Nakatanggap ng mga kalakal mula sa mga kable ng mga supplier. Mga entry sa accounting para sa pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo. Komisyon sa pagbebenta ng mga kalakal: mga pag-post, mga katangian

Ang mga pag-post sa mga materyales ay sumasalamin sa paggalaw ng mga imbentaryo sa kurso ng pang-ekonomiyang aktibidad ng paksa. Imposibleng isipin ang anumang organisasyon na walang mga pag-post sa mga materyales sa accounting, pati na rin nang walang paggamit ng opisina, imbentaryo, hilaw na materyales at gasolina. Samakatuwid, dapat malaman ng bawat accountant ang algorithm ng accounting para sa mga materyales. Tingnan natin ito mamaya sa artikulo.

Paano ang tungkol sa mga materyales?

Sa proseso ng pagtatrabaho upang kumita, ang mga entidad ng negosyo ay kadalasang nahaharap sa pangangailangan na bumili ng mga kaugnay na materyales. Ang ganitong uri ng ari-arian ay mababa ang halaga at bihirang makuha para sa layunin ng karagdagang muling pagbebenta. Ang mga imbentaryo (IPZ) ay napupunta sa mga pangangailangan sa produksyon o pamamahala.

Ang pamamaraan para sa accounting at paggalaw ng mga materyales ay dapat na maipakita sa patakaran sa accounting ng negosyo, kung saan ang bawat entidad ng negosyo ay may karapatang bumuo nang nakapag-iisa, nang hindi lumalabag sa mga kinakailangan ng kasalukuyang batas. Ang mga patakaran para sa paggamit ng impormasyon sa mga materyales ay kinokontrol ng PBU 5/01 "Accounting para sa mga imbentaryo", na inaprubahan ng order ng Ministry of Finance ng Russian Federation na may petsang 09.06.2001 No. 44n. Gayundin, sa batayan ng PBU 6/01 "Accounting para sa mga nakapirming asset", na inaprubahan ng utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Marso 30, 2001 No. 26n, ang mga kagamitan na may halagang hindi hihigit sa 40 libong rubles ay kabilang sa MPZ.

Basahin ang tungkol sa mga nuances ng accounting para sa mga asset na ang halaga ay mas mababa sa 100,000 rubles.

Anong mga uri ng mga materyales ang umiiral?

Sa accounting, ang mga materyales, ayon sa Chart of Accounts (naaprubahan sa pamamagitan ng order ng Ministry of Finance ng Russian Federation noong Oktubre 31, 2000 No. 94n), ay isinasaalang-alang sa account 10 "Mga Materyales".

Ang mga materyales ay may iba't ibang pagpapangkat ayon sa layunin at katangian ng paggamit. Depende sa mga kundisyong ito, ang mga materyales ng organisasyon ay pinagsama-sama sa mga sumusunod na sub-account.

Material Accounting

Upang makontrol ang pagkakaroon at paggalaw ng mga imbentaryo, ang isang pang-ekonomiyang entidad ay maaaring gumamit ng parehong pinag-isang mga form na inaprubahan ng Decree of the State Statistics Committee ng Russian Federation noong Hulyo 30, 1997 No. 71a, at binuo nang nakapag-iisa, na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan para sa mga mandatoryong detalye ng pangunahing dokumento (Artikulo 9 ng Batas "Sa Accounting" na may petsang 06.12. 2011 No. 402-FZ) at nakapaloob sa patakaran sa accounting ng kumpanya.

Kabilang sa mga pinag-isang anyo, ang pinakasikat ay ang mga sumusunod:

• order ng resibo;
• limit card.

Ang mga materyales ay kredito sa aktwal na halaga, na naitala sa dokumentasyon sa oras na matanggap. Ang mga imbentaryo sa organisasyon ay isinasaalang-alang sa kanilang aktwal na halaga ng pagtanggap, o sa mga presyong may diskwento, na dapat ayusin sa patakaran sa accounting. Kapag ginagamit ang ika-2 opsyon, dapat gamitin ang account 16 "Paglihis sa halaga ng mga materyal na asset" at account 15 "Pagkuha at pagkuha ng mga materyal na asset" upang ipakita ang pagkakaiba sa pagitan ng accounting at aktwal na gastos.

Halimbawa 1

Ang LLC "Retro" ay naayos sa patakaran sa accounting nito ang pangangailangan na tumanggap ng mga materyales sa mga presyo ng accounting. Ang isang batch ng mga hilaw na materyales (granulated sugar) ay natanggap para sa karagdagang paggamit sa produksyon sa halagang 100 kg sa halagang 4,000 rubles. Tinanggap na mga presyo ng accounting (binalak) para sa posisyon na ito - 45 rubles. para sa 1 kg. Ang mga sumusunod na transaksyon ay ginawa:

Kung ang presyo ng libro ay mas mababa kaysa sa aktwal na halaga, ang huling entry ay magiging ganito:

Dt 16 Kt 15. - ang pagkakaiba sa labis ng halaga ng mga kalakal sa mga presyo ng accounting ay naalis.

Halimbawa 2

Sa pagtanggap ng mga materyales, gagamitin ng Raduga LLC ang mga ito sa kanilang aktwal na halaga. Kapag bumibili ng stationery (20 lapis para sa kabuuang 1,000 rubles), ang mga sumusunod na entry ay ginawa para sa mga pangangailangang pang-administratibo:

Pagkatapos matanggap, ang mga materyales ay tinanggal para sa produksyon o para sa iba pang pangkalahatang pangangailangan sa negosyo sa isa sa mga umiiral na paraan, na dapat ding ipakita sa patakaran sa accounting:

1. Sa average na gastos - kapag isinusulat, ang average na presyo ng 1 yunit ng isang homogenous na materyal ay nabuo.
2. Sa halaga ng bawat yunit - angkop para sa ilang grupo ng mga imbentaryo sa mga kaso kung saan posibleng mabuo ang halaga ng bawat yunit.
3. Paraan ng FIFO - pinapayagan ka ng pamamaraang ito na isaalang-alang ang mga gastos ng mga unang materyales na natanggap (sugnay 16 PBU 5/01).

Mga post para sa pagtanggap at pagtatapon ng mga materyales

Mayroong ilang mga paraan para makapasok ang MPZ sa organisasyon: pagbili para sa isang bayad, pagtanggap bilang isang kontribusyon mula sa mga tagapagtatag, produksyon ng mga materyales, walang bayad na resibo, atbp.

Depende sa paraan ng pagtanggap, ang mga sumusunod na pag-post para sa mga materyales ay lilitaw sa accounting.

Kung mayroong VAT sa halaga ng materyal sa oras na matanggap, ang halaga nito ay makikita sa isang hiwalay na linya.

Halimbawa 3

Bumili ang Motiv LLC ng isang batch ng papel (100 pack) para sa mga pangangailangan ng stationery sa ilalim ng isang invoice para sa kabuuang halaga na 18,000 rubles, kabilang ang 20% ​​​​VAT na 3,000 rubles. Ginawa ng organisasyon ang mga sumusunod na entry:

Para sa higit pang impormasyon sa pagbuo ng VAT kapag bumibili ng imbentaryo, tingnan ang materyal "Paano ang VAT accounting para sa mga nakuhang mahahalagang bagay?" .

Kung ang isang organisasyon ay naglapat ng isang rehimen sa pagbubuwis na hindi kasama ang paggamit ng VAT (STS, UTII), kung gayon ang buong halaga ng mga materyales ay dapat na maikredito sa account 10. Sa kasong ito, hindi nalalapat ang VAT sa mga maibabalik na buwis, ngunit isinasaalang-alang kapag bumubuo ng presyo ng gastos.

Ang paglabas ng imbentaryo sa gilid ay maaaring isagawa para sa mga sumusunod na bilang ng mga kadahilanan:

Mga resulta

Ang anumang paggalaw ng mga imbentaryo ay dapat na pormal sa mga pangunahing dokumento at naitala sa mga entry sa accounting. Ang pangunahing organisasyon ay maaaring iguhit ayon sa pinag-isang mga anyo o sa mga porma na binuo ng pang-ekonomiyang entidad nang nakapag-iisa. Ang mga pag-post ay ginawa alinsunod sa Chart of Accounts. Ang halaga ng mga materyales at ang mga patakaran para sa kanilang pagtanggap para sa accounting, pati na rin ang paggalaw o pagtatapon ay tinutukoy alinsunod sa PBU 5/01 at iba pang mga regulasyong ligal na kilos.

Transaksyon sa negosyo "Mga materyales na natanggap mula sa supplier" - isa sa mga pinakakaraniwang entry sa accounting. At sa katunayan, ang parehong mga negosyo sa pagmamanupaktura, na napakarami sa Russia, at maraming iba pang mga organisasyon ay nagtatayo ng kanilang mga aktibidad sa pagbili at pagbebenta ng mga materyales. Samakatuwid, napakahalaga na ang operasyong ito ay isinasagawa nang tama, at ang lahat ng mga nuances ay isinasaalang-alang.

Pangunahing grupo

Ang mga materyales o (ang buong pangalan ng item sa accounting) ay medyo malawak na artikulo.. Kasama dito sumusunod na mga pangkat:

• materyales;
• hilaw na materyales;
• binili semi-tapos na mga produkto at mga bahagi;
• panggatong;
• ekstrang bahagi;
• Mga Materyales sa Konstruksyon;
• imbentaryo at sambahayan accessories, atbp.

Paraan

Ang mga opsyon para sa supply ng mga materyales ay maaaring ilang. Isaalang-alang natin ang pakikipagtulungan sa mga supplier (maaari ka ring makakuha ng isang imbentaryo mula sa mga tagapagtatag bilang isang kalidad o lumikha ng mga ito sa iyong sariling organisasyon).

Kontrata ng supply

Dito maaari mo ring makilala ang pagitan ng paghahatid na may pagbabayad pagkatapos matanggap ang mga materyales at paghahatid na may prepayment. Sa kaso ng postpaid delivery, ang sumusunod na karaniwang mga kable:

• D10 K60- Natanggap na imbentaryo sa bodega;
• D19.3 K60- ipinapakita ang halaga ng VAT sa presyong binayaran para sa mga natanggap na imbentaryo;
• D68.2 K19.3- iniugnay ang halaga ng VAT na binayaran sa reimbursement mula sa badyet;
• D60 K5 1 - binayaran ang mga account na babayaran sa counterparty.

Mahalaga: ang halagang makikita sa 1 transaksyon ay hindi kasama ang VAT.

Kung ang MPZ ay binayaran nang mas maaga, kung gayon D60.02 K51- sumasalamin sa prepayment sa supplier para sa imbentaryo;

Ang ulat ng gastos ay ginagamit ng organisasyon upang kumpirmasyon ng responsableng tao sa paggastos ng mga halagang ibinigay sa kanya. Gayundin ang mga sumusuportang dokumento (mga resibo ng pera, atbp.) ay dapat na kalakip sa ulat.

Kaya, sa kasong ito, ang may pananagutan na tao ay nakakakuha para sa kumpanya. Ang mga pag-post sa sitwasyong ito ay magiging ang mga sumusunod(karaniwang pamamaraan):

• D71 K50- ang mga pondo ay inisyu mula sa cash desk sa isang responsableng tao;
• D10 K71- natanggap ang mga imbentaryo mula sa isang may pananagutan na tao;
• D19.3 K71- ipinapakita ang VAT;
• D68.2 K19.3- iniuugnay ang VAT sa reimbursement.

May isa pang opsyon, kung paano mo maipapakita ang pagtanggap ng mga materyales mula sa isang responsableng tao, na nagpapakita ng mga aksyon ng supplier. Ang pamamaraang ito ng accounting ay magbibigay-daan sa iyo na suriin ang mga paghahatid ng mga supplier.

• D71 K50– pagpapalabas ng mga pondo sa isang taong may pananagutan para sa mga pangangailangan ng kumpanya;
• D10 K60.1- ang mga materyales ay natanggap mula sa tagapagtustos sa bodega (batay sa mga pangunahing dokumento na nakalakip sa paunang ulat);
• D19.3 K60.1- ipinapakita ang VAT;
• D68.2 K19.3- iniuugnay ang VAT sa reimbursement;
• D60.01 K71- ipinapakita ang pagbabayad sa supplier ng may pananagutan na tao.

kasunduan sa barter

May mga kaso kapag ang mga kalakal ay pumasok sa organisasyon sa ilalim ng isang kasunduan sa palitan. Pagkatapos ay kailangan mong isaalang-alang ang mga ito sa sumusunod na paraan(sa kasong ito, ang karaniwang pamamaraan para sa paglipat ng pagmamay-ari ng MPZ ay ibinigay):

• D10 K60.01- Natanggap na imbentaryo mula sa katapat sa ilalim ng isang kasunduan sa palitan;
• D19.3 K60.01- sumasalamin sa halaga ng VAT;
• D68.2 K 19.3– iniuugnay na value added tax sa reimbursement;
• D62.01 K91.1- sumasalamin sa pagpapalitan ng mga imbentaryo sa ilalim ng natapos na kontrata;
• D91.2 K10- isinulat ang inilipat na MPZ;
• D91.2 K68.2– sumasalamin sa VAT na sinisingil sa mga inilipat na materyales;
• D60.01 K62.01- itakda ang utang ng katapat sa ilalim ng kontrata na natapos sa kanya.

Bilang isang pagtatasa ng mga imbentaryo na inilipat sa ilalim ng kasunduan sa palitan, kinukuha nila ang presyo na, sa ilalim ng mga katulad na kondisyon, ginagamit ng kumpanya upang matukoy ang halaga ng mga katulad na materyales.

Kadalasan, ang legal na karampatang pagbalangkas ng mga dokumento kapag tumatanggap ng isang imbentaryo ay nakakatulong upang malutas ang mga hindi pagkakaunawaan sa pagitan ng tagapagtustos at ng mamimili, kung ito ay lumitaw, halimbawa, kapag ang kalidad ng mga natanggap na materyales ay hindi sapat.

Isaalang-alang ang kaso kung kailan isang kasunduan sa supply sa pagitan ng supplier at ng mamimili. Kung sa kasong ito, ang mga imbentaryo ay dinadala, kung gayon ang tagapagtustos ay dapat magdala ng isang waybill o waybill.

Dapat din siyang magbigay (tandaan na ang invoice ay ang batayan para sa pagbabayad para sa mga materyales)

Dagdag pa, sinusuri ng isang empleyado ng kumpanya ng mamimili (may pananagutan sa materyal na tao) ang komposisyon ng naihatid na materyal kasama ang tala sa paghahatid at invoice at, kung maayos ang lahat, pinirmahan ang mga dokumento (bawat isa sa 2 kopya) at pinapanatili ang isa sa mga kopya para sa kanyang sarili. Dagdag pa, kapwa sa bumibili ng kumpanya at sa supplier ng kumpanya, mga kopya ng mga dokumentong ito dapat pirmahan ng isang awtorisadong tao at dapat na natatakan.

Kung ang mga natanggap na imbentaryo ay hindi tumutugma sa paglalarawan sa kasamang dokumento o ang packaging ay nasira nang husto, kinakailangan na gumuhit sertipiko ng pagtanggap ng materyal.

Kung maayos ang lahat, maaaring gumuhit ang kumukuhang kumpanya tala ng kredito na may listahan ng mga natanggap na materyales.

Kung ang taong may pananagutan sa materyal ay tinanggap ang mga kalakal sa labas ng bodega ng kumpanyang bumibili, kung gayon ang isang kapangyarihan ng abugado ay dapat na ibigay para sa taong ito na matanggap ang mga materyales.

Ang consignment note ay ang batayang dokumento para sa mga transaksyon 1, 2, at 3 sa listahan ng transaksyon para sa postpaid na paghahatid, tala ng resibo para sa 1, invoice para sa 2. Bank statement para sa 4.

At kung ang MPZ ay nakuha ng isang responsableng tao? Pagkatapos ay kinakailangan ang isang paunang ulat, na napag-usapan na (sa isang kopya), pati na rin ang mga resibo ng pera at iba pang mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad. Sa proseso ng paglilipat ng mga materyales sa bodega ng may pananagutan na tao, isang order ng resibo ay inisyu.

Ang resibo na ito ay ang batayan para sa entry 2 sa entry list kapag ang mga kalakal ay natanggap sa pamamagitan ng isang may pananagutan na tao ayon sa karaniwang pamamaraan, at isang tala sa paghahatid ay kinakailangan din upang mai-post ito. Para sa 1 pag-post - tala ng isyu. Para sa 3 - invoice at waybill. Para sa 4 - kapareho ng para sa 3, at nangangailangan din ng .

Kung ang accountant ay gumagamit ng scheme na kinabibilangan ng mga settlement sa mga supplier, pagkatapos ay para sa ika-5 na pag-post mula sa listahang ito, isang accounting statement-calculation ay kinakailangan.

Kung natanggap ang imbentaryo sa ilalim ng isang kasunduan sa palitan, kinakailangan ang mga invoice para sa 1, 2, 3, 4 at 5 na mga entry; order ng resibo - para sa 1; mga invoice - para sa 2, 3, 4, 5 at 6; accounting reference-calculation - para sa 7.

Mga materyales na natanggap - walang mga dokumento

Sa kasong ito, mayroong isang espesyal na pamamaraan para sa pagtanggap ng mga materyales para sa accounting, na tinatawag na ngayon hindi naka-invoice na mga paghahatid.

Upang tanggapin ang mga materyales, ang isang kilos ay iginuhit sa anyo ng M-7, para sa pagtanggap ng mga lalagyan - isang gawa sa anyo ng TORG-5.

Ang mga gawa ay dapat gawin sa 3 kopya. Ang isa sa kanila ay ibinibigay sa supplier. Upang magkaroon ng legal na puwersa ang aksyon, kinakailangan na lumikha ng isang komisyon, na dapat magsama ng isang kinatawan ng kumpanya ng tagapagtustos o isang independiyenteng eksperto.

Dagdag pa, ang mga natanggap na imbentaryo ay dapat na isaalang-alang sa isang tiyak na halaga sa madaling salita, suriin. Kung tinatanggap ang aktwal na gastos bilang presyo ng accounting sa organisasyon, tinatanggap ang mga imbentaryo para sa accounting sa mga presyo sa merkado.

Dagdag pa, pagkatapos ng pagtanggap ng mga dokumento, maaaring mayroong magkaibang sitwasyon. Alinman sa halagang ipinahiwatig sa mga dokumento ay magkakasabay sa halaga kung saan isinaalang-alang ang mga imbentaryo, o hindi ito tumutugma. Sa huling kaso, ang mga talaan ng accounting ay dapat itama.

Kaya, mayroong maraming iba't ibang mga nuances sa pag-post ng "pagtanggap ng mga materyales mula sa supplier", ngunit hindi mahirap malaman ang mga ito.

Ang pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo sa 1C ay ipinakita sa video na ito.

Para sa pagtanggap ng mga kalakal o serbisyo sa 1C 8.3, kinakailangan na lumikha ng naaangkop na dokumento. Sa sunud-sunod na pagtuturo na ito, isasaalang-alang namin ang isang detalyadong sunud-sunod na pagtuturo kung paano ito gagawin at kung anong data ang pupunan. Isasaalang-alang din namin ang halimbawa ng mga kable na nilikha ng programa ng 1C.

Sa menu na "Mga Pagbili," piliin ang "Resibo (mga gawa, mga invoice)". Makakakita ka ng form ng listahan para sa dokumentong ito.

Mula sa lilitaw na form ng listahan, maaari kang lumikha ng ilang iba't ibang uri ng mga dokumento. Isaalang-alang natin ang mga ito nang maikli.

• Mga kalakal (consignment note). Magkakaroon ka ng access sa tabular na bahagi lamang para sa pagdaragdag ng mga kalakal.
• Mga serbisyo (kilos). Isang analogue ng nauna, ngunit para lamang sa mga serbisyo.
• Mga fixed asset. Ang dokumentong ito ay bumubuo ng resibo at mga pag-post na hindi nangangailangan ng pag-install. Ang karagdagang pagpaparehistro ay hindi kinakailangan.
• Mga kalakal, serbisyo, komisyon. Kumbinasyon ng mga kalakal, serbisyo at pangangalakal ng komisyon.
• Mga materyales para sa pagproseso. Narito ang pangalan ay nagsasalita para sa sarili nito.
• Kagamitan.– kagamitan. Ang pagtanggap para sa accounting ay nabuo nang hiwalay.
• Mga bagay sa pagtatayo. Pagtanggap ng mga nakapirming asset - mga bagay sa konstruksyon.
• Mga serbisyo sa pagpapaupa. Upang maipon ang susunod na pagbabayad ng lease, kapag nag-account para sa ari-arian sa balanse ng lessee.

Isaalang-alang ang unang dalawang uri ng mga operasyon, dahil sila ang pinakasikat.

Paano ilagay ang mga kalakal sa pagdating

Kapag gumagawa ng bagong dokumento, piliin ang uri ng operasyon na "Mga Goods (invoice)".

Sa header, ipahiwatig ang katapat, ang kontrata at ang departamento kung saan i-kredito ang mga kalakal. Maaari ka ring mag-set up ng VAT (kasama sa gastos at paraan ng accrual), consignee, consignor, at.

Ang accounting account sa kasong ito ay 41.01 - mga kalakal sa mga bodega. Maaari rin itong baguhin. Pagkatapos ay ayusin ang rate ng VAT kung kinakailangan.

Sa ibaba ng form, ipahiwatig ang numero at petsa ng invoice, pagkatapos ay mag-click sa pindutang "Magrehistro". Awtomatikong gagawin kaagad ang dokumento at ipapakita ang isang link dito.

Tulad ng nakikita natin, ang dokumento ay gumawa ng dalawang entry: para sa resibo mismo at para sa VAT (account 10.03).

Tingnan din ang video sa pag-post ng mga kalakal sa 1C Accounting:

Pagtanggap ng mga serbisyo

Sa oras na ito, kapag lumilikha ng isang dokumento, piliin ang uri ng operasyon na "Mga Serbisyo (kumilos)". Hindi namin isasaalang-alang nang detalyado ang pagpuno ng dokumentong ito dahil sa ang katunayan na ang lahat dito ay katulad ng nakaraang pamamaraan. Dito lang idinaragdag ang mga item ng item na may uri ng "Serbisyo".

Iniugnay namin ang aming serbisyo sa paggapas ng damuhan sa account 26 at ipinahiwatig ang item ng gastos na "Iba pang mga gastos".

Kung sakaling kailangan mong ipakita agad ang pagtanggap ng parehong mga kalakal at serbisyo, gamitin ang uri ng operasyon na "Mga kalakal, serbisyo, komisyon".

Ang pagbebenta ng mga kalakal o serbisyo ay ang pangunahing pinagmumulan ng kita para sa kompanya. Ang pagmuni-muni ng pagbebenta sa accounting ay nangyayari alinman sa oras ng pagpapadala, o sa oras ng pagbabayad. Ang bawat shipping case ay nagsasangkot ng sarili nitong mga pag-post.

Ang pagbebenta ng mga kalakal ay makikita sa debit ng sub-account na "Gastos" () at Credit 41 ng account, ang mga sub-account na kung saan ay tinutukoy ng uri ng kalakalan (pakyawan / tingi, atbp.):

• Ang mga nalikom mula sa pagbebenta ng mga kalakal ay makikita sa Credit ng account 90 sub-account na "Mga Nalikom" na may kaugnayan sa account.

Ang pagbebenta ng mga kalakal ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng isang tagapamagitan. Pagkatapos ay kinakailangan na gumawa ng mga pag-post Debit 45 Credit 41 "Mga kalakal sa mga bodega". Habang ibinebenta ang mga kalakal at materyales, ang mga talaan ng negosyo ay ginawa sa debit ng account 90 "Gastos" at kredito. Kapag nag-e-export ng mga kalakal, ang parehong mga pag-post ay ginawa.

Sa pangunahing sistema ng pagbubuwis, kinakailangang magbayad ng VAT sa mga benta. Ang pagsasalamin sa buwis ay ginagawa sa pamamagitan ng pag-post ng Debit VAT Credit.

Sa tingian, ang mga kalakal ay ibinebenta sa kanilang presyo sa pagbebenta. Ang markup ay ginagawa ng. Kapag nagpapatupad sa katapusan ng buwan, kailangan mong gumawa ng mga reversal entry:

• Debit 90 "Gastos" Credit 42.

Mga post para sa pagbebenta ng mga kalakal sa pakyawan na kalakalan

Kadalasan maaari itong gawin sa isang paunang bayad o sa pagpapadala ng mga kalakal.

Prepaid

Pagkatapos ay nagpadala ang organisasyon ng mga kalakal sa halagang 99,500 rubles. (VAT 15,178 rubles).

Mga kable:

Sa pamamagitan ng pagpapadala

Ang organisasyon ay nagpadala ng mga kalakal sa bumibili sa halagang 32,000 rubles. (VAT 4881 rubles). Natanggap ang pagbabayad pagkatapos ng paghahatid.

Mga kable:

Pagbebenta ng mga kalakal sa tingian

Para sa araw, ang kita ng mga benta sa tindahan ay umabot sa 12,335 rubles. Ang accounting ay pinananatili sa mga presyo ng pagbebenta, ang organisasyon ay nasa sistema ng pagbubuwis ng UTII, ang outlet ay awtomatiko. Ang pera sa parehong araw ay iniabot sa cashier ng kumpanya.

Mga kable:

Mga transaksyon para sa pagbebenta o pagbibigay ng mga serbisyo

Kapag nagbebenta ng mga serbisyo, ang parehong mga account ay kasangkot, tanging sa halip na 41 mga account ay mayroong 20 mga account, na kinokolekta ang lahat ng mga gastos na bumubuo sa gastos.

Ang organisasyon ay nagsagawa ng mga serbisyo sa halagang 217,325 rubles. Ang halaga ng serbisyo ay umabot sa 50,000 rubles.

Mga pag-post ng serbisyo.

Ito ay ginawa ng isang dokumento na may parehong pangalan (sa mga pinakabagong bersyon ng programa ito ay tinatawag na "Resibo (mga gawa, mga invoice)". Sa hakbang-hakbang na pagtuturong ito, magbibigay ako ng sunud-sunod na pagtuturo sa kung paano ipakita ang pagbili ng mga serbisyo at kalakal, at isaalang-alang din ang mga pag-post na ginagawa ng dokumento.

Sa interface ng 1C 8.3 program, ang dokumentong ito ay matatagpuan sa tab na "Mga Pagbili", ang item na "Resibo (mga gawa, mga invoice)":

Pagkatapos nito, nakapasok tayo sa listahan ng mga dokumentong naipasok na. Upang lumikha ng isang bagong resibo, dapat kang mag-click sa pindutan ng "Resibo", kung saan lilitaw ang menu para sa pagpili ng nais na uri ng operasyon:

• Mga kalakal (invoice) - isang dokumento ay nilikha lamang para sa mga kalakal na may accounting account - 41.01;
• Mga Serbisyo (act) - isang salamin ng mga serbisyo lamang;
• Mga kalakal, serbisyo, komisyon - isang unibersal na uri ng operasyon na nagpapahintulot sa pagtanggap ng maibabalik na packaging;
• - isang espesyal na uri ng operasyon para sa accounting para sa isang tolling scheme, sa mga pag-post tulad ng isang kita ay makikita sa off-balance account;
• - upang ipakita ang pagtanggap ng mga fixed asset sa mga account 08.03 at 08.04;
• Mga serbisyo sa pagpapaupa - bumubuo ng mga pag-post sa account 76.

Isaalang-alang nang detalyado ang pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo.

Pagtanggap ng mga kalakal sa 1C Accounting 8.3

Upang makumpleto ang pagbili ng mga kalakal sa programa ng 1C, kailangan mong magpasok ng isang dokumento na may uri ng "Mga Kalakal". Sa header ng dokumento, dapat mong tukuyin ang organisasyon ng tatanggap ng item, ang bodega para sa pagtanggap, ang counterparty-seller at ang kontrata nito:

Sa ibaba, sa tabular na bahagi, ang impormasyon tungkol sa mga posisyon ay ipinasok:

Kumuha ng 267 1C na mga aralin sa video nang libre:

Anong produkto ang binili, sa anong dami, sa anong presyo at sa anong rate ng VAT (kung ang iyong kumpanya ay isang nagbabayad ng VAT). Ang mga account ay maaaring naroroon o maaaring wala sa tabular na seksyon. Depende ito sa mga setting ng programa. Sa mga pag-post, ang mga kalakal ay karaniwang kredito sa account 41.01.

Kinukumpleto nito ang dokumento.

Kung binigyan ka ng supplier ng invoice, dapat itong makita sa programa. Ginagawa ito sa pamamagitan ng pagpuno sa mga field na "number" at "petsa" sa ibaba ng dokumento:

Pagkatapos mag-click sa pindutang "Magrehistro", ang 1C mismo ay gagawa ng bagong dokumento na "Natanggap ang invoice". Ang dokumentong ito ay gumagawa ng mga entry sa VAT (halimbawa, Pebrero 68 - Marso 19) at bumubuo ng isang entry sa aklat ng pagbili.

Tingnan natin ang mga pag-post ng nilikha na 1C gamit ang dokumentong "Receipt of goods and services". Magagawa mo ito sa pamamagitan ng pagpindot sa Debit-credit button -:

Tulad ng nakikita mo, nakabuo ang dokumento ng dalawang pag-post:

• Debit 41.01 Credit 60.01 - pagtanggap ng mga kalakal at accrual ng utang sa supplier;
• Debit 19.03 Credit 60.01 - salamin ng papasok na dokumento.

Sa kasong ito, ang mga kalakal ay ibinebenta sa isang "kredito", iyon ay, postpaid. Kung una naming binayaran ang mga kalakal, bubuo ang programa ng advance offset posting (Dt 60.01 - Kt 60.02) para sa halaga ng prepayment.

Panoorin ang aming video sa pagbili ng mga kalakal:

Pagtanggap ng mga serbisyo sa 1C 8.3

Ang pagbili ng mga serbisyo sa programa ay hindi gaanong naiiba sa pagbili ng mga kalakal. Ang pagpuno sa header ay eksaktong pareho, maliban sa pagtukoy sa bodega. Ang pangunahing dokumento upang ipakita ang naturang transaksyon ay karaniwang ang "Act on the provision of services."

Ang pagkakaiba lamang ay ang mga indikasyon sa tabular na bahagi ng nomenclature na may uri na "serbisyo". Halimbawa, maglalabas ako ng resibo ng mga serbisyo sa paghahatid: