan register ini, berbagai laporan pajak penghasilan pribadi dibuat, termasuk sertifikat 2-NDFL dan perhitungan 6-NDFL. Ini adalah registernya:

1. Daftarkan “Akuntansi penghasilan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi”;
2. Daftar “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi”;
3. Daftarkan “Disediakan potongan standar dan sosial (NDFL)”.

Cara melihat entri dalam register akumulasi selama akrual

Anda dapat melihat entri yang dibuat oleh dokumen “Liburan” di panel navigasi formulir. Secara default, pengguna tidak melihat panel ini.

Mari kita atur. Untuk melakukan ini, saat berada dalam dokumen terbuka, pilih Menu Utama – Tampilan – Mengatur Panel Navigasi Formulir:

Jendela Pengaturan Panel Navigasi terbuka. Di bagian Perintah yang tersedia, Anda harus memilih register yang ingin Anda lihat pergerakannya, yaitu entri yang dibuat oleh program 1C 8.3 ZUP saat memposting dokumen. Kemudian klik tombol Tambah.

Misalnya, Anda perlu melihat entri apa yang dibuat dalam register Perhitungan wajib pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi. Untuk ini:

• Pilih di sebelah kiri daftar Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi;
• Klik Tambahkan. Baris dari bagian Perintah yang tersedia menuju ke bagian Perintah yang dipilih;

Setelah tindakan tersebut, Anda dapat melihat bahwa panel navigasi telah muncul dalam bentuk dokumen Liburan, yang selalu dimulai dengan kata "Utama", dan kemudian tautan ke register yang akan ditambahkan ke perintah yang dipilih akan dicantumkan. Dalam contohnya akan terlihat seperti ini:

Dengan mengklik perintah ini Anda dapat melihat entri yang dibuat di register:

Anda dapat kembali ke formulir dokumen dengan mengklik Utama.

Demikian pula, setiap register dari daftar perintah yang tersedia dalam pengaturan navigasi formulir untuk dokumen apa pun ditambahkan. Anda hanya perlu mengingat bahwa untuk pengaturan ini dokumen harus terbuka.

Nah, mari kita lihat pencatatan pergerakan PPh orang pribadi apa saja di 1C 8.3 ZUP 3.0 yang dibentuk dengan status dokumen Liburan “Lulus”.

Daftar akumulasi “Akuntansi penghasilan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi”

Daftar ini berisi informasi:

• tentang jumlah pendapatan dalam konteks kode pendapatan - berasal dari perhitungan liburan yang diterima pada tab Masih Harus Dibayar:

• tanggal penerimaan pendapatan - dicatat dalam register dari nilai rincian dokumen Tanggal pembayaran pada tab Cuti utama:

• dan bulan masa pajak - dari atribut Bulan di header dokumen:

Informasi yang terdapat dalam register ini sesuai dengan pajak penghasilan pribadi yang dihitung. Entri dalam register ini dibentuk dengan tanda “+” (kedatangan):

Jumlah pajak penghasilan pribadi disimpan di bagian berikut:

• tanggal penerimaan penghasilan - masuk ke dalam register dari rincian tanggal penerimaan penghasilan, terletak pada rincian penghitungan pajak penghasilan orang pribadi:

• tarif pajak;
• pendaftaran dengan Layanan Pajak Federal - dalam contoh kami, kami mengambil Layanan Pajak Federal tempat organisasi itu terdaftar.

Daftar akumulasi “Disediakan standar dan potongan sosial (NDFL)”

Entri dalam daftar ini menunjukkan bahwa karyawan tersebut berhak atas pemotongan dan mereka diberikan kepadanya dokumen ini:

Yang perlu Anda perhatikan saat mendaftarkan dokumen “Liburan” untuk akuntansi pajak penghasilan pribadi yang benar adalah Detail “Tanggal dokumen”.(dalam contoh kita, 19/01/2016) Seperti yang dapat dilihat dari ilustrasi, tanggal ini melewati semua register yang terdaftar sebagai atribut “Periode”.

