اصول کلی مورد استفاده در تحلیل تکنیکال قبل از بررسی روش های فنی مبتنی بر ریاضیات، باید با استفاده از اصطلاحات و تعاریفی که قبلاً در فصل های قبل معرفی شد، به اصول اولیه تحلیل تکنیکال بپردازیم. AT

3.1.1. اصول کلی اصول اساسی حسابداری برای کارآفرینان که در هنگام نگهداری دفتر باید رعایت شود، کامل بودن، استمرار و قابلیت اطمینان است، بدین معنی که کلیه درآمدها و هزینه ها باید بدون استثنا و بدون فاصله زمانی در دفتر ثبت شود.

3.2.1 اصول کلی کارآفرینان با استفاده از سیستم مالیاتی ساده دفتری از درآمدها و هزینه ها را نگهداری می کنند که در آن به ترتیب زمانی، بر اساس اسناد اولیه، به صورت موضعی، تمام معاملات تجاری را برای گزارش یا مالیات منعکس می کنند.

در شرایط اقتصادی مدرن، یک شرکت به طور مستقل مسائل اصلی فعالیت های تولیدی خود را حل می کند: سازماندهی یک تجارت، انتخاب شرکا، تضمین ایمنی منابع مادی و مالی، انتخاب راه هایی برای غلبه بر و به حداقل رساندن خطرات اجتناب ناپذیر در کارآفرینی.

برای شرکت های روسی، صرف نظر از شکل مالکیت و زمینه های فعالیت آنها، خطرات زیر معمول ترین هستند:

زیان احتمالی (تخریب)، کمبود یا آسیب به سرمایه ثابت یا در گردش شرکت.

ظهور مسئولیت مدنی شرکت در قبال تعهدات ناشی از آسیب به جان، سلامت و اموال اشخاص ثالث یا محیط زیست.

زیان های احتمالی یا عدم دریافت سود مورد انتظار ناشی از تغییرات در شرایط عملیاتی شرکت به دلیل شرایط خارج از کنترل آن؛

تخلف از تعهدات خود توسط پیمانکاران، شرکا و غیره.

علاوه بر این، بیمه اولین مورد از خطرات ذکر شده کاملاً در بازار بیمه روسیه ارائه شده است، اما بیمه خطر نقض تعهدات آنها توسط طرفین و شرکا، علیرغم تقاضای زیاد برای این محصول، مدتهاست که فقط توسط شرکت های بیمه اعلام شده است. .

عواقب ریسک های کارآفرینی، به عنوان یک قاعده، زیان های مالی اجتناب ناپذیری است که می تواند هر یک، حتی بودجه متعادل یک شرکت را مختل کند، و گاهی اوقات می تواند برای یک کسب و کار فاجعه آمیز باشد.

توسعه ضعیف بیمه ریسک تجاری با این واقعیت توضیح داده می شود که در طلوع توسعه بازار بیمه روسیه، شرکت های بیمه از قدرت مالی کافی یا تجربه کاری لازم برخوردار نبودند.

طی سال‌های توسعه اقتصاد بازار، شرکت‌های بیمه بزرگ و با ثبات مالی تشکیل شده‌اند که شرایط بحرانی کشور را با موفقیت پشت سر گذاشته‌اند.

بنابراین، امروزه بنگاه‌ها در سطوح و زمینه‌های مختلف فعالیت این فرصت را دارند که زیان‌های مالی سازمان را که مستقیماً با فعالیت کارآفرینی مرتبط است، به حداقل برسانند.

در کار تحقیقاتی خود سعی خواهم کرد تمامی جنبه های اصلی بیمه ریسک کسب و کار را در نظر بگیرم، مبانی قانونی این موضوع را برجسته کنم، تعامل بین بیمه شده و بیمه گر را نشان دهم و ریسک های تجاری را بر اساس ماهیت و اقدامات قانونی آنها طبقه بندی کنم.

1. مفهوم ریسک در کارآفرینی

هیچ کسب و کاری بدون ریسک وجود ندارد. در اقتصاد بازار، بیشترین سود معمولاً توسط عملیات بازار با افزایش ریسک به دست می‌آید.
ریسک کارآفرینی به عنوان ریسک ناشی از هر نوع فعالیت مرتبط با تولید محصولات، کالاها، خدمات، فروش آنها، کالا-پول و تراکنش های مالی، تجارت، اجرای پروژه های اجتماعی-اقتصادی و علمی و فنی شناخته می شود. در انواع فعالیت های مورد بررسی، باید با استفاده از منابع مادی، نیروی کار، مالی، اطلاعاتی (فکری) سروکار داشت، بنابراین خطر با تهدید از دست دادن کامل یا جزئی این منابع همراه است. در نتیجه، ریسک کارآفرینی در مقایسه با گزینه ای که برای استفاده منطقی از منابع در این نوع فعالیت کارآفرینی طراحی شده است، به عنوان خطر از دست دادن منابع بالقوه، احتمالی یا کمبود درآمد مشخص می شود. به عبارت دیگر، خطر این تهدید است که کارآفرین متحمل زیان هایی به شکل هزینه های اضافی بیش از هزینه های پیش بینی شده توسط پیش بینی، برنامه اقدامات خود شود یا درآمدی کمتر از آنچه انتظار داشت دریافت کند.
هنگام ایجاد ریسک کارآفرینی، لازم است بین مفاهیم "هزینه"، "زیان"، "زیان" تمایز قائل شد. هر فعالیت کارآفرینی ناگزیر با هزینه‌ها همراه است، در حالی که زیان به دلیل شرایط نامطلوب، محاسبات اشتباه رخ می‌دهد و نشان‌دهنده هزینه‌های اضافی بیش از هزینه‌های برنامه‌ریزی شده است. موارد فوق مقوله "ریسک" را از نقطه نظر کیفی مشخص می کند، اما همچنین مبنایی را برای ترجمه مفهوم "ریسک کارآفرینی" به مفهوم کمی ایجاد می کند. اگر ریسک خطر از دست دادن منابع یا درآمد باشد، اندازه گیری کمی آن وجود دارد که با سطح مطلق یا نسبی زیان تعیین می شود.

به صورت مطلق، ریسک را می توان با میزان زیان های احتمالی از نظر مادی (فیزیکی) یا هزینه ای (پولی) تعیین کرد، در صورتی که فقط بتوان خسارت را به این صورت اندازه گیری کرد. به طور نسبی، ریسک به عنوان مقدار زیان های احتمالی مربوط به یک پایه مشخص مشخص می شود که در قالب آن راحت ترین حالت یا وضعیت دارایی کارآفرین یا کل هزینه منابع برای این نوع فعالیت کارآفرینی است. درآمد (سود) مورد انتظار از کارآفرینی.

در رابطه با یک شرکت، توصیه می‌شود ارزش دارایی‌های ثابت و سرمایه در گردش یک شرکت یا کل هزینه‌های برنامه‌ریزی‌شده برای یک نوع فعالیت تجاری معین را به عنوان مبنایی برای تعیین میزان نسبی ریسک، با در نظر گرفتن هر دو حالت فعلی در نظر بگیرید. هزینه ها و سرمایه گذاری های سرمایه ای یا درآمد تخمینی (سود). انتخاب یک پایه یا دیگری از اهمیت اساسی برخوردار نیست، اما باید یک شاخص تعیین شده با درجه بالایی از قابلیت اطمینان ترجیح داده شود.

