Bahwa Anda dapat menggunakan pengurangan pajak. Tata cara memperoleh pengurangan pajak bagi pensiunan, pengangguran, dan pelajar. Anda tidak bisa mendapatkan potongan pajak

Banyak orang Rusia memanfaatkan potongan pajak. Dalam beberapa kasus, hal ini memungkinkan mereka meningkatkan pendapatan pribadi secara signifikan. Apa inti dari hak istimewa ini? Apakah mungkin mendapatkan potongan pajak tanpa bekerja?

Apa itu pengurangan pajak?

Pengurangan pajak adalah jaminan yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia, yang dapat berupa:

1. Penggantian pajak penghasilan pribadi kepada warga negara yang dibayarkan sebesar 13%;
2. Dasar hukum kegagalan warga negara membayar pajak penghasilan adalah 13%.

Masing-masing jaminan tersebut memiliki kelebihannya masing-masing. Jadi, setelah menerima pengembalian pajak penghasilan pribadi dalam jumlah besar, Anda bisa membelanjakannya untuk sesuatu yang bermanfaat. Pada gilirannya, tanpa membayar pajak penghasilan pribadi, Anda dapat segera membelanjakan dana yang telah dikeluarkan, tanpa menunggu hingga terdepresiasi akibat inflasi.

Perlu diperhatikan : yang mana dari 2 jaminan ini yang dapat digunakan bergantung pada jenis potongan tertentu. Undang-undang Rusia menetapkan jumlah yang cukup besar. Yang paling populer meliputi:

• pengurangan properti (disediakan saat membeli real estat perumahan);
• potongan sosial (diberikan saat menggunakan layanan berbayar di bidang pendidikan, kesehatan);
• pengurangan standar (disediakan untuk kategori populasi tertentu).

Semua pemotongan ini disatukan oleh fakta bahwa syarat untuk menerimanya adalah bahwa warga negara memiliki penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi - pajak dengan tarif 13%. Pada umumnya pajak ini dibebankan atas upah yang diterima seseorang berdasarkan kontrak kerja.

Berapa lama Anda harus bekerja untuk mendapatkan pengurangan pajak?? Lamanya pengalaman kerja Anda sama sekali tidak mempengaruhi kemungkinan menerima potongan. Namun sampai batas tertentu hal itu dapat mempengaruhi ukurannya.

Misalnya, seseorang membeli apartemen senilai 2.000.000 rubel. Setelah itu, ia berhak atas pengurangan sebesar 13% dari jumlah ini - yaitu 260.000 rubel.

Mari kita sepakat bahwa seseorang mendapat 40.000 rubel sebulan. Pajak penghasilan pribadi dibebankan pada jumlah ini dengan tarif 13%, yaitu 5.200 rubel. Dan untuk menerima pengurangan sebesar 260.000 rubel, seseorang perlu bekerja selama sekitar 50 bulan (260.000/5200).

Sebaliknya, jika gaji seseorang adalah 80.000 rubel, maka ia harus bekerja selama 25 bulan. Kalau gajinya 20.000, berarti sudah 100 bulan, begitu seterusnya secara proporsional.

Bagaimana cara mendapatkan potongan tanpa penghasilan yang diperoleh?

Cara mendapatkan potongan pajak jika tidak bekerja? Faktanya, ada banyak sumber pendapatan lain yang dikenakan pajak dengan tarif 13%. Misalnya:

• pendapatan dari penjualan properti apa pun (misalnya, apartemen, mobil);
• pendapatan dari penyediaan layanan berdasarkan kontrak hukum perdata;
• pendapatan dari menyewakan apartemen.

Penerapan penghasilan-penghasilan tersebut untuk tujuan memperoleh pengurangan dilakukan menurut prinsip yang sama seperti dalam hal upah. Misalnya, jika seseorang menyewakan apartemen dan menerima 40.000 rubel per bulan dari penyewa, ia harus membayar 13% dari jumlah ini setiap bulan - yaitu 5.200 rubel.

