روال عملیات کلی یکسان است، اما روش پردازش اسناد بسته به موقعیتی که در آن اسکناس با علائم جعل کشف می شود، متفاوت است.

ترتیب کلی کار:

• صندوقدار در مورد شناسایی علائم اسکناس های تقلبی به رئیس صندوق (یا افسر نظارت) اطلاع می دهد.
• رئیس میز نقدی (کارمند ناظر) در طول روز کاری به سازمان امور داخلی (OVD) از کشف چنین اسکناسی اطلاع می دهد.
• اسکناس های دارای علائم جعل به ماموران پلیس منتقل می شود.

بیایید ببینیم که همه چیز در عمل چگونه به نظر می رسد.

روش پردازش اسناد بستگی به شرایطی دارد که در آن اسکناس جعلی کشف شده است (بند 15.2. 630-P):

1. هنگام شناسایی در هنگام بازشماری وجوه نقد دریافتی از مشتری، یعنی در حضور مشتری.
2. اگر یک کیسه / کاست در حین بازشماری (در صندوق بازشماری) شناسایی شد - بدون مشتری.

در مورد اول:

هنگامی که یک صندوقدار هنگام دریافت پول از مشتری، اسکناس جعلی را کشف می کند، اولین کاری که معمولاً می خواهید انجام دهید این است که آن را برگردانید و آن را مانند یک رویای بد فراموش کنید. ولی! انجام دهید ممنوع است!زیرا در واقع توزیع اسکناس های تقلبی است و مشمول ماده کیفری می باشد.

علاوه بر این، گاهی اوقات کارمندان بانک مرکزی در پوشش مشتریان با جعلی در بانک ها قدم می زنند و به این ترتیب کار صندوقداران را بررسی می کنند.

بنابراین، پس از شناسایی جعلی، صندوقدار:

• مشتری را در مورد شناسایی اسکناس با علائم جعلی مطلع می کند و پیشنهاد می کند مقدار مورد نیاز را اضافه کند یا سند رسید را مجدداً منتشر کند.
• به رئیس / میز نقدی اطلاع می دهد.
• گواهی نامه تنظیم می کند. 0402159 در 2 نسخه برای اسکناس شناسایی شده (در صورت وجود چندین جعلی، مشخصات هر کدام در گواهی منعکس می شود) و علائم. یک نسخه از گواهی را به مشتری می دهد و بدون اینکه آن را تحویل دهد، اسکناس جعلی را به مشتری نشان می دهد تا بتواند شماره سریال را تأیید کند.
• یک اسکناس با علائم جعل را به ارزش مشروط 1 روبل به ازای هر اسکناس (بند 15.6. 630-P) بر اساس دستور انتقال اشیاء قیمتی f. 0402102 صادر شده در نسخه اول.
• اسکناس را با علائم جعلی، گواهی نامه انتقال می دهد. 0402159 و دستور انتقال اشیاء قیمتی ف. 04020102 سر/ میز نقدی.

مورد دوم:

هنگام شناسایی اسکناس با نشانه های جعلی در میز نقدی محاسبه مجدد، صندوقدار:

• به کارمند ناظر اطلاع می دهد؛
• همراه با کارمند کنترل مدارک لازم را تهیه می کند: اگر کیف در نظر گرفته شده باشد - عمل باز کردن کیسه که در بیانیه همراه کیف و بارنامه به کیف f. 0402300، اگر کاست دستگاه های دریافت خودکار در نظر گرفته شود - گواهی افتتاحیه، به شکلی که توسط توافقنامه محاسبه مجدد تعیین شده است، در 2 نسخه. اگر کاست ATM شمارش شد، وجه نقد مؤسسات اعتباری - قانون f. 0402145 در 2 نسخه.
• عمل صادر شده روی اسکناس با علائم جعل ابتدا به حسابدار منتقل می شود تا دستور انتقال ارزش را صادر کند. 0402102 سپس کلیه مدارک به همراه جعل شناسایی شده در اختیار مدیر / صندوقدار قرار می گیرد.
• در تمام موارد یک نسخه از عمل به همراه مواد بسته بندی به مشتری تحویل داده می شود، مهر و موم کیسه / کاست به مدت 10 روز توسط ناظر نگهداری می شود.

رئیس صندوق با دریافت پیامی مبنی بر شناسایی اسکناس با علائم جعل، این حادثه را به پلیس منطقه اعلام می کند. قبل از ارائه به افسر پلیس، جعلی بسته بندی شده جدا از سایر اشیاء قیمتی در انبار نگهداری می شود.

یک افسر پلیس اسکناس‌هایی را با علائم جعلی کشف و ضبط می‌کند، در حالی که بر اساس دستور f، پروتکل برداشت و هزینه‌ای از انبار تهیه می‌شود. 0402102 که افسر پلیس باید در آن امضا کند. سپس بسته به شرایط، صندوقدار که جعل را فاش کرده است، ممکن است برای بازجویی به اداره پلیس احضار شود.

برای هر اسکناس که دارای علائم جعل است، گزارشی مطابق با فرم 0409207-I "اطلاعات مربوط به اسکناس با علائم جعل که به ارگان های امور داخلی ارضی منتقل شده است" مطابق با دستورالعمل بانک روسیه 4212 تهیه می شود. -U.

گزارش به فرم 0409207-I بر روی کاغذ در یک نسخه تهیه می شود و ظرف پنج روز کاری از تاریخ شناسایی علائم اسکناس های جعلی به دفتر منطقه ای بانک روسیه منتقل می شود.

بانک مرکزی فدراسیون روسیه فقط علائم پرداخت بدهی اسکناس ها را تعیین می کند، اما نه روش اقدامات صندوقدار. رویه اقدامات صندوقدار توسط کارفرما در اقدامات محلی تعیین می شود.

صندوقدار (فروشنده) حق دارد اسکناس مشکوک را به عنوان پرداخت کالا قبول نکند. اگر کارمندی به تقصیر خود اسکناس تقلبی را پذیرفت (مثلاً از ردیاب ارز استفاده نکرده است) ، کارفرما می تواند طبق قانون کار فدراسیون روسیه خسارات وارده را از وی بازپس گیرد.

قانون حمایت از مصرف کننده را در نظر بگیرید: اگر اسکناس تقلبی هیچ نشانه ای از جعل نداشت، اما خریدار از خدمات خودداری کرد، این اقدامات ناقض قانون حمایت از حقوق مصرف کننده است (به تصمیم دادگاه شهر تاگانروگ (منطقه روستوف) به تاریخ 16 ژوئیه 2013 مراجعه کنید. شماره 2- 4740/2013).

دلیل این موقعیت در زیر در مواد سیستم گلابوخ آورده شده است .

1. مقاله. دادستانی توضیح داد که چه زمانی یک حسابدار و یک صندوقدار مسئول اسکناس های جعلی هستند

حسابداران ارشد دلیلی برای تهیه دستورالعمل هایی برای دریافت های نقدی برای حسابداران و صندوقداران دارند. در سند تاکید کنید که هر قبض باید روی ردیاب بررسی شود. این توسط دادستانی منطقه لنینگراد در وب سایت prokuratura-lenobl.ru در بخش "اخبار" (11 اکتبر) تأیید شد.

دادستان در پیام خود یادآور شد که این شرکت حق دارد از کارمندی که جعلی را پذیرفته است، خسارت دریافت کند. برای انجام این کار، شما باید یک توافق نامه در مورد مسئولیت کامل (). بدون توافق، حداکثر جریمه بیش از میانگین درآمد ماهانه ().

قراردادهای کمی وجود دارد. حتی با مسئولیت مالی کامل، بازیابی پول تنها در صورت رعایت سه شرط امکان پذیر است.

1. صندوقدار یا سایر کارمندان مسئول پول نقد دارای ردیاب ارز است.

2. کارمند برای کار با آشکارساز آموزش دید و ثبت دستورالعمل را امضا کرد.

3. شرکت روش پذیرش و استرداد وجه نقد را تعیین کرده و کارمند را در مقابل امضا با آن آشنا کرده است.

برای جلوگیری از درگیری، دستورالعمل ها را توسعه دهید. در آن، روش بررسی پول را یادداشت کنید، و همچنین اگر خریدار جعلی داد چه باید کرد. کارکنان را با دستورالعمل زیر امضا آشنا کنید.

اگر شرکت به طور رسمی کارمند را آموزش نداده یا آشکارساز را نصب نکرده باشد، هیچ چیز قابل بازیابی نیست. صندوقدار البته می تواند صورتحساب را از طریق چراغ یا لمس بررسی کند. اما بررسی اسکناس با داروهای مردمی نمی تواند قابل اعتماد در نظر گرفته شود. بنابراین، مسئولیت پذیرفتن در قبال دریافت جعلی کارساز نخواهد بود. این هم در دفتر دادستان و هم در GIT منطقه لنینگراد برای ما تأیید شد.

2. مقاله. به صندوقدار هشدار دهید: تشخیص اسکناس های تقلبی سخت تر است

صندوقدارها باید صحت اسکناس های بزرگ به خصوص پنج هزارم را به دقت بررسی کنند. در سال 2015، تنها در منطقه مسکو، پلیس 1321 مورد فروش پول تقلبی را فاش کرد. "UNP" در اداره امور داخلی مرکزی منطقه مسکو متوجه شد که چگونه از خود در برابر تقلبی محافظت کند. پلیس توصیه می کند یک ردیاب مخصوص تهیه کنید.*

آشکارسازهای ارز UV

ردیاب اسکناس مشاهده اشعه ماوراء بنفش یکی از رایج ترین انواع ردیاب ارز است، زیرا برای بررسی سریع اسکناس استفاده می شود و نیازی به مهارت خاصی در کار ندارد. اشعه ماوراء بنفش به شما این امکان را می دهد که اسکناس تقلبی را با ویژگی اصلی امنیتی به صورت بصری شناسایی کنید. آشکارسازهای ارز مشاهده معمولا در فروشگاه ها، فروشگاه های خرده فروشی، دفاتر و سایر مکان هایی که پول نقد می پذیرند استفاده می شود.

آشکارساز اسکناس UV به سادگی اسکناس را با نور UV روشن می کند. در این حالت، عناصر خاصی از اسکناس شروع به درخشان شدن می کنند و پس زمینه کلی درخشش کاغذ باید وجود نداشته باشد. با این حال، اگر اپراتور نداند که کدام مناطق با علائم خاص مشخص شده اند، چنین آشکارساز ارز بی فایده خواهد بود. علاوه بر این، درخشان شدن رنگ در اشعه ماوراء بنفش در زمان ما غیر معمول نیست، از جمله برای جعلیان. بنابراین، یک آشکارساز اسکناس UV، مگر اینکه با ابزار تشخیص اضافی ارائه شود، قادر به ارائه محافظت قابل اعتماد نخواهد بود. از جمله مزایای چنین آشکارساز اسکناس، فقط می توان از هزینه کم (500-900 روبل) و فشردگی نسبی نام برد.

آشکارسازهای ارز مادون قرمز

آشکارساز ارز جهانی مادون قرمز صحت نه تنها اسکناس ها، بلکه سایر اسناد را با استفاده از محافظ ضد جعل مادون قرمز - پاسپورت، اوراق بهادار و غیره بررسی می کند. در آشکارسازهای ارز ترکیبی مادون قرمز، تأیید در چندین زمینه به طور همزمان انجام می شود که به طور قابل توجهی خطر جعل را کاهش می دهد. ردیاب های ارز مادون قرمز را می توان هم در میزهای نقدی مغازه ها یا سوپرمارکت ها و هم در میزهای نقدی یا در دپارتمان های حسابداری شرکت های بزرگ استفاده کرد.

یک دسته جداگانه و مهم، مشاهده آشکارسازهای ارز مادون قرمز است. تفاوت اصلی بین چنین دستگاه هایی در اصل کاملاً متفاوت نمایش اطلاعات مربوط به اصالت اسکناس است. آشکارسازهای اسکناس مادون قرمز از یک صفحه نمایش داخلی و یک دوربین با نور IR استفاده می کنند. در نتیجه اپراتور محل علائم مادون قرمز را روی اسکناس می بیند، یعنی قسمت هایی از الگوی اسکناس ساخته شده با جوهر خاصی که در طیف IR قابل مشاهده است، و بخشی از الگو را نمی بیند، جوهر روی اسکناس. که تشعشعات مادون قرمز نورگیر را جذب می کند.

حفاظت از اسکناس مادون قرمز در همه رایج ترین ارزهای جهان - به روبل، دلار، یورو و غیره استفاده می شود، زیرا چک کردن اسکناس در آشکارسازهای ارز مادون قرمز یکی از قابل اعتمادترین انواع تشخیص تقلبی توسط صندوقدار است. آمار نشان می دهد که در حال حاضر هزینه ساخت یک اسکناس تقلبی با کیفیت بالا با تقلید از محافظ مادون قرمز از هزینه فروش آن بیشتر است. طبیعتاً برای بررسی ارزها با ردیاب IR، باید از محل قرارگیری الگوی مادون قرمز بر روی اسکناس‌های کشورهای مختلف، ارزش‌های مختلف و سال‌های انتشار مختلف مطلع شد.

تشخیص مادون قرمز قابل اعتماد است و حداکثر حفاظت را برای اصالت تضمین می کند.

آشکارساز اسکناس، به عنوان یک قاعده، دارای یک صفحه نمایش داخلی (مانیتور) و یک دوربین فیلمبرداری با نور مادون قرمز است. اپراتور صندوقدار روی صفحه آشکارساز اسکناسی با علائم مادون قرمز پنهان از الگوی تعیین شده روی آن می بیند که با چشم انسان قابل مشاهده نیست. این یک طیف کاملا متفاوت است. جعل کردن این برچسب ها تقریبا غیرممکن است و از نظر فنی بسیار دشوارتر از برچسب های مغناطیسی، واترمارک، رشته فلزی و ریزمتن است. در اسکناس های مدرن، جوهرهای ویژه به طور گسترده ای مورد استفاده قرار می گیرند که از نظر بصری به عنوان جوهرهای هم رنگ شناخته می شوند، اما به دلیل ترکیب شیمیایی متفاوت، دارای انعکاس های متفاوت در ناحیه مادون قرمز طیف هستند. این اثر متامریسم IR رنگ ها نامیده می شود. اگر الگوی با دو رنگ همرنگ، اما از نظر خصوصیات متفاوت ساخته شده باشد، در ناحیه مادون قرمز طیف، تنها بخشی از الگوی منفرد، مربوط به منطقه ای که رنگ منعکس کننده اشعه IR روی آن اعمال می شود، قابل مشاهده خواهد بود. . در برخی از اسکناس های تقلبی، قسمت های جداگانه ای از تصویر در نور مادون قرمز قابل مشاهده است. اما این قطعات با رنگ‌هایی ساخته می‌شوند که از نظر رنگ با رنگ‌های سایر عناصر تصویر تفاوت دارند؛ بنابراین می‌توان گفت که این رنگ‌ها خاصیت متامریسم را ندارند، اگرچه در نور IR شناسایی می‌شوند. جعل اسکناس با استفاده از جوهر متامریک از نظر اقتصادی برای جاعلان سودمند نیست، زیرا فناوری اعمال علائم IR به گونه‌ای است که تقلید از حفاظت IR با روش‌های صنایع دستی غیرممکن است و استفاده از تجهیزاتی مشابه آنچه در گزناک روسیه استفاده می‌شود، اسکناس‌های جعلی را ایجاد می‌کند. بسیار گران و از نظر اقتصادی بی معنی است. بیشتر ارزهای جهان با روش مادون قرمز محافظت می شوند - اینها روبل، دلار و یورو هستند.

ردیاب اتوماتیک ارز

این ردیاب های ارز چک را در حالت تمام اتوماتیک انجام می دهند، بنابراین نیازی به دانش خاصی از اپراتور ندارند. این چک همچنین چندین ویژگی امنیتی دارد که برای صندوقداران فروشگاه، کارکنان حسابداری و سایر شرکت های مرتبط با گردش پول نقد کافی است.

آشکارسازهای ارز خودکار - به شما امکان می دهد "عامل انسانی" را از بین ببرید. نتیجه گیری در مورد اصالت اسکناس توسط خود ردیاب اسکناس بر اساس تحلیل جامع اسکناس صورت می گیرد. با این حال، چنین ردیاب‌های ارز یک عیب نیز دارند: این ردیاب‌ها می‌توانند اسکناس‌ها را یک به یک بررسی کنند، نه یک دسته اسکناس را به یکباره، یعنی هر بار یک اسکناس باید در سوراخ دریافت وارد شود، که فرآیند تأیید را پیچیده می‌کند. اما اکثر آشکارسازهای ارز خودکار با سرعت اسکن حدود 60 اسکناس در دقیقه کار می کنند، که به شما امکان می دهد یک بسته اسکناس را به سرعت و با دقت 100 درصد بررسی کنید، زیرا چنین آشکارسازهایی به طور همزمان سه یا چند ویژگی امنیتی را بررسی می کنند.

به طور کلی، با توجه به توصیه ها و دستورالعمل های جاری بانک های جهانی از جمله بانک روسیه، توصیه می شود حداقل سه ویژگی امنیتی یک اسکناس را بررسی کنید تا صحت آن مشخص شود. برای انجام این کار، آشکارسازهای ارز "ترکیبی" از نظر فنی پیچیده تری وجود دارند که چندین نوع تشخیص را برای صحت ترکیب می کنند. برخی از آشکارسازهای ارز شامل تشخیص مادون قرمز و ماوراء بنفش هستند. علاوه بر این، آنها دارای یک چک انتقال (برای واترمارک: محل صحیح، رنگ و وضوح آنها)، نور مایل بالایی برای بررسی اثر CIP اسکناس هستند (به عنوان مثال، در اسکناس 1000 روبلی، حروف PP روی یک روبان زینتی که فقط در صورتی که اسکناس را تا سطح چشم بالا بیاورید و کمی آن را کج کنید، خود را از دست بدهید. آشکارسازهای خارجی اضافی و لنزهای بزرگنمایی نوری روشن را نیز می توان به این آشکارسازهای ترکیبی متصل کرد. آشکارسازهای ترکیبی به شما امکان می دهد صحت نه تنها اسکناس ها، بلکه سایر اوراق بهادار (از جمله اسناد دارایی) و همچنین گذرنامه ها، بلیط ها، گواهی ها، مدارک تحصیلی را بررسی کنید. مدل های ردیاب ها می توانند هم دستی و هم اتوماتیک باشند، یعنی بدون دخالت انسان در مورد اصالت یا جعلی بودن اسکناس نتیجه گیری می کنند.

بنابراین استفاده از آشکارسازهای ترکیبی برای تعیین اصالت اسکناس از جمله تشخیص اجباری مادون قرمز، به طور قابل توجهی خطر تقلبی را تقریباً به صفر می رساند. عملکردهای اضافی مانند کنترل هولوگرام، تجسم علائم مغناطیسی، پاکسازی واترمارک، لوپ های بزرگنمایی برای مشاهده میکروپرینت، اشعه ماوراء بنفش و موارد دیگر، فقط هزینه آشکارساز را افزایش می دهند، اما کارایی استفاده از آن نیز افزایش می یابد.

اقدامات صندوقدار پس از کشف اسکناس مشکوک

اگر اسکناسی به شما پرداخت شده است که در مورد صحت آن تردید ایجاد می کند:

1. با حفظ آرامش ظاهری و هدف نگه داشتن «توزیع کننده» در صحنه جنایت تا حد امکان و گزارش این موضوع به مقامات داخلی، سعی کنید توجه او را منحرف کنید. برای این کار می توانید شبیه سازی کنید:

* خرابی صندوق پول؛

* خطا در تسویه حساب های متقابل (دوباره پول را محاسبه کنید).

* عدم وجود پول خرد ضروری در صندوق و نیاز به تماس با فروشنده، صندوقدار و غیره برای این امر؛

*عدم وجود مقدار مورد نیاز، مجموعه کالاها به صورت نقدی و نیاز به مراجعه به انبار، اتاق تاسیسات و غیره برای آن.

2. برای گزارش به مقامات داخلی در مورد فروش اسکناس مشکوک، از هر روشی که در اختیار دارید استفاده کنید:

* با تلفن؛

* با فشار دادن "دکمه وحشت"؛

* با توسل به کمک سرویس امنیتی خود، پرسنل مجاور و غیره.

3. سعی کنید ظاهر فردی را که با قبض مشکوک پرداخت کرده است را به خاطر بسپارید

* سن؛

* ملیت؛

* نوع بدن؛

* علائم خاص (علامت مادرزادی، زخم و غیره)؛

* چه پوشیده بود؟ و همچنین موارد دیگری که ظاهر او را مشخص می کند (حلقه، عصا، عینک و غیره)؛

* وسایل نقلیه استفاده شده (مدل، رنگ، شماره و غیره)؛

4. اگر «توزیع کننده» به دلایلی از فروش اسکناس امتناع کرد و سعی کرد پنهان کند:

* سعی کنید اسم اسکناس، سری و شماره آن، ویژگی های متمایز و همچنین علائم خود فروشنده را به خاطر بسپارید که وسایل نقلیه مورد استفاده را در چه جهتی ترک کرده است.

* - گزارش تلاش برای فروش به مقامات امور داخلی.

5. بدون شکست، از ایمنی اسکناس اطمینان حاصل کنید، سعی کنید تا حد امکان با دستان خود آن را کمتر لمس کنید، زیرا ممکن است اثر انگشت مجرم روی آن باقی بماند. فیلم های ویدئویی را از دوربین های نظارتی (در صورت وجود) ذخیره کنید.

سلام لطفا بفرمایید وقتی خریدار اسکناس تقلبی پیدا می کند صندوقدار چه اقداماتی انجام می دهد؟پیشاپیش ممنون.

در این شرایط هیچ سندی برای تنظیم رویه کارمندی که اسکناس تقلبی دریافت کرده است وجود ندارد. اما اگر در صحت قبض تردید وجود داشته باشد، نمی توان آن را به عنوان پرداخت پذیرفت. لازم به ذکر است که استرداد اسکناس های مشکوک به خریدار نیز ممنوع است (بر اساس ضوابط قانون فعلی، استرداد این اسکناس ها شریک جرم محسوب می شود). بنابراین در صورت وجود شک در اصالت اسکناس باید به خریدار در این مورد اطلاع داده شود. چنین اسکناس هایی را به شهروندان پس ندهید. سعی کنید شاهدان را دعوت کنید و این واقعیت را به مدیریت بیاورید و همچنین به پلیس گزارش دهید. سازمان موظف نیست برای بازداشت خریدار که اسکناس مشکوک ارائه کرده است اقدام کند. ضمناً باید صورت حساب مشکوکی برای بررسی به بانک ارائه شود.

دلیل این موقعیت در زیر در مواد سیستم گلابوخ آورده شده است

مقاله: کشف اسکناس تقلبی: رویه و بازتاب در حسابداری

اسکناس ها و سکه های بانک روسیه در صورتی حلال هستند که دارای نشانه های جعل و آسیب نباشند یا دارای آسیب جزئی مندرج در بند 1 دستورالعمل شماره 1778-U مورخ 26 دسامبر 2006 بانک روسیه باشند. چنین آسیب هایی به ویژه شامل کثیفی، ساییدگی، پارگی، سوراخ، سوراخ، کتیبه های خارجی، مهر بر روی اسکناس و غیره است.

جعلی تقلید کامل از یک اسکناس یا تغییر آن است، به عنوان مثال، یک برچسب، یک کتیبه، چاپ روی متن یا اعدادی که اسم اسکناس را تغییر می دهد، یک عدد جعلی، سری و سایر عناصر طراحی، تغییر در سال نمونه روی اسکناسی که از گردش خارج شده است (بند 1 نامه بانک روسیه مورخ 15.02.07 شماره 29-5-1-8/778).

