نحوه محاسبه سقف نقدی سال مدیر کل آستاخوف I.I. آستاخوف. چرا محاسبه صحیح و تعیین حد اهمیت دارد

حد موجودی نقدی- این حداکثر مقدار مجاز وجه نقدی است که می تواند در پایان روز کاری در صندوق سازمان باشد.

به عنوان مثال، به دستور رئیس، حد 100000 روبل تعیین می شود. هر چیزی که بیش از این مبلغ در کل روز کاری در صندوق انباشته شده باشد باید به بانک تحویل داده شود.

ولی:در دو مورد مجاز است بیش از حد تعیین شده وجه نقد داشته باشد:

1) در روزهای پرداخت های مختلف به کارکنان (حقوق، حقوق مرخصی، کمک هزینه تحصیلی و ...). در این صورت، پرداخت ها باید ظرف 5 روز کاری انجام شود.

2) در روزهای تعطیل و تعطیلات غیر کاری در صورتی که در آن زمان معاملات نقدی انجام شده باشد.

اگر نصب نکنید ارزش توجه دارد محدودیت نقدی، پس از آن برابر با صفر خواهد بود، به این معنی که هر مقدار پول در صندوق در پایان روز کاری مازاد تلقی می شود که ممکن است مسئولیت اداری را به دنبال داشته باشد.

دستور ایجاد / لغو محدودیت نقدی

رئیس سازمان یا کارآفرین انفرادی باید دستوری در مورد سقف تعیین شده نقدی صادر کند. محدودیت برای هر دوره ای (ماه، سه ماهه، سال و ...) قابل تایید است، اما می توان مدت اعتبار آن را نیز مشخص نکرد. سپس می توانید تا زمانی که دوست دارید با چنین محدودیتی کار کنید تا زمانی که یک سند جدید با شاخص های جدید منتشر کنید.

با این حال، از 1 ژوئن 2014، کارآفرینان فردی و سازمان های کوچک (با تعداد بیش از 100 کارمند و درآمد تا 800 میلیون روبل در سال) دیگر نیازی به تاسیس ندارند. محدودیت نقدی.

آن ها آنها می توانند با یا بدون محدودیت، بنا به صلاحدید خود کار کنند. کسانی که می خواهند سقف را رها کنند، حتما باید دستور لغو سقف نقدی را صادر کنند.

محاسبه مقادیر حد

شرکت ها اکنون (از 1 ژوئن 2014) این فرصت را دارند که انتخاب کنند، نحوه محاسبه حد موجودی نقدی- بر اساس دریافت های نقدی یا هزینه های نقدی. یعنی در عمل می توانید با استفاده از هر دو فرمول سقف نقدی را محاسبه کنید و سودآورترین روش را برای خود انتخاب کنید.

اما شرکت هایی که به دلیل ویژگی های فعالیت خود دریافتی نقدی ندارند طبیعتا از فرمول هزینه استفاده می کنند. حد موجودی نقدی به روبل بدون کوپک تعیین می شود. طبق قوانین معمول گرد می شود: مقدار کمتر از 50 کوپک دور ریخته می شود و مقدار 50 کوپک به روبل گرد می شود.

1) محاسبه بر اساس درآمد نقدی

L = V / P * Nc

L

V- مقدار دریافتی نقدی برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده برای دوره صورتحساب به روبل (سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی میزان مورد انتظار دریافتی را نشان می دهند).

پ- دوره تسویه حساب که حجم دریافتی های نقدی در نظر گرفته شده است. دوره صورتحساب انتخاب شده شامل تمام روزهای کاری است، حتی روزهایی که به دلایلی در تعطیلات آخر هفته و تعطیلات کار می کردند. این می تواند هر دوره زمانی تا 92 روز کاری باشد، به عنوان مثال:

• دوره قبلی (محاسبه برای سه ماهه اول 2017 بر اساس داده های سه ماهه چهارم 2016)
• دوره مشابه سال قبل (محاسبه برای سه ماهه اول 2018 - بر اساس داده های سه ماهه اول 2017)
• دوره اوج دریافت ها

Nc- بازه زمانی (در روزهای کاری) بین روز دریافت وجه نقد تا روز تحویل این پول به بانک. این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محله ای واقع شده باشد که بانکی وجود ندارد - 14 روز کاری.

به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار پول به بانک واریز شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: Fantik LLC برای سال 2017 محدودیت نقدی تعیین می کند و سپتامبر 2016 (24 روز کاری) را به عنوان دوره صورتحساب در نظر می گیرد. در این مدت، شرکت 435000 روبل درآمد نقدی دریافت کرد. وجوه حاصل هر 3 روز در بانک واریز می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 54375 روبل. (435000 روبل / 24 روز * 3 روز)

2) محاسبه بر اساس میزان هزینه های نقدی

با این فرمول می توانید تنظیم کنید محدودیت نقدیصرف نظر از اینکه آیا شما رسیدهای نقدی دارید یا خیر (بند 2 بخشنامه شماره 3210-U). به عنوان مثال، اگر درآمد نقدی کمی دارید، پس سودآورتر است که طبق این فرمول حدی تعیین کنید:

L=R/P*Nn

L- حد موجودی نقدی به روبل

آر- حجم برداشت وجه نقد برای دوره صورتحساب به روبل، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارمندان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، بورسیه تحصیلی و غیره). سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی حجم مورد انتظار صدور را نشان می دهد.

پ- دوره تسویه حساب که حجم برداشت نقدی در نظر گرفته شده است. این می تواند هر دوره زمانی تا 92 روز کاری باشد. نمونه هایی از این دوره ها در توضیح 1 فرمول آورده شده است. فقط به یاد داشته باشید که برای هزینه ها هزینه کنید.

Nn- بازه زمانی (در روزهای کاری) بین روزهای دریافت وجه نقد از بانک، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارکنان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، بورسیه تحصیلی و غیره). این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محله ای واقع شده باشد که بانکی وجود ندارد - 14 روز کاری. به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار از بانک پول برداشت شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: LLC "Fantik" در فروش شکر به صورت عمده مشغول است. در حال نصب حد موجودی نقدی برای سال 2018سال از نظر میزان هزینه های نقدی، شرکت ژوئن، ژوئیه، آگوست 2017 را برای دوره صورتحساب در نظر گرفت.

این شرکت یک هفته کاری 5 روزه دارد، به این معنی که دوره صورتحساب 65 روز کاری (21 + 23 + 21) است. در این مدت، شرکت 900000 روبل نقدی به تامین کنندگان پرداخت می کرد که هر 4 روز یکبار از حساب بانکی برداشت می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 55385 روبل. (900000 روبل / 65 روز * 4 روز)

هنگام محاسبه حد موجودی نقدی در شرکت، ارزش رعایت یک نظم خاص را دارد. در نظر بگیرید که چه قوانینی در سال 2019 اعمال می شود.

خوانندگان عزیز! این مقاله در مورد روش های معمولی برای حل مسائل حقوقی صحبت می کند، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید چگونه دقیقا مشکلت رو حل کن- تماس با مشاور:

درخواست ها و تماس ها 24/7 و 7 روز هفته پذیرفته می شود.

سریع است و رایگان!

هر حسابدار، در صورت وجود صندوق نقدی در شرکت، باید حد موجودی نقدی موجود در صندوق را محاسبه کند. ما تعیین خواهیم کرد که در این مورد از چه فرمول هایی استفاده کنیم، چه شاخص هایی را هنگام تأیید مقدار حد مجاز در نظر بگیریم.

چه چیزی را میخواهی بدانی؟

اطلاعات اولیه ای را که باید هنگام محاسبه مقدار سقف نقدی بدانید در نظر بگیرید. و همچنین دریابید که چه اقدامات قانونی این موضوع را تنظیم می کند.

مفاهیم اساسی

سقف صندوق، حداکثر مقدار مجاز وجه نقد قابل نگهداری در صندوق است. تمام پولی که بیش از حد تعیین شده به صورت نقدی جمع می شود باید به یک موسسه بانکی منتقل شود.

محدودیت موجودی وجوه موجود در صندوق توسط مدیریت شرکت یا بخش های جداگانه (در صورت وجود حساب بانکی باز) تعیین می شود.

از سقف نقدی نمی توان تجاوز کرد. فقط در موارد خاصی می توانید این قانون را زیر پا بگذارید:

تجاوز از سقف نقدی یک تخلف اداری است که برای یک مقام رسمی - 4-5 هزار روبل، برای یک شرکت - 40-50 هزار (بر اساس) جریمه می شود.

چرا مورد نیاز است؟

تعیین سقف موجودی نقدی یک رویه اجباری برای همه حسابداران است. این قانون بیان می کند که همه مشاغل باید محدودیتی برای مقدار پولی که می توانند در اختیار داشته باشند تعیین کنند.

و هر سازمانی می داند که تمام درآمدهای روزانه را نمی توان در صندوق نگهداری کرد. و برای این، مفهوم محدودیت معرفی شده است - مقداری که در پایان روز کاری در گاوصندوق ها باقی می ماند.

چنین پولی برای استفاده روزانه آنها برای مخارج در نظر گرفته شده است. هر مبلغی که بیش از حد تعیین شده باشد باید در حساب های بانکی باشد.

لیست شرکت هایی که نباید از سقف مصوب تجاوز کنند توسط کلیه سازمان ها و مؤسساتی که دارای صندوق هستند و تسویه نقدی انجام می دهند ارائه می شود.

افراد دارای وضعیت یک کارآفرین فردی نباید مشمول چنین قوانینی باشند.

چارچوب قانونی

اجازه دهید مشخص کنیم کدام اسناد نظارتی حاوی اطلاعات لازم در مورد تعیین محدودیت نقدی است:

چگونه سقف نقدی سال 2019 را محاسبه کنیم؟

به طور معمول، شرکت ها محدودیت را در ابتدای سال بررسی می کنند. این امر چندین عامل را در نظر می گیرد:

• حجم گردش نقدی در شرکت؛
• نحوه عملکرد یک شخص حقوقی؛
• شرایط و روش ارائه وجوه به بانک ها؛
• پذیرش وجه توسط خدمات موسسات بانکی در پایان روز کاری یا در تعطیلات آخر هفته.
• آیا تقسیمات جداگانه و غیره وجود دارد؟

برای ایجاد محدودیت نقدی، شرکت تسویه حساب را به مؤسسه بانکی خدمات دهنده ارائه می دهد - نمونه ای از آن در اینترنت موجود است.

اگر شرکت دارای چندین حساب در بانک های مختلف باشد، فرم به انتخاب شخص حقوقی به یکی ارسال می شود. پس از تایید سقف به بانک های دیگر اطلاع رسانی خواهد شد.

محاسبه باید در 2 نسخه ارسال شود که نشان دهنده میزان محدودیت و همچنین اهدافی است که وجوه موجود را می توان برای آنها خرج کرد.

یک فرم برای تعیین حد موجودی نقدی به نمایندگان بانک تحویل داده می شود، دومی در شرکت باقی می ماند.

هنگام پر کردن فرم محاسبات، ابتدا باید نام شرکت، شماره حساب و نام بانکی که به شرکت خدمات می دهد را منعکس کنید.
ارزش استفاده از شاخص های 3 ماه گذشته را دارد.

کلیه وجوه نقد دریافتی در صندوق در نظر گرفته می شود ، زیرا هنگام انجام چک ، کلیه وجوه دریافتی در صندوق در نظر گرفته می شود.

آنها همچنین هزینه های متحمل شده در دوره صورتحساب برای پرداخت، هزینه های عمومی خانوار و غیره را تعیین می کنند. چندین استثنا وجود دارد - نقل و انتقالات اجتماعی و حقوق کارمندان.

برای تعیین دوره انتقال وجه به بانک بیش از حد مجاز، حالت عملیات شرکت و زمان تسلیم درآمد را مشخص می کنند. همچنین میزان فاصله شرکت از بانک را در نظر می گیرد.

اگر نزدیک باشد، درآمد حاصل در پایان روز کاری تحویل داده می شود. روز بعد عملیات عادی ارائه خواهد شد.

اگر مؤسسه بانکی زودتر از موعد کار خود را متوقف کند، صندوق نقدی شبانه ندارد، سپس درآمد آن روز بعد واریز می شود. این بدان معناست که سقف نقدی در چارچوب میانگین درآمد روزانه تعیین می شود.

اگر شرکت دور از بانک واقع شده است، می توانید هر چند روز یک بار درآمد را تحویل دهید. برای چنین بنگاه هایی، با در نظر گرفتن درآمد و مهلت، حدی تعیین می شود.

در صورت عدم وجود درآمد، حد مجاز در میزان مصرف متوسط ​​در روز تعیین می شود. سازمان ها اغلب ترجیح می دهند در برابر هزینه های غیرمنتظره ایمن بازی کنند و این مبالغ را افزایش دهند.

بانک همیشه از این امر جلوگیری نمی کند. سپس هدفی را که بودجه برای آن خرج می شود را منعکس کنید. موسسه بانکی باید مجوز تجاوز از سقف را بدهد.

این در نظر می گیرد که آیا بدهی به بودجه، صندوق خارج از بودجه، بانک و تامین کننده وجود دارد یا خیر. اطلاعات مربوط به میزان تعیین شده محدودیت باید در اسناد تشکیل دهنده منعکس شود.

به عنوان مثال، دستوری تنظیم می شود که توسط رئیس امضا می شود. مؤسسه بانکی که به شرکت خدمات می دهد، نظم و انضباط نقدی را کنترل می کند.

بازرسی هر دو سال یکبار انجام می شود. در صورت مشاهده تخلف به سازمان امور مالیاتی اطلاع داده می شود و شرکت پاسخگو می باشد.

مدیر و حسابدار باید به خوبی آگاه باشند که چه چیزی تخلف از سقف نقدی محسوب می شود:

چندین راه برای جلوگیری از تجاوز از سقف نقدی وجود دارد:

ما اشاره می کنیم که اکنون همه شرکت ها مجبور نیستند مقدار حد موجودی نقدی موجود را تعیین کنند. این تعهد برای مشاغل کوچک حذف شده است.

اگر چه، اگر چنین تمایلی وجود داشته باشد، خود چنین شرکت هایی می توانند تصمیم بگیرند که حداکثر مقدار را تعیین کنند. اگر یک تجارت کوچک هنوز محدودیت نقدی تعیین نمی کند، باید یک مورد مناسب صادر شود.

در غیر این صورت، ساختارهای چک متوجه خواهند شد که یک حد صفر در حال اجرا است، که در آن هر مقداری که در دسترس باشد از قبل بیش از حد در نظر گرفته می‌شود.

فرمول اعمال شد

فرمول تعیین حد موجودی نقدی موجود توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه پیشنهاد شده است.

هنگام محاسبه نیازی به انتخاب فرمول نیست، زیرا هر کدام برای هدف متفاوتی طراحی شده اند:

فرمول اول به این صورت است:

به عنوان مثال می توان موارد زیر را در نظر گرفت:

فرمول دوم برای محاسبه حد موجودی نقدی موجود:
در صورت عدم وجود موسسه بانکی در منطقه قلمرو، شاخص دوم را می توان به 14 روز افزایش داد.

نمونه ای از محاسبه حد موجودی نقدی

مثال 1

شرکت کنفتکا برای سال 2019 بر اساس شاخص های شهریور سال گذشته (24 روز) محدودیت تعیین کرده است. در این مدت، شرکت 435 هزار روبل نقد دریافت کرد. عواید هر 3 روز تحویل داده می شد.

محاسبه به این صورت خواهد بود:

مثال 2

شرکت "Solnyshko" فعالیت های مربوط به فروش عمده (شکر فروش) را انجام می دهد. هنگام تعیین محدودیت موجودی وجوه برای سال 2019 از نظر میزان هزینه های نقدی، شرکت بر اساس شاخص های ژوئن - آگوست 2019 است.

این سازمان یک هفته کاری پنج روزه دارد و ارزش دوره صورتحساب 65 روز کاری است. (21 روز در ژوئن، 23 در ژوئیه، 21 در ماه اوت).

در این مدت، شرکت 900 هزار روبل نقدی به تامین کننده پرداخت کرد که هر 4 روز یک بار از حساب ها برداشت می شد.

بیایید مقدار حد را محاسبه کنیم:

مثال 3

شرکت "Lark" به مدت 92 روز درآمد دریافت کرد که مبلغ آن به 4000000 روبل رسید. هفته کاری فروشگاه 7 روز است و وجه نقد یک روز در میان به بانک واریز می شود.

داده ها را در فرمول جایگزین کنید:

اگر درآمد کمتر به بانک داده شود، ممکن است محدودیت بیشتر باشد. به شرطی که درآمد هر 7 روز منتقل شود، مقدار محدودیت 217 هزار روبل خواهد بود.

تفاوت های ظریف در یک شرکت جدید

می گوید خود شرکت مشغول محدودسازی است و با صدور دستور، مبلغی را تایید می کند.

در این سند نظارتی و فرمول هایی که در محاسبات استفاده می شود در نظر گرفته شده است. اما هیچ فرمول خاصی برای یک شرکت جدید وجود ندارد.

بنابراین، توصیه می شود در صورتی که شرکت درآمدی ندارد از فرمول استفاده شده در تعیین حد استفاده شود:


هنگام محاسبه مبلغ، ارزش استفاده از اطلاعات قابل پیش بینی را دارد که با آن محدودیت موجودی وجوه موجود در صندوق نقدی تأیید می شود. هنگام انجام فعالیت ها، امکان محاسبات جدید بر اساس داده های واقعی وجود خواهد داشت.

از تاریخ 1393/06/01 محاسبه سقف نقدی به دو صورت انجام می شود که شما می توانید بهینه ترین را برای خود انتخاب کنید.

فرمول محاسبه سقف نقدی بر اساس دریافتی های نقدی
LK \u003d OH / RP * PV،
LK - حد نقدی، مالش.
ON - مقدار پول نقد برای دوره صورتحساب، مالش.
RP - دوره صورتحساب که مقدار پول نقد تعیین می شود، برده. روزها
PT - دوره زمانی بین دریافت پول در صندوق نقدی و واریز آن به بانک (بیش از 7 روز کاری، جایی که هیچ بانکی بیش از 14 روز کاری وجود ندارد)

مثال محاسبه

Ant LLC محدودیت نقدی را برای سال 2016 تعیین می کند و سپتامبر 2015 (24 روز کاری) را به عنوان دوره صورتحساب در نظر می گیرد. در این مدت مقدار پول نقد به 500000 روبل رسید. درآمد 1 بار در 5 روز داده شد.
بنابراین، ما حد صندوق پول را = 104167 روبل در نظر می گیریم. (500000 روبل / 24 روز * 5 روز)

فرمول محاسبه سقف نقدی بر اساس میزان هزینه های خارج از جیب.
با استفاده از این فرمول، حتی در صورت نداشتن قبض نقدی در صندوق، می توانید محدودیت صندوق را تعیین کنید.
LK \u003d OV / RP * PV،
LK - حد نقدی، مالش.
OV - حجم برداشت پول نقد از میز نقدی برای دوره صورتحساب، مالش.
RP - دوره صورتحساب که حجم برداشت وجه نقد از میز نقدی تعیین می شود، برده. روزها
PT - بازه زمانی بین دریافت پول در صندوق نقدی از بانک (بیش از 7 روز کاری، جایی که هیچ بانکی بیش از 14 روز کاری وجود ندارد)

مثال محاسبه

LLC "Success" در تجارت عمده فروشی مشغول است. محدودیت نقدی سال 2016 را بر اساس میزان هزینه های نقدی با در نظر گرفتن سه ماهه سوم سال 2015 (66 روز کاری) برای دوره صورتحساب تعیین می کند. در این مدت LLC مبلغ 800000 روبل را با تامین کنندگان پرداخت کرد. پول از حساب 1 بار در 5 روز برداشت شد.
بنابراین، ما محدودیت نقدی = 60606 روبل را در نظر می گیریم. (800000 روبل / 66 روز * 5 روز)

برای انجام معاملات نقدی، سازمان محدودیتی را برای موجودی وجه نقد تعیین می کند (از این پس به عنوان سقف نقدی نامیده می شود که به دستور رئیس جمهور تأیید می شود).

برای جلوگیری از ادعاها، قبل از هر چیز توصیه می شود با دستور جدید مدیر از اول ژوئن (نمونه زیر را ببینید) مجدداً محدودیت قبلی را تأیید کنید. اگر شرکت در 1 ژوئن یک روز غیر کاری دارد، می توانید محدودیت صندوق را در 2 ژوئن تایید کنید.

یک زیرمجموعه جداگانه (شعبه، دفتر نمایندگی) که دارای حساب بانکی است نیز محدودیت نقدی تعیین می کند.

رئیس سازمان یک سند اداری (مثلاً دستور رئیس) در مورد سقف تعیین شده نقدی سازمان صادر می کند.

توجه: سقف موجودی نقدی نیازی به تایید بانک ندارد. سازمان و کارآفرین او به طور مستقل تایید می کند.

نمونه، مثال سفارش محدودیت نقدی، یک سند اداری در مورد تعیین حد موجودی نقدی برای یک زیرمجموعه جداگانه توسط یک شخص حقوقی به یک زیرمجموعه جداگانه به روش تعیین شده توسط شخص حقوقی ارسال می شود.

علاوه بر این، با توجه به محدودیت نقدی، اغلب سوالات متعددی در مورد نظم و انضباط نقدی مطرح می شود که می توانید آنها را در مبحث "" بخوانید.

OOO "Udacha"

دستور شماره 12/6 مورخ 02 ژوئن 2014

در مورد تعیین حد موجودی نقدی برای یک سازمان

مطابق با فرمان شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 بانک روسیه «در مورد رویه انجام معاملات نقدی توسط اشخاص حقوقی و رویه ساده شده برای انجام معاملات نقدی توسط کارآفرینان انفرادی و مؤسسات تجاری کوچک» و بر اساس حد موجودی نقدی نقدی، تعیین شده بر اساس حجم برداشت های نقدی، سفارش می دهم:

1. از اول ژوئن 2014 حد موجودی نقدی را در صندوق نقدی معادل 255000 (دویست و پنجاه و پنج هزار) روبل تعیین کنید.

این سند از شرکت شما در برابر اتهاماتی مبنی بر اینکه بدون محدودیت کار می کنید محافظت می کند. و سپس در هر زمان می توانید با خیال راحت فرمول دیگری را برای محاسبه انتخاب کنید و اندازه حد جدیدی را تعیین کنید. یا حتی اگر شرکت شما کوچک است محدودیت نقدی را لغو کنید.

به منو

چه کسی و چه زمانی حق دارد از سقف نقدی خودداری کند

گزینه دوم - شرکت و پس از 1 ژوئن با محدودیت موجودی نقدی در دست مطابقت خواهد داشت. سپس انجام کاری که قبلاً در بخش اول این مقاله توضیح داده ایم، ایمن تر است. و ابتدا دستور تایید مجدد سقف قدیمی را صادر کنید (به دستور سقف نقدی بالا مراجعه کنید). سپس یک شرکت کوچک می تواند در هر زمانی از رعایت محدودیت امتناع کند.

کارآفرینان انفرادی نیز حق نگهداری پول در صندوق را به هر میزان دریافت کردند. از 1 ژوئن 2014، آنها همچنین مجبور به رعایت محدودیت و انتقال وجه نقد اضافی به حساب بانکی، همانطور که قبلاً لازم بود، ندارند.

از مقاله یاد خواهید گرفت:

• محدودیت نقدی چیست
• کدام شرکت ها ممکن است در سال 2016 محدودیت نقدی تعیین نکنند
• نحوه محاسبه سقف نقدی سال 2016
• سفارش نمونه، که محدودیت موجودی نقدی در صندوق را تأیید می کند
• آیا کارآفرینان باید در سال 2016 محدودیت نقدی داشته باشند

محدودیت نقدی- این حداکثر مقدار ممکن پول نقد است که در پایان روز کاری باقی مانده و برای ایمنی در میز پول قرار می گیرد. همچنین به مقدار محدود موجودی انتقالی می گویند. قوانین تعیین محدودیت مقدار پول در مقررات بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014، با شماره 3210-U ثبت شده است.

اما اگر محدودیتی وجود داشته باشد، اما در واقع اینطور نیست، چه؟ سپس آن را برابر با 0 در نظر می گیرند. اگر موجودی از مقدار ثابتی بیشتر شود، کارآفرین باید به این فکر کند که در عصر، زمانی که مؤسسه مالی در حال حاضر بسته است، و خروج پول نقد در آن خطرناک است، با پول چه کار کند. فروشگاه یا دفتر

نکته این است که نگه داشتن پول نقد در صندوق پرداخت به مقدار بیش از حد به معنای نقض قوانین فعلی روسیه است که مستلزم مجازات است. در این مورد، مسئولیت اداری 40000-50000 روبل است که در ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه مشهود است.

چه کسانی از سقف ثابت نقدی در سال 1395 معاف هستند؟

در سال 2016، بنیانگذاران و نمایندگان مشاغل کوچک حق دارند بدون تعیین محدودیت انجام دهند. یعنی به هیچ وجه منعی برای تجمع در صندوق ندارند. مشکل فقط این است که مطمئن شوید که واقعاً به لیست شرکت های درگیر در مشاغل کوچک تعلق دارید.

علائم یک نهاد تجاری کوچک در سال 2016 در قانون شرح داده شده است:

سود سال گزارش گذشته نباید از 400 میلیون روبل تجاوز کند.

تعداد کارمندان اجازه 100 نفر را می دهد، نه بیشتر.

سهم سرمایه گذاری در شرکت از اشخاص حقوقی نمی تواند بیش از 25٪ باشد.

همانطور که عمل مالیات نشان می دهد، هر دو "ساده ساز" و "تخفیف کننده" تحت این الزامات قرار می گیرند. اما حتی در اینجا یک تفاوت ظریف وجود دارد - به اندازه کافی عجیب ، همه افراد "ساده گرا" در مشاغل کوچک مشغول نیستند. در مورد تأیید اسنادی وضعیت سازمان، این لازم نیست. اگر شرکت تحت معیارهای اصلی مورد بحث در این مقاله قرار می گیرد، می توانید آرام باشید.

برای تعیین ترکیب بنیانگذاران، یعنی سهم اشخاص حقوقی، تصمیم به ثبت LLC یا گواهی از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی اجازه می دهد. یک حسابدار با تجربه اطلاعات لازم را در مورد حساب های حسابداری یادداشت می کند. بر اساس دستورالعمل نمودار حسابداری، حسابداری تحلیلی در مورد حساب 80 شامل ارائه اطلاعات در مورد موسسان شرکت و مراحل تشکیل سرمایه پولی است.

هنگامی که مدیریت شرکت مطمئن است که در یک تجارت کوچک مشغول است، لازم است دستوری را تنظیم کند که محدودیت را لغو کند، نحوه درست کردن آن، نمونه ای در زیر ارائه شده است.

نمونه سفارش لغو موجودی نقدی سازمان

اگر شرایطی که یک کسب و کار کوچک را تعریف می کند برآورده نشود، دستور نیز صادر می شود، اما متن مقدار محدودی را نشان می دهد که آن نیز باید از قبل محاسبه شود.

روش محاسبه سقف نقدی در سال 2016

محاسبه محدودیت نقدی در سال 2016 شامل استفاده احتمالی از چندین روش به طور همزمان است:

1. برای محاسبه، اطلاع از حجم دریافتی های نقدی به صندوق برای کالاهای فروخته شده یا خدمات ارائه شده برای دوره جاری ضروری است. فقط داده های خود را با فرمول جایگزین کنید:

محدودیت صندوق در صورت وجود درآمد = درآمد به روبل / دوره تسویه، روز * مدت زمانی که بین روزهای تحویل اسکناس به یک موسسه بانکی سپری شده است.

علاوه بر این، دوره تسویه حساب که مبنای محاسبه مانده در نظر گرفته شده است، در سال 2016 نمی تواند از 92 روز کاری تعیین شده در قانون تجاوز کند، اما محدودیتی در حداقل ارزش این دوره وجود ندارد.

فاصله زمانی بین تاریخ های تحویل نقدی به بانک حداکثر 7 روز کاری است. اگر بتوانید ثابت کنید که هیچ بانکی در محلی که در آن زندگی می کنید یا در آن فعالیت می کنید وجود ندارد، ممکن است این مدت به 14 روز افزایش یابد و این تخلف محسوب نمی شود.

مثال

اجازه دهید Eva LLC محصولات آرایشی و بهداشتی را بفروشد و فرم مالیات USN را اعمال کند که کسر کسر از مبلغ دریافتی از تفاوت بین درآمد و هزینه را توضیح می دهد. در سال 2016، مدیریت تصمیم گرفت موجودی پول نقد را محدود کند. دسامبر 2015 به عنوان دوره گزارش شاخص در نظر گرفته شد.

درآمد نقدی در سال 2015 به 400000 روبل رسید، فروشگاه طبق برنامه ای که شامل روزهای تعطیل نمی شود کار می کند. صندوقدار سه بار در هفته - در روزهای دوشنبه، چهارشنبه و جمعه با فاصله زمانی 2 روز کاری، درآمد را به بانک ارائه می دهد.

بنابراین، بیایید مدت دوره صورتحساب را محاسبه کنیم - برابر با 31 روز است، زیرا فروشگاه هفت روز در هفته کار می کند. بین روزهای تحویل نقدی به طور منظم به مدت 2 روز می گذرد.

اطلاعات موجود به حسابدار این امکان را می دهد که محاسبه دقیق سقف نقدی را انجام دهد:

400000 روبل / 31 روز * 2 = 25807 روبل.

2. روش دوم شامل دانستن میزان برداشت وجه نقد از صندوق است. اگر معامله به صورت نقدی انجام نمی شود، یعنی روش پرداخت غیرنقدی بین مشتری و تامین کننده انتخاب می شود، اما در فعالیت های خود در سایر زمینه ها فقط از پول نقد استفاده می کنید، باید اعمال شود.

مقدار محدود موجودی پول، محاسبه شده از حجم برداشت وجه نقد از صندوق نقد = مقدار پول ارائه شده برای دوره گزارش، به روبل / دوره زمانی تخمینی، که حجم برداشت نقدی را در نظر می گیرد، است. تعیین شده در روز * دوره گزارش بین تاریخ دریافت نقدی در ساختار بانکی، روزهای کاری.

لطفاً توجه داشته باشید که وجوه صادر شده شامل مبالغی که برای پرداخت دستمزد به کارکنان، بورسیه تحصیلی و سایر مشوق های مشابه استفاده می شود، نمی شود.

دوره تسویه در 92 روز کاری متفاوت است، تعداد روزهای بین سپرده گذاری پول در بانک بیش از 7-14 روز مجاز نیست.

مثال

Boom LLC همانطور که در اسناد ثبت نام مربوطه ذکر شده است در تجارت خرده فروشی مشغول است. سازمان یک "ساده کننده" است و به عنوان موضوع مالیات، درآمدها منهای هزینه ها انتخاب می شود. این شرکت با پول نقد کار نمی کند، همه مشتریان از طریق بانک پرداخت می کنند. اما با این حال، شرکت باید هر از چند گاهی از حساب برداشت کند و از آن برای پرداخت به تامین کنندگان استفاده کند. بنابراین، مقامات تصمیم گرفتند مقدار محدود موجودی نقدی را در سال 2016 برطرف کنند. برای تعیین مقدار مورد نیاز، دسامبر 2016 به عنوان دوره صورتحساب عمل می کند.

برای امکان‌پذیر ساختن محاسبات، حسابدار شاخص‌های زیر را شناسایی کرد:

• در دسامبر 2015، بانک 800000 روبل به شرکت صادر کرد که برای پرداخت به تامین کنندگان کالا هزینه شد.
• کارمندان از میز پول خارج نشدند.
• در دسامبر 20 روز کاری وجود داشت.
• وجه نقد در یک موسسه بانکی در روزهای دوشنبه و پنج شنبه دریافت می شد، بنابراین فاصله زمانی 3 روز است.

سقف نقدی = 800000 روبل / 20 روز * 3 روز = 120000 روبل.

دستور تعیین سقف نقدی در سال 2016 چگونه است؟

زمانی که مبلغ ثابت محاسبه می شود، لازم است نوآوری ها وارد عمل شود که این امر با صدور دستور مناسب انجام می شود که نمونه ای از آن در زیر ارائه می شود.

آیا کارآفرینان حق دارند در سال 2016 میزان محدودیت پول را در صندوق پرداخت نکنند؟

در واقع، کارآفرینان ممکن است اندازه موجودی نقدی را تعیین نکنند، یعنی. هیچ محدودیت و شرایط اجباری در این مورد وجود ندارد. با این حال ، این برای خود مالک سودمند نیست - اکنون فقط او مسئول ایمنی پول است ، بنابراین ، به نفع ایمنی اموال ، مدیریت هنوز باید به سپرده گذاری پول نزد بانک فکر کند. گزینه دیگر این است که تا آنجا که ممکن است پول نقد را از صندوق برداشت کنید تا برای نیازهای شخصی خرج کنید.

یک تاجر بلافاصله یک سؤال خواهد داشت - چگونه می توان پول گرفتن را برای نیازهای خود مستند کرد؟ نیازی نیست به طور خاص اسناد اضافی را پر کنید، فقط مقادیر را در ستون های حسابداری مالیاتی مناسب تنظیم کنید، اگر عضو سیستم مالیاتی ساده هستید، نیازی به منعکس کردن تغییرات در عرضه پول در کتاب نیست. بخش‌های درآمد و هزینه، زیرا به‌عنوان هزینه‌هایی که به‌طور خاص تحت تأثیر قرار نگرفته، اعمال نمی‌شوند. برای راحتی، یک دفترچه یا دفترچه جداگانه نگه دارید که در آن نوشته های مناسب را انجام دهید.

تنها نکته - هر عملیات را با یک سفارش تأیید کنید، انجام این کار اصلا دشوار نیست.