Bagaimana dan di mana mengajukan pengembalian pajak 3-NDFL?

Ke kantor pajak mana saya harus mengajukan SPT?

Deklarasi 3-NDFL selalu diserahkan ke kantor pajak di alamat pendaftaran/pendaftaran tetap(Klausul 3 Pasal 228 Kode Pajak Federasi Rusia, Klausul 2 Pasal 229 Kode Pajak Federasi Rusia, Klausul 1 Pasal 83 dan Pasal 11 Kode Pajak Federasi Rusia). Dalam hal ini, tempat tinggal, tempat kerja, tempat belajar/apartemen yang dibeli (jika ada potongan yang sesuai) tidak menjadi masalah.

Contoh: Kupreev A.A. terdaftar di Samara, tetapi telah tinggal di Moskow selama beberapa tahun (di mana ia memiliki registrasi sementara). Di Moskow, Kupreev membeli sebuah apartemen dan memutuskan untuk menerima pengurangan pajak terkait dengan pembelian tersebut. Terlepas dari kenyataan bahwa Kupreev memiliki pendaftaran sementara di Moskow, dan fakta bahwa apartemen yang dibeli berlokasi di sana, untuk menerima pengurangan, Kupreev harus menyerahkan deklarasi 3-NDFL di tempat pendaftaran permanen - ke kantor pajak Moskow. kota Samara.

Hanya jika tidak ada pendaftaran tetap (registrasi), deklarasi 3-NDFL diserahkan di tempat pendaftaran sementara. Dalam hal ini, sebelum mengajukan pengembalian pajak, wajib pajak harus datang ke otoritas pajak dan mendaftar di sana.

Contoh: Jika dalam situasi yang dijelaskan pada contoh sebelumnya, Kupreev A.A. Jika dia meninggalkan apartemennya di Samara (yaitu, kehilangan pendaftaran permanennya sepenuhnya), dia dapat datang ke kantor pajak di tempat pendaftaran sementaranya di Moskow, mendaftar di sana dan kemudian menyerahkan pengembalian pajak 3-NDFL di sana.

Jika Anda tidak mengetahui alamat kantor pajak Anda, Anda selalu dapat menemukannya di situs web Layanan Pajak Federal Rusia di alamat Anda: https://service.nalog.ru/addrno.do

Metode pengajuan pengembalian ke otoritas pajak

Ada tiga cara untuk menyerahkan deklarasi 3-NDFL ke otoritas pajak: kirimkan secara langsung, kirimkan melalui surat, kirimkan melalui Internet. Mari kita lihat masing-masing metode ini secara lebih rinci.

Mengajukan pengembalian ke kantor pajak secara langsung

Cara ini tidak memerlukan penjelasan tambahan - Anda cukup datang ke kantor pajak dan menyerahkan pernyataan (dengan semua dokumen pendukung) kepada pemeriksa pajak.

Keuntungan dari metode ini adalah dalam pertemuan pribadi, pemeriksa pajak akan melakukan pemeriksaan dasar terhadap dokumen dan dalam beberapa kasus (jika ada kesalahan yang jelas) akan segera mengatakan bahwa ada sesuatu yang hilang atau perlu ada koreksi.

Namun, metode ini memiliki dua kelemahan serius:

• ini membutuhkan waktu;
• dalam beberapa kasus, pemeriksa pajak mungkin memerlukan dokumen tambahan yang menurut undang-undang tidak diwajibkan oleh wajib pajak (dalam hal ini, Anda tidak akan diberikan penolakan resmi, tetapi tidak akan menerima dokumen tersebut).

Untuk menghindari antrian di kantor pajak, kami menyarankan Anda untuk membuat janji dengan inspektorat untuk waktu tertentu melalui Internet di order.nalog.ru atau melalui portal Pelayanan Negara.

Mengirim deklarasi melalui surat

Kode Pajak memberikan kesempatan untuk menyampaikan pengembalian pajak tanpa mengunjungi otoritas pajak - deklarasi 3-NDFL dan dokumen pendukung dapat dikirim melalui pos (metode ini diatur dalam paragraf 4 Pasal 80 Kode Pajak Rusia Federasi).

Metode ini memiliki keunggulan sebagai berikut dibandingkan penyerahan pribadi kepada otoritas pajak:

• menghemat waktu (mengirim dokumen melalui pos biasanya memakan waktu lebih sedikit daripada membawanya sendiri ke kantor pajak);
• semua interaksi dengan otoritas pajak akan diformalkan secara ketat (dan tidak bergantung pada “pendapat” seorang pemeriksa). Anda akan dapat menolak pemotongan atau meminta dokumen tambahan hanya melalui permintaan resmi (menunjukkan alasan hukum penolakan/permintaan);
• dan metode ini sangat diperlukan jika Anda saat ini tidak tinggal di kota tempat Anda terdaftar dan tidak memungkinkan bagi Anda untuk mengajukan pernyataan secara pribadi (misalnya, Anda terdaftar di Barnaul, tetapi tinggal dan bekerja di Moskow).

Penting untuk mengirim dokumen surat berharga dengan keterangan lampirannya. Informasi rinci tentang cara melengkapi inventaris lampiran dan aspek lain dari pengiriman dokumen melalui surat disajikan dalam artikel kami: Bagaimana cara mengirim deklarasi 3-NDFL melalui surat?

Mengirimkan deklarasi melalui Internet

Mulai 1 Juni 2015, semua wajib pajak memiliki kesempatan untuk menyerahkan deklarasi 3-NDFL dan semua dokumen terkait melalui layanan Akun Pribadi Wajib Pajak di situs web Layanan Pajak Federal Rusia (sebelum 1 Juni 2015, ini hanya dapat dilakukan dengan tanda tangan elektronik). Saat mengajukan deklarasi melalui akun pribadi Anda, semua interaksi dengan otoritas pajak dilakukan melalui situs web (tidak perlu mengunjungi otoritas pajak secara langsung).

Anda dapat mengetahui lebih lanjut tentang cara membuka rekening wajib pajak pribadi.

Anda dapat mengetahui proses penyerahan dokumen menggunakan layanan Rekening Pribadi Wajib Pajak di artikel kami :.

Selain akun pribadi Anda, Anda dapat mengirimkan deklarasi secara online di situs web Layanan Negara. Namun, dalam hal ini, Anda harus memiliki tanda tangan digital elektronik (EDS) yang memenuhi syarat, yang harus dibeli di pusat sertifikasi (biayanya sekitar 1.500 rubel per tahun). Pada saat yang sama, jika Anda memiliki tanda tangan digital elektronik, Anda dapat mengirimkan deklarasi melalui rekening pribadi wajib pajak, yang lebih nyaman dan dapat diandalkan. Oleh karena itu, kami belum menemui situasi di mana pengajuan melalui portal Layanan Negara masuk akal.

Cara mengajukan deklarasi untuk orang lain

Seringkali dalam kehidupan ada situasi ketika perlu untuk menyerahkan pengembalian kepada otoritas pajak untuk orang lain (misalnya, untuk pasangan atau kerabat lain) dan, oleh karena itu, muncul pertanyaan - bagaimana hal ini dapat dilakukan?

Menurut undang-undang, Anda hanya dapat mengajukan deklarasi kepada otoritas pajak untuk orang lain melalui surat kuasa yang diaktakan(Klausul 3 Pasal 29 Kode Pajak Federasi Rusia). Tidak peduli siapa orang ini bagi Anda - pasangan, orang tua, atau pihak ketiga. Satu-satunya pengecualian terhadap aturan ini adalah jika Anda adalah perwakilan hukum orang tersebut (misalnya, wali atau orang tua dari anak di bawah umur).

Pada saat yang sama, perlu dicatat bahwa dalam banyak kasus, Anda dapat mengirim pernyataan kepada orang lain melalui surat tanpa masalah (tidak diperlukan surat kuasa untuk ini). Namun, pernyataan dan inventarisasi penanaman modal harus ditandatangani oleh pemberi pernyataan sendiri.

Ini adalah SPT pajak penghasilan pribadi. Seperti setiap deklarasi, ia memiliki tenggat waktu pengajuannya sendiri, yang tidak dapat dilanggar. Dari artikel kami Anda akan mengetahui siapa yang harus mengajukan 3-NDFL, dalam jangka waktu berapa hal ini harus dilakukan, dan apa yang akan terjadi jika tenggat waktu tersebut dilanggar.

Dalam kasus apa deklarasi 3-NDFL diserahkan?

Formulir 3-NDFL sesuai dengan Kode Pajak diserahkan ke Layanan Pajak Federal oleh individu jika ada satu atau lebih keadaan:

1. Selama periode pelaporan, warga negara. Apalagi undang-undang tidak mewajibkan semua pemilik untuk melapor. Dengan demikian, mulai 1 Januari 2016, hanya pemilik rumah susun yang kepemilikan real estatenya kurang dari 5 tahun yang boleh menyatakan penghasilannya. Sebelumnya, aturan tersebut berlaku dengan holding period selama 3 tahun. Saat ini, jangka waktu 3 tahun hanya tersisa untuk real estat yang diterima melalui warisan, sebagai hadiah, diprivatisasi dan diperoleh berdasarkan perjanjian anuitas;
2. Seseorang terdaftar sebagai orang pribadi dan tidak menggunakan rezim perpajakan khusus ketika melakukan kegiatan komersial;
3. Seorang warga negara melakukan praktik swasta (notaris atau pengacara);
4. Warga negara menerima uang dengan berpartisipasi dalam pengundian, dan jumlah pendapatannya berkisar antara 4 hingga 15 ribu rubel. Negara membebaskan pajak hingga 4 ribu, dan pajak lebih dari 15 ribu harus dipotong oleh penyelenggara lotere;
5. Seseorang menerima penghasilan selama masa pajak berdasarkan kontrak hukum perdata yang dibuat dengan warga negara;
6. Warga negara menerima dividen dari partisipasi dalam organisasi yang terdaftar di luar negeri;
7. Orang perseorangan yang tidak mempunyai status penduduk dan bekerja berdasarkan Paten, yang pajak penghasilan orang pribadinya pada tahun itu melebihi jumlah uang muka;
8. Selama periode pelaporan, timbul hak untuk menerima pajak penghasilan.

Batas waktu pengajuan deklarasi 3-NDFL untuk individu akan berbeda-beda, bergantung pada keadaan mana yang menjadi alasan untuk menghubungi kantor pajak.

Batas waktu pengajuan 3-NDFL saat menjual apartemen atau mobil

Jika Anda menerima penghasilan dari penjualan real estat atau transportasi, maka batas waktu pengajuan deklarasi 3-NDFL dalam hal ini adalah tanggal 30 April tahun berikutnya setelah tahun laporan. Misalnya pada tahun 2018, ini berarti Anda harus menyerahkan deklarasi paling lambat tanggal 30 April 2019. Apabila tanggal 30 April pada suatu tahun jatuh pada akhir pekan atau hari libur, maka batas waktunya akan dianggap sebagai hari kerja terdekat.

Dokumen pelaporan diserahkan ke kantor pajak di tempat pendaftaran seseorang dengan cara apa pun yang nyaman baginya:

• Secara pribadi, dengan mengunjungi Layanan Pajak Federal Anda;
• Melalui perwakilan, hal ini mensyaratkan bahwa perwakilan tersebut dikukuhkan dengan surat kuasa yang diaktakan;
• Pos Rusia. Surat dengan keterangan lampiran dan pemberitahuan. Tanggal penyerahan pernyataan dalam hal ini akan dianggap sebagai saat penyerahannya ke kantor pos;
• Melalui saluran telekomunikasi. Ini bisa berupa portal elektronik layanan pemerintah atau melalui rekening wajib pajak di situs “nalog.ru”. Untuk mengirim dokumen dengan cara ini, Anda harus memiliki tanda tangan digital elektronik yang memenuhi syarat.

Batas waktu pengajuan 3-NDFL bagi setiap orang yang wajib melaporkan penghasilannya adalah sama - tanggal 30 April tahun berikutnya setelah tahun pelaporan. Satu-satunya pengecualian adalah kasus penghentian kegiatan oleh pengusaha perorangan. Apabila status pengusaha perorangan hilang, warga negara wajib memberikan informasi tentang penghasilan kepada otoritas pajak dalam waktu 5 hari sejak tanggal selesainya kegiatan komersial.

Selain itu, batas waktu penyerahan 3-NDFL untuk pekerja di Federasi Rusia berdasarkan paten saat bepergian ke luar negeri adalah 1 bulan sebelum perkiraan keberangkatan.

Batas waktu penyerahan 3-NDFL bagi perorangan untuk pengembalian pajak

Batas waktu pengajuan deklarasi pengurangan pajak 3-NDFL berbeda dengan mereka yang harus melaporkan penghasilannya tepat waktu. Dalam hal ini pengajuan pernyataan merupakan hak, bukan kewajiban.

Jangka waktu penyerahan deklarasi 3-NDFL untuk pengembalian pajak adalah seluruh tahun kalender setelah tahun timbulnya hak atas manfaat. Pengajuan SPT PPh tidak dibatasi jangka waktu tertentu. Namun masih ada jangka waktu di mana Anda perlu menyusun dokumen tersebut. Batas waktu penyampaian Surat Pemberitahuan Pengembalian Pajak Penghasilan adalah 3 tahun terhitung sejak tanggal terjadinya peristiwa yang menjadi dasar pengembaliannya. Pajak yang dipotong oleh pemberi kerja lebih dari 3 tahun yang lalu tidak dapat dikembalikan.

Pernyataan pengurangan pajak untuk pembelian apartemen tidak dapat dikirim ke layanan federal segera setelah pendaftaran kepemilikan, tetapi beberapa tahun kemudian. Jadi, jika pada saat pembelian warga negara belum menerima penghasilan kena pajak sebesar 13%, ia tidak boleh langsung menuntut pengurangan tersebut. Selain itu, pernyataan pemotongan pembelian apartemen tidak dapat diajukan sampai akhir masa pajak, yaitu ketika mendaftarkan kepemilikan tempat tinggal tahun ini, Anda hanya dapat mengajukan pengembalian dana pada tahun berikutnya. Pengecualian adalah kasus penerimaan tunjangan melalui pemberi kerja.

Jadi, mengenai pertanyaan: pada tanggal berapa deklarasi 3-NDFL untuk pengurangan pajak diserahkan, kita dapat menyimpulkan bahwa warga negara akan mengembalikan jenis manfaat sosial (untuk pengobatan dan pendidikan) dalam jangka waktu 3 tahun sejak tahun di mana dia berhak atasnya. Misalnya, pada tahun 2018, Anda dapat menerima potongan sosial untuk tahun 2017, 2016, dan 2015 jika Anda mengeluarkan uang untuk pendidikan atau pengobatan selama periode tersebut.

Namun kesempatan untuk mengajukan pengurangan dari pembelian real estate tidak dibatasi oleh waktu, namun negara akan mengganti pajak yang dibayarkan untuk 3 masa pajak sebelumnya.

Sampai tanggal berapa 3-NDFL dapat diajukan untuk dipotong kepada pengusaha? Laporan harus sudah diserahkan paling lambat tanggal 30 April. Dalam hal ini hak atas ganti rugi tidak membebaskannya dari kewajiban menyatakan penghasilannya dalam jangka waktu yang ditentukan undang-undang.

Apa jadinya jika melanggar batas waktu pengajuan 3-NDFL?

Mari kita ulangi sekali lagi - pengajuan SPT untuk orang pribadi (tenggat waktu) tergantung pada keadaan. Bagi yang wajib menyampaikan laporan, ini tanggal 30 April. Tidak ada batas waktu bagi mereka yang ingin mengklaim pengurangan. Artinya, tanggung jawab atas pelanggaran batas waktu ditetapkan hanya bagi mereka yang menjual real estat, transportasi, atau menerima penghasilan lain yang harus diumumkan pada tahun pelaporan.

Jika tanggal pelaporan terlewat, maka individu yang melakukan pelanggaran akan dikenakan sanksi. Besarnya denda secara langsung tergantung pada besarnya pajak yang tidak diterima oleh instansi pemerintah. Kegagalan untuk menyerahkan formulir 3-NDFL tepat waktu mengancam warga negara dengan denda sebesar 5% dari pajak penghasilan yang harus dibayarkan ke anggaran untuk setiap bulan jatuh tempo, tetapi tidak lebih dari 30% dan tidak kurang dari 1.000 rubel. Transfer pajak penghasilan orang pribadi ke kas yang tidak tepat waktu dikenakan sanksi sebesar 20% dari jumlah yang belum dibayar.

Sampai tanggal berapa saya bisa menyerahkan deklarasi 3-NDFL untuk penggantian? - tanggal tertentu tidak ditentukan oleh undang-undang, tetapi semuanya bertujuan untuk memastikan bahwa warga negara tidak menundanya. Hilangnya jangka waktu 3 tahun sejak hak atas manfaat potongan sosial timbul menyebabkan hilangnya kesempatan untuk mengganti pajak. Dan dalam hal pembelian rumah, jumlah pengurangannya tetap, tidak dikenakan indeksasi, dan oleh karena itu terdepresiasi setiap tahunnya. Apabila barang itu diperolehnya sejak lama, maka besarnya ganti rugi adalah sebesar jaminan negara yang akan dikembalikan pada tanggal timbulnya kepemilikan barang itu.

Apalagi jangka waktu penyerahan dokumen adalah 3 bulan sejak tanggal diterimanya oleh pemeriksaan. Apabila ditemukan kesalahan atau ketidaksesuaian dalam informasi yang diberikan, jangka waktunya diperpanjang sampai laporan tersebut diklarifikasi dan diperbaiki. Oleh karena itu, jika Anda tertarik untuk menerima kompensasi uang, Anda harus menyerahkan pernyataan Anda sedini mungkin.

Deklarasi 3-NDFL diisi oleh orang pribadi untuk melaporkan kepada negara tentang jumlah penghasilan dari upah dan kegiatan lainnya, untuk melakukan pemungutan pajak dari penduduk. Kebanyakan orang Rusia secara terbuka takut untuk mengambil tugas mengisi dan menyerahkan deklarasi mereka sendiri, dan untuk alasan yang baik.

Bantuan dalam memperoleh pengurangan pajak

Tinggalkan permintaan Anda untuk menerima pengurangan pajak atau mengisi deklarasi 3-NDFL menggunakan formulir permintaan di bawah ini. Dalam 1 hari, dokumen Anda akan siap dan, jika perlu, diserahkan ke kantor pajak menggunakan surat kuasa yang diaktakan.

Itu juga mungkin memperoleh pengurangan pajak profesional bagi pengusaha perorangan, notaris, pengacara dan orang lain yang melakukan praktek swasta.

SPT pajak penghasilan

Deklarasi penjualan apartemen, rumah pedesaan, kavling

Deklarasi saat menjual mobil

Deklarasi untuk menyewakan properti

Deklarasi kemenangan lotere, dll.

Pernyataan penjualan suatu saham dalam modal dasar

Deklarasi sekuritas

Deklarasi pendapatan di luar negeri

Total *** gosok.

Tinggalkan permintaan

Jika Anda memerlukan saran tambahan, hubungi spesialis kami di: 8-495-134-33-40

Pendaftaran dan penyerahan deklarasi dalam formulir 3-NDFL

Pernyataan diisi secara ketat sesuai dengan formulir yang ditentukan oleh undang-undang. Oleh karena itu, tidak diperbolehkan menggunakan tinta warna apa pun selain biru dan hitam. Anda tidak dapat mencetak dokumen pada kedua sisi lembaran; hanya pencetakan satu sisi yang diperbolehkan, sedangkan sisi kedua lembaran harus tetap tidak tersentuh.

Individu diharuskan mengambil informasi untuk diisi dari sertifikat pendapatan mereka. Sertifikat tersebut dapat diperoleh dari departemen akuntansi organisasi atau bank. Indikator selalu ditunjukkan dalam rubel Rusia, dan angka dibulatkan menjadi bilangan bulat, tanpa kopek.

Prosedur pengerjaan 3-NDFL dianggap salah satu yang paling rumit dan birokratis, terutama di kalangan warga biasa yang tidak rutin bekerja sama dengan layanan pajak. Dalam kebanyakan kasus, jika seorang warga negara perlu mengeluarkan uang untuk kesehatan, anak-anak, dan barang-barang penting lainnya, pemotongan pajak dilakukan dari transfer ke negara - pengembalian sebagian dana. Dengan demikian, warga negara dapat mengembalikan sebagian atau seluruh 13% yang diberikan kepada negara dalam bentuk pajak.

Pelaporan pajak, termasuk 3-NDFL, dilakukan setiap tahun. Frekuensi 1 tahun diterima sebagai standar dalam pelayanan perpajakan. Batas waktu pengajuan deklarasi adalah tanggal 30 April setiap tahun. Sebelum tanggal ini, semua orang yang wajib melaporkan pajak harus menyerahkan pernyataan yang telah diisi dengan benar ke layanan pajak.

Jika Anda tidak yakin dapat mengisi dokumen dengan benar, konsultasikan dengan spesialis kami tentang memasukkan data dengan benar ke dalam 3-NDFL, atau pesan pengisiannya dari kami. Hal ini akan membebaskan Anda dari kerumitan mengisi dan menyerahkan deklarasi, serta menyelamatkan Anda dari denda dan sanksi dari kantor pajak karena salah mengajukan 3-NDFL, atau keterlambatan penyerahan dokumen.

Soal pemotongan pajak, negara tidak memberikan batasan waktu. Warga negara dapat mengajukan deklarasi 3-NDFL untuk menerima potongan kapan saja selama periode tahunan.

3 cara mengisi deklarasi

• Mengisi deklarasi versi elektronik, mengirimkan dokumen yang sudah jadi melalui Internet menggunakan program khusus untuk mentransfer 3-NDFL;
• Pengisian formulir cetak secara tertulis, penyerahan pernyataan ke layanan pajak melalui pos atau secara langsung;
• Hubungi staf portal layanan pajak terpadu - kami akan melakukan semua operasi untuk Anda.

Menerima pengurangan pajak

Negara memberi warganya pengembalian pajak yang dipotong. Pengurangan dibagi menjadi beberapa jenis:

• Properti;
• Sosial;
• Profesional;
• Standar.

Seorang warga negara dapat menerima pengurangan pajak dengan menyerahkan deklarasi dalam Formulir 3-NDFL ke layanan pajak. Tentu saja, persyaratan pengisian dan penyerahan dokumen harus dipenuhi dengan benar. Karyawan portal layanan pajak terpadu akan membantu Anda mengajukan pengurangan pajak untuk memastikan jaminan pengembalian dana.

Alasan untuk menerapkan pengurangan pajak

Situasi di mana negara mengembalikan sebagian dana yang ditransfer dalam bentuk pajak diatur oleh Kode Pajak Federasi Rusia:

• Pembelian real estate residensial atau non-perumahan;
• Konstruksi dan renovasi real estate perumahan;
• Membeli real estat perumahan dengan menggunakan hipotek atau jenis pinjaman lainnya;
• Pembayaran uang sekolah bagi warga negara dan anak-anaknya;
• Pembayaran biaya pengobatan warga negara dan kerabatnya, termasuk anak di bawah umur;
• Pemindahan iuran pensiun ke rekening milik warga negara atau kerabatnya.

Anda bisa mendapatkan potongan dengan mengirimkan deklarasi ke layanan pajak. Tidak ada batasan waktu untuk mengajukan pemotongan.

Kami menjawab pertanyaan umum

Berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menyiapkan deklarasi 3-NDFL yang lengkap?

Jawab: Tidak lebih dari 3 hari.

Apakah mungkin untuk mengajukan 3-NDFL tanpa menghubungi kantor pajak secara langsung?

Jawaban: Anda dapat mengirimkan dokumen melalui pos tercatat.

Kapan batas waktu transfer potongan pajak?

Jawaban: Standar jangka waktu pengembalian dana dari pemotongan pajak adalah 4 bulan.

Apakah mungkin untuk memesan pengisian deklarasi di portal?

Jawaban: Ya, spesialis kami akan dengan kompeten mengisi deklarasi 3-NDFL untuk Anda.

Setiap individu yang telah melalui prosedur verifikasi identitas menggunakan salah satu metode yang diusulkan dapat menyerahkan deklarasi 3-NDFL melalui Layanan Negara. Layanan ini memungkinkan Anda tidak hanya melaporkan penghasilan Anda, tetapi juga mengajukan pengembalian pajak.

PENTING!Anda dapat melaporkan pendapatan melalui website pelayanan pemerintah hanya untuk tahun 2014 dan 2015. Namun, dengan memiliki akun terkonfirmasi di layanan pemerintah, seseorang dapat menyerahkan deklarasi 3-NDFL melalui akun pribadi wajib pajak untuk periode berikutnya. Lihat detailnya.

Bagaimana cara mengirimkan deklarasi 3-NDFL melalui Internet?

Kode Pajak mengatur beberapa cara untuk menyampaikan pelaporan pajak. Menurut standar yang ditentukan dalam Art. 80 dari Kode Pajak Federasi Rusia, Anda dapat mengirimkan deklarasi:

• secara langsung dengan mengunjungi inspeksi teritorial Anda;
• dengan mengirimkan melalui surat dengan keterangan lampiran;
• dengan mengeluarkan surat kuasa untuk perwakilan Anda;
• menggunakan saluran telekomunikasi.

Mengirimkan laporan 3-NDFL melalui Internet tampaknya menjadi pilihan yang paling nyaman. Hal ini memungkinkan Anda tidak hanya menyampaikan laporan dengan penghematan waktu maksimum, tetapi juga memantau proses desk audit secara real time, segera mengirimkan dokumen tambahan berdasarkan permintaan, serta membayar pajak secara online, melakukan offset untuk berbagai pajak dan denda, dan mengajukan permohonan pengembalian pajak.

Salah satu sumber yang memungkinkan Anda melaporkan pajak penghasilan pribadi di Internet adalah portal layanan pemerintah. Sebagai aturan umum, melalui deklarasi layanan publik 3-NDFL harus diserahkan, seperti halnya penyerahan dengan cara lain, sebelum tanggal 30 April tahun berikutnya setelah tahun pelaporan (sebelum tanggal 2 Mei 2017). Namun sebelum Anda menikmati semua manfaat interaksi jarak jauh dengan otoritas pajak, Anda harus melalui prosedur pendaftaran dan verifikasi identitas.

Apa itu website layanan pemerintah dan bagaimana cara menggunakannya

Portal layanan pemerintah muncul pada akhir tahun 2009 sebagai bagian dari program untuk mengotomatisasi semua proses manajemen di Federasi Rusia dan transisi ke manajemen dokumen elektronik. Pada awalnya, situs ini hanya menawarkan informasi referensi, tetapi dengan cepat menjadi mungkin untuk menerima hampir semua layanan yang ditawarkan oleh lembaga pemerintah melalui Internet: mulai dari membuat janji dengan dokter hingga menyerahkan dokumen untuk pendaftaran pengusaha perorangan.

Untuk mendaftar di website layanan pemerintah, Anda harus memasukkan nama lengkap, email, atau nomor ponsel Anda. Dengan mengklik tombol registrasi, pengguna akan dibawa ke halaman untuk membuat kata sandi. Setelah prosedur sederhana ini, layanan referensi dan informasi akan tersedia di portal.

Untuk menerima layanan yang lebih luas, Anda harus menyelesaikan prosedur konfirmasi data pribadi Anda. Untuk melakukan ini, Anda harus mengisi SNILS dan informasi dokumen identitas di profil Anda. Informasi ini diperiksa oleh instansi pemerintah, dan berdasarkan hasil pemeriksaan, pemberitahuan dikirim melalui email. Setelah hasil cek positif, Anda dapat menggunakan jenis layanan tertentu (misalnya, mengetahui utang pajak Anda).

Dan mereka yang telah lulus prosedur verifikasi identitas akan memiliki akses ke semua layanan yang ditawarkan oleh portal tersebut. Jadi, Deklarasi 3-NDFL melalui layanan pemerintah hanya dapat diserahkan jika identitas dikonfirmasi. Untuk menyelesaikan prosedur ini, Anda harus melakukan salah satu hal berikut:

• menghubungi salah satu pusat layanan, daftar terkini dapat ditemukan di situs web layanan pemerintah;
• menerima kode konfirmasi melalui surat, pada saat mengambilnya Anda harus menunjukkan dokumen identitas Anda kepada pegawai kantor pos;
• gunakan tanda tangan berkualifikasi yang disempurnakan, yang dapat diperoleh dari salah satu pusat sertifikasi terakreditasi.

PENTING! Saat memutuskan untuk mengirimkan deklarasi 3-NDFL melalui portal, Anda tidak boleh menunda tenggat waktu pendaftaran. Verifikasi data pribadi memerlukan waktu, dan ada kemungkinan Anda tidak dapat memperoleh akses penuh sebelum batas waktu pelaporan. Namun jika Anda menghubungi Service Center dari awal untuk mendaftar di situs tersebut, Anda bisa langsung mendapatkan akses penuh, tanpa menunggu SNILS atau data paspor Anda terverifikasi.

Cara mengirimkan deklarasi 3-NDFL di situs web layanan pemerintah

Pengajuan deklarasi 3-NDFL melalui layanan pemerintah tersedia dalam varian berikut:

• membuat dan mengirim laporan secara online;
• mengirimkan deklarasi yang diselesaikan dalam program terpisah melalui website;
• pendaftaran ke kantor pajak untuk penyerahan pribadi deklarasi 3-NDFL.

Pengajuan deklarasi menggunakan dua metode pertama memerlukan penandatanganan laporan dengan tanda tangan tidak memenuhi syarat yang disempurnakan, yang dapat dibuat langsung di situs web. Tanda tangan seperti itu, menurut ayat 3 Seni. 5 Undang-undang tanggal 06.04.2011 No. 63-FZ, mengizinkan:

• menentukan rincian orang yang menandatangani dokumen;
• mendeteksi apakah ada perubahan pada dokumen setelah ditandatangani.

Kedua opsi tersebut memungkinkan Anda melampirkan pindaian semua dokumen pendukung dalam format elektronik.

Anda dapat mengisi kembali deklarasi secara online atau dengan menyalin data dari laporan 3-NDFL yang dikirimkan sebelumnya. Anda juga dapat menyimpan draf Anda kapan saja sehingga Anda dapat kembali lagi nanti.

Untuk mengisi deklarasi 3-NDFL menggunakan sumber pihak ketiga, situs web layanan pemerintah merekomendasikan penggunaan program “Wajib Pajak Resmi”, yang dapat diunduh dari situs web kantor pajak. Namun diperbolehkan menggunakan perangkat lunak lain yang dapat memastikan pengunggahan data dalam format yang dapat diterima. File kontainer pengangkutan harus memenuhi persyaratan Pesanan No. ММВ-7-6/535@ dari Layanan Pajak Federal Federasi Rusia tertanggal 09.11.2010.

Setelah menyelesaikan prosedur pengajuan deklarasi online, Anda akan menerima pesan dari kantor pajak tentang pendaftaran file. Pemberitahuan tersebut akan menjadi konfirmasi pengajuan 3-NDFL.

PENTING! Tanda terima penerimaan deklarasi melalui website harus dicetak dan disimpan untuk menghindari perselisihan dengan otoritas pajak jika terjadi kegagalan sistem elektronik.

Pesan tentang penyelesaian audit meja atas deklarasi akan dikirim ke akun pribadi Anda di situs web layanan pemerintah, serta ke email yang ditentukan di profil Anda. Setelah menyelesaikan pemeriksaan, Anda dapat mengajukan permohonan pengembalian pajak dengan cara yang sama - melalui situs web layanan pemerintah, jika deklarasi diajukan untuk mengklaim hak atas pengurangan pajak.

Hasil

Mengirim deklarasi 3-NDFL melalui portal layanan pemerintah adalah salah satu cara paling nyaman untuk menyampaikan laporan. Namun untuk dapat selalu berinteraksi dengan otoritas pajak dari jarak jauh, Anda harus melalui prosedur verifikasi identitas satu kali, lalu membuat tanda tangan digital elektronik yang memungkinkan Anda mengesahkan pernyataan, surat, lamaran, dan dokumen lain yang ditujukan kepada kantor pajak.

Perorangan dapat menyampaikan SPT Formulir 3-NDFL melalui pusat multifungsi di tempat pendaftaran tetap atau sementara bagi badan hukum, layanan ini tersedia di. Selain itu, melalui MFC, warga negara didaftarkan dengan NPWP.

Sesuai dengan paragraf 1 Pasal 229 Kode Pajak Federasi Rusia, kategori warga negara berikut ini wajib mengajukan pengembalian pajak dalam bentuk 3-NDFL:

• orang-orang menjadi;
• orang-orang yang terkait dengan pengacara yang memiliki kantor mapan dan manajer arbitrase;
• warga negara dari negara lain yang melakukan aktivitas kerja di Federasi Rusia berdasarkan paten.

Individu dengan pendapatan dari:

• penjualan barang bergerak dan tidak bergerak, jika dimiliki kurang dari 3 tahun, antara lain rumah, pondok, garasi, kendaraan, dan lain-lain.
• dari menyewakan properti tersebut di atas berdasarkan kontrak;
• dalam hal harta milik kepada orang yang bukan saudara dekat atau anggota keluarga;
• dalam hal pembayaran upah atau sebagiannya berdasarkan penetapan pengadilan, yang tidak dikenakan pajak.

Kapan harus mengajukan pengembalian pajak

Pengembalian pajak penghasilan, seperti itu, memiliki tenggat waktu yang diatur secara ketat. Dalam beberapa kasus, waktu pengiriman mungkin berbeda tergantung pada tujuan 3-NDFL:

1. Jika Anda mendeklarasikan penghasilan tahun lalu, maka Anda harus menyerahkan 3-NDFL sebelum tanggal 30 April tahun berjalan.
2. Jika Anda termasuk dalam kategori warga negara yang berhak mendapatkan pengembalian potongan pajak, maka Anda dapat mengajukan deklarasi untuk tahun-tahun sebelumnya kapan saja di tahun berjalan.
3. Jika kedua alasan tersebut digabungkan, maka Anda harus melaporkan, juga sebelum tanggal 30 April tahun berjalan, untuk periode pelaporan dan penghasilan tahun lalu.

Cara mengajukan pengembalian pajak 3-NDFL melalui MFC: petunjuk langkah demi langkah

Saat ini, layanan ini tersedia untuk pusat multifungsi; pada tahun 2018, dimungkinkan untuk melaporkan penghasilan kena pajak di semua MFC di Rusia.

Karena layanannya tergolong baru dan hanya disediakan di cabang-cabang tempat pendaftaran. Untuk mengetahui MFC mana yang dapat Anda isi 3-NDFL, hubungi, sebaliknya, atau gunakan.

1. Kami menyiapkan dokumen yang diperlukan sesuai daftar.
2. Sebelumnya, atau secara umum, pada hari penyerahan, kami mengambil kupon antrian elektronik.
3. Bersama dengan seorang spesialis, kami mengisi pengembalian pajak dalam formulir yang ditentukan. Pengajuan tahun 2017 harus sudah diserahkan paling lambat tanggal 30 April 2018, contoh dan blanko sudah tersedia. Formulir untuk dan tahun sekarang tersedia. Untuk menghemat waktu, Anda dapat menggunakan contoh yang dirancang khusus - instruksi dan tahun.
4. Segera setelah paket dokumen siap, karyawan MFC akan mengirimkannya ke Layanan Pajak Federal di tempat tinggal Anda, setelah itu prosedur dianggap selesai.

Dokumen apa saja yang dibutuhkan

Untuk menyerahkan 3-NDFL melalui MFC, diperlukan dokumen-dokumen berikut (wajib):

• Paspor warga negara Federasi Rusia;
• Sertifikat yang mengkonfirmasikan pendapatan dari tempat kerja permanen dalam formulir 2-NDFL.

Selain itu:

saat membeli dan menjual real estat (jika nilai transaksi melebihi 1 juta rubel):

• (sertifikat yang menegaskan hak milik);
• Perjanjian jual beli;
• Sertifikat Transfer dan Penerimaan;
• Jika transaksi dilakukan melalui transfer bank - tanda terima dari bank, tunai - tanda terima;
• Jika perumahan adalah perjanjian pinjaman, sertifikat dari bank yang mengkonfirmasi pembayaran bunga, dan semua tanda terima pembayaran.

selama konstruksi real estat:

• perjanjian saham atau investasi;
• tanda terima pembayaran bahan bangunan dan jasa tambahan;
• ekstrak dari Daftar Real Estat Negara Bersatu;
• sertifikat penerimaan, jika tersedia.

saat membeli dan menjual kendaraan (jika nilai transaksi melebihi 250 ribu rubel)

• perjanjian jual beli mobil.

biaya sekolah atau pengobatan:

• perjanjian dengan lembaga pendidikan atau medis;
• kuitansi dan cek pembayaran jasa;
• fotokopi paspor pelajar atau anak di bawah 14 tahun;
• salinan izin lembaga kesehatan atau pendidikan.

Jika deklarasi diserahkan oleh pihak ketiga, diperlukan surat kuasa yang diaktakan, sesuai dengan undang-undang Rusia.

Berapa biaya untuk mengirimkan 3-NDFL melalui MFC

Pemberian layanan di MFC tidak dipungut biaya; deklarasi disampaikan secara gratis.

Waktu penyediaan layanan

Prosedur penyusunan dan penyerahan 3-NDFL melalui pusat multifungsi akan memakan waktu 10 menit.

Kapan mereka bisa menolak menerima 3-NDFL?

Spesialis MFC tidak berhak menolak memberikan layanan tanpa alasan yang dapat dibenarkan, jika tidak, Anda berhak. Alasan utama penolakan:

• kurangnya dokumen identitas;
• tidak ada surat kuasa atau tidak disahkan oleh notaris;
• pernyataan diisi dengan menggunakan formulir lama atau ada kesalahan;
• tidak memiliki registrasi di wilayah dimana MFC berada.