رایانه شخصی "Taxpayer PRO"

رایانه شخصی "مالیات دهنده" - طراحی شده برای حسابداری، تهیه گزارش حسابداری و مالیاتی به خدمات مالیاتی فدرال، صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، FSS، FSRAR به صورت الکترونیکی بر روی رسانه های مغناطیسی یا کاغذی در اشکال و قالب های تایید شده، از جمله برای انتقال از طریق مخابرات کانال ها (TCS) با امضای دیجیتال الکترونیکی (EDS).

تقویم

چه خبر؟

سند جدیدی به فرم های چاپی فیش حقوقی اضافه شد - مجله ای برای صدور فیش حقوقی

امکان آپلود اسناد از فروشنده (فاکتورها، UPD، Acts، TORG-12 و غیره) به پایگاه اطلاعاتی برنامه از طریق مدیریت اسناد الکترونیکی (EDM) طبق فرمت های تایید شده (منوی حسابداری-EDO)

هنگام محاسبه / محاسبه مجدد مرخصی و جبران تعطیلات، چاپ یک فرم غیر یکپارچه برای محاسبه میانگین درآمد اضافه شده است.

شاخص های جدید در بخش "نظارت طرف مقابل". ثبات بهبود یافته

یک حالت جدید اضافه شد: "حقوق و پرسنل -> تقسیم سود"

در حالت "وارد کردن از برنامه های Buchsoft" امکان وارد کردن از نرم افزار "Buchsoft Simplified System" اضافه شد.

واردات داده ها از محصولات نرم افزاری BukhSoft. منوی "تنظیمات و خدمات"، "واردات، صادرات"، "واردات از برنامه های Buchsoft"

خروجی فرم P-4 (آمار) را بر روی رسانه مغناطیسی پیاده سازی کرد

اظهارنامه مالیاتی بر درآمد تخمینی یک فرد (فرم 4-NDFL، knd 1151021). فرمت جدید 5.03.

اظهارنامه مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده (VAT, knd 1151001). فرمت جدید 5.06.

فرم جدید مالیات بر دارایی شرکت ها فرمت 5.05. قابل اجرا از سه ماهه اول 2019.

حالت جدیدی اضافه شده است: گزارش، مالیات و مشارکت -> 2-مالیات بر درآمد شخصی -> گواهی به OKTMO مختلف. طراحی شده برای تولید گواهینامه های 2-NDFL برای سال 2018 برای OKTMO های مختلف در بازه های مختلف ماه

شرایط تحویل 2-مالیات بر درآمد شخصی

2-NDFL گواهی با اطلاعات درآمد شهروندان و مالیات بر درآمد پرداخت شده برای یک دوره خاص است. این نشان دهنده نام، TIN، KPP و سایر جزئیات کارفرما، نام کامل، اطلاعات شخصی کارمند (TIN، آدرس، تاریخ تولد، اطلاعات گذرنامه)، و همچنین اطلاعات مربوط به درآمد کارمند است که مشمول مالیات می شود. نرخ 13 درصد

کمک 2-NDFL توسط خدمات مالیاتی فدرال برای ثبت کسر مالیات و کنترل فعالیت های نهادهای اقتصادی، PFR برای انتصاب و محاسبه حقوق بازنشستگی، مقامات حمایت اجتماعی برای محاسبه مزایای اجتماعی، بانک ها برای وام درخواست شده است. مودیان موظفند با رعایت مهلت‌های ارسال فرم 2-NDFL، گواهی را به مراجع مالی ارسال کنند.

مهلت ارسال مالیات بر درآمد 2 نفره برای سال 2018 چقدر است

گواهینامه سالی یک بار در اختیار سازه های کنترل کننده قرار می گیرد. مهلت ارسال 2-NDFL برای سال 2018 تا 04/01/2019 می باشد.

گزینه های ارسال مرجع

در صورتی که کارآفرین یا سازمان کمتر از 25 نفر را استخدام کند، گواهی می تواند به صورت کاغذی ارسال شود. اگر بیش از 25 کارمند وجود داشته باشد، گزارش به صورت الکترونیکی به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود.

می توانید فرم 2-NDFL را در رایانه شخصی Taxpayer PRO پیدا و دانلود کنید. پرونده ای با فرمت خاص باید با امضای الکترونیکی رئیس شخص حقوقی یا کارآفرین فردی تأیید شود.

مجازات برای نقض قوانین موجود

نقض قوانین مالیاتی مستلزم مسئولیت قانونی متخلفان است.

عدم رعایت مهلت های گزارش 2-NDFL با جریمه 200 روبل برای هر سند ارسال نشده مجازات می شود. داده های تحریف شده در گواهی مستلزم جریمه اداری 300 تا 500 روبل است.

خدمات و رایانه شخصی "Taxpayer PRO" پر کردن آنلاین 2 مالیات بر درآمد شخصی و ارائه اسناد به خدمات نظارتی را ارائه می دهد. با استفاده از این برنامه، حسابدار از فرم های گزارش به روز و توضیحات دقیق استفاده می کند، ویژگی های جایزه خوب و پشتیبانی فنی رایگان را دریافت می کند.

آخرین مهلت ارسال گواهینامه های 2-NDFL در سال 2018 چقدر است؟ چه زمانی گواهینامه های 2-NDFL برای سال 2017 را به IFTS ارسال کنیم؟ آیا مهلت های سازمان ها و کارآفرینان فردی تغییر کرده است؟ آیا تغییر در فرم گواهینامه 2-NDFL بر مهلت های ارسال در سال 2018 تأثیر گذاشته است؟

رویکرد عمومی

چه زمانی گواهی ها را در فرم 2-NDFL به اداره مالیات ارائه کنیم؟ پاسخ به این سوال بستگی به نوع گواهی در حال تدوین دارد. به طور دقیق تر، چه عددی در قسمت "ویژگی" وارد شده است.

به عنوان یک قاعده کلی، گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 با علامت 2 باید حداکثر تا اول مارس سال بعد از سال پرداخت درآمد و گواهی با علامت 1 - حداکثر تا 1 آوریل (بند 5 ماده) ارائه شود. 226، بند 2 ماده 230 قانون مالیات RF).

به یاد داشته باشید که ماموران مالیاتی باید گواهینامه های 2-NDFL را ارسال کنند. یعنی آن سازمان ها و کارآفرینان فردی که به افراد درآمد می پردازند. به عنوان یک قاعده، اینها کارفرما هستند. علاوه بر این، برای هر فردی که درآمد دریافت می کند، باید گواهی تهیه کنید. اگر در سال 2017 درآمدی را به فردی که مالیات بر درآمد شخصی از آن کسر می شد پرداخت نکردید، نیازی به ارائه گواهی "صفر" مالیات بر درآمد 2 نفره ندارید. به عنوان مثال، اگر سازمان شما فعالیت نمی کرد و به کارکنان حقوق پرداخت نمی کرد یا فقط درآمد غیر مشمول مالیات مشخص شده در هنر را به یک فرد پرداخت می کرد. 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

در سال 2018، ماموران مالیاتی نیز باید محاسبات فصلی را در قالب 6-NDFL تنظیم و به بازرسی ارائه کنند.

2-NDFL در سال 2018: شرایط

برای سال 2017، باید گواهی های 2-NDFL را به اداره مالیات ارسال کنید (بند 7، ماده 6.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه):

• با علامت 2 - حداکثر تا 1 مارس 2018؛
• با علامت 1 - حداکثر تا 2 آوریل 2018 (از آنجایی که 1 آوریل 2017 روز یکشنبه است، گواهینامه ها را می توان دوشنبه آینده، بند 7 ماده 6.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه ارسال کرد).

اگر دیر کرده اید و گواهینامه های 2-NDFL را به موقع به IFTS ارسال نکنید، در سال 2017 می توان بلافاصله دو جریمه اعمال کرد:

• برای یک سازمان - 200 روبل برای هر گواهی (بند 1، ماده 126 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
• برای یک مقام سازمان - از 300 تا 500 روبل (بخش 1 ماده 15.6 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

در نظر داشته باشید که اگر سازمانی در اواسط سال منحل یا سازماندهی مجدد شود، باید چنین گواهی برای دوره از ابتدای دوره مالیاتی تا تاریخ انحلال یا سازماندهی مجدد ارائه شود (بند 3 ماده 55 ق.م. کد مالیاتی فدراسیون روسیه، نامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه به تاریخ 26 اکتبر 2011 شماره ED- 4-3/17827). بر این اساس، اگر در سال 2018 انحلال یا سازماندهی مجدد قبل از تاریخ های فوق به پایان برسد، ممکن است گزارش زودتر لازم باشد.

محل ارائه گواهینامه: اصل

به عنوان یک قاعده کلی، گواهینامه های 2-NDFL باید به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت سازمان شما (در محل اقامت کارآفرین فردی) ارسال شود (بند 2 از ماده 230 قانون مالیات روسیه). فدراسیون). اگر سازمان دارای بخش های جداگانه باشد، پس برای کارمندان این بخش ها و برای افرادی که این بخش با آنها قراردادهای قانون مدنی منعقد کرده است، گواهی باید به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال ارائه شود، جایی که بخش جداگانه ثبت شده است (بند 2، ماده). 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
اگر یک کارآفرین فردی هستید و از UTII یا (و) PSN استفاده می کنید، پس برای کارمندانی که در UTII و PSN مشغول فعالیت هستند، گواهی باید به اداره مالیات ارائه شود، جایی که کارآفرین فردی دقیقاً به عنوان پرداخت کننده UTII ثبت شده است و مالیات بر اساس PSN (بند 2 ماده 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

فرم 2-NDFL پس از به روز رسانی چگونه تغییر کرده است؟

از گزارش 2018، 2-NDFL در فرم جدیدی صادر شده است. به طور دقیق تر، به دو شکل:

• اولین - او است که اکنون 2-NDFL نامیده می شود - برای تحویل به خدمات مالیاتی فدرال استفاده می شود.

ساختار جدیدی دارد: از نوعی صفحه عنوان، سه بخش و یک ضمیمه تشکیل شده است. در همان ابتدای سند، اطلاعات مربوط به عامل مالیاتی ارائه می شود، در بخش 1 - اطلاعات فردی که گواهینامه در رابطه با آن پر می شود، در بخش 2 - اطلاعات مربوط به میزان کل درآمد، پایه مالیاتی و مالیات بر درآمد شخصی، در بخش 3 - کسورات ارائه شده توسط نماینده: استاندارد، اجتماعی و دارایی، و پیوست به تفکیک درآمد و کسورات ماهانه ارائه می شود.

• فرم دوم که از تاریخ 01/01/2019 برای کارمند صادر می کنید، به سادگی "گواهی درآمد و مبالغ مالیات یک فرد" نامیده می شود (بدون "2-NDFL" معمول). تقریباً به طور کامل فرم قبلی را تکرار می کند (از دستور خدمات مالیاتی فدرال 30 اکتبر 2015 شماره ММВ-7-11 / [ایمیل محافظت شده]).

چه چیز دیگری در روند پر کردن 2-NDFL از سال 2019 تغییر کرده است، به مطالب "فرم جدید 2-NDFL تایید شده است!" .

نمونه گواهی 2-NDFL برای مالیات، صادر شده در فرم جدید، در وب سایت ما قابل مشاهده است.

مراحل و مهلت ارسال مالیات بر درآمد 2 نفره در سال 1398

هیچ تغییری در مهلت های ارسال مالیات بر درآمد 2 نفره در سال 1398 وجود ندارد. هنوز دو تا از آنها وجود دارد:

• حداکثر تا 1 مارس (بند 5، ماده 226 قانون مالیات فدراسیون روسیه)، گواهینامه باید برای افرادی که عامل مالیات بر درآمد آنها قادر به کسر مالیات نیستند، ارائه شود.
• حداکثر تا 1 آوریل (بند 2 ماده 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه) برای افرادی که مالیات بر درآمد آنها کسر شده و به بودجه پرداخت می شود گواهی ارائه می شود.

در سال 2019، هر دوی این روزها کار می کنند، بنابراین تاریخ هایی که مصادف با یک روز تعطیل هستند، وجود نخواهد داشت (بند 7، ماده 6.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

روش ارسال اطلاعات تغییر نکرده است. هنوز هم می توان آنها را به صورت کاغذی در اختیار IFTS قرار داد (در صورتی که تعداد افراد گزارش شده توسط نماینده از 24 نفر بیشتر نباشد) و طبق TCS. ارسال به صورت کاغذی به صورت حضوری، از طریق نماینده یا از طریق پست امکان پذیر است.

نتایج

برای گزارش سال 2018، فرم گواهینامه 2-NDFL اساساً به روز شده است. اما در شرایط و نحوه ارائه گواهی ها چیز جدیدی وجود ندارد.

چه زمانی کارفرمایان باید گواهینامه های 2-NDFL و 6-NDFL را برای سال 2017 به IFTS ارسال کنند؟ آخرین مهلت های سال 2018 چیست؟

آخرین مهلت ارائه مالیات بر درآمد 2 نفره در سال 2018

ماموران مالیاتی (سازمان ها و کارآفرینان انفرادی) باید گواهی درآمد کارمندان را حداکثر تا 1 آوریل (بند 2 ماده 230 قانون مالیات) به شکل 2-NDFL ارسال کنند. در این مدت 2-مالیات بر درآمد اشخاص با علامت 1 تحویل می شود اما 1 آوریل 2018 یکشنبه است. بنابراین، مهلت به 2 آوریل 2018 (دوشنبه) منتقل می شود.

اگر در طول سال 2017 کارمندان نمی توانستند مالیات بر درآمد شخصی را کسر کنند، گواهی با علامت 2 ارائه می شود. آخرین مهلت 1 مارس 2018 است.

شما می توانید برای سال 2017 با استفاده از فرم قدیمی و جدید گزارش دهید. گواهینامه جدید 2-NDFL از 10 فوریه معتبر است (دستور خدمات مالیاتی فدرال شماره ММВ-7-11/19 مورخ 17 ژانویه 2018). اما خدمات مالیاتی فدرال اجازه داده است که اطلاعات سال 2017 را به صورت جدید و قدیم ارسال کند. فرم جدید ارجحیت دارد. لازم است داده های کمتری در آن ذکر شود که پر کردن را ساده کرده و خطاها را از بین می برد.

به دلیل تأخیر در صدور گواهینامه های 2-NDFL، مقامات مالیاتی شرکت یا کارآفرین فردی را 200 روبل جریمه می کنند. ( بند 1 ماده 126 قانون مالیات ).

آخرین مهلت مالیات بر درآمد 6 نفره در سال 2018

محاسبه سالانه مبالغ مالیات بر درآمد برای افراد در فرم 6-NDFL حداکثر تا 1 آوریل ارسال می شود (بند 2 ماده 230 قانون مالیات). با این حال همانطور که گفتیم اول آوریل یکشنبه است. بنابراین، تحویل به 2 آوریل 2018 موکول شد.

خدمات مالیاتی فدرال فرم 6-NDFL را اصلاح کرده است. دستور خدمات مالیاتی فدرال 17 ژانویه 2018 شماره MMВ-7-11/ [ایمیل محافظت شده]، که تغییرات را تصویب کرد، در 25 ژانویه منتشر شد. تغییرات در فرم به طور رسمی در دو ماه - از 25 مارس - اعمال می شود. اما بازرسان در حال حاضر آماده پذیرش مالیات بر درآمد 6 نفره برای سال 2017 به صورت به روز شده اند.

برای نقض مهلت های تحویل مالیات بر درآمد 6 نفره، جریمه 1000 روبل. برای هر ماه تاخیر کامل و ناقص (بند 1.2 ماده 126 قانون مالیات).

ما در مورد اینکه چرا به گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 نیاز داریم صحبت کردیم. در این مطالب، نمونه ای از پر کردن گواهینامه را بیان می کنیم و مهلت های ارسال آن را برای سال 2016 یادآوری می کنیم.

فرم 2-NDFL برای سال 2016

فرم اطلاعات مربوط به درآمد یک فرد "گواهی درآمد یک فرد" (فرم 2-NDFL) با دستور اداره مالیات فدرال روسیه مورخ 10/30/2015 شماره ММВ-7-11 / تصویب شد. [ایمیل محافظت شده]

می توانید فایل راهنما را با فرمت اکسل دانلود کنید.

همان دستور خدمات مالیاتی فدرال روش پر کردن گواهینامه 2-NDFL را تأیید کرد.

در عین حال، هنگام پر کردن گواهینامه ها برای سال 2016، لازم است مواردی را که به دستور اداره مالیات فدرال روسیه مورخ 22 نوامبر 2016 شماره MMV-7-11 / وارد شده است در نظر بگیرید. [ایمیل محافظت شده]به سفارش شماره ММВ-7-11 مورخ 1394/09/10 [ایمیل محافظت شده]«در مورد تصویب کد انواع درآمد و کسورات». این بدان معنی است که هنگام تهیه گواهینامه برای سال 2016، توصیه می شود کدهای جدید درآمد و کسورات را ذکر کنید (اطلاعات خدمات مالیاتی فدرال "در مورد تایید کدهای انواع درآمد و کسر"). اگر این کار دشوار است، می توانید اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی را با ذکر کدهای جدید فقط برای درآمد و کسورات از تاریخ 1395/12/26 ارائه کنید.

آخرین مهلت ارائه مالیات بر درآمد 2 نفره برای سال 1395

پاسخ به این سوال که چه زمانی باید مالیات بر درآمد 2-شخصی را برای سال 2016 تحویل دهید در بند 2 هنر موجود است. 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

گواهی درآمد افراد برای سال تقویم گذشته حداکثر تا اول آوریل سال بعد ارائه می شود.

با توجه به اینکه 04/01/2017 یک شنبه است، آخرین مهلت ارسال گواهینامه های 2-NDFL برای سال 2016 04/03/2017 است (بند 7، ماده 6.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

همچنین یادآوری می کنیم که اگر کسر مالیات بر درآمد شخصی از مؤدی در طول سال 2016 غیرممکن باشد، مأمور مالیات باید حداکثر تا 1 مارس 2017 گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 با علامت «2» را به خود شخص ارائه کند. ، و همچنین آن را به اداره مالیات خود تحویل دهد. باید میزان درآمدی را که مالیات از آن کسر نشده است و میزان مالیات کسر نشده را نشان دهد (بند 5 ماده 226 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

در عین حال، قبل از تاریخ 1396/04/03، مامور مالیاتی باید گواهی 2-NDFL را با علامت "1" و برای آن دسته از مودیان مالیاتی که برای آنها در سمت راست با علامت "2" تحویل داده شده است، ارائه کند. مالیات کسر نشد