Bagaimana pajak penghasilan pribadi dipotong pada saat pembayaran

Dalam contoh kita, pembayaran gaji dilakukan melalui distributor, maka kita akan membuat dokumen Pernyataan pembayaran melalui distributor:

• Pilih bulan pembayaran – Januari 2016;
• Tanggal dokumen harus sesuai dengan tanggal pembayaran, misalnya 22/01/2016;
• Kami menunjukkan bahwa kami membayar liburan;
• Menggunakan tautan “Tidak dipilih”, pilih liburan yang kami bayar;
• Selesaikan dengan mengklik Pilih:

Saat mengisi dokumen, di 1C ZUP 3.0 otomatis ditetapkan jumlah yang harus dibayar dan jumlah pajak penghasilan orang pribadi yang akan ditransfer:

Jika Anda sedikit mengubah data dalam dokumen, misalnya mengubah tanggal dokumen, gambarannya akan sangat berbeda - pajak penghasilan pribadi untuk transfer tidak diisi di bagian tabel:

Timbul pertanyaan: Mengapa pajak penghasilan orang pribadi tidak diisi untuk transfer? Ternyata tanggal dokumen itu sangat penting, yaitu tanggal pembayaran dilakukan. Pajak penghasilan orang pribadi yang timbul pada saat menghitung liburan dibentuk pada tanggal 19 Januari 2016. dan, oleh karena itu, tidak dapat dicantumkan lebih awal dari tanggal ini, yaitu belum ada dalam database 1C ZUP 8.3. Catatan dengan pajak penghasilan pribadi ini hanya muncul di semua register mulai 19 Januari 2016.

Cara melihat entri dalam register akumulasi setelah pembayaran

Dokumen yang membentuk pembayaran juga berpindah melalui register yang terkait dengan pajak penghasilan pribadi.

Daftar Akumulasi “Perhitungan Wajib Pajak dengan Anggaran Pajak Penghasilan Orang Pribadi”

Entri yang menghasilkan pembayaran dibuat dalam register dengan tanda “-” (beban) dan pajak penghasilan pribadi tersebut dianggap dipotong.

Jumlah pajak penghasilan pribadi yang dipotong disimpan pada bagian berikut:

• tanggal penerimaan penghasilan adalah tanggal penerimaan penghasilan, yang dapat dilihat pada rincian perhitungan pajak penghasilan orang pribadi pada dokumen Liburan itu sendiri;
• tarif pajak;
• pendaftaran dengan Layanan Pajak Federal.

Data pajak yang dipotong inilah yang kemudian dimasukkan ke dalam pelaporan 6-NDFL:

Daftar akumulasi “Perhitungan agen pajak dengan anggaran pajak penghasilan pribadi”

Kami melihat bahwa dua entri dibuat pada register ini:

• + (“tanda terima”) - dipotong pajak penghasilan pribadi;
• – (“beban”) – pajak penghasilan pribadi yang tercantum:

Kami mengusulkan untuk mempertimbangkan nuansa penghitungan dan pemotongan pajak penghasilan pribadi dalam program 1C 8.3. Dan bagaimana mempersiapkan pelaporan pada formulir 2-NDFL dan 6-NDFL dengan benar.

Poin penting adalah pengaturan dalam 1C “Pendaftaran pada otoritas pajak”, yang bertanggung jawab untuk menyampaikan laporan ke layanan pajak. Buka tab menu “Utama” dan pilih “Organisasi”.

Kami pergi ke organisasi kami, klik "Lainnya" dan di daftar drop-down pilih item "Pendaftaran ke otoritas pajak":

Pengaturan penting berikutnya adalah “Pengaturan Gaji” di bagian “Gaji dan Personalia”.

Buka bagian "Pengaturan Umum" dan tunjukkan di item "Catatan penggajian dan personel disimpan" - "Dalam program ini" sehingga bagian terkait tersedia.

Di sini kita pergi ke tab “Pajak Penghasilan Pribadi”, di mana kita menunjukkan prosedur untuk menerapkan pengurangan standar “Secara kumulatif selama masa pajak”:

Tarif premi asuransi - “Organisasi yang menggunakan SOS, kecuali produsen pertanian.”

Tingkat iuran kecelakaan – tunjukkan besarannya dalam bentuk persentase.

Semua akrual yang dibuat didasarkan pada kode pendapatan untuk individu, yang dapat dilihat di direktori bawaan “Jenis pajak penghasilan pribadi”.

Buku referensi ini dapat disesuaikan; untuk melakukan ini, kembali ke “Pengaturan Gaji”, perluas bagian “Pengklasifikasi” dan ikuti tautan “Pajak Penghasilan Pribadi”:

Kemudian jendela “Parameter Penghitungan Pajak Penghasilan Pribadi” terbuka dan masuk ke tab “Jenis Pajak Penghasilan Pribadi” yang diinginkan:

Untuk mengatur perpajakan pajak penghasilan pribadi berdasarkan akrual dan pemotongan, di jendela “Pengaturan Gaji”, perluas bagian “Perhitungan Gaji”:

Untuk mulai menghitung upah dan pajak penghasilan pribadi, parameter yang ditetapkan sudah cukup. Namun jangan lupa untuk mengupdate konfigurasinya ke yang sekarang.

Pajak penghasilan orang pribadi dibebankan dan dihitung untuk setiap penghasilan aktual yang diterima setiap bulan pada akhir periode pelaporan (bulan) sesuai dengan dokumen “Gaji”, “Liburan”, “Cuti Sakit” dan lain-lain. Mari kita lihat dokumen “Penggajian”.

Jumlah pajak untuk setiap karyawan akan tercermin pada tab “Pajak Penghasilan Pribadi”:

Informasi yang sama dapat dilihat dalam transaksi:

Berdasarkan dokumen tersebut, sebuah entri dibuat dalam register “Akuntansi pendapatan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi” dan formulir pelaporan diisi:

Surat Perintah Kas Pengeluaran untuk pengeluaran DS tunai;

Tanggal pengeposan dokumen akan menjadi tanggal pemotongan pajak.

Mari kita perhatikan dokumen “Operasi Akuntansi Pajak Pribadi”. Ini digunakan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi atas dividen, pembayaran liburan dan keuntungan materi lainnya. Untuk membuat dokumen, Anda perlu membuka tab “Gaji dan Personalia”, bagian “Pajak Penghasilan Pribadi” dan klik tautan “Semua dokumen tentang pajak penghasilan pribadi”.

Kami masuk ke majalah. Untuk membuat dokumen baru, klik “Buat” dan pilih opsi yang diinginkan dari daftar drop-down:

Entri dalam register “Penyelesaian wajib pajak dengan anggaran pajak penghasilan pribadi” membentuk hampir setiap dokumen yang mempengaruhi pajak penghasilan pribadi.

Mari kita lihat contoh dokumen “Penghapusan dari rekening giro”. Mari kita buka tab “Gaji dan Personalia” dan buka item “Laporan Bank”:

Mari buat dokumen ini. Dan berdasarkan ini kami akan menghapus dari akun:

Serta pergerakan melintasi register.

Kursus 1C 8.3 dan 8.2 » Artikel tentang 1C 8.3 » Pelatihan 1C 8.2 Akuntansi 2.0 » Kemungkinan kesalahan pajak penghasilan pribadi di 1C 8.3 dan 8.2 - cara menemukan dan memperbaikinya Saat memelihara catatan dalam program 1C 8.3 dan 8.2 sejak 2016, penting untuk dilacak korespondensi antara tanggal sebenarnya penerimaan pendapatan , yang diperhitungkan dalam register akuntansi pendapatan (di ZUP 3.0, Accounting 3.0 ini adalah register akumulasi Akuntansi Pendapatan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi, di ZUP 2.5 - akumulasi pajak penghasilan pribadi mendaftar Informasi penghasilan) dan yang dicatat dalam register akuntansi pajak (di ZUP 3.0 dan Accounting 3.0 ini adalah daftar akumulasi pelunasan wajib pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi, di ZUP 2.5 – pelunasan pajak penghasilan orang pribadi dengan anggaran anggaran). Jika terjadi desinkronisasi antar keduanya, maka akan terjadi kesalahan pada program 1C saat menghitung pajak.

Beberapa pengguna program 1s 8.3 mengalami masalah dengan pajak penghasilan pribadi. Dan bagaimana kabarmu?

Kami melihat pergerakannya melalui register akuntansi pajak, yang mencatat pajak sebenarnya yang dipotong. Tanggal penerimaan penghasilan dicatat di sini sebagai 29/01/2016 dari daftar pajak. Dalam formulir 6-NDFL, situasinya akan terlihat seperti ini: tanggal penerimaan aktual pendapatan (baris 100) adalah 29/01/2016, dan tanggal pemotongan pajak (baris 110) adalah 28/01/2016.

Ternyata kita memotong pajak lebih awal dari kita memperoleh penghasilan, sedangkan untuk penghasilan berupa pembayaran liburan, kedua tanggal tersebut (tanggal penerimaan penghasilan dan tanggal pemotongan pajak) harus bertepatan. Tapi bukan itu saja! Saat menghitung gaji, program 1C mencoba mengoreksi pajak penghasilan pribadi dan mematuhinya. Dengan demikian, pajak tersebut dibatalkan sejak tanggal penerimaan penghasilan pada tanggal 29 Januari 2016.
dan bertambah jumlah yang sama pada tanggal 28 Januari 2016. Selanjutnya, pada saat membayar gaji, pajak yang dipotong dicatat dengan cara yang persis sama.

Akuntansi pajak penghasilan pribadi di 1s 8.3 akuntansi 3.0

Periksa apakah data yang dibuka sudah terisi dengan benar, terutama pada tab “Jenis Pajak Penghasilan Orang Pribadi”. Jika perlu, Anda juga dapat mengatur daftar akrual dan pemotongan gaji. Kembali ke formulir pengaturan gaji dan di bagian “Perhitungan Gaji”, pilih item yang sesuai.

Biasanya, dalam pengiriman konfigurasi biasa, sudah ada data di sana. Operasi akuntansi pajak penghasilan pribadi di 1C Pajak penghasilan pribadi dibebankan tidak hanya atas upah, tetapi juga atas liburan, cuti sakit, dan penghasilan lainnya, kecuali penghasilan yang ditentukan oleh undang-undang (misalnya, tunjangan penitipan anak). Mari kita lihat pajak penghasilan pribadi di dokumen “Payroll”. Itu terletak di tab dengan nama yang sama di dokumen ini.

Pengurangan juga berlaku di sini. Setelah diposting, data ini dimasukkan ke dalam postingan. Pajak dipotong pada tanggal dokumen diposkan. Ia tidak memotong pajak penghasilan pribadi atas penghasilan lain, seperti cuti sakit, liburan, dan dividen.

Pajak penghasilan pribadi yang dihitung tidak sama dengan dipotong

Penting

Hati-hati! Dalam program 1C Accounting 3.0, hal ini sangat penting, karena pajak penghasilan pribadi yang dipotong tidak ditampilkan di Lembar, yaitu kami tidak mengamati atau melihat kesalahan pada formulir di layar itu sendiri. Tetapi jika Anda melihat Register, Anda dapat melacak momen seperti itu. Oleh karena itu, pada program 1C Accounting 3.0, saat membayar gaji, lihat dan periksa bagaimana pencatatan pajak penghasilan orang pribadi, lihat pergerakan di Register “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi”.

Kemungkinan kesalahan dalam dokumen antar pembayaran menggunakan contoh 1C 8.2 ZUP 2.5 Sedangkan untuk program 1C ZUP 2.5, pada rilis saat ini tanggal dokumen, misalnya “Liburan”, sama sekali tidak mempengaruhi perhitungan pendapatan pribadi yang dipotong pajak. Misalnya kita ambil akrual liburan dengan tanggal pembayaran yang direncanakan 28/01/2016 dan ubah tanggal dokumen menjadi 30/01/2016. Setelah itu, kita akan memposting ulang Lembar Pembayaran Gaji. Mari kita lihat pergerakannya menurut Register.

Masalah dengan pajak penghasilan pribadi

Untuk tujuan ini, gunakan “Operasi Akuntansi Pajak Pribadi”. Pada menu “Gaji dan Personalia”, pilih “Semua dokumen pajak penghasilan pribadi”. Pada formulir daftar yang terbuka, buat dokumen baru dengan jenis operasi “Transaksi Akuntansi Pajak Penghasilan Orang Pribadi”. Daftar utama akuntansi pajak untuk pajak penghasilan orang pribadi pada 1C 8.3 adalah daftar akumulasi “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi”.

Perhatian

Pelaporan Dokumen pelaporan pajak penghasilan pribadi yang paling sering digunakan adalah: “2-NDFL” dan “6-NDFL”. Mereka berada di menu “Gaji dan Personalia”. Sertifikat 2-NDFL hanya diperlukan untuk memperoleh informasi dan mentransfernya ke karyawan atau ke Layanan Pajak Federal. Pembentukan 6-NDFL berkaitan dengan pelaporan peraturan dan disampaikan setiap triwulan.

Pengisian dilakukan secara otomatis. Memeriksa kebenaran akrual pajak penghasilan pribadi Jika pajak penghasilan pribadi yang masih harus dibayar dan dipotong pada 1C 8.3 tidak cocok, Anda dapat menemukan kesalahan menggunakan laporan universal.

Kemungkinan kesalahan pajak penghasilan pribadi pada 1s 8.3 dan 8.2 - cara menemukan dan memperbaikinya

Pajak penghasilan pribadi, di jendela yang terbuka, saya mencentang kotak “Sesuaikan pajak penghasilan pribadi”, hapus centang pada kotak “Sesuaikan pajak penghasilan pribadi”, setelah itu secara otomatis dihitung ulang dengan benar. kusen kedua. Saya membuat pajak penghasilan 2-pribadi untuk diri saya sendiri. Semua bonus dengan kode 2002 jatuh pada tanggal pembayaran. Itu adalah bagian dari gaji kami, bulanan dan sesuai dengan surat Layanan Pajak Federal tertanggal 10 Oktober 2017.

N ГД-4-11/ (...tanggal penerimaan sebenarnya pendapatan berupa tantiem, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari remunerasi dan dibayarkan sesuai dengan kontrak kerja dan sistem remunerasi yang dianut dalam organisasi berdasarkan ketentuan Kode Perburuhan Federasi Rusia, sesuai dengan paragraf 2 pasal 223 Kode, mengakui hari terakhir bulan di mana wajib pajak memperoleh penghasilan tertentu sesuai dengan perjanjian kerja (kontrak)); penerimaan pendapatan harus pada hari terakhir bulan perolehan.
Gennady ObGES Untuk jaga-jaga, izinkan saya mengklarifikasi - apakah dokumen sudah ditransfer (termasuk yang belum dilengkapi), apakah bulannya ditutup kembali? Nah, cara menjawabnya bisa berdasarkan screenshot dan tidak adanya informasi minimal. Programmer-psikoterapis 1C Saya akan memutuskan - saya akan berkonsultasi, memulihkan-instal-transfer-sinkronisasi, mengatur, mengajar (terbiasa atau disapih). , diyakinkan atau dibujuk). Atau saya akan berbicara, mendengarkan, memberkati, mengaku satu per satu Dengan jarak jauh sepanjang waktu azav Kemungkinan besar karena pembaruan terkini. Setelah itu, hal serupa mulai terjadi pada saya. Ditambahkan: 19 Jan 2018, 10:28 Ya, benar.
Saya memutar kembali ke cadangan sebelum pembaruan, semuanya baik-baik saja. Kesimpulan.
Tanggal ini termasuk dalam daftar pendapatan. Daftar akuntansi pajak 1C 8.2 mencakup tanggal dari bagian tabel pajak penghasilan pribadi, yang kita lihat di tab “Pembayaran” pada dokumen “Akrual liburan untuk karyawan organisasi.” Tanggal di sini tidak berubah, tetapi tetap 29/01/2016. Agar tanggal ini juga berubah, kita perlu menghitung ulang dokumen secara lengkap atau hanya menghitung ulang pajak penghasilan pribadi. Jika penghitungan ulang tidak diinginkan atau tidak mungkin dilakukan karena alasan tertentu, tanggal dapat disesuaikan secara manual.

Mari kita simulasikan situasi ketika kita memiliki perbedaan antara tanggal penerimaan pendapatan dan tanggal posting dokumen. Sekarang kami akan menunjukkan kesalahan apa yang mungkin terjadi di masa depan. Kami melihat register untuk melihat apakah ada perbedaan. Daftar pendapatan kami mencakup tanggal 28/01/2016.

Itu dimasukkan ke dalam daftar pajak pada tanggal 29 Januari 2016. Kemudian kami membayar uang liburan. Kami menyerahkan dokumen untuk pembayaran.
Dalam pengaturan umum, tentukan bahwa catatan penggajian dan personalia akan disimpan dalam program ini. Jika tidak, pengaturan lainnya tidak akan ditampilkan. Selanjutnya, klik hyperlink “Prosedur Akuntansi Gaji”.

Dalam formulir daftar, pilih baris yang sesuai dengan organisasi yang pengaturannya Anda buat. Formulir yang sesuai akan terbuka di depan Anda. Di bagian bawahnya, pilih “Menyiapkan pajak dan laporan.” Di jendela yang terbuka, buka bagian “Pajak Penghasilan Pribadi” dan tunjukkan bagaimana pemotongan ini akan diterapkan pada Anda.

Selanjutnya, buka bagian “Premi Asuransi” dan sesuaikan pengaturan ini. Sekarang mari kita beralih ke pengaturan jenis pendapatan dan pengurangan yang digunakan saat menghitung pajak penghasilan pribadi. Untuk melakukan ini, di menu “Gaji dan Personil”, pilih item yang kita buka sebelumnya – “Pengaturan Gaji”.

Buka bagian “Pengklasifikasi” dan klik hyperlink “Pajak Penghasilan Pribadi”.
Rupanya satu-satunya cara bagi saya adalah mengembalikan semuanya dari awal dengan konfigurasi lama. Ada banyak cara berbeda di dunia ini. Misalnya, DENGAN MEMBUAT SALINAN Anda dapat mencoba menggulung konfigurasi lama dengan mengaktifkan kemampuan pengeditan menu konfigurator Administrasi - Muat konfigurasi dari file... Programmer-psikoterapis 1C. Saya akan memutuskan - Saya akan menyarankan, memulihkan-instal-transfer-sinkronisasi, mengatur, mengajar (melatih atau menyapih, meyakinkan atau menghalangi) . Atau saya akan berbicara, mendengarkan, memberkati, mengaku satu per satu. Dari jarak jauh sepanjang waktu Oleg Kolesnikov Selamat malam! Situasi serupa. Pada bulan Januari, 1c 8.3 BP diperbarui ke rilis 3.0.57.17. Bulan saya sudah tutup sejak bulan september 2017. Setelah di update saya tutup kembali bulan september-desember omzet akun 70 untuk 4 karyawan juga berubah, karena... Menurut mereka, PPh Orang Pribadi sudah berubah dan menjadi tidak benar.