شاخص های اساسی مورد استفاده برای مقایسه معمولاً شاخص های محاسبه شده یا مورد انتظار سود، هزینه ها و درآمد نامیده می شوند. مقادیر این شاخص ها در طول توسعه یک طرح تجاری، در فرآیند مطالعه امکان سنجی یک پروژه کارآفرینی، معامله تعیین می شود. بر این اساس، زیان کاهش سود، درآمد در مقایسه با ارزش های مورد انتظار در نظر گرفته می شود. زیان های کارآفرینی در درجه اول کاهش تصادفی سود کارآفرینی است. بزرگی این زیان ها درجه ریسک را مشخص می کند. از این رو، تجزیه و تحلیل ریسک در درجه اول با مطالعه زیان مرتبط است.
جایگاه مرکزی در ارزیابی ریسک کارآفرینی توسط تجزیه و تحلیل و پیش بینی تلفات احتمالی منابع در جریان فعالیت کارآفرینانه اشغال شده است. این به معنای مصرف منابع نیست که به طور عینی توسط ماهیت و مقیاس اقدامات کارآفرینانه تعیین می شود، بلکه به معنای خسارات تصادفی، پیش بینی نشده، اما بالقوه احتمالی ناشی از انحراف مسیر واقعی کارآفرینی از سناریوی برنامه ریزی شده است. برای ارزیابی احتمال زیان های معین ناشی از توسعه رویدادها بر اساس یک گزینه پیش بینی نشده، ابتدا باید انواع زیان های مرتبط با کارآفرینی را بشناسیم و بتوانیم آنها را از قبل محاسبه و به عنوان مقادیر پیش بینی احتمالی اندازه گیری کنیم. . در عین حال طبیعی است که بخواهیم هر نوع ضرر را کمیت کنیم و بتوانیم آنها را با هم جمع کنیم که متأسفانه همیشه این کار ممکن نیست.

توسعه تصادفی رویدادهایی که بر روند و نتایج کارآفرینی تأثیر می گذارد می تواند نه تنها منجر به زیان در قالب افزایش هزینه های منابع و کاهش در نتیجه نهایی شود. یک اتفاق تصادفی یکسان می تواند باعث افزایش هزینه های یک نوع منبع و کاهش هزینه های این نوع شود، یعنی در کنار افزایش هزینه برخی از منابع، صرفه جویی در برخی دیگر نیز مشاهده شود. از این رو، اگر یک رویداد تصادفی تأثیر مضاعف بر نتایج نهایی کارآفرینی داشته باشد، پیامدهای نامطلوب و مطلوبی داشته باشد، باید هر دو به یک اندازه در ارزیابی ریسک در نظر گرفته شوند. به عبارت دیگر، هنگام تعیین زیان کل احتمالی، سود همراه باید از زیان محاسبه شده کم شود.

توصیه می شود زیان هایی که ممکن است در فعالیت های کارآفرینی باشد را به زیان های مادی، کاری، مالی، زمانی و انواع خاص زیان تقسیم کنید. انواع مادی زیان در هزینه های اضافی که توسط پروژه کارآفرینی پیش بینی نشده است یا تلفات مستقیم تجهیزات، اموال، محصولات، مواد خام، انرژی و غیره آشکار می شود. قابل اجرا هستند.

اندازه گیری تلفات مادی در همان واحدهایی که مقدار یک نوع منابع مادی معین در آنها اندازه گیری می شود، طبیعی است، یعنی در واحدهای فیزیکی وزن، حجم، مساحت و غیره. با این حال، نمی توان تلفات را با هم جمع کرد. در واحدهای مختلف اندازه گیری می شود و آنها را در یک مقدار بیان می کند، ممکن به نظر می رسد. شما نمی توانید کیلوگرم و متر اضافه کنید. بنابراین، محاسبه زیان بر حسب ارزش، بر حسب واحد پولی تقریباً اجتناب ناپذیر است. برای انجام این کار، زیان در بعد فیزیکی با ضرب در قیمت واحد منبع مادی مربوطه به بعد هزینه تبدیل می شود. برای مقدار قابل توجهی از منابع مادی، که هزینه آن از قبل مشخص است، ضررها را می توان بلافاصله به صورت پولی تخمین زد. با داشتن برآوردی از تلفات احتمالی برای هر یک از انواع منابع مادی جداگانه از نظر ارزش، می توانید آنها را با هم جمع آوری کنید، ضمن اینکه قوانین برخورد با متغیرهای تصادفی و احتمالات آنها را رعایت کنید.

تلفات نیروی کار نشان دهنده از دست دادن زمان کار ناشی از شرایط پیش بینی نشده است. در اندازه گیری مستقیم، تلفات نیروی کار بر حسب ساعت کار، روز انسان، یا صرفاً ساعت کار بیان می شود. تبدیل زیان کار به ارزش، شرایط پولی با ضرب ساعت کار در هزینه (قیمت) یک ساعت انجام می شود.

زیان های مالی عبارتند از زیان های پولی مستقیم مرتبط با پرداخت های پیش بینی نشده، پرداخت جریمه ها، پرداخت مالیات های اضافی، از دست دادن وجوه و اوراق بهادار. ضمناً در صورت کمبود یا عدم دریافت وجه از منابع ارائه شده، در صورت عدم بازپرداخت بدهی، عدم پرداخت توسط خریدار محصولات تحویلی به وی، ممکن است زیان مالی وارد شود.

فعالیت های کارآفرینانه و بیمه مقوله های مرتبط نزدیک اقتصاد بازار هستند. هدف از فعالیت کارآفرینی کسب سود، افزایش سرمایه سرمایه گذاری شده در کسب و کار است.

فعالیت کارآفرینی مؤثر بدون توسعه فناوری جدید، بدون ریسک معقول در جستجوی ذخایر اضافی برای تشدید تولید غیرقابل تصور است. حال اجازه دهید به جنبه دیگری از رابطه بین کارآفرینی و بیمه توجه کنیم. بیمه در اقتصاد بازار خود به عنوان حوزه ای از فعالیت تجاری عمل می کند. بیمه گر با قبول مسئولیت برخی از خطرات، قبل از هر چیز به این فکر می کند که قرارداد منعقد شده به او چه خواهد داد. به عنوان کارآفرینی که به مسئولیت خود عمل می کند، انواع بیمه هایی را که در آنها احتمال حوادث نامطلوب به ویژه زیاد است، قبول نمی کند. به همین دلیل است که بسیاری از اشیاء خطر افزایش یافته موضوع بیمه متقابل بر اساس تجاری می شوند.

همانطور که اقتصاد بازار در روسیه توسعه می یابد، کارآفرینان به طور فزاینده ای اهمیت این مکانیسم را درک می کنند و به تدریج فهرست خطراتی را که می توان به یک شرکت بیمه منتقل کرد، گسترش می دهند یا از روش های دیگر محافظت در برابر خطرات ناشی از فعالیت های خود استفاده می کنند. انواع ریسک های کارآفرینی، ریسک های تجاری و مالی هستند. باید گفت که این تقسیم بندی بسیار مشروط است و در بیمه منظور از ریسک های مالی همزمان اول و دوم است. «ریسک مالی» در معنای محدود کلمه به معنای ریسک هزینه های غیرمنتظره برای موسسات و افراد غیر انتفاعی در جریان انجام هرگونه فعالیت یا انعقاد معاملات واحدی است که هدف آن سود سیستماتیک نیست. اجازه دهید با جزئیات بیشتری در مورد طبقه بندی این خطرات صحبت کنیم و احتمالات بیمه ریسک های تجاری را تحلیل کنیم.

2. مفهوم بیمه ریسک کسب و کار

مفهوم فعالیت کارآفرینی به این معنی است که با خطر و خطر شخصی شما انجام می شود (بند 3، بند 1، ماده 2 قانون مدنی فدراسیون روسیه). بنابراین، خطر از دست دادن، عدم بازگشت وجوه سرمایه گذاری شده در پرونده به طور جدایی ناپذیری با ماهیت روابط حقوق مدنی مبتنی بر استقلال اراده، برابری و استقلال مالکیت شرکت کنندگان در آن مرتبط است. در عین حال، می توان با اطمینان گفت که تقریباً غیرممکن است پیش بینی همه شگفتی هایی که می تواند منجر به خطر ضرر یا عدم دریافت سود مورد نظر شود، به این معنی که دیر یا زود هر کارآفرینی ممکن است با مشکل زیان های مالی روبرو شود. با خطرپذیری این نوع فعالیت مرتبط است. در چنین شرایطی بیمه ریسک کسب و کار در کنار بیمه اموال، مسئولیت مدنی و سایر انواع بیمه، یکی از راه های محافظت در برابر غیرانتفاعی یا متحمل شدن زیان در انجام امور تجاری است.

بیمه ریسک کسب و کار یکی از انواع بیمه اموال است. مطابق با قوانین عمومی (ماده 929 قانون مدنی فدراسیون روسیه)، تحت یک قرارداد بیمه اموال، یک طرف (بیمه گر) در قبال هزینه (حق بیمه) مقرر در قرارداد، در صورت وقوع یک حادثه متعهد می شود. رویداد (رویداد بیمه ای) پیش بینی شده در قرارداد، برای جبران خسارات ناشی از این رویداد در اموال بیمه شده یا خسارات ناشی از سایر منافع اموال بیمه شده (برای پرداخت غرامت بیمه ای) به طرف دیگر (بیمه شده) ) در میزان تعیین شده در قرارداد (مبلغ بیمه). از ویژگی های قرارداد بیمه ریسک تجاری این است که فقط ریسک تجاری خود بیمه شده و فقط به نفع او قابل بیمه است. قرارداد بیمه ریسک تجاری شخصی که بیمه‌گذار نیست باطل است و به نفع شخصی که بیمه‌گذار نیست منعقد می‌شود، به نفع بیمه‌گذار منعقد می‌شود.

2.1 چه کسانی می توانند بیمه شوند

قبل از هر چیز، بیمه شده تحت قرارداد بیمه ریسک کسب و کار باید به روش مقرر ثبت نام کرده و حق انجام فعالیت های کارآفرینی را داشته باشد. این می تواند یک شهروند ثبت شده به عنوان یک کارآفرین، یک سازمان تجاری یا یک سازمان غیر تجاری باشد که برای دستیابی به اهداف قانونی خود درگیر فعالیت های کارآفرینی است. ضمناً بیمه گذار در صورتی که فعالیت انجام شده توسط وی مشمول صدور مجوز باشد باید دارای مجوز باشد.

2.2 اشیاء بیمه ریسک تجاری

اهداف بیمه خطرات کارآفرینی ممکن است منافع دارایی بیمه گذاران مرتبط با فعالیت های کارآفرینی آنها باشد. بنابراین، ماده 929 قانون مدنی مذکور، خطرات کارآفرینی را نقض تعهدات متقابل کارآفرین یا تغییر شرایط فعالیت کارآفرین به دلایلی خارج از اختیار او می‌داند.

ماده 9 قانون فدراسیون روسیه "در مورد سازماندهی تجارت بیمه در فدراسیون روسیه" مقرر می دارد که خطر بیمه شده یک رویداد مورد انتظار است که در صورت وقوع آن بیمه انجام می شود. در این صورت رویداد مشخص شده باید دارای نشانه هایی از احتمال و تصادفی بودن وقوع آن باشد. این قانون در مورد ریسک های تجاری نیز صدق می کند. بنابراین، در رابطه با نقض تعهد توسط طرف مقابل خود، کارآفرین باید با حسن نیت ناآگاه باشد. بر این اساس، ریسک کارآفرینی فروشنده هنگام فروش کالا به شخصی که توانایی پرداخت بدهی او مشکوک است، قابل بیمه نیست. به همین ترتیب، تغییر شرایط فعالیت باید برای کارآفرین ماهیت تصادفی داشته باشد، یعنی با حسن نیت از این تغییر بی خبر باشد.

مبلغ بیمهنمی تواند از ارزش واقعی (ارزش بیمه) ریسک کارآفرینی تجاوز کند. چنین ارزشی خسارات تجاری است که انتظار می رود بیمه گذار در صورت وقوع یک رویداد بیمه شده متحمل شود و شامل موارد زیر است:

هزینه هایی که بیمه شده در صورت تضییع حق اعاده آن (خسارت واقعی) انجام داده یا باید انجام دهد.

درآمد از دست رفته، که بیمه گذار باید تحت شرایط عادی گردش مالی مدنی دریافت کند.

نرخ های بیمهبه نوع فعالیت کارآفرین، دوره بیمه، حجم محصولات (خدمات ارائه شده) و ماهیت ریسک بیمه بستگی دارد.

3. چارچوب قانونی برای بیمه ریسک کسب و کار

3.1 مبنای قانونی بیمه ریسک کسب و کار

تعریف خطرات کارآفرینی در ماده 929 قانون مدنی فدراسیون روسیه آمده است. این موارد عبارتند از: خطر خسارات مرتبط با خرابی؛ خطر زیان ناشی از نقض تعهدات آنها توسط طرفین شرکت؛ ریسک مرتبط با کمبود درآمد مورد انتظار

بیمه ریسک تجاری باید از بیمه مسئولیت در قبال عدم انجام یا اجرای نادرست تعهدات قراردادی متمایز شود. بیمه مسئولیت توسط ماده 932 قانون مدنی فدراسیون روسیه تنظیم می شود. غرامت تحت چنین قرارداد بیمه ای توسط شخصی دریافت می شود که در نتیجه اقدامات شرکت بیمه شده متحمل خسارت شده است.

به عنوان یک قاعده، خسارات در زمان وقوع آنها برآورد می شود (یا، همانطور که وکلا می گویند، "با شروع یک رویداد بیمه شده"). قرارداد حد مسئولیت بیمه را تعیین می کند. این بدان معناست که شرکت بیمه نمی تواند بیش از مبلغ معینی به عنوان غرامت پرداخت کند. شرکت بیمه فقط در قبال خطراتی که به طور واضح در قرارداد تعریف شده است مسئولیت دارد.

با این حال، بخشی از زیان هنوز توسط شرکت پوشش داده می شود. میزان مشارکت او در پوشش زیان ها بر اساس قرارداد تعیین می شود. به این شرط فرانشیز می گویند. استفاده از آن هزینه بیمه را برای شرکت کاهش می دهد. در صورتی که در قرارداد فرانشیز بدون قید و شرط قید شده باشد، مابه التفاوت میزان خسارت و فرانشیز به شرکت بازپرداخت می شود.

3.2 تفسیر ماده 933 قانون مدنی فدراسیون روسیه

ماده 933 قانون مدنی فدراسیون روسیه می گوید:

طبق قرارداد بیمه ریسک تجاری، ریسک تجاری فقط توسط خود بیمه شده و فقط به نفع او قابل بیمه است.

قرارداد بیمه ریسک تجاری شخصی که بیمه گذار نیست باطل است. قرارداد بیمه ریسک تجاری به نفع شخصی که بیمه گذار نیست به نفع بیمه گذار منعقد شده تلقی می شود.

اظهار نظر:

1. بهره بیمه شده به عنوان یک ریسک تجاری پیچیده، یعنی. شامل تمام اجزای خسارات بیمه شده - هم خسارت واقعی و هم سود و مسئولیت از دست رفته (نگاه کنید به تفسیر ماده 929)، اما از سایر انواع منافع متمایز می شود زیرا در ارتباط با انجام فعالیت های کارآفرینانه توسط سازمان های دولتی و غیره ایجاد می شود. شخص مربوطه (ماده 2 GK).

شخصی که فعالیت تجاری انجام می دهد باید طبق روال مقرر در قانون (ماده 2 قانون مدنی) در این سمت ثبت نام کند. آن ها بیمه شده در چنین قراردادی می تواند شهروندی باشد که به عنوان یک کارآفرین انفرادی ثبت نام کرده است، یا یک سازمان تجاری یا یک سازمان غیرانتفاعی که برای دستیابی به اهداف قانونی خود فعالیت های کارآفرینی انجام می دهد (بند دو، بند 3، ماده 50 قانون). قانون مدنی). با این وجود، در واقع، فعالیت های کارآفرینی نیز توسط شهروندانی انجام می شود که به عنوان یک کارآفرین انفرادی و سازمان های غیرانتفاعی برای اهدافی غیر از موارد ذکر شده در منشور آنها ثبت نام نکرده اند. علاقه به کسب منافع در این مورد برخلاف موازین قانونی و در نتیجه غیرقانونی است (بند 1 ماده 928 قانون مدنی).

2. بیمه ریسک کارآفرینی یا در صورت نقض تعهدات توسط طرف مقابل کارآفرین و یا در صورت تغییر شرایط فعالیت کارآفرین به دلایلی که خارج از کنترل وی است ارائه می شود. از آنجایی که این به فعالیت سیستماتیک با هدف استخراج سود اشاره دارد (ماده 2 قانون مدنی)، بنابراین تغییر در شرایط فعالیت باید سیستماتیک باشد. آن ها به عنوان مثال، تحت یک قرارداد بیمه ریسک تجاری، سود از دست رفته به دلیل از دست دادن تصادفی یک بار محموله را نمی توان بیمه کرد، اما فقط به دلیل چنین تغییری در شرایطی که تحت آن موارد از دست دادن محموله به طور پیوسته افزایش یافته است. با این حال، این بدان معنا نیست که تحت یک قرارداد بیمه ریسک تجاری، سودهای از دست رفته به دلیل از دست دادن یک بار محموله به دلیل نقض تعهدات توسط طرفین قابل بیمه نیست. همچنین به این معنا نیست که سود از دست رفته را نمی توان تحت قرارداد بیمه باری بیمه کرد، همانطور که در بند 7 پیوست 2 شرایط مجوز توضیح داده شده است.

تغییر در شرایط فعالیت باید برای کارآفرین تصادفی باشد، یعنی. او باید با حسن نیت از این تغییر بی خبر باشد (به تبصره ماده 9 قانون بیمه مراجعه کنید). به عنوان مثال، به دلیل اینکه کارآفرینی فعالیت خود را به منطقه دیگری منتقل کرده است، نمی توان یک ریسک کارآفرینی را بیمه کرد.

همچنین کارآفرین باید با حسن نیت از نقض تعهد توسط طرف مقابل خود بی خبر باشد. به عنوان مثال، ریسک کارآفرینی فروشنده را نمی توان در هنگام فروش کالا به شخصی که توانایی پرداخت بدهی او مشکوک است بیمه کرد، زیرا فروشنده تقریباً همیشه فرصت واقعی برای به دست آوردن اطلاعات در مورد توانایی پرداخت بدهی خریدار دارد یا در صورت عدم وجود چنین اطلاعاتی، عدم انعقاد قرارداد فروش

3. نه ذینفع و نه شخص بیمه شده را نمی توان در قرارداد بیمه ریسک تجاری منصوب کرد. با این حال، عواقب زیر پا گذاشتن این دو قانون متفاوت است. هنگام تعیین ذینفع در قرارداد، فقط این شرط از قرارداد باطل است و بقیه شرایط قرارداد به قوت خود باقی است. وقتی بیمه شده ای در قرارداد تعیین می شود، کل قرارداد باطل می شود.

4. بر اساس قرارداد بیمه ریسک کسب و کار، نه تنها ریسک مالی، بلکه سایر خسارات - خسارت به اموال و مسئولیت بیمه می شود. بنابراین، اشخاصی که فعالیت های کارآفرینی انجام می دهند، می توانند انتخاب کنند که اموال خود را به چه شکل قانونی بیمه کنند - در قالب بیمه اموال (ماده 930 قانون مدنی) یا در قالب بیمه خطر کسب و کار و بسته به این انتخاب، مقررات نظارتی خواهد بود. ناهمسان. مسئولیت کارآفرین هم همینطور است. یک مثال خوب بیمه زیست محیطی در برابر افزایش مقررات زیست محیطی است. اگر به عنوان بیمه مسئولیت یک کارآفرین در قبال ایجاد خسارت انجام شود، ذینفع قربانی است و در قالب بیمه ریسک تجاری فقط به نفع خود بیمه شده قابل انجام است.

بنابراین، قانونگذار با اختصاص بیمه ریسک تجاری به عنوان یک نوع بیمه جداگانه و وضع قوانین خاص برای آن، مقررات مختلفی را برای روابطی که در واقع ایجاد می شود، نه بسته به محتوای این روابط، بلکه بسته به شکل حقوقی که در آن ایجاد می شود، معرفی کرد. آنها لباس پوشیده اند. این تفاوت البته از آنجایی که قانونگذار به نحو مقرر آن را مطرح کرده قانونی است، اما به سختی می توان آن را مشروع تشخیص داد، یعنی. نه تنها قانونی، بلکه مطابق با اصول اساسی تنظیم حقوقی روابط اجتماعی است.

4. طبقه بندی ریسک های تجاری

خطر زیان ناشی از فعالیت های کارآفرینانه به دلیل نقض تعهدات آنها توسط طرفین کارآفرین یا تغییر شرایط این فعالیت به دلیل شرایط خارج از کنترل کارآفرین، از جمله خطر عدم دریافت درآمد مورد انتظار - ریسک کارآفرینی.

4.1 بیمه خرابی

(وقفه در فعالیت های تجاری)

بدیهی است یکی از شروط اصلی موفقیت تجاری یک سازمان، تداوم فرآیند تولید یا فروش کالا و خدمات است. زمان از کار افتادن می تواند به دلایل کاملاً متفاوتی ایجاد شود - آتش سوزی، خرابی تجهیزات و سایر شرایط شدید. در چنین مواردی، علاوه بر خسارت مستقیم، شرکت اغلب متحمل زیان های غیرمستقیم به صورت سود از دست رفته، کمبود درآمد برای پوشش هزینه ها، هزینه های برنامه ریزی نشده برای از سرگیری عملیات و غیره می شود. در این حالت، اغلب زیان های غیرمستقیم بسیار بیشتر از مقدار آن است. از آسیب مستقیم بنابراین، با توجه به اینکه در قراردادهای بیمه اموال، پرداخت بیمه فقط برای خسارت مستقیم پیش بینی شده است، بیمه خسارت غیرمستقیم از اهمیت ویژه ای برخوردار است.

بنابراین، بیمه وقفه کسب و کار با هدف جبران خسارات وارده به شرکت ها به دلیل ناتوانی در انجام فعالیت های خود در ارتباط با وقوع رویدادهای مقرر در قرارداد بیمه است. بیمه وقفه ارتباط تنگاتنگی با بیمه اموال دارد، بنابراین اغلب یک قرارداد علاوه بر قرارداد دیگر منعقد می شود.

معروف ترین بیمه در صورت خرابی در نتیجه آتش سوزی و سایر حوادث شدید - بلایای طبیعی، حوادث با سیستم تامین آب، انفجارها است. علاوه بر این، خطرات خرابی تجهیزات و ماشین آلات اغلب بیمه می شود که خرابی آن می تواند خسارت قابل توجهی به شرکت وارد کند. بیمه در برابر وقفه های ناشی از خرابی تجهیزات الکترونیکی به طور فزاینده ای مرتبط می شود. خسارات ناشی از خرابی در عملکرد تجهیزات ارتباطی، سایر تاسیسات الکتریکی با تکنولوژی بالا به دلیل تخریب، آسیب، قرار گرفتن در معرض آب، اقدامات غیرقانونی اشخاص ثالث و سایر رویدادهای پیش بینی نشده را جبران می کند. چنین بیمه ای به ویژه برای سازمان هایی که به طور گسترده از سیستم های کنترل خودکار، شبکه های کامپیوتری و سایر تجهیزات پیشرفته استفاده و استفاده می کنند، اهمیت دارد.

علاوه بر این، قراردادهای بیمه ای برای قطعی وجود دارد که با اختلال در تامین برق و آب در نتیجه رویدادهای پیش بینی نشده ای که در شرکت های تامین کننده رخ داده است، همراه است. این نوع بیمه همچنین می تواند در طول ساخت و ساز استفاده شود - در صورتی که شرکت در نتیجه نقض مهلت های تکمیل کار مرتبط با شروع رویدادهای مشخص شده در قرارداد که باعث خسارت یا از دست دادن اموال شده است سود مورد انتظار را دریافت نکند. .

انواع دیگر قراردادهای بیمه سود موقت و بیمه از دست دادن درآمد در نتیجه تغییر شرایط بازار است. در این صورت، حمایت بیمه ای در صورت خسارات وارده به دلیل اینکه بیمه شده به دلیل وقوع یک حادثه بیمه شده نتوانسته از عرضه محصولات یا ارائه خدمات در دوره ای که در نتیجه در نتیجه بیمه شده اطمینان حاصل کند، ارائه می شود. از تغییرات شرایط بازار، تقاضا برای این محصولات (خدمات) حداکثر بود.

هنگام بیمه در مقابل خرابی، شرکت بیمه در صورت وجود شرایط زیر غرامت می پردازد: یک رویداد بیمه شده، که در قرارداد بیمه پیش بینی شده است، باعث تخریب یا آسیب به اموال شده، در نتیجه برای استفاده مورد نظر خود نامناسب می شود، که به نوبه خود منجر به وقفه در فعالیت های اقتصادی شد.

خسارات جبران شده توسط بیمه گر بر اساس قرارداد بیمه مدت زمان توقف شامل سه قسمت است:

• هزینه هایی که به دلیل وقوع یک رویداد بیمه شده بدون پوشش باقی می ماند (بهره وجوه جمع آوری شده با هدف انجام فعالیت هایی که در رابطه با آنها قرارداد بیمه منعقد شده است؛ اجاره محل و تجهیزات؛ دستمزد کارکنان بیمه شده و غیره) ;
• سود از دست رفته دریافت نشده در ارتباط با وقوع یک رویداد بیمه شده؛
• هزینه های کاهش خسارات ناشی از خرابی (اینها شامل هزینه هایی است که سازمان برای جلوگیری از توقف فعالیت ها و از دست ندادن مشتریان و مشتریان متحمل می شود - هزینه های انتقال کار به سایر سازمان ها؛ دستمزد پرداختی به کارکنان بیمه شده برای اضافه کاری؛ هزینه ها). برای تعمیرات فوری و غیره .P.). در عین حال، هزینه ها مشمول بازپرداخت نمی شوند، در نتیجه بیمه شده هر گونه سودی را دریافت می کند - به عنوان مثال، تولید را مدرن می کند.

هنگام بیمه در برابر خرابی، مسئولیت شرکت بیمه به مدت ضمانت محدود می شود - حداکثر دوره وقفه در فعالیت اقتصادی بیمه شده، در قبال خساراتی که بیمه گر مسئول آن است. لازم به ذکر است که در عمل بین بیمه کامل در برابر وقفه و بیمه در برابر خسارات اساسی تمایز قائل می شود. در حالت اول، زمان از کار افتادن زمانی کامل تلقی می شود که شرکت نه تنها ابزار تولید را بازسازی کند، بلکه وارد حالت عادی عملیات (مثلاً بازیابی موقعیت خود در بازار) شده و شروع به دریافت سودی معادل یا بیشتر از آن کند. که قبل از حادثه بیمه شده دریافت کرده است. اگر در مورد بیمه در برابر ضررهای عمده صحبت می کنیم، در این مورد، مدت مسئولیت شرکت بیمه فقط به دوره بازسازی خود تولید محدود می شود.

لازم به ذکر است که برای این نوع بیمه نامه قبل از انعقاد قرارداد با بررسی دقیق فعالیت های شرکت توسط متخصصین بیمه گر به منظور تعیین ریسک یک حادثه بیمه شده، نرخ تعرفه ها به صورت جداگانه و با در نظر گرفتن تعیین می شود. شرایط عملیاتی شرکت، ویژگی های تجهیزات، در دسترس بودن خدمات پس از فروش، امکان ترمیم زودهنگام فعالیت ها و غیره را در نظر بگیرید.

4.2 بیمه خطرات مرتبط با نقض تعهدات قراردادی توسط طرفین (بیمه اعتبار تجاری)

در صورتی که طبق شرایط قرارداد، پرداخت کالا یا خدمات پس از ارسال انجام شود (یعنی تامین کننده وام تجاری ارائه کند)، همیشه خطر عدم پرداخت توسط خریدار برای تامین کننده وجود دارد. بانک‌ها هنگام وام دادن نیز همین ریسک را می‌پذیرند. در هر دو حالت، بازپرداخت به موقع وام در صورت ورشکستگی بدهکار یا عدم پرداخت بدهی به دلایل دیگر برای تضمین بیمه اعتبار در نظر گرفته شده است. از نظر ماهیت ریسک، بیمه اعتباری در برابر ریسک های اقتصادی (تجاری) و سیاسی متمایز می شود. در عین حال، خطرات اقتصادی به ویژه شامل ورشکستگی خریدار، امتناع وی از پرداخت و عدم پرداخت به موقع بدهی است. بیمه در برابر خطرات اقتصادی هم هنگام انعقاد معاملات در داخل کشور و هم در عملیات تجارت خارجی انجام می شود. در عین حال، بیمه در برابر خطرات سیاسی، به عنوان یک قاعده، فقط در اجرای معاملات اقتصادی خارجی اعمال می شود. این دسته از خطرات شامل رویدادهایی با ماهیت سیاسی - جنگ، اعتصاب، تغییر رژیم سیاسی و غیره است.

یکی از رایج‌ترین انواع بیمه‌های اعتباری در برابر ریسک‌های اقتصادی، بیمه ریسک عدم پرداخت است که در صورت عدم پرداخت بدهی‌های ایجاد شده به دلیل عدم پرداخت توسط خریدار کالا یا خدمات تحویل‌شده، حمایت بیمه‌ای را ارائه می‌کند. قرارداد بیمه قبل از ارسال کالا برای خریدار منعقد می شود و پس از پذیرش کالا توسط خریدار و صدور فاکتور، پوشش بیمه شروع به فعالیت می کند. همانطور که در مورد بیمه توقف، نرخ تعرفه برای هر قرارداد به طور جداگانه با در نظر گرفتن مجموع شرایط و درجه ریسک تعیین می شود. با توجه به اینکه بیمه گذاران اطلاعات گسترده ای در مورد توان پرداخت بدهی بدهکاران دارند، موفق می شوند از بخش قابل توجهی از زیان جلوگیری کنند. علاوه بر این، این داده ها مبنایی برای حل مسئله نه تنها میزان نرخ های بیمه، بلکه همچنین امکان انعقاد یک قرارداد خاص است.

هنگام انعقاد قرارداد، غالباً فرانشیز ایجاد می شود تا بیمه شده علاقه خود را نسبت به پرداخت به موقع خریدار کالا یا خدمات از دست ندهد. به عنوان یک قاعده، اندازه آن 20-30٪ آسیب است. ایجاد فرانشیز به این معناست که در صورت وقوع حادثه، بخشی از خسارت توسط بیمه‌گر جبران نمی‌شود، بنابراین بیمه‌گذار باید در انتخاب طرف مقابل دقت کند و اقداماتی را با هدف انجام تعهدات قراردادی خود انجام دهد. قاعدتاً هنگام برقراری فرانشیز، مجاز به بیمه کردن قسمت کشف نشده خسارت در سایر شرکت های بیمه نیست.

انعقاد قرارداد بیمه، تعهدات گسترده ای را بر عهده بیمه گذار می گذارد که تخلف از آنها ممکن است منجر به فسخ قرارداد و امتناع بیمه گر از پرداخت غرامت بیمه در صورت وقوع حادثه شود. به عنوان مثال، بیمه گذار موظف است این امکان را برای شرکت بیمه فراهم کند تا با کلیه اسناد مربوط به اجرای عملیات بیمه شده آشنا شود که به نوبه خود حق بررسی صحت اطلاعات ارائه شده توسط بیمه گذار و نظارت را دارد. انجام تعهدات خود در صورت امتناع بیمه شده از ارائه اطلاعات مشخص شده یا مخالفت بیمه شده با بازرسی، بیمه گر حق فسخ قرارداد را دارد. علت فسخ قرارداد نیز ممکن است تخلف بیمه‌گذار از تعهد اطلاع فوری به بیمه‌گر از تغییرات مهم در شرایطی باشد که برای وی مشخص شده است که ممکن است تأثیر قابل‌توجهی بر افزایش خطر بیمه داشته باشد (بند 1 ماده 959). قانون مدنی).

در صورت وقوع حادثه بیمه‌شده، بیمه‌گذار باید مدارکی را به بیمه‌گر ارائه کند که نشان می‌دهد به تمام تعهدات خود در قبال طرف مقابل خود عمل کرده و اکنون حق مطالبه وجه از وی را دارد. لازم به تاکید است که تخلف بیمه شده از مفاد قرارداد تامین، فقدان مدارک لازم، عدم تطابق قرارداد با الزامات قانون، زمینه های خودداری از پرداخت غرامت بیمه ای است.

پس از پرداخت غرامت بیمه، شرکت بیمه با رعایت مقررات ماده 965 قانون مدنی، حق مطالبه را از مدیون یا شخص دیگری به میزان پرداختی به بیمه شده منتقل می کند. در عین حال، بیمه شده موظف است کلیه اسناد و مدارک و شواهد را به بیمه گر منتقل کرده و کلیه اطلاعات لازم را برای بیمه گر برای اعمال حق مطالبه ای که به وی رسیده است را به وی اطلاع دهد.

ضمناً باید به خاطر داشت که شرکت موظف است هر رویدادی را که ممکن است درجه ریسک بیمه را افزایش دهد به اطلاع شرکت بیمه خود برساند. این ممکن است برای مثال درخواست بدهکار برای تغییر شرایط پرداخت باشد. شرکت بیمه حق فسخ قرارداد بیمه را دارد در صورتی که تشخیص دهد درجه ریسک به میزان قابل توجهی افزایش یافته است. در عین حال، شرکت بیمه می تواند بررسی کند که اطلاعات ارائه شده به آن چقدر دقیق است.

نتیجه

بیمه ریسک کسب و کار، مانند بیمه به طور کلی، شاخصی از ثبات اقتصادی دولت است. علیرغم اینکه این نوع بیمه در روسیه هنوز مانند سایر کشورهای توسعه یافته فراگیر نشده است، باید به تقاضای آن در بازار روسیه توجه داشت و ابراز امیدواری کرد که در آینده نیز مانند سایر انواع بیمه ها، مورد استقبال قرار گیرد. در همه جا استفاده شود

فهرست ادبیات استفاده شده

1. Ageev P.P. - بیمه: تئوری، عمل و تجربه خارجی - م.: 1377
2. Altynnikova Inna - مجله "Glavbuh"، شماره 6، 2001
3. قانون مدنی فدراسیون روسیه
4. قانون فدراسیون روسیه "در مورد سازماندهی تجارت بیمه در فدراسیون روسیه"

عمل بیمه ریسک کسب و کار که در خارج از کشور رواج یافته است، به تدریج در کشور ما نیز رو به گسترش است. این نوع بیمه شرایطی را برای کارآفرینان فراهم می کند که شرایط نامطلوب بر وضعیت مالی آنها تأثیری نداشته باشد.

بیمه ریسک کسب و کار مجموعه ای از انواع بیمه است که تعهد بیمه گر را به پرداخت غرامت بیمه ای به بیمه گر-کارآفرین در صورت بروز حوادث بیمه شده که بر منابع مادی، مالی، نتایج تجاری تأثیر می گذارد و موجب از دست دادن درآمد، هزینه های اضافی می شود، ارائه می کند. و ضرر و زیان

در ادبیات حقوقی، هنوز وحدت دیدگاه ها و رویکردها در مورد ماهیت حقوقی مفهوم ریسک کارآفرینی وجود ندارد.

ریسک کارآفرینی نوع خاصی از ریسک است که فقط در جریان فعالیت کارآفرینانه به وجود می آید.

ریسک کارآفرینی را می‌توان به‌عنوان یک رویداد احتمالی و تصادفی تعریف کرد که تأثیر منفی بر منابع مادی و فرآیندهای مختلف کسب‌وکار دارد و باعث ضرر و زیان کارآفرین می‌شود.

با توجه به هنر. 929 قانون مدنی فدراسیون روسیه، خطرات تجاری عبارتند از:

خطر زیان های مرتبط با خرابی؛

خطر زیان ناشی از نقض تعهدات آنها توسط طرفین شرکت.

خطر زیان مرتبط با کمبود درآمد مورد انتظار.

مشخصات کلی بیمه ریسک کسب و کار:

• 1. بهره در بیمه ریسک تجاری پیچیده است، یعنی شامل تمام اجزای خسارت بیمه شده است: خسارت واقعی، سود از دست رفته و مسئولیت. تفاوت آن با سایر انواع علایق در ارتباط با انجام فعالیت های کارآفرینانه توسط شخص علاقه مند است.
• 2. بیمه شده شخص حقوقی است که به فعالیت کارآفرینی می پردازد (کارآفرین انفرادی، شخص حقوقی تجاری یا غیرتجاری که برای تحقق اهداف قانونی خود فعالیت های کارآفرینی انجام می دهد).
• 3. خطر خود بیمه شده مشمول بیمه و فقط به نفع او است (ماده 933 قانون مدنی فدراسیون روسیه). نه یک ذینفع و نه شخص بیمه شده را نمی توان در قرارداد بیمه ریسک تجاری منصوب کرد. هنگام تعیین ذینفع در قرارداد، فقط این شرط از قرارداد باطل است و بقیه شرایط قرارداد به قوت خود باقی است. وقتی بیمه شده ای در قرارداد تعیین می شود، کل قرارداد باطل می شود.
• 4. بیمه ریسک کارآفرینی یا در صورت نقض تعهدات توسط طرف مقابل کارآفرین و یا در صورت تغییر شرایط فعالیت کارآفرین به دلایلی که خارج از کنترل وی است ارائه می شود. با در نظر گرفتن تعریف فعالیت کارآفرینانه مندرج در هنر. 2 قانون مدنی فدراسیون روسیه، تغییر شرایط برای چنین فعالیت هایی باید سیستماتیک باشد. در نتیجه، تحت یک قرارداد بیمه ریسک تجاری، به عنوان مثال، سود از دست رفته به دلیل از دست دادن تصادفی یک بار محموله را نمی توان بیمه کرد، اما تنها به دلیل چنین تغییری در شرایطی که تحت آن موارد از دست دادن محموله به طور پیوسته افزایش یافته است. با این حال، این بدان معنا نیست که تحت یک قرارداد بیمه ریسک تجاری، سودهای از دست رفته به دلیل از دست دادن یک بار محموله به دلیل نقض تعهدات توسط طرفین قابل بیمه نیست.
• 5. بر اساس قرارداد بیمه ریسک تجاری، نه تنها ریسک مالی بیمه می شود، بلکه سایر خسارات - خسارت به اموال و مسئولیت نیز بیمه می شود. بنابراین، افرادی که فعالیت های کارآفرینی انجام می دهند می توانند انتخاب کنند که به چه شکل قانونی اموال خود را بیمه کنند - در قالب بیمه اموال (ماده 930 قانون مدنی فدراسیون روسیه) یا در قالب بیمه ریسک تجاری، و بسته به این انتخاب، مقررات نظارتی متفاوت خواهد بود.

ریسک کارآفرینی تنها پس از انعقاد قرارداد بیمه بیمه می شود.

انواع اصلی بیمه ریسک تجاری زیر را می توان تشخیص داد:

• 1. بیمه خسارات احتمالی در معاملات مختلف یک کارآفرین مربوط به فروش کالا، انجام کار یا ارائه خدمات.
• 2. بیمه منابع مالی خود توسط کارآفرین در حساب های سپرده و حساب های تسویه در بانک ها.
• 3. بیمه عدم بازپرداخت وام توسط بانک توسط وام گیرنده.
• 4. بیمه وجوه سرمایه گذاری شده در اجرای پروژه های سرمایه گذاری و نوآوری.
• 5. بیمه خسارات ناشی از وقفه (توقف) تولید.
• 6. بیمه در برابر خطرات ناشی از کاهش حجم فروش، هزینه های اضافی و سایر زیان های ناشی از فعالیت های تجاری خود.

قرارداد بیمه ریسک تجاری را می توان به عنوان توافقی بین بیمه گذار و بیمه گر تعریف کرد که به موجب آن یکی از طرفین (بیمه گر) در ازای وقوع یک رویداد (بیمه) در قبال کارمزد مقرر در قرارداد (حق بیمه) متعهد می شود. رویداد) پیش بینی شده در قرارداد، برای جبران وقایع ناشی از این رویداد به طرف دیگر (بیمه گذار) خسارت ناشی از فعالیت های کارآفرینی مرتبط با از دست دادن دارایی یا عدم دریافت درآمد مورد انتظار به دلیل نقض تعهدات آنها توسط طرفین بیمه شده یا تغییر در شرایط این فعالیت به دلیل شرایط خارج از کنترل بیمه شده (پرداخت غرامت بیمه) در میزان تعیین شده در قرارداد (مبلغ بیمه).

ماهیت قرارداد بیمه ریسک تجاری ارائه خدمات بیمه ای است که از فردی که در فعالیت کارآفرینی فعالیت می کند در برابر عواقب نامطلوب احتمالی این فعالیت محافظت می کند.

خسارات، به عنوان یک قاعده، در زمان وقوع آنها - با شروع یک رویداد بیمه شده، برآورد می شود. قرارداد حد مسئولیت بیمه را تعیین می کند. غرامت بیمه فقط برای آن دسته از حوادث بیمه شده انجام می شود که خطرات آن به وضوح در قرارداد مشخص شده است.

قراردادهای بیمه را می توان در رابطه با هر زمینه ای از فعالیت تجاری منعقد کرد. هنگام انعقاد قرارداد بیمه ریسک تجاری، بیمه‌گذار بنا به درخواست بیمه‌گر باید اطلاعات زیر را ارائه دهد:

• - حجم، کیفیت و قیمت کالاها، آثار، خدمات، ظرفیت بازار آنها و سهم بیمه‌گر در آن فعالیت کارآفرینی.
• - نتایج مالی فعالیت های بیمه شده برای سال های گذشته و جاری.
• - نقدینگی عمومی و جاری، نسبت حقوق صاحبان سهام؛
• - نتایج مالی فعالیت سال قبل و سه ماهه سال جاری خریدار اقلام برای فروش (پیمانکار بیمه شده)، حساب های پرداختنی آن (شامل سررسید) و همچنین نسبت نقدینگی جاری و حقوق صاحبان سهام طبق ترازنامه. ; اطلاعات مشابه در مورد گیرنده وام بانکی، در دسترس بودن وثیقه وام از وام گیرنده و غیره.

انواع بیمه ریسک کسب و کار:

بیمه خرابی. این نوع بیمه اموال به شما امکان می دهد خسارات شرکت ناشی از خرابی را پوشش دهید. قرارداد بیمه خطر خرابی اغلب بخشی جدایی ناپذیر از قرارداد بیمه اموال است، اما می تواند مستقل از آن نیز منعقد شود. این قرارداد به شما این امکان را می دهد که در مواردی که قرارداد بیمه اموال کلاسیک این امر را پیش بینی نکرده است، خسارت را جبران کنید.

در صورت وقوع حوادث بیمه شده، هزینه های زیر به بیمه گر بازپرداخت می شود:

• - هزینه های جاری شرکت: هزینه هایی که حجم آنها به گردش مالی شرکت از جمله حقوق کارکنان بستگی ندارد. مالیات و هزینه های محاسبه شده از صندوق دستمزد؛ پرداخت اجاره محل (علاوه بر این، کسر استهلاک معمولاً برای تجهیزات بیکار که در نتیجه یک رویداد بیمه شده آسیب ندیده اند بازپرداخت می شود).
• - هزینه های کاهش خسارت، که شامل هزینه های انتقال فعالیت ها به ظرفیت های ذخیره، دستمزد برای اضافه کاری، هزینه های اضافی برای خرید اجباری محصولات نیمه تمام است.
• - سود از دست رفته

به منظور تعیین میزان کل زیان وقفه در کسب و کار و میزان غرامت بیمه مربوطه، معمولاً عملکرد شرکت در طول زمان خرابی با نتایجی که در طول عملیات عادی به دست می آورد مقایسه می شود. در عین حال، تمام شرایطی که می تواند بر نتیجه فعالیت های شرکت در طول عملیات عادی تأثیر بگذارد در نظر گرفته می شود. اما درآمد اضافی که شرکت در زمان خرابی یا در نتیجه آن دریافت کرده نیز لحاظ می شود. به عنوان یک قاعده کلی، یک شرکت برای آن دسته از هزینه هایی که با هدف نوسازی تولید، افزایش حجم تولید و سایر اهدافی که برای او سود خاصی به همراه دارد، بازپرداخت نمی شود.

بیمه در صورت تخلف از تعهدات آنها توسط طرفین شرکت. اغلب از این نوع بیمه در زمینه تجارت خارجی در حین عملیات صادراتی استفاده می شود. ریسک تحت بیمه مشمول یک و چند معامله از یک نوع است (خطر ناشی از قرارداد فروش یا تحویل کالا). به عنوان مثال، تامین کننده، با ارسال کالا به خریدار با شرط پرداخت بعدی کالا، می تواند یک قرارداد بیمه ای برای خطرات تجاری منعقد کند که بر اساس آن بیمه گذار موظف است درآمد از دست رفته را به بیمه گذار (تامین کننده) بازپرداخت کند. در صورتی که خریدار - طرف مقابل بیمه شده به تعهدات خود در قرارداد فروش کالا عمل نکند.

قرارداد بیمه قبل از ارسال کالا منعقد می شود و پوشش بیمه ای از لحظه ای شروع به کار می کند که کالا قبلاً توسط خریدار پذیرفته شده و برای آن فاکتور صادر شده باشد.

در صورت وقوع یک رویداد بیمه شده، کارآفرین باید شواهدی مبنی بر انجام کلیه تعهدات خود در قرارداد تامین داشته باشد که متضمن تعهد خریدار به پرداخت کل مبلغ مقرر در قرارداد به وی است. پس از پرداخت غرامت، خریدار که وجه کالا را پرداخت نکرده است، بدهکار بیمه گر می شود. کارآفرینی که غرامت دریافت کرده است باید اسنادی را به بیمه گر تحویل دهد که ثابت کند خریدار موظف به پرداخت هزینه محصولات تحویل شده به او است.

یکی از انواع خاص بیمه ریسک کسب و کار، بیمه اتکایی است (ماده 967 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

بیمه اتکایی - فعالیت هایی برای حمایت از یک بیمه گر (بیمه گر اتکایی) از منافع دارایی بیمه گر دیگر (بیمه گر اتکایی) مرتبط با تعهدات پرداخت بیمه پذیرفته شده توسط این بیمه گر تحت قرارداد بیمه (قرارداد اصلی). محافظت در برابر خطرات بزرگ (غول پیکر) یا فاجعه بار (هوایی، فضایی، صنعتی و غیره) را فراهم می کند.

بيمه اتكايي ناشي از خطري است كه شركت بيمه را تهديد مي كند كه در مقابل كل بيمه اي كه در نظر گرفته شده تحمل نكند، در صورت وقوع همزمان چند اتفاق ناگوار نتواند به تعهدات خود در قبال بيمه گذاران عمل كند.

بیمه اتکایی با سایر انواع بیمه ریسک تجاری تنها در تعریف خاصی از ریسک بیمه شده - ریسک بیمه گر - متفاوت است.

بیمه اتکایی بر اساس قرارداد بیمه اتکایی منعقده بین بیمه گر و بیمه گر اتکایی مطابق با الزامات قانون مدنی انجام می شود. همراه با آن، ممکن است از اسناد دیگری نیز استفاده شود که بر اساس آداب و رسوم تجاری اعمال می شود. قراردادهای بیمه اتکایی منعقد شده با سازمان های خارجی که بیمه گر نیستند یا در صورت عدم وجود منافع دارایی بیمه گر اتکایی، شامل قراردادهای بیمه اتکایی نمی شود. قراردادهای بیمه اتکایی می توانند اجباری یا اختیاری باشند. بسته به اینکه انعقاد قرارداد بیمه اتکایی برای بیمه گر اتکایی الزامی است یا خیر طبقه بندی می شوند.

قراردادهای تکلیفی وجود چنین تعهدی را فرض می کنند. برعکس، تحت یک قرارداد اختیاری، بیمه گر اتکایی این حق را دارد که از قبول برخی خطرات خودداری کند.

بیمه‌گری که تعهدات خود را برای پرداخت‌های بیمه منتقل می‌کند، بیمه‌گر اتکایی یا واگذارنده نامیده می‌شود، بیمه‌گری که این تعهدات را قبول می‌کند، بیمه‌گر اتکایی یا واگذارنده نامیده می‌شود.

قوانین مندرج در قانون مدنی فدراسیون روسیه در رابطه با بیمه ریسک تجاری در مورد قرارداد بیمه اتکایی اعمال می شود، مگر اینکه در قرارداد بیمه اتکایی (بند 2، ماده 967 قانون مدنی فدراسیون روسیه) به نحو دیگری پیش بینی شده باشد. در نتیجه، بیمه شده تحت قرارداد بیمه اتکایی می تواند نه خطر خود و نه به نفع خود را بیمه کند.

خطر پرداخت بیمه در قراردادهای بیمه عمر از نظر بقای شخص بیمه شده تا سن یا مدت معین یا وقوع حادثه دیگری مشمول بیمه اتکایی نمی باشد. بیمه گرانی که مجوز انجام بیمه عمر را دارند، حق بیمه مجدد خطرات بیمه اموالی را که بیمه گذاران متقبل شده اند، ندارند.

بیمه ریسک مالی - مجموعه ای از انواع بیمه که خطراتی را فراهم می کند که منابع مالی افراد حقیقی و حقوقی را تهدید می کند (از دست دادن وجوه و درآمد، هزینه های اضافی). یکی از ویژگی های ریسک مالی، احتمال آسیب در نتیجه هرگونه عملیات در حوزه های مالی، اعتباری و مبادلاتی، معاملات با اوراق بهادار سهام است، یعنی ریسک ناشی از ماهیت این عملیات.

مفاهیم ریسک کارآفرینی و ریسک مالی یکسان نیستند. ریسک های مالی نوعی ریسک کارآفرینی هستند، زیرا ریسک مالی یک رویداد بالقوه ممکن (احتمالی) تصادفی است که بر فرآیندهای کسب، استفاده مورد نظر، تسویه حساب، ذخیره یا انباشت وجوه اشخاص حقوقی، اشخاص حقیقی و حقوقی تأثیر می گذارد و باعث زیان، زیان آنها می شود. درآمد، هزینه های اضافی تحت پوشش بیمه. بنابراین، مفهوم ریسک کارآفرینی در حوزه فعالیت کارآفرینانه از نظر محتوا گسترده‌تر است و شامل ریسک مالی کارآفرینی است که در این حوزه به عنوان نوعی ریسک کارآفرینی عمل می‌کند.

قانون مدنی فدراسیون روسیه تعریفی از ریسک مالی ندارد، این کد با مفهوم ریسک کارآفرینی عمل می کند. با این حال، طبقه بندی انواع بیمه، ایجاد شده توسط قانون سازماندهی کسب و کار بیمه در هنر. 32.9، بیمه خطرات مالی را برجسته می کند، در حالی که این حق را می دهد که هر یک از انواع فوق را از طریق توسعه قوانین بیمه جداگانه مشخص کند. ریسک های مالی شامل ریسک اعتباری، ریسک نرخ بهره، ریسک ارزی می باشد. ریسک سود مالی از دست رفته، ریسک سرمایه گذاری.

انواع بیمه ریسک مالی:

1. بیمه ریسک اعتباری، ریسک عدم پرداخت اصل و بهره توسط وام گیرنده را به اعتبار طلبکار پوشش می دهد. موضوع چنین بیمه ای خطر عدم پرداخت (تاخیر پرداخت) از جانب خریداران محصولات هنگام ارائه وام کالایی (تجاری) یا تحویل محصولات به آنها در شرایط پرداخت بعدی است. هنگام بیمه وام های کالایی، موضوع بیمه منافع دارایی بیمه گر-کارآفرین است که به قصد جلوگیری از ضرر و زیان هنگام فروش کالا به صورت اعتباری مرتبط است. رویداد بیمه شده عبارت است از عدم رعایت شرایط و شرایط انجام تعهدات مالی (پولی) طبق قرارداد فروش توسط خریدار. غرامت بیمه ای پس از تشخیص واقعیت وقوع حادثه بیمه شده در صورت وجود تعدادی از مدارک لازم (فاکتورها، بارنامه ها، مکاتبات در مورد وصول بدهی، برگه های گردش مالی و غیره) توسط بیمه گذار پرداخت می شود.

تخصیص بیمه اعتبارات تجاری، مصرفی، صادراتی و بیمه صادرکنندگان کارت های پلاستیکی. دو نوع اخیر بیمه مورد توجه خاص است. بیمه اعتبار صادراتی با هدف حفاظت از منافع دارایی صادرکنندگان (کالا، خدمات، اقلام اجاره و مالکیت معنوی) و سازمان های اعتباری که صادرات را تامین مالی می کنند، انجام می شود. بیمه از صادرکنندگان در برابر ضررهای مالی ناشی از عدم بازپرداخت وام های ارائه شده به خریداران خارجی حمایت می کند. رویداد بیمه شده عبارت است از عدم بازپرداخت وام توسط گیرنده آن به دلیل ورشکستگی یا مشکلات مالی طولانی مدت. حمایت بیمه ای اعتبارات صادراتی را که در حد اعتبار تعیین شده (حد اعتبار) به گیرنده آنها ارائه می شود، پوشش می دهد.

بیمه صادرکنندگان کارت های پلاستیکی خطرات بدهکار وجه از حساب کارت ویژه دارنده کارت بانکی (پلاستیکی) را در نتیجه اقدامات غیرقانونی اشخاص ثالث با کارت بانکی، عدم امکان بازیابی مبلغ اضافه برداشت از کارت بانکی فراهم می کند. دارنده (در کارت بانکی تسویه حساب) و مبلغ وام (در کارت بانک اعتباری).

• 2- هنگام بیمه خطرات بهره، خطر زیان احتمالی بانک های تجاری، موسسات اعتباری، صندوق های سرمایه گذاری در نتیجه مازاد بر نرخ سود پرداختی آنها به وجوه جذب شده نسبت به نرخ وام های تمدید شده مشمول بیمه است.
• 3. بیمه ریسک ارزی هنگام انجام معاملات اقتصادی، اعتباری و سایر ارزهای خارجی، در برابر ضررهای ارزی مرتبط با تغییر (نوسانات) نرخ مبادله یک ارز خارجی در برابر ارز دیگر، از جمله پول ملی، محافظت می کند. بیمه ریسک ارزی با گنجاندن انواع بندهای حمایتی در شرایط قرارداد تجارت خارجی با هدف حذف و محدود کردن زیان‌های احتمالی در روابط تجاری و اقتصادی با شرکا انجام می‌شود که تسویه حساب‌ها با آنها به ارز آزادانه قابل تبدیل یا از طریق تسویه انجام می‌شود. .

ساده ترین روش های بیمه خطرات ارزی عبارتند از: تعیین قیمت فروش به پول ملی توسط صادرکننده. ارتباط بین خطرات صادرات و واردات به گونه ای که مجموع تمام مطالبات و تعهدات با واحد پول منطبق باشد. کسب شرایط مساعد از بانک های ملی خود؛ انعقاد معاملات ارزی فوری با بانک ها؛ خرید گزینه های ارزی

• 4. هنگام بیمه سود مالی از دست رفته، خطر عدم دریافت سود مورد انتظار مشمول بیمه است.
• 5. موضوع بیمه ریسک سرمایه گذاری قاعدتاً خطرات متعدد سرمایه گذاری واقعی است، اول از همه خطرات اتمام نابهنگام کار طراحی یک پروژه سرمایه گذاری، اتمام نابهنگام کار ساخت و نصب بر روی آن، عدم دستیابی به آن. ظرفیت تولید طراحی برنامه ریزی شده و موارد دیگر.

بیمه ریسک سیاسی نوعی بیمه اموال مربوط به فعالیت های تجارت خارجی و سرمایه گذاری های خارجی است. خطرات سیاسی شامل خطرات عدم پرداخت تحت قراردادهای تجاری و وام ها در نتیجه تحریم صادرات و واردات، ممنوعیت نقل و انتقال ارز، سلب مالکیت از سرمایه گذاری های خارجی، خطرات مرتبط با عملیات نظامی، ملی شدن یا مصادره اموال، بازداشت کالاها، اعمال محدودیت های گمرکی به دلایل سیاسی، تحریم واردات یا صادرات کالا و همچنین خطرات عدم پرداخت توسط واردکنندگان - سازمان های دولتی.