اسکناس‌های تقلبی و اسکناس‌هایی که دارای علائم تغییر و دگرگونی می‌باشند قابل توقیف بوده و باید به سازمان امور داخلی اراضی تحویل داده شوند. در مورد مسئولیت عملیات با چنین اسکناس هایی در نوار کناری صفحه بخوانید. 85.

تراکنش های پول جعلی جرم محسوب می شود

نامه قانون

تولید به منظور فروش اسکناس های جعلی و سکه های فلزی بانک روسیه یا ارز خارجی با مجازات حبس تا 8 سال با جریمه نقدی تا 1 میلیون روبل مجازات می شود. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم به مدت حداکثر 5 سال یا بدون جزای نقدی (قسمت اول ماده 186 ق.م.ا). اقدامات مسئولیت مشابهی برای ذخیره سازی، حمل و نقل به منظور فروش و فروش اسکناس ها و سکه های آشکارا جعلی بانک روسیه یا ارز خارجی ارائه شده است.

اگر اعمال فوق در مقیاس بزرگ انجام شود، یعنی به مبلغ بیش از 1.5 میلیون روبل، متخلف تا 12 سال با یا بدون جریمه به همان میزان (قسمت 2 ماده 186 قانون جزا) حبس می شود. فدراسیون روسیه). علاوه بر این، به عنوان یک نوع مجازات اضافی به حبس، ممکن است محدودیت آزادی برای مدت حداکثر 1 سال تعیین شود (بخش 2 ماده 53 قانون جزا).

برای اقدامات غیرقانونی ذکر شده توسط یک گروه سازماندهی شده، اقدامات شدیدتر نیز پیش بینی شده است - حبس تا 15 سال با جزای نقدی به همان میزان یا بدون جریمه و با محدودیت آزادی تا 2 سال یا بدون آن (بخش 3 ماده 186 UKRF)*

برای ارائه اسکناس برای بررسی، باید با بانکی که شرکت در آن خدمات ارائه می کند (بند 16.5 آیین نامه) تماس بگیرید. برای این کار، سازمان درخواست به هر شکلی را در یک نسخه و موجودی اسکناس های مشکوک را در دو نسخه به بانک ارائه می کند. درخواست و موجودی باید نشان دهد (بند 1، بند 16.6 آیین نامه):

نام سازمان و محل آن؛

تاریخ تنظیم سند؛

تعداد کل اسکناس های مشکوک ارائه شده برای بررسی؛

امضای رئیس سازمان مددجو.

علاوه بر این، موجودی شامل جزئیات هر اسکناس یا سکه ای است که برای بررسی ارسال شده است، یعنی: اسم، سال نمونه، سری و شماره. هنگام ارسال سکه های بانک روسیه برای بررسی، همچنین لازم است که نام ضرابخانه را ذکر کنید (بند 3، بند 16.1 و بند 1، بند 16.6 مقررات).

اسکناس های مشکوک باید از صندوق سازمان که در مورد آن به هر شکلی تنظیم شده است خارج شود. پول ضبط شده به صندوقدار یا کارمند دیگری منتقل می شود که آن را برای بررسی به بانک تحویل می دهد. در حسابداری سازمان، این اقدامات در ورودی های زیر منعکس می شود:

بدهکار 73 حساب فرعی "تسویه حساب با کارکنان برای سایر عملیات" اعتبار 50

یک اسکناس مشکوک از صندوق برداشت و به صندوقدار یا سایر کارمندان سازمان تحویل داده شد تا جهت بررسی به بانک ارائه شود.

حساب فرعی بدهکار 76 "بررسی وجه مشکوک" اعتبار 73 حساب فرعی "تسویه حساب با کارکنان برای سایر عملیات"

یک اسکناس مشکوک برای بررسی به بانک ارسال شد.

صندوقدار بانک که اسکناس های مشکوک را برای بررسی پذیرفته است، یک نسخه از موجودی و سفارش یادبود را در فرم 0401108 برای مشتری صادر می کند (فرم آن در ضمیمه شماره 1 دستورالعمل بانک روسیه در مورخه دسامبر آمده است. 29، 2008 شماره 2161-U). در آنها باید امضای خود و مهر صندوق بانک را درج کند (بند 16.7 آیین نامه).

اسکناس های پذیرفته شده به طور مستقل توسط بانک برای بررسی به دفتر منطقه ای بانک روسیه ارسال می شود. معاینه باید ظرف پنج روز کاری از تاریخ دریافت اسکناس‌های در حال بررسی توسط این موسسه انجام شود (بند 1، بند 2.8 دستورالعمل شماره 2060-U مورخ 27 اوت 2008 بانک روسیه). اگر متخصصان مؤسسه بانک روسیه که اسکناس مشکوک برای بررسی به آن ارسال شده است، تشخیص صحت آن دشوار است، اسکناس برای بررسی اضافی به مؤسسه دیگری از بانک روسیه ارسال می شود.

پس از اتمام معاینه، شعبه قلمروی بانک روسیه گواهی معاینه اسکناس را به فرم 0402156 تنظیم می کند و آن را به بانک ارسال کننده اسکناس ها برای تأیید ارائه می کند. بانک موظف است ظرف پنج روز کاری از تاریخ دریافت آن، یک نسخه از قانون را در اختیار سازمان قرار دهد (بند 2، بند 16.10 آیین نامه). صرف نظر از نتیجه بررسی، اسکناس مشکوک سازمان مسترد نخواهد شد.*

اسکناس برای مدت بسیار طولانی وجود داشته است. در ابتدا، آنها فلزاتی بودند که معمولاً گرانبها (طلا، نقره) با وزن خاصی بودند. با گذشت زمان همه چیز تغییر می کند و امروزه پول کاغذی (اسکناس) وسیله معمول پرداخت است. اما مانند قبل، و در حال حاضر در گردش نقدی درصد مشخصی از پول تقلبی وجود دارد. و اگرچه ایالت ها انواع اقدامات را برای کاهش این پول انجام می دهند (اعلام علائم امنیتی، استفاده از رنگ های خاص و غیره)، اما همیشه افرادی هستند که آماده ساخت اسکناس های تقلبی هستند.

از آنجایی که اسکناس های تقلبی در گردش پول کشور وجود دارد، ممکن است بنگاه ها در مورد اقداماتی که در صورت دریافت پول های تقلبی در صندوق نقدی باید انجام شود، سؤالاتی داشته باشند. برای درک این وضعیت، یادآوری می کنیم که رویه و قوانین انجام معاملات نقدی، و همچنین روابط بین واحدها در هنگام پذیرش و انتقال وجوه، در حال حاضر توسط اسناد زیر تنظیم می شود:

• (به علاوه - آیین نامه شماره 637);
• (به علاوه - دستورالعمل شماره 174);
• (به علاوه - آیین نامه شماره 422).

طبق مقررات آیین نامه شماره 422اسکناس ها (سکه ها) مورد استفاده در گردش پول به دو دسته تقسیم می شوند:

• پرداخت :
  • قابل استفاده - اسکناس‌ها (سکه‌هایی) که از نظر طراحی و عناصر امنیتی کاملاً با نمونه‌ها و توضیحات ارائه شده در صفحات وب‌سایت رسمی NBU مطابقت دارند و در حین گردش علائم فرسودگی و آسیب دیده نمی‌شوند که توسط - . سکه ها مجاز به داشتن علائم جزئی خوردگی و / یا آلودگی به شکل لکه های محلی، نقاط کوچک هستند (نگاه کنید به).
  • اسکناس غیر قابل استفاده (سکه) - اسکناس های فرسوده (سکه)، اسکناس های فرسوده قابل توجه، اسکناس ها (سکه ها) با عیوب سازنده، که علائم آن در - ;
• عدم پرداخت ():
  • اسکناس (سکه) اصیل که به دلیل به دست آوردن علائم فرسودگی و آسیب که نمی توانند برای انواع پرداخت ها و همچنین برای اعتبار به حساب ها، سپرده ها، اعتبار اسنادی و نقل و انتقالات استفاده شوند. معیارهای تعیین شده توسط NBU را رعایت کنید.
  • اسکناس و سکه هایی که عمداً به منظور ارتکاب جرم آسیب دیده اند (با بریدگی، سوراخ، شکستن).
  • سکه های تغییر شکل یافته؛
  • اسکناس (سکه) که توسط NBU از گردش خارج شده است.
  • نمونه اسکناس؛
• اسکناس تقلبی (سکه) ():
  • تقلید (کپی، جعل) از اسکناس های واقعی (سکه) ساخته شده به هر روشی، از جمله صنعتی، برخلاف روال مقرر در قانون.
  • اسکناس های تغییر یافته که به هر طریق (چسباندن، کشیدن، چاپ، ترکیب قطعات اسکناس های واقعی و تقلبی و غیره) روی آن ها تصاویری که تعیین کننده اسم، سال تایید نمونه (ساخت)، بانک صادرکننده و غیره است، تغییر می کند. جزئیات و عناصر طراحی، و از نظر ظاهری ممکن است با اسکناس های واقعی اشتباه گرفته شود.

ویژگی های عناصر امنیتی اسکناس های مختلف اوکراین در وب سایت بانک ملی اوکراین توضیح داده شده است (برای مثال به یک اینفوگرافیک در مورد جعل اسکناس جدید 500 گریونی مراجعه کنید).

بنابراین، اگر صندوقدار در نتیجه بررسی بصری اسکناس یا هنگام استفاده از تجهیزات خاص، متوجه شود نشانه های جعل ، حق دارد آن را برای پرداخت نپذیرد. اگر پرداخت کننده با نظر صندوقدار موافق نباشد و بخواهد اصالت اسکناس را بررسی کند، در این صورت حق دارد با بانک تماس بگیرد.

همچنین باید در نظر داشت که اگر دو یا چند اسکناس (سکه) از این قبیل در یک مشتری یافت شود بانک موظف است فوری تلفنی و حداکثر تا روز کاری بعد به صورت مکتوب این را به واحد پلیس ملی در محل بانک (شعبه، بخش) گزارش دهید. یک کپی از گواهی انصراف (با) باید به پیام پیوست شود.

در صورت ورود سریع نماینده مجاز پلیس ملی اوکراین، اسکناس ها طبق قانون به وی منتقل می شود که مبنایی برای اعتبار یا برداشت اسکناس از حساب های مربوطه است.

مشتری بانک (شخصیت حقیقی یا حقوقی) و NBU در مورد انتقال اسکناس به پلیس ملی با ذکر نام اسکناس ها، جزئیات و مقدار آنها مطلع می شوند. در صورت عدم ورود نماینده پلیس ملی اوکراین در مدت 24 ساعت، اسکناس ها طبق روال تعیین شده به عنوان مشکوک برای تحقیق صادر می شوند.

اگر عابر بانک هنگام دریافت پول از جمع کننده متوجه اسکناس های مشکوک شود، در این صورت با برداشت این اسکناس ها، صندوقدار عملی را پر می کند که مستقیماً به برگه همراه کیسه جمع آوری شده است. شکل این بیانیه در آورده شده است.

در تمام موارد فوق، اسکناس مشکوک در داخل 3 روز برای تحقیق رایگان به بخش ارضی مربوطه NBU ارسال می شود. بر اساس نتایج مطالعات، مؤسسات NBU که آنها را انجام داده اند، اقدامی در مورد مطالعه اسکناس ها (سکه ها) تهیه می کنند.

بانک‌هایی که اسکناس‌های اشخاص حقیقی یا حقوقی را برای ارسال تحقیقات به مؤسسات NBU پذیرفته‌اند، موظفند بر اساس نتایج به‌دست‌آمده مراتب را به دارندگان آن اطلاع داده و در صورت تمایل، آنها را با قانون تحقیق در مقابل امضا آشنا کنند.

اگر اصالت اسکناس ها تایید شود، پس بانک مبلغ آنها را به مشتری بازپرداخت می کند که از آن گرفته شده اند، یا برمی گرداند همان اسکناس ها، اگر ما در مورد آن صحبت می کنیم ارز خارجی (). علاوه بر این، ما توجه می کنیم که همانطور که NBU توضیح می دهد c و , اسکناس های ارز خارجی که طبق نتایج مطالعه معتبر شناخته می شوند. صرف نظر از میزان سایش و آسیب به حامل برگردانده می شود ، از آنجایی که، مطابق با قوانین فعلی، بانک ها اسکناس های فرسوده و آسیب دیده را فقط به پول ملی اوکراین مبادله می کنند.

در صورت عدم تایید اصالت اسکناس، بانک مقدار اسکناس های تقلبی را حذف می کند (سکه) از حساب های مربوطه. مبنای این امر این است:

• اقدامی در مورد مطالعه اسکناس ها (سکه ها) صادر شده توسط موسسه NBU که چنین مطالعه ای را انجام داده است.
• گواهی (در صورت تحویل خودسرانه درآمد توسط صندوقدار شرکت) یا یک برگه همراه با یک عمل تکمیل شده و نشانی از اسکناس های تقلبی یا مشکوک (در هنگام تحویل از طریق جمع کننده).

اسکناس های تقلبی بدون بازپرداخت ارزش آنها ضبط می شود ().

در حسابداری بر اساس صورتحساب بانکی مبلغ کسری را کسر می کنند. در عین حال، قبلاً درآمد حاصل از فروش شناسایی شده است مقدار اسکناس های تقلبی اصلاح نمی شود .

با کشف اسکناس (سکه) تقلبی در صندوق نقدی شرکت، ممکن است کمیسیونی برای انجام تحقیقات داخلی با تصمیم رئیس شرکت ایجاد شود. بر اساس نتیجه کمیسیون و تصمیم رئیس شرکت، کمبود به هزینه های زیر حذف می شود:

• افراد مسئول مالی مقصر؛
• نتایج شرکت، در صورتی که عاملان آن شناسایی نشده باشند.

در حسابداری مالیاتی نیز واقعیت دریافت اسکناس های تقلبی است منعکس نشده است . یعنی بدون توجه به اصالت اسکناس درآمد حاصل از فروش شامل درآمد کسب و کار تمام و کمال .