Dana ini juga dapat digunakan untuk menerima potongan - misalnya, dari jumlah yang dibelanjakan orang tersebut untuk pembelian apartemen kedua. Jika rumah yang dibelinya berharga 2.000.000 rubel, maka untuk menerima pengurangan penuh dari jumlah ini, apartemen pertama harus disewakan - seperti dalam kasus gaji 40.000 rubel, dalam waktu 50 bulan.

Saling mengimbangi pajak dan pengurangan: suatu hak istimewa tanpa adanya pendapatan permanen

​Patut dicatat bahwa undang-undang Rusia mengizinkan warga negara untuk saling mengimbangi pemotongan dan pajak penghasilan pribadi. Intinya, ini adalah jenis jaminan di mana tidak dibayarnya pajak ini secara sah. Tapi ini mungkin sangat menarik bagi orang-orang yang tidak memiliki penghasilan tetap yang dikenakan pajak sebesar 13%.

Misalnya, jika seseorang menjual apartemen seharga 2.000.000 rubel, dia harus (jika dia memilikinya kurang dari 3 tahun) membayar pajak kepada negara sebesar 13% atas jumlah ini, yaitu 260.000 rubel. Tetapi jika orang ini membeli apartemen lain di tahun yang sama, juga seharga 2.000.000 rubel, maka dia berhak menerima pengurangan 13% dari jumlah ini, sebesar 260.000 rubel yang sama.

Warga negara ini dapat menghubungi kantor pajak dengan permohonan saling hapus - pengurangan 260.000 rubel, dan pajak 260.000 rubel. Dengan demikian, ia tidak akan berutang apa pun kepada negara.

Kehadiran pendapatan permanen bagi warga negara untuk saling mengimbangi pengurangan properti - dari jumlah pembelian satu apartemen, dan pajak penghasilan pribadi - dari hasil yang diterima dari penjualan apartemen lain, tidak menjadi masalah.

Ringkasan “Tanya Jawab”

Apakah mungkin mendapatkan potongan pajak tanpa memiliki pekerjaan?

Ya. Namun dengan satu syarat: jika ada sumber penghasilan lain yang dikenakan pajak sebesar 13%.

Apakah masa kerja mempengaruhi kemungkinan menerima potongan dan besarnya?

Itu tidak mempengaruhi kemungkinan menerimanya dengan cara apapun. Besar kecilnya pengaruh secara tidak langsung, dikombinasikan dengan besar kecilnya gaji.

Apakah mungkin mendapatkan potongan tanpa memiliki penghasilan tetap?

Ya. Misalnya, jika ada saling hapus antara pengurangan properti dan pajak penghasilan pribadi dari hasil penjualan apartemen.

Saat ini, Undang-undang Perpajakan memberikan banyak pilihan untuk mendapatkan pengurangan pajak. Untuk mengajukan pengembalian pajak, Anda tidak perlu memiliki pengetahuan hukum khusus; prosedurnya sederhana. Namun, bacalah bagian ini jika Anda berhak menerima penghasilan tambahan dari negara.

Mungkin di negara kita sulit untuk bertemu dengan seseorang yang berusia di atas 18 tahun yang masih asing dengan singkatan pajak penghasilan pribadi. Pajak penghasilan pribadi atau pajak penghasilan mempengaruhi semua warga negara yang bekerja secara resmi.

Menurut Kode Pajak Federasi Rusia, sebagian besar pendapatan di negara kita dikenakan pajak dengan tarif 13%. Selain upah, hal ini berlaku untuk:

• pendapatan dari pengajaran privat atau jenis konsultasi lainnya;
• pendapatan dari sewa properti atau kendaraan;
• pendapatan dari penjualan properti milik pemilik tertentu selama kurang dari 3 tahun (sebelum 2016) atau 5 tahun (setelah 2016), dst.

Ada jenis pendapatan lain, misalnya kemenangan dari kampanye iklan. Mereka dapat dikenakan pajak hingga 35%, dan tidak ada pengembalian hukum atas jumlah tersebut.

Perlu diingat bahwa meskipun Anda memiliki penghasilan lain dengan dasar pengenaan pajak khusus, pengurangan hanya diberikan untuk penghasilan yang dikenakan pajak dengan tarif 13%.

Apa itu potongan pajak dan bagaimana cara mendapatkannya

Menurut definisi, pengurangan pajak adalah jumlah dimana pajak sebesar 13% tidak akan dibayar. Mari kita lihat beberapa opsi bagaimana hal ini dapat dilakukan secara praktis.

Mengurangi basis pajak

Misalnya, gaji Anda adalah 25.000 rubel. Setiap bulan Anda diberikan potongan 1.000 rubel. Dalam praktiknya, ini berarti bahwa pajak penghasilan pribadi sebesar 13% akan dipotong bukan dari seluruh gaji 25.000 rubel, tetapi dari jumlah yang dikurangi dengan pengurangan tersebut, yaitu dari 24.000 rubel.

Kembali dalam waktu satu tahun

Kami mempertimbangkan situasi ketika pemotongan diberikan setiap bulan. Dalam beberapa kasus, kantor pajak menggunakan mekanisme yang mengambil satu tahun untuk periode pelaporan. Artinya, Anda menerima gaji sepanjang tahun dan membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 13% - semuanya seperti biasa. Pada akhir tahun, Anda menyerahkan dokumen kepada otoritas pajak yang mengonfirmasikan penghasilan Anda, hak pemotongan dan pajak yang dibayarkan, dan Anda akan segera mendapatkan pengembalian dana sejumlah kelebihan pembayaran Anda kepada negara.

Pengembalian dana setiap bulan

Bisa jadi, tak perlu menunggu hingga akhir tahun untuk memanfaatkan manfaat pajak. Uang tersebut dapat dikembalikan setiap bulan dari majikan. Untuk melakukan ini, Anda juga perlu menyerahkan dokumen ke kantor pajak dan menerima konfirmasi hak Anda atas pengurangan pajak. Setelah itu, bagian akuntansi perusahaan akan berhenti memotong pajak penghasilan orang pribadi untuk jangka waktu tertentu. Dan dengan demikian hak Anda atas pengurangan digunakan.

Ada 5 jenis pengurangan pajak:

• standar;
• sosial;
• Properti;
• profesional;
• terkait dengan kerugian transaksi dengan surat berharga.

Kami akan melihat empat jenis pengurangan pajak yang paling umum.

Pengurangan pajak standar

Pengurangan pajak ini berjumlah tetap, berapa pun penghasilan Anda, dan diberikan setiap bulan. Ada 2 kemungkinan situasi untuk memberikan pengurangan jenis ini:

Memiliki anak dalam perawatan

Untuk anak pertama dan kedua, orang tua atau wali diberikan potongan sebesar 1.400 rubel, untuk anak ketiga dan lainnya - 3.000 rubel. Pemotongan diberikan sampai anak berusia 18 tahun, dan jika anak tersebut belajar penuh waktu di universitas, jangka waktu tersebut akan berlangsung hingga 24 tahun.

Jika ada anak cacat yang diasuh, maka besaran manfaatnya lebih besar. Sejak 2016, mereka telah ditetapkan sebesar 12.000 rubel. untuk orang tua dan 6.000 rubel untuk wali atau orang tua angkat.

Pemberian manfaat akan berakhir ketika total pendapatan Anda sejak awal tahun mencapai 280.000 rubel (setelah 2016 - 350.000 rubel). Dan pada periode pelaporan baru, pembayaran akan terus berlanjut.

Contoh. Vasily Vasechkin memiliki dua anak – berusia 9 dan 10 tahun. Bagi mereka, dia berhak menerima potongan sebesar 2.800 rubel pada tahun 2019, dan gajinya 40.000 rubel. Pertama-tama, Vasily akan menerima pengurangan inklusif dari Januari hingga Juli, karena pada bulan Juli total pendapatan akan mencapai 280.000 rubel yang didambakan. Pajak penghasilan pribadi selama periode ini adalah (40.000 – 2.800)*13% = 4.836 rubel.

Jika Vasechkin tidak mengajukan pengurangan, dia akan membayar negara 40.000*13% = 5.200 rubel dari gajinya. Laba bersihnya adalah 364 rubel per bulan, dan selama 7 bulan ia akan menerima manfaat tunai sebesar 2.548 rubel.

Ketersediaan salah satu kategori preferensial

Ini termasuk “orang-orