مالیات اجاره آپارتمان (مسکن) چقدر است؟ اجاره مسکن: در جستجوی حداکثر سود سودآوری از اجاره آپارتمان

طبق قانون، مالک با اجاره محل زندگی شخصی، موظف به پرداخت مالیات به دولت است. امروز نرخ آن 13 درصد است، اما در سال آینده امکان افزایش آن وجود دارد.

مالیات بر همه اشخاص اعم از حقیقی و حقوقی که سود می برند اعمال می شود.

همراه با دریافت منافع مادی.

بنابراین، مالک باید مالیات به مبلغ پرداخت کند 13 درصد برای افرادیا 6 درصد برای کارآفرینان فردی.

در صورت اجاره محل برای بیش از 12 ماه، تنظیم و ثبت نام الزامی است.

پس از توافق بر انتقال حق استفاده از آپارتمان یا خانه به مستاجر، طرفین معامله باید آن را طی قراردادی کتبی تضمین کنند.

اجاره و استخدام نباید اشتباه گرفته شود، زیرا در هر دو مورد انواع مختلفی از قراردادها تنظیم می شود.

از طرفین به عنوان مالک و مستاجر یاد می شود. این توافق بیشتر فراهم می کند اسکان در محل فرد-کارفرماو اعضای خانواده اش، برای مثال.

هنگام تنظیم قرارداد، لازم است مشکلات احتمالی، نکات بحث برانگیز را در نظر بگیرید. باید در مورد ملک واقع در محوطه، ظاهر آن، شرایط حل اختلاف، فسخ معامله و ... توضیحاتی ذکر شود.

قرارداد تکمیل شده باید ثبت شود. این روش انجام می شود FTSو مدیریت شهری.

برای این به اسناد نیاز دارید:

• ، برای مسکن؛
• گذرنامه مدنی طرفین قرارداد؛
• به محل؛
• 3 نسخه از قرارداد؛
• اظهارات صاحبخانه؛
• وکالت در صورتی که اقدامات توسط مالک انجام نشود.
• رسید پرداخت شده .

ثبت نام کمی بیشتر طول می کشد 2 هفته. شما می توانید بسته ای از اسناد را خودتان ارسال کنید، آن را با یک نامه ارزشمند به همراه فهرست پیوست ها یا به صورت آنلاین ارسال کنید.

اگر مسکن برای مدت کمتر از 12 ماه اجاره شود، قرارداد ممکن است ثبت نشود (ماده 609 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

محاسبه مالیات بر درآمد شخصی از مالک هنگام اجاره مسکن

خواه ثبت نام کرده باشد یا نه، مالک باید مالیات را به بودجه دولت بپردازد، چون سود می دهد (موضوع مالیات).

برای تعیین مبلغ پرداختی باید مبلغ ماهانه در قرارداد مشخص شود.

این یک بار در سال انجام می شود. مهلت پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در سال 1394 تا 1395 تا اردیبهشت ماه سال بعد از سال اجاره آپارتمان تعیین شده است.

اظهارنامه توسط اداره مالیات در محل سکونت صاحب مسکن پذیرفته می شود. نرخ مالیات فعلی است 13% .

در صورت عدم پرداخت مالیات، مقامات مالیاتی می توانند مالک را با مبلغ زیادی جریمه کنند.

صاحب آپارتمان محاسبه مالیات را به تنهایی انجام می دهد. فرم اظهارنامه باید از همان سرویس مالیاتی فدرال گرفته شود.

هنگام محاسبه مقدار، باید تفاوت های ظریف زیر را در نظر گرفت:

کارمندان خدمات مالیاتی فدرال جزئیات پرداخت را در اختیار مالک محل قرار می دهند.

میزان مالیات بر اساس فرمول زیر محاسبه می شود:

H \u003d A * C * 13٪,

اچ- میزان مالیات قابل پرداخت؛
ولی- اجاره (مشخص شده در قرارداد)؛
با- تعداد ماه هایی که آپارتمان در آن اجاره شده است.
13% - نرخ مالیات برای سال 2015.

اگر آپارتمان به طور خاص، یعنی به یک شخص حقوقی اجاره داده شود، خود صاحبخانه باید مالیات را کسر کند. فقط 13 درصد به اجاره اضافه می کند. دولت او را به عنوان مامور مالیاتی در چنین روابطی منصوب می کند.

روش پرداخت مالیات بر درآمد شخصی بر درآمد حاصل از اجاره مسکن

پس از تکمیل اظهارنامه و الصاق قرارداد و مدارک شخصی به آن به اداره مالیات مراجعه نمایید. اطلاعات بانکی را از کارمندان بپرسید.

شما می توانید پرداخت و از طریق اداره پست. همچنین می توانید به صورت عملی هزینه رسید تکمیل شده را پرداخت کنید از طریق هر بانک آنلایناز حساب بانکی شما

شما می توانید مالیات را یک بار در سال یا با پرداخت پیش پرداخت ظرف 12 ماه پرداخت کنید. نکته اصلی این است که تا ماه مه سال جاری پس از گزارش گزارش، مالک هزینه های مالیاتی را به طور کامل پرداخت کرده است.

اگر مالک به عنوان یک کارآفرین ثبت شده باشد، پس از آن نیز باید اظهارنامه ای را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه کند. با این حال، علاوه بر مالیات، پرداخت های بیمه به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، که بیش از آن است 30 هزار روبل در سال.

هنگام استفاده از حق ثبت اختراع، یک کارآفرین فردی هزینه آن را می پردازد و 50 درصد پرداخت بیمه.

آیا مستاجر مشمول مالیات و عوارض است؟

شخصی که محل را اجاره می کند مالیات نمی پردازد.

تنها تعهد او این است که اجاره بها را به موقع و کامل به صاحبخانه بپردازد. اگر قرارداد شامل بند ضرورت باشد، برای ساکنین نیز اجباری می شود.

استثناء موردی است که در خود متن قرارداد قید شده باشد مالیات باید توسط مستاجر پرداخت شود.

سپس، شرکت عامل مالیات کارمند خود است و به جای مالک محل، اما به هزینه او، مالیات می پردازد.

عواقب صاحب خانه در صورت امتناع از ثبت قرارداد و عدم پرداخت مالیات

اگر ملک برای بیش از یک سال اجاره داده شده باشد، قرارداد باید ثبت شود.

میزان مالیات را می توان با ثبت نام به عنوان یک کارآفرین انفرادی به میزان قابل توجهی کاهش داد. هنگامی که یک کارآفرین "ساده سازی" را انتخاب می کند، وظایف او شامل پرداخت برای همه چیز است 6 درصد از سود دریافتی.

اگر بدون ثبت قرارداد و بر این اساس بدون پرداخت مالیات انجام شود، صاحب آن مجازات می شود.

البته تحریم ها تنها در صورتی اعمال خواهند شد که اداره مالیات فدرال به نحوی از این واقعیت آگاه شود.

در صورت عدم تسلیم اظهارنامه و پرداخت مالیات، مالک با جریمه روبرو می شود - جریمه 5% مبلغ سوددر بیانیه برای هر ماه تاخیر مشخص شده است (ماده 119 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

اگر حتی پس از جریمه، مالک مالیات را پرداخت نکند، جریمه ها توسط دیگری افزایش می یابد 20 درصد مبلغی که در بودجه لحاظ نشده است. حداقل جریمه است 1000 روبل.

علاوه بر این، حتی مسئولیت کیفری برای کتمان مالیاتی نیز می تواند برای صاحب آپارتمان اعمال شود. در صورتی اتفاق می افتد که مالیات ها در مقیاس بزرگ پنهان شوند ( بیش از 600 هزار روبل) که مالک باید پرداخت می کرد تا 3 سال.

ماده 198 قانون جزایی فدراسیون روسیه میزان جریمه را در این مورد تعیین می کند - 100-300 هزار روبل. یک گزینه جایگزین کار اجباری تا 12 ماه، بازداشت، حبس تا یک سال است.

با این حال ، برای بازیابی مالیات و / یا جریمه واقعی ، اداره مالیات باید واقعیت اجاره غیرقانونی را در دادگاه اثبات کند. در عمل، چنین مواردی نادر است.

حتی اگر یک کارمند پلیس یا دادستانی به آپارتمان بیاید و به افراد ساکن در مسکن علاقه مند باشد، اثبات واقعیت استخدام بسیار دشوار است.

ساکنان اغلب خود را به عنوان دوست، اقوام و آشنا معرفی می کنند.

اسنادی که انتقال پول را تأیید می کنند، اغلب هیچ کس تهیه نمی کند، محدود به توافقات شفاهی.

با این وجود، اگر صاحبخانه مایل به پرداخت مالیات نیست، نباید خود را به یک توافق شفاهی محدود کنید.

مصلحت تر منعقد کردن قرارداد برای استفاده بلاعوض، که حداقل ایمنی ملک و محل را به شکل اصلی آنها تضمین می کند.

در غیر این صورت، مالک ممکن است پرداختی دریافت نکند، بدهی یا مبلمان شکسته را در آپارتمان پیدا نکند.

ویدئو: چگونه مالیات بر درآمد اجاره را محاسبه کنیم؟

این برنامه توضیح می دهد که مالک- مستاجر چه تعهداتی باید بپردازد.

در مورد اینکه در چه میزان و در چه دوره زمانی مالیات بر درآمد شخصی بر درآمد اجاره پرداخت می شود، نحوه تسلیم اظهارنامه مالیاتی و پرداخت واقعی مالیات چگونه انجام می شود، چگونه مالک میزان مالیات قابل پرداخت را به حداقل می رساند.

مسکن در مسکو آنقدر گران است و بازده اجاره آپارتمان آنقدر کم است که تنها پس از چند دهه می تواند سرمایه گذاری را توجیه کند.

متن: نادژدا نیکولایوا

برای روس ها، خرید املاک و مستغلات همیشه یک سرمایه گذاری قابل اعتماد از وجوه رایگان در نظر گرفته شده است. در واقع، 5-10 سال در یک بازار رو به رشد، یک دارایی سودآور برای سرمایه گذاران بود. با این حال، اکنون که کاهش قیمت املاک و مستغلات جای خود را به رکود می دهد و توسعه دهندگان دیگر رویای افزایش قیمت ها را نمی بینند، چنین خریدی بسیار خطرناک است. و اگر قوانین جدید برای محاسبه مالیات بر فروش مجدد را در نظر بگیرید، سرمایه گذار ممکن است ضرر کند.

در حال حاضر، سرمایه گذاران تنها به درآمد اجاره تکیه می کنند - وجوهی که می توان از اجاره مسکن به دست آورد. پورتال "Elitnoe.RU" تصمیم گرفت از نمایندگان آژانس های املاک و مستغلات بفهمد که آیا خرید آپارتمان به طور خاص برای اجاره موجه است یا بازار با صاحبخانه های غیر حرفه ای باقی می ماند.

مدیر بخش املاک و مستغلات Elite Est-a-Tet Anna Karpova

- سودآوری از کسب و کار اجاره در بخش های قیمت بالا، حتی در دوره رشد بازار، نسبتاً متوسط ​​به نظر می رسید. اگر با شهرهای اروپایی مقایسه شود، در برخی از آنها بازده اجاره به 7-8٪ در سال می رسد. در سالهای "چربی" در مسکو، این رقم از 5٪ در سال تجاوز نمی کرد. تا به امروز، بازده آپارتمان های اجاره ای گران قیمت بین 2-4٪ در سال متفاوت است و دوره بازپرداخت از 20 سال است.

غیرممکن است که تجارت اجاره در بخش ممتاز و نخبگان را سودآور بدانیم

برای محاسبه بازدهی، فرمول ایده آلی در نظر گرفته شده است - قیمت خرید بر میانگین نرخ اجاره تقسیم می شود. در مجموع، با پرداخت آب و برق، تمام هزینه های نگهداری یک آپارتمان در ماه می تواند به 80 هزار روبل برسد. به عنوان مثال، بازپرداخت یک آپارتمان سه اتاقه حدود 35 سال است. بنابراین، غیرممکن است که کسب و کار اجاره در بخش ممتاز و نخبگان را سودآور بدانیم، اما درآمد ماهانه ثابتی است.

اکنون تقریباً هیچ خریدار ساختمان های جدید در بازار وجود ندارد که کاملاً متقاعد شده باشد که آپارتمان خریداری شده را اجاره کرده و به تجارت اجاره حرفه ای می پردازد. اکثر مشتریان ما از قبل با دریافت کلید تصمیم می‌گیرند که چگونه از ملک استفاده کنند - آیا خودشان در آنجا زندگی می‌کنند یا کودکان بالغ را اسکان می‌دهند، آن را دوباره بفروشند یا اجاره کنند.

شریک مدیریت پوینت استیت پاول تریواس

- قبل از بحران، عمل اجاره دادن بسیار رایج تر بود. امروزه عملاً هیچ فردی وجود ندارد که حاضر به سرمایه گذاری در یک تجارت بی ثبات و کم بازده باشد. طی دو سال گذشته، کسب‌وکار اجاره خصوصی سودآوری خود را در تمام بخش‌های بازار از دست داده است. نرخ بازده از 7-8٪ در سال 2007 اکنون به 3-4٪ کاهش یافته است. و اگر زمان خرابی را در نظر بگیریم (زمانی که آپارتمان بدون مستاجر می ماند)، که اگر مالک نرخ اجاره را بیش از حد برآورد کند، به 2-3٪ کاهش می یابد.

لازم به ذکر است که طی دو سال گذشته در بخش نخبگان بازار اجاره، تمام پرداخت ها به روبل انجام شده است. و اگر قبلاً مالک با اجاره یک آپارتمان به مبلغ 5 هزار دلار در ماه ، 155 هزار روبل دریافت می کرد ، امروز همچنان به اجاره آن 155 هزار روبل در ماه ادامه می دهد ، اما درآمد او فقط 2.4 هزار دلار است.

ریسک سرمایه گذاری در خرید، تعمیر و ارتقای ملک شما و سپس بدون مستاجر ماندن، بسیار زیاد است.

این وضعیت با انبوه پیشنهادات از سوی مالکانی که می خواهند مسکن اجاره کنند تشدید می شود. امروزه یک آپارتمان نیز توسط سرمایه گذارانی اجاره می شود که منتظر رشد بازار هستند و املاک و مستغلات را می توان با قیمت بالاتری فروخت. با این حال، افراد زیادی در بازار هستند که آپارتمان هایی را که مثلاً از مادربزرگشان به ارث برده اند، اجاره می کنند. آنها هیچ معامله املاک و مستغلات را برای افزایش سودآوری آن انجام نمی دهند، آنها خرید، فروش، نوسانات قیمت بازار را "بازی" نمی کنند، آنها به سادگی درآمد اجاره ای پایدار کمی دریافت می کنند. بنابراین ریسک سرمایه گذاری در خرید، تعمیر و تبلیغ ملک شما و سپس بدون مستاجر ماندن بسیار زیاد است.

مدیر بخش املاک و مستغلات نخبگان "گروه متریوم" ایلیا منژونوف

- بازار اجاره در یک بحران عمیق است، در طول سال گذشته میانگین نرخ 15 درصد کاهش یافته است. در نتیجه، بازده اجاره، به عنوان مثال، در کلاس اقتصادی از 4-6٪ در سال تجاوز نمی کند. و بخش با بودجه بالا به دلیل کاهش تقاضای موثر و تحریم‌ها که بسیاری از شرکت‌های غربی را مجبور به توقف همکاری با روسیه کرد، در رنج است.

در واقعیت های کنونی، سپرده بانکی سرمایه گذاری سودآورتری است

شرکت های بین المللی شروع به فراخوانی کارکنان خود کردند، یعنی مهاجران ستون فقرات مستاجران را تشکیل دادند. همین امر در مورد بازرگانان داخلی و مدیران ارشد مناطقی که آپارتمان را برای سفرهای کاری اجاره کرده اند، صدق می کند. در نتیجه تقاضای سرمایه گذاری نیز کاهش یافت.

در واقعیت های کنونی، سرمایه گذاری سودآورتر سپرده بانکی است که بازده آن از 7 تا 12 درصد متغیر است. بنابراین، به عنوان یک قاعده، آپارتمان برای اجاره تبدیل به یک سرمایه گذاری محافظه کارانه با هدف پس انداز به جای افزایش سرمایه می شود. و در نتیجه وضعیت فعلی، سهم معاملات سرمایه گذاری امروز از 10 درصد فراتر نمی رود.

مدیر کل TWEED ایرینا موگیلاتوا

- در بخش نخبگان، بیش از 5 درصد از خریداران آپارتمان را با چشم انتظار اجاره نمی خرند. انگیزه چنین مشتریانی ممکن است متفاوت باشد. به عنوان مثال، ما یک مشتری داشتیم که چندین آپارتمان در مسکو خرید و برای زندگی به خارج از کشور رفت. مادرش که در روسیه مانده با پول اجاره زندگی می کند. اتفاق می افتد که املاک و مستغلات برای استفاده آینده توسط کودکان خردسال خریداری می شود و برای اینکه آپارتمان بیکار نماند، اجاره داده می شود. من کسب و کار اجاره را با سپرده بانکی مقایسه می کنم. اگرچه، البته، بازپرداخت کسب و کار اجاره بسیار طولانی است. به عنوان مثال، اگر یک خانه 1 میلیون دلاری را اجاره کنید و سالانه 60000 دلار درآمد داشته باشید، حدود 20 سال طول می کشد تا سرمایه گذاری را جبران کنید. به طور متوسط، دوره بازپرداخت برای شرکت های نخبه از 10 تا 15 سال است.

النا کولیکووا، مدیر بخش لیزینگ Savills در روسیه

– اکثر مشتریان - مالکان ما مالکانی هستند که سرمایه گذاری برای اجاره را مرحله خاصی می دانند که مشکلات فعلی آنها را حل می کند: پس انداز، سرمایه گذاری برای فروش مجدد بیشتر، اجاره موقت آپارتمان های خریداری شده برای خود، فرزندان یا والدین و غیره در چهار سال گذشته. ، میانگین نرخ بازده بازار آپارتمان های با بودجه بالا برای اجاره 1٪ کاهش یافته است و اکنون 4٪ در سال است. در عین حال، ما در مورد "برآوردهای" بزرگ، یعنی بدون در نظر گرفتن مالیات صحبت می کنیم.

شریک مدیر آکادمی علوم اسپنسر استیت وادیم لامین

- به نظر من، یک ویژه برای اجاره در حال حاضر کاملا بی سود است. البته، اگر یک نسخه موفق از یک آپارتمان پیدا شده است، که به عنوان مثال، کودکان در پنج سال آینده در آن مستقر می شوند، پس چرا که نه، یا تقریباً گزینه های مشابه. واقعیت این است که برای به دست آوردن حداقل 5٪ سود، باید بسیار تلاش کنید و روند را بهینه کنید.

علاوه بر این، وضعیت بدتر می شود - بر خلاف قبوض آب و برق و مالیات، حداقل نرخ اجاره رشد نمی کند. اخیراً، بخش تجاری و نخبگان به طور قابل توجهی کاهش یافته است. اول از همه، به دلیل کاهش تقاضای موثر. زمان های چاق، زمانی که سود دهی 10-12٪ عادی بود، مدت هاست و به نظر می رسد که به طور غیرقابل برگشتی از بین رفته است.

– امروزه سهم خرید سرمایه گذاری در تمامی بخش ها اندکی کاهش یافته است. در پایان سال 2014، در بخش انبوه، سهم سرمایه‌گذاران می‌توانست به 40 درصد برسد، اکنون در کلاس تجاری حدود 14 درصد و در کلاس اقتصادی و راحتی 33 درصد است. در عین حال، به سختی می توان سهم کسانی را که قصد بهره برداری از آن را دارند و قصد اجاره آن را دارند، مشخص کرد.

فقط کسانی که آپارتمان را به ارث برده اند در سیاهی باقی می مانند

بازده اجاره در حال کاهش است. این تحت تأثیر کاهش توان پرداخت عمومی جمعیت در طول بحران قرار گرفت - شخصی شغل خود را از دست داد ، مجبور شد از مسکو به منطقه نقل مکان کند یا به مناطق بازگردد و غیره ، یعنی مستاجران بالقوه کمتری وجود داشت. هیچ راهی برای گنجاندن کامل هزینه مالیات (خرید حق ثبت اختراع یا مالیات بر درآمد شخصی) در نرخ اجاره وجود ندارد - این می تواند اکثر مستاجران را (البته در درجه اول در بخش اجاره انبوه) بیگانه کند.

همه به خوبی می دانند که در حال حاضر بازار مسکن در بحران است. اما با این حال، اکثر صاحبان آپارتمان ها هنوز محل زندگی خود را به مستاجران اجاره می دهند - برای آنها این منبع درآمد دیگری است. بنابراین مالیات اجاره آپارتمان دقیقا چگونه محاسبه می شود؟ مسئولیت متخلفان چیست؟ بیایید در این مورد با جزئیات بیشتر بحث کنیم.

اجاره ملک چگونه است؟

اگر صاحب خانه هستید و می خواهید آن را اجاره کنید، باید به ترتیب زیر عمل کنید.

انعقاد قرارداد

بر اساس مفاد الزامات قانونی، توافق بین طرفین باید به صورت کتبی - به عنوان یک قرارداد - رسمی شود. هیچ فرم کاملاً تعریف شده ای وجود ندارد، اما باید شامل موارد زیر باشد:

1. موضوع توافق - یعنی آپارتمان ها (اتاق). قرارداد باید حاوی نشانی کامل باشد.
2. ترتیب محاسبات. این ستون شامل میزان پرداخت و زمان پرداخت است. اغلب، مستاجر ماهانه پرداخت می کند (اما پرداخت سه ماهه نیز امکان پذیر است). مقدار باید ثابت شود. به لطف محاسبات می توانید اجاره بها را نیز محاسبه کنید.
3. جزئیات طرفین (اطلاعات شخصی، آدرس ثبت نام، TIN).
4. تاریخ ها و مکان هایی که توافق نامه انجام می شود.

این امکان وجود دارد که اطلاعات دیگری را در قرارداد درج کنید - اگر برای شما مهم هستند.

چنین توافقی تا کی می تواند ادامه داشته باشد؟

مدت زمان اعتبار آن را حتما در قرارداد یادداشت کنید. به عنوان یک قاعده، آنها برای یک دوره 30 روزه تا 5 ساله منعقد می شوند. در صورت عدم تعیین مدت، حداکثر مدت 5 سال لحاظ می شود. بنابراین، این لحظه باید به وضوح بیان شود.

شرایط فسخ زودهنگام قرارداد را مشخص کنید.

پس از تنظیم قرارداد، هر دو طرف باید امضای خود را بگذارند. پس از آن، سند از نظر قانونی لازم الاجرا می شود. هیچ چیزی نیاز به تایید محضری ندارد.

اگر قرارداد طولانی مدت باشد، باید در Rosreestr ثبت شود. اگر این کار انجام نشود، مقامات کنترل کننده ممکن است به شما علاقه مند شوند. اگر می خواهید از پرداخت مالیات اجتناب کنید، یک توافق نامه به مدت 10 ماه امضا کنید.

عملی که منعکس کننده پذیرش و انتقال مسکن است

هنگام انتقال مسکن تحت اجاره نامه، یک اقدام مناسب اجباری است. باید تاریخ نقل مکان مستاجر را داشته باشد. بهتر است هر چیزی را که در محل زندگی وجود دارد نشان دهید - برای محافظت از منافع خود.

اثبات پرداخت

پس از امضای قرارداد و انتقال مسکن به استفاده مستاجر، شما این حق را دارید که از وی (بر اساس شرایط ذکر شده) مطالبه کنید. بهتر است هر انتقال وجه را به صورت کتبی ثبت کنید - به این ترتیب می توانید از اختلافات مختلف جلوگیری کنید. پرداخت طبق قرارداد می تواند به شرح زیر باشد:

1. مستاجر مبلغی را که در دست شماست به شما می دهد. هر گونه انتقال باید با یک رسید انجام شود. مبلغ و تاریخ را مشخص می کند، سپس هر دو طرف باید آن را امضا کنند. بنابراین، واقعیت زیر تأیید می شود: مستاجر پرداخت کرد، شما پول را دریافت کردید.
2. گزینه ای با دریافت پول به حساب جاری شما در قالب حواله بانکی وجود دارد. این گزینه دارای مزایای خاصی است: شما نیازی به اختصاص زمان شخصی و ملاقات با مستاجر ندارید، یک موسسه بانکی مسئول تأیید رسیدها و سفارشات پرداخت است - به عبارت دیگر، این گزینه بسیار قابل اعتمادتر از رسید است.

باید گفت که مزایای آشکار پرداخت های غیر نقدی مهم نیست: مالکان ترجیح می دهند شخصاً به مستاجرین (به مسکن آنها) بروند. در عین حال بررسی می کنند که آیا همه چیز با اموال آنها خوب است یا خیر.

علاوه بر پرداخت اجاره، مستاجرین ملزم به پرداخت برای انواع خدمات آب و برق هستند - این باید در رسید منعکس شود. بنابراین، شما از خطا در محاسبات جلوگیری خواهید کرد.

مالیات بر اجاره آپارتمان: همه چیز در مورد اسناد، محاسبات و فواصل زمانی پرداخت

اگر تصمیم دارید آپارتمان خود را اجاره کنید، باید مالیات بپردازید. گزینه های مالیاتی مختلفی برای اجاره آپارتمان وجود دارد - اکنون بیایید در مورد اساسی ترین آنها با جزئیات صحبت کنیم.

مالیات اجاره آپارتمان چقدر است؟

پرداخت مالیات بر درآمد شخصی

این روش راحت ترین است، زیرا در این شرایط صاحبخانه مجبور نیست چیزی را ثبت کند. بدون نیاز به اسناد اضافی یک اظهارنامه به سادگی با استفاده از یک فرم خاص تنظیم می شود. به دنبال ارائه آن به مرجع مالی است. یک فرم خاص را می توان به روش های زیر تهیه کرد:

• با درخواست خود برای یک فرم به اداره مالیات در محل سکونت. برای پر کردن آن، از یک نمونه خاص استفاده کنید - در محل در اختیار شما قرار می گیرد.
• گزینه ای برای دانلود فرم با استفاده از وب سایت رسمی IFTS وجود دارد و خودتان آن را پر کنید.
• آخرین راه این است که در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال ثبت نام کنید، فرم را از طریق "حساب شخصی" پر کنید و آن را از طریق ایمیل ارسال کنید.

نوشتن یک بیانیه چندان سخت نیست. شما اطلاعات شخصی خود را در سند منعکس می کنید، درآمد دریافت شده از اجاره یک آپارتمان را نشان می دهید. کل هزینه را تجویز کنید - 13٪.

در این رویه مهمترین نکته ثبت به موقع اظهارنامه و پرداخت مالیات است:

1. یک سند تکمیل شده در فرم مخصوص سال 2017 باید قبل از 30 آوریل 2018 به سازمان مالیاتی ارائه شود.
2. مالیات باید قبل از 15 جولای 2018 پرداخت شود.

IP در USN

یکی دیگر از گزینه های اجاره قانونی مسکن تحت قرارداد اجاره، ثبت IP با استفاده از سیستم مالیاتی ساده شده است. این روش هم مزایا و هم معایبی دارد. به نظر می رسد که شما باید نه 13٪، بلکه فقط 6٪ پرداخت کنید. اما در این مورد، شما باید هر سال مبلغ ثابتی را به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه بپردازید - 23000 روبل. همچنین انجام مراحل ثبت نام اجباری خواهد شد و این:

• مجموعه اسناد (کارت شناسایی، برنامه های کاربردی)؛
• پرداخت وظیفه دولتی 800 روبل؛
• ارسال اسناد به سازمان مالیاتی در محل فرآیند ثبت نام (به هر روشی - هر کدام که ترجیح می دهید)؛
• پرداخت سه ماهه پیش پرداخت - 6٪ از مبلغ اجاره.

اگر مدارک به درستی پر شده باشد، پس از 3 روز یک سند ثبت نام برای شما صادر می شود و یک ورودی مناسب در Rosreestr انجام می دهید.

پس از آن، ما همه کارها را همانطور که قبلا ذکر شد انجام می دهیم - فرم را برای سیستم مالیاتی ساده پر می کنیم، هزینه را محاسبه می کنیم (فقط اکنون با نرخ متفاوت). انتقال پول به بودجه - توسط سه ماهه.

درآمد حاصل از اجاره یک آپارتمان شامل پرداخت مالیات استاندارد و کمک به یک نوع سازمان بدون بودجه (اگر یک کارآفرین فردی هستید) است. اگر مسکن توسط شما شخصاً اجاره شود - بدون ثبت نام کارکنان کار، باید 23153 روبل بپردازید. هر کمکی باید قبل از پایان سال - تا 31 دسامبر - منتقل شود. پس از پرداخت مساوی سه ماهه سهم، کاهش مبلغ مالیات امکان پذیر است. نرخ 6 درصد خواهد بود. کسر مالیات برای اجاره آپارتمان به شرح زیر انجام می شود:

1. عوارض سه ماهه
2. ارائه اظهارنامه نهایی که منعکس کننده کلیه پرداخت های واریز شده به صندوق های خارج از بودجه است.
3. محاسبه مالیات با نرخ 6 درصد.
4. حق بیمه منتقل شده از مبلغ مالیات کسر می شود.
5. مابه التفاوت باید طبق سناریوی پیش پرداخت پرداخت شود.

با توجه به هزینه های بسیار زیاد و روند ثبت نام، این گزینه را به سختی می توان برای صاحب محل سودآور نامید.

صاحبخانه در ثبت اختراع

مالیات اجاره مسکن به شرح زیر قابل پرداخت است - با صدور گواهی اختراع. نکته ظریف در اخذ حق ثبت اختراع در "پیش پرداخت" هزینه است. به عبارت دیگر سود بالقوه سالانه پرداخت می شود. این گزینه به صراحت در قانون پیش بینی شده است. فدراسیون روسیه. اندازه توسط اداره محلی تعیین می شود. شما می توانید برای هر فعالیتی یک پتنت خریداری کنید. شش ماه یا یک سال اعتبار دارد.

کسب حق ثبت اختراع تنها پس از صدور IP امکان پذیر است. بعد، به IFTS محلی بروید. صدور اختراع بیش از پنج روز کاری طول نخواهد کشید. از تاریخ صدور لازم الاجرا خواهد بود.

PSN می تواند توسط صاحبان آپارتمان استفاده شود که نه یک، بلکه تعداد معینی محل مسکونی را اجاره می دهند. به عبارت دیگر کسانی که درآمد زیادی دارند. نکته ظریف این است: پایه مالیاتی (مزایای احتمالی) اغلب نرخ بالاتری دارد. و اگرچه اندازه این پایگاه طبق قوانین فدراسیون روسیه به 1000000 محدود شده بود، مقامات محلی این فرصت را دارند که آن را 10 برابر برای کسانی که کارآفرینان فردی هستند افزایش دهند.

اجاره آپارتمان بدون پرداخت مالیات

گزینه های مختلفی برای نحوه عدم پرداخت مالیات برای اجاره آپارتمان وجود دارد.

به عنوان مثال، امکان انتقال یک آپارتمان تحت یک قرارداد اجاره برای مدت زمان کمتر از یک سال وجود دارد - این ساده ترین گزینه است. این امر مستلزم تدوین صحیح قرارداد است.

اولین ویژگی که باید در هنگام تنظیم این قرارداد در نظر گرفته شود این است که باید در Rosreestr ثبت شود. در شرایطی که قرارداد بلندمدت باشد این مورد نیاز خواهد بود. پس از ارسال درخواست برای فرآیند ثبت نام، باید منتظر انتقال اطلاعات شخصی خود به اداره مالیات باشید. بنابراین، شما مسئول پرداخت سالانه 13٪ از کل سود خواهید بود.

این وضعیت به روشی نسبتاً ساده حل می شود - یک قرارداد اجاره به مدت 8 ماه منعقد می شود. و این همه، مالیات برای اجاره مسکن دیگر نیازی به پرداخت نیست.

موارد زیر را در توافق نامه بنویسید:

1. تاریخ تنظیم قرارداد.
2. اطلاعات شخصی هر دو طرف
3. مدت اجاره - حداکثر 11 ماه.
4. مقدار و نحوه انتقال وجوه.
5. تکالیف و حقوق هر یک از طرفین چیست؟
6. در صورت تخطی از امتیاز چه مجازاتی اعمال می شود.
7. چگونه می توان مبلغ پرداخت را تغییر داد؟

همانطور که می بینید، برای عدم پرداخت مالیات برای اجاره مسکن، گزینه هایی وجود دارد.

چگونه می توانید از پرداخت اجتناب کنید

از چند جهت:

1. موارد فوق - انعقاد توافقنامه به مدت 363 روز. این مدت زمان حداکثر برای اجاره است.

بسیاری از صاحبان اماکن مسکونی با امضای قراردادی با مشتری که مدت آن 10 ماه است، خود را بیمه می کنند. خیر

یک نکته مهم -مدت زمان قرارداد باید کمتر از یک سال باشد.

2. انعقاد قرارداد در مورد استفاده به صورت رایگان. این راه دیگری برای جلوگیری از درگیری با مقامات نظارتی است.

منعکس کننده همان الزاماتی است که در یک قرارداد معمولی بین صاحبخانه و مستاجر وجود دارد. با یک استثنا ، آنها مبلغ خاصی را منعکس نمی کنند ، زیرا چنین سندی امکان زندگی در یک آپارتمان را بدون پرداخت هیچ هزینه ای فراهم می کند. در چنین شرایطی، نه نیروی انتظامی و نه اداره مالیات، صاحبخانه را بابت دریافت پول از مستاجر دستگیر نمی کنند. یعنی فردی را متهم به کتمان درآمد خود نخواهند کرد.

اما این روش که به شما امکان می دهد مالیات اجاره آپارتمان را پرداخت نکنید، یک خطر جدی است. اگر پرداخت به صورت شفاهی مورد بحث قرار گیرد، احتمال برخورد با مستاجر - یک کلاهبردار وجود دارد.

3. شما می توانید تمام اسناد را از بین ببرید.

اظهارنامه از ژانویه تا آوریل به سازمان مالیاتی تسلیم می شود. هنگامی که این مدت زمان به پایان می رسد، به سادگی اسناد را از بین ببرید و یک توافق نامه جدید ببندید.

4. امکان عدم انعقاد قرارداد با مستاجر وجود دارد.

هیچ توافق نامه امضا شده ای وجود ندارد - به این معنی است که هیچ بودجه ای وجود ندارد. به عبارت دیگر، مالک مسکن به سادگی بدهی به دولت ندارد. اما این یک گزینه بسیار خطرناک است - و نه تنها برای صاحبخانه، بلکه برای مستاجر. در چنین شرایطی هیچ کس نمی تواند پرداخت و اجرای چنین توافقاتی را تضمین کند.

اکنون شما به خوبی می دانید نه تنها نحوه پرداخت مالیات برای اجاره آپارتمان، بلکه همچنین در چه شرایطی می توان از آن اجتناب کرد.

در صورت عدم پرداخت مالیات چه نوع تعهدی امکان پذیر است

قبلاً، روش رسمی کردن قرارداد اجاره را شرح دادیم و تجزیه و تحلیل مقایسه ای انجام دادیم که کدام مالیات بر اجاره آپارتمان برای یک فرد به طور خاص در شرایط شما سودمندتر است.

اما همه به خوبی می دانند که تنها تعداد کمی از مالکان اماکن مسکونی بر اساس مبانی قانونی با مقامات تعامل دارند. تعداد زیادی از مالکان سعی در پنهان کردن سود خود و واقعیت اجاره دارند. چنین میزبان هایی به هیچ وجه سود به دست آمده در فرم را تجویز نمی کنند. در چنین شرایطی خطر ناقضان قوانین فدراسیون روسیه چیست؟

نحوه شناسایی متخلفان

اجاره مسکن توسط یک فرد و عدم پرداخت مالیات می تواند توسط مقامات دولتی با کمک همسایگان فاش شود. اگر مستاجران سر و صدا می کنند، با بقیه ساکنان خانه تداخل می کنند، اختلالات مختلفی را در ورودی ترتیب می دهند - می توانید از موارد زیر مطمئن باشید:

• هر همسایه آگاه وضعیت را بدون شکست به پلیس گزارش می دهد.
• حتی چنین اطلاعاتی می تواند توسط نهادهای عمومی مسئول تضمین نظم (البته در صورت وجود) به مقامات منتقل شود.

بلافاصله پس از دریافت اطلاعات در مورد فعالیت های غیرقانونی احتمالی، باید منتظر ورود او بود. او از همه همسایه ها بازجویی می کند، متوجه می شود که چه کسی کجا زندگی می کند. یعنی مستاجران بالقوه غیرقانونی را محاسبه خواهد کرد.

پس از آن صاحب محل برای گفتگو فراخوانده می شود. اسناد و حقوق شخصی او در حال بررسی است و تأیید می کند که او مالک خانه است. کلیه اطلاعات در قالب بیانیه و توضیحات به صورت مکتوب منعکس می شود. اگر این اطلاعات برای اثبات غیرقانونی بودن اجاره مسکن کافی باشد، اطلاعات به سازمان مالیاتی محلی منتقل می شود.

گزینه دیگری برای شناسایی مجرمی که برای اجاره آپارتمان مالیات پرداخت نمی کند، استفاده از پایگاه داده Rosreestr است. در آن است که فرآیند ثبت قراردادهای اجاره انجام می شود که دوره زمانی آن بیش از یک سال است. در عین حال، همانطور که قبلاً گفتیم، صاحب خانه می تواند برای مدت زمان کوتاه تری - به عنوان مثال، برای 10 ماه، قرارداد منعقد کند.

نکته مهم:نه نه قانون فدرالو همچنین قانون مدنی فدراسیون روسیه ثبت اجباری قرارداد اجاره را تجویز نمی کند.

چند کلمه در مورد آنچه در این موضوع در عمل قضایی گفته می شود

اگر خدمات مالیاتی فدرال دلایل سندی جدی مبنی بر تخلف داشته باشد، پرونده به دادگاه منتقل می شود.

اگر اداره مالیات قرارداد اجاره نداشته باشد

اگر نمایندگان سازمان مالیاتی شواهد حمایتی نداشته باشند - یعنی خود قرارداد اجاره، اثبات وجود واقعی اجاره برای آنها دشوار خواهد بود.

اساس در چنین وضعیتی برای دادستانی موارد زیر را مطرح کرد - شهادت همسایگان. دومی ها می گویند شهروندانی هستند که مجوز اقامت در آنجا ندارند. تغییر مکرر مستاجران گزارش شده است.

بسیاری از صاحبان "تعاون" اماکن مسکونی در چنین شرایطی اغلب موارد زیر را بیان می کنند: اقوام در محل هستند و آنها حق دارند هزینه مسکن را پرداخت نکنند (یعنی همه چیز در چارچوب قانون است).

اما پس از آن صاحب آپارتمان باید برای این واقعیت آماده باشد که دادگاه نیاز به اثبات واقعیت خویشاوندی دارد. شایان ذکر است که چنین تفاوت مهمی وجود دارد: فریب در دادگاه یک مسئولیت احتمالی برای شهادت دروغ است. بنابراین این کار توصیه نمی شود.

و علیرغم همه موارد فوق، مفاد رویه قضایی گزارش می دهد که "محکومیت" همسایگان تقریباً هرگز مدرکی بر واقعیت اجاره مسکن نمی شود.

اگر اداره مالیات مالک قرارداد اجاره باشد

این وضعیت دشوارتر است. اما اینجا هم هست روش های مختلفرفتار، زیرا این واقعیت که وجوه منتقل شده است هنوز ثابت نشده است. در صورت دریافت حواله پول روی کارت می توان این کار را انجام داد. اگر شخصی پول "نقدی" دریافت کند، پرداخت برای اجاره آپارتمان در چنین شرایطی چیزی را تایید نمی کند (همچنین نباید رسیدی وجود داشته باشد). به عنوان یک قاعده، مالکان متخلف همیشه سعی می کنند قرارداد استفاده بلاعوض را رسمی کنند. به عبارت دیگر، شما مجبور نیستید برای آن چیزی بپردازید. در واقع، صاحب محل بلافاصله از مستاجرین پول دریافت می کند - یعنی به صورت نقدی. هیچ سندی برای این وضعیت وجود ندارد.

اعمال مجازات، جریمه. رساندن مسئولیت کیفری

و اگرچه گاهی اوقات اثبات اینکه یک فرد با اجاره غیرقانونی یک خانه سود می برد، چندان آسان نیست، چنین شرایطی اتفاق می افتد. مجرم باید برای چه چیزی آماده باشد؟

ادعای اصلی مقامات به شرح زیر است:صاحب محل سود دریافت کرد، اما آن را با دولت تقسیم نکرد. اولین الزام سازمان بازرسی مالیاتی که وجود قرارداد اجاره را ثابت کرد، بازپرداخت بدهی تمام پرداخت ها است. این مبلغ با پرداخت های زیر تکمیل می شود:

1. مجازات برای این واقعیت است که مالیات پرداخت نشده است. این 20 درصد هزینه از دست رفته است.
2. جریمه های عدم ارائه اظهارنامه. برای هر ماه عقب افتاده 5٪ است. ارسال سند باید دقیقاً قبل از 30 آوریل انجام شود. اگر در اول سپتامبر سال جاری بدهی کارمزد قبلی را پرداخت کنید، مجبور به پرداخت جریمه دیگری خواهید شد. اما جریمه نمی تواند بیش از 30 درصد بدهی باشد.
3. جریمه های تاخیر در پرداخت مالیات. محاسبه شاخص به روش زیر انجام می شود: برای هر روز، از روزی که آخرین پرداخت انجام شده است (این شرط در توضیح داده شده است.

کد مالیاتی فدراسیون روسیه) و تا روزی که پرداخت پس از آن انجام می شود. برای محاسبه جریمه، از فرمول زیر استفاده می شود: P = 10.5٪ / 300، که در آن 10.5 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی است.

چنانچه تخلف از مقررات قانونی مکرر تشخیص داده شود، تشدید مسئولیت به دنبال دارد. متخلف مجبور به پرداخت دو برابر مبلغی که باید باشد خواهد بود.

در این مقاله به شما گفتیم که برای اجاره آپارتمان چه مالیاتی باید بپردازید و چه مسئولیتی در انتظار متخلفان از قانون است. بنابراین ، اکنون می دانید که چگونه مالیات اجاره یک آپارتمان را پرداخت کنید (و در چه شرایطی پرداخت آن ضروری نیست) و همچنین گزینه ها و تفاوت های ظریف پرداخت آن چیست.

گزینه های مالیاتی مختلفی برای اجاره آپارتمان وجود دارد که بستگی به این دارد که شما یک کارآفرین فردی یا فردی باشید.

دو راه برای کسب درآمد از املاک مسکونی وجود دارد - از طریق فروش سودآور و اجاره مسکن. علاوه بر این، اگر در مورد اول ما در مورد دریافت یکباره وجوه صحبت می کنیم، در مورد دوم، صاحب ملک می تواند روی درآمد غیرفعال بلندمدت حساب کند، که این استراتژی را شبیه به قرار دادن پس انداز در سپرده بانکی می کند.

با این حال، روس ها اجاره مسکن را بیش از راه موثردرآمد نسبت به سپرده های بانکی بر اساس نتایج نظرسنجی مرکز تحلیل آژانس ملیدر تحقیقات مالی، شهروندان خرید ملک را به عنوان مطمئن ترین سرمایه گذاری (49 درصد) معرفی کردند. ناتالیا کوزنتسوا، مدیر کل آژانس املاک و مستغلات Bon Ton می گوید: «خریدارانی که مسیر اجاره را انتخاب می کنند، ماه به ماه مبلغ مشخصی دریافت می کنند، اما در عین حال، دوره بازپرداخت 15 تا 18 سال است.

طبق گزارش INCOM-Nedvizhimost، در حال حاضر 44644 ​​ملک مسکونی فقط در محدوده قدیمی مسکو اجاره داده می شود که 88٪ آپارتمان و 12٪ اتاق هستند. در طول سال، کل عرضه 27.5 درصد افزایش یافته است. یعنی تعداد ساکنان مسکوویی که مسکن اجاره می کنند در این مدت اندکی بیش از یک چهارم افزایش یافته است.

«رشد عرضه اجاره بها نشان دهنده ناامنی اجتماعی قشر قابل توجهی از جمعیت است. در واقع، برای بسیاری، اجاره مسکن به منبع اصلی درآمد تبدیل می شود.

به گزارش میل آرندا، امروزه آپارتمان های یک اتاقه بیشترین تقاضا را در بازار اجاره دارند. بیش از 30 درصد از کل مستاجران به دنبال چنین قالبی از مسکن هستند، اگرچه در طول بحران سهم اتاق ها در بازار اجاره نیز افزایش یافت.

مستاجر با رهن

دلایل اصلی محبوبیت استراتژی رانتی، نوسانات ارزها و وام های مسکن است. در زمینه تضعیف روبل، بسیاری از فروشندگان از فروش شی به نفع اجاره آن امتناع می ورزند. علاوه بر این، اکثر آپارتمان های خریداری شده برای تحویل بعدی اخیراً با استفاده از آن خریداری شده اند وام مسکناوکسانا پلیاکوا می گوید.

برای اجاره، خریداران اغلب گزینه هایی را در مسکو با موقعیت مکانی مناسب و نزدیکی به مترو در نظر می گیرند، اولویت به آپارتمان های آماده برای اتمام داده می شود.

با این حال، با توسعه بازار مسکن، شور سرمایه گذاران به تدریج کاهش یافت روسیه مدرن. امروز، به گفته ناتالیا کوزنتسوا، سهم معاملات سرمایه گذاری در بازار اولیه تا 4-5٪ است. برای مقایسه: طبق گزارش CIAN، یک سال پیش سهم معاملات سرمایه گذاری در ساختمان های جدید 9٪ بود و در اوایل دهه 2000 به 35٪ رسید.

مشکل این استراتژی دوره بازپرداخت طولانی است. بازده تا 7 درصد در سال است (برای پروژه‌های کلاس راحتی)، که سطح واقعی تورم را پوشش نمی‌دهد.» کوزنتسوا معتقد است.

در عین حال ، به گفته وی ، سپرده ها را نمی توان جایگزین سودآورتر نامید - متوسط ​​بازده بازار آنها کاملاً با بازده اجاره مسکن قابل مقایسه است.

سپرده یا آپارتمان

شرکت "BEST-Novostroy" سود حاصل از اجاره را با سودآوری از قرار دادن وجوه در سپرده مقایسه کرد.

با در نظر گرفتن نوسانات نرخ سپرده های روبلی و تغییر در میانگین بودجه برای خرید یک شی (برای مقایسه، ما یک آپارتمان 2 اتاقه در یک ساختمان جدید گرفتیم)، سود حاصل از اجاره تقریباً با سودآوری قابل مقایسه است. قرار دادن سپرده،" رئیس هیئت مدیره شرکت "BEST-Novostroy" ایرینا دوبروکوتوا اظهار داشت.

اما جزئیات را فراموش نکنید. سپرده گذار در صورتی که آنها را برداشت نکند و سپرده را قبل از انقضا دوباره پر نکند، بیشترین سود را دریافت می کند، در حالی که وجوه حاصل از اجاره را می توان ماهانه برای نیازهای خود خرج کرد یا می توان آن را به سپرده تکمیل شده ارسال کرد. Dobrokhotova خاطرنشان می کند، بنابراین، صاحب آپارتمان می تواند سود مضاعف دریافت کند.

او گفت، اما اجاره آپارتمان دارای معایبی است. اینها عبارتند از نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی (با اخذ حق ثبت اختراع یا فعالیت به عنوان یک کارآفرین انفرادی می توان آن را از 13٪ به 6٪ کاهش داد)، نیاز به پرداخت مالیات بر دارایی و همچنین هزینه های استهلاک (تعمیرات جاری). همچنین از جمله موارد منفی، خطر از دست دادن درآمد در صورت فسخ زودهنگام قرارداد با مستاجران است. اگر آپارتمان از طریق دلال اجاره شود، ممکن است هزینه های نماینده اعمال شود.

برخی از مالکان برای اینکه به دلال کارمزد نپردازند، با درج آگهی در سایت های اینترنتی، اطلاع رسانی به دوستان و آشنایان و ... به دنبال مستاجر می گردند. اما این روز به روز کمتر محبوب می شود: صاحبخانه ها متوجه می شوند که آژانس های املاک با پایگاه داده املاک خود می توانند به صورت رایگان به آنها خدمات ارائه دهند.

بنابراین، طبق گزارش INCOM-Nedvizhimost، برای سه سال سهم مالکان مستقل با 25 درصد کاهش به 20 درصد رسیده است. در پاییز 2015، 45٪ بود، یک سال بعد - 32٪، و در سال 2017 - تنها 27٪ از صاحبان خانه سعی کردند به تنهایی اقدام کنند.

مضرات قرار دادن وجوه در سپرده را فراموش نکنید. اگر مجوز لغو شود یا بانک ورشکسته شود، خطر عدم بازپرداخت سپرده در هنگام قرار دادن مبلغ بیش از 1.4 میلیون روبل باقی می ماند. یکی دیگر از اشکالات قابل توجه عدم امکان برداشت یا از دست دادن سود در صورت برداشت زودهنگام وجوه از سپرده است.

در حالی که کارشناسان در حال بحث و مقایسه سودآوری سپرده بانکی و اجاره آپارتمان هستند، بازار مسکن اجاره ای پس از بحران بهبود تدریجی را آغاز کرده است - در ماه اوت افزایش قیمت ها را نشان داد. ماریا ژوکوا، مدیر MIEL-Arenda، اظهار داشت: «متوسط ​​هزینه اجاره آپارتمان های یک اتاقه کلاس اقتصادی در آگوست 2018 به 31670 روبل رسید که 5.96 درصد بیشتر از میانگین هزینه آپارتمان های مشابه در آگوست 2017 است.

* برای 30 بانک بزرگ، داده های بانک مرکزی فدراسیون روسیه ** داده ها از bnMAP.pro

آپارتمان رایگان قابل اجاره است، پرداخت مالیات از اجاره آپارتمان الزامی است. چگونه می توان مالیات اجاره یک آپارتمان را به درستی پرداخت کرد و چگونه در هزینه آن صرفه جویی کرد؟چنین سوالاتی برای هر صاحبی جالب است.

مالیات اجاره چیست؟

مالک یک آپارتمان می تواند هم شخص حقیقی و هم شخص حقوقی باشد. اما، در هر صورت، اجاره بها درآمد اضافی است. بنابراین باید مالیات بر آن پرداخت شود.
اگر مستاجر آپارتمان شخص حقیقی باشد، باید مالیات بر درآمد اجاره را بپردازد. نرخ آن برای ساکنان کشورمان 13 درصد و برای افراد غیر مقیم 30 درصد است.

اگر مستاجر یک شخص حقوقی است، چندین گزینه وجود دارد:

• اگر شرکت "ساده شده" را اعمال کند، اجاره بها درآمد است و مالیات بسته به پایه مالیاتی پرداخت می شود.
• اگر شرکت سیستم مالیاتی عمومی را اعمال کند، اجاره درآمدی است که پایه مالیاتی برای محاسبه مالیات بر درآمد را افزایش می دهد.

در صورتی که مستاجر فردی باشد

اگر مستاجر مسکن یک فرد است، پس او (مالک - مستاجر) باید مالیات بر درآمد اجاره آپارتمان را بپردازد. به عنوان یک گزینه - ثبت نام یک کارآفرین انفرادی و پرداخت مالیات واحد در یک سیستم ساده شده، یا خرید حق امتیاز برای اجاره آپارتمان خود.

مالک آپارتمان باید با مستاجرین قرارداد اجاره آپارتمان منعقد کند. آن دسته از مالکانی که نمی خواهند این کار را انجام دهند باید در نظر داشته باشند که برای سازمان های مجری قانون این فرار مالیاتی است.

از سوی مقامات مالیاتی، سیستم ردیابی افراد غیر پرداخت کننده هنوز به طور کامل رفع اشکال نشده است. اما، آنها همه اقدامات ممکن را انجام می دهند تا هر سال تعداد "فرارگران" را کاهش دهند.
البته هیچ کس نمی خواهد از پول خود جدا شود. و به دولت مالیات بپردازند. اما راه های مختلفی برای صرفه جویی در مالیات وجود دارد.

مالیات بر درآمد

نرخ درصد مالیات برای ساکنان کشور ما 13٪ و برای افراد غیر مقیم 30٪ است که کمتر از 183 روز در سال در قلمرو ایالت ما زندگی می کنند.
ارائه گزارش به مقامات مالیاتی هر ساله الزامی است. تا 30 آوریل سال بعد از سال دریافت اجاره. مالک آپارتمان باید اظهارنامه مالیاتی بدهد.

اگر مالک مالیات را به دلایل خارج از کنترل خود به موقع پرداخت نکند، باید جریمه ای به مبلغ 20٪ از مبلغ مالیات پرداخت نشده پرداخت کند (بند 1، ماده 122 قانون مالیات فدراسیون روسیه). . اگر مالک عمداً مالیات بر درآمد اجاره آپارتمان را پرداخت نکند، جریمه در حال حاضر 40٪ از مبلغ پرداخت نشده خواهد بود (بند 3، ماده 122 قانون مالیات فدراسیون روسیه). برای چندین سال عدم پرداخت، مقدار جریمه و مالیات قابل پرداخت می تواند بسیار زیاد باشد.

سیستم مالیاتی ساده به عنوان راهی برای پس انداز پول خود

برای پس انداز پول خود، صاحب آپارتمان می تواند یک کارآفرین فردی ثبت نام کند. انجام این کار اصلا سخت نیست. "ساده شده" را به عنوان سیستم مالیاتی انتخاب کنید و پایه مالیاتی درآمد کارآفرینان فردی است.

بنابراین، پس انداز در وجوه شخصی قابل توجه است. اما مالیات بر درآمد باید یک بار در سال پرداخت شود و در هنگام اعمال سیستم مالیاتی ساده، باید هر سه ماه یکبار پیش پرداخت مالیات پرداخت شود. همچنین اظهارنامه باید تا 30 آوریل ارسال شود.

پیش پرداخت ها به صورت تعهدی از ابتدای سال برای یک چهارم، سپس برای نیم سال و سپس برای 9 ماه محاسبه می شود. اگر یک کارآفرین فردی به PFR و FSS کمک کند، این حق را دارد که درآمد مشمول مالیات را به میزان چنین پرداخت هایی که در دوره جاری انجام می شود کاهش دهد. مبلغی که باید کاهش یابد معادل 100% کل پرداخت ها است.

مبلغ پیش پرداخت برابر با حاصلضرب کل اجاره بهای سه ماهه و نرخ سود است. با محاسبه و پرداخت صحیح پیش پرداخت ها، اظهارنامه سالانه باید منعکس کننده مبلغی باشد که واقعاً توسط مالک پرداخت شده است.

برای اینکه پایه مالیاتی به درستی محاسبه شود، کارآفرین انفرادی که مالک آپارتمان نیز می باشد، باید دفترچه درآمد و هزینه داشته باشد. این برای اهداف مالیاتی ضروری است.

خرید حق ثبت اختراع به عنوان مالیات بر اجاره آپارتمان

راه دیگری برای پس انداز پول وجود دارد. این سیستم ثبت اختراع مالیات است. برای این کار ثبت IP نیز ضروری است.

برای استفاده از چنین سیستمی، باید یک پتنت برای مسکن اجاره ای خریداری کنید. مبلغ مالیات قابل پرداخت به عنوان 6% از درآمد تخمینی سالانه ناشی از اجرای یک نوع فعالیت خاص محاسبه می شود. در این مورد، اجاره خانه.

آیا حقوق خود را نمی دانید؟

درآمد مورد انتظار از یک فعالیت خاص در سطح قانونگذاری ایجاد می شود. به عنوان مثال، در مسکو، در سال 2014، درآمد تخمینی سالانه برای محاسبه مالیات بر سیستم مالیات ثبت اختراع برای اجاره مسکن 1 میلیون روبل است. این در قانون مسکو مورخ 20 نوامبر 2013 شماره 62 "در مورد اصلاحات در هنر. 1 مسکو مورخ 31 اکتبر 2012 شماره 53 "در مورد سیستم ثبت اختراع مالیات".

در نتیجه، میزان مالیات قابل پرداخت برای یک ملک مستقل معادل 60000 روبل در سال (1 میلیون * 6٪) خواهد بود. 2 یا بیشتر آپارتمان در ملک وجود دارد، سپس، بر این اساس، مقدار مالیات چندین برابر افزایش می یابد.

یک پتنت حداکثر برای یک سال خریداری می شود. این در بند 5 هنر بیان شده است. 346. 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه. همچنین به میزان مالیات قابل پرداخت نیز بستگی دارد. اگر حق ثبت اختراع برای مدت کمتر از یک سال به دست آید، آنگاه مبلغ مالیات قابل پرداخت برابر با حاصلضرب مالیات ماه و تعداد ماه هایی است که حق اختراع برای آن خریداری شده است. برای وضوح می توان مثالی زد.

ثبت اختراع به مدت 7 ماه خریداری می شود. سپس میزان مالیات قابل پرداخت برابر با (60000 / 12 ماه) * 7 = 35000 روبل خواهد بود.

مدت خرید پتنت به مدت پرداخت آن نیز بستگی دارد. این در هنر بیان شده است. 346.51 قانون مالیات فدراسیون روسیه. اگر یک پتنت برای مدت کمتر از شش ماه خریداری شود، پس از 25 روز پس از خرید اختراع، کل مبلغ مالیات باید پرداخت شود.

اگر حق ثبت اختراع برای مدت شش ماه تا یک سال به دست آید، مالیات در 2 مرحله پرداخت می شود:

• ظرف 25 روز پس از خرید، 1/3 کل مالیات باید پرداخت شود:
• و یک ماه قبل از پایان دوره مالیاتی 2/3 کل مالیات را پرداخت کنید.

در این سیستم مالیاتی نیازی به تسلیم اظهارنامه مالیاتی نیست.

اگر مالک آپارتمان شخص حقوقی باشد

اگر یک شخص حقوقی تصمیم به اجاره یک آپارتمان داشته باشد، قرارداد اجاره باید بدون شکست منعقد شود. باید نشان دهد که چگونه پرداخت اجاره توسط مالک دریافت می شود - ماهانه، سه ماهه، به مقدار مساوی یا اقساط. این برای انعکاس صحیح درآمد دریافتی برای محاسبه مالیات بر درآمد ضروری است.

اگر یک شرکت از سیستم مالیاتی ساده استفاده کند، مقررات پرداخت مالیات مانند مقررات برای کارآفرینان فردی است. تنها لازم است اظهارنامه مالیاتی تا 31 اسفند ماه سال بعد به بازرسی ارائه شود.
هنگام اعمال رژیم مالیاتی عمومی، شرکت مالیات بر درآمد می پردازد.

در صورتی که اجاره محل مسکونی فعالیت اصلی باشد نهاد قانونی، سپس درآمد اجاره درآمد حاصل از فروش است (ماده 249 قانون مالیات فدراسیون روسیه). در این مورد، برای اهداف مالیاتی، محاسبه صحیح درآمد، یعنی اجاره، مهم است.

برای مالیات صحیح سازمان ها هنگام محاسبه مالیات بر درآمد، درآمد در دوره گزارشی که باید باشد شناسایی می شود، صرف نظر از اینکه دریافت واقعی وجوه برای اجاره چه زمانی اتفاق افتاده است. اگر در قرارداد قید شده باشد که اجاره بها ماهی یکبار تا روز بیستم پرداخت می شود، هر ماه به عنوان درآمد شناخته می شود.
اگر اجاره آپارتمان فعالیت اصلی نباشد، اجاره به عنوان درآمد غیر عملیاتی شناخته می شود (بند 4، ماده 250 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

کلیه هزینه هایی که مستاجر برای نگهداری آپارتمان متحمل می شود، طبق بندها، هزینه های غیرعملیاتی است. 1 ص 1 هنر. 265 قانون مالیات فدراسیون روسیه. همین هزینه ها شامل استهلاک آپارتمان می شود. آنها پایه مالیاتی را برای محاسبه مالیات بر درآمد کاهش می دهند.

نرخ مالیات بر درآمد - 20٪ از سود واقعی. در عین حال ، 2٪ به بودجه فدرال کسر می شود و 18٪ باقی مانده - به بودجه موضوع فدراسیون که در آن شرکت فعالیت های اصلی خود را انجام می دهد.

فراموش نکنید که ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد نیز هر سه ماه یکبار ضروری است. این کار باید ظرف 4 هفته از پایان سه ماهه انجام شود. اظهارنامه سالانه باید حداکثر تا 28 مارس سال آینده ارسال شود (بند 3 و بند 4 ماده 289 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

در پایان هر فصل اظهارنامه به بازرسی در محل خود تحویل می شود.

مالیات بر ارزش افزوده را فراموش نکنید. از هر اجاره به مبلغ 20 درصد پرداخت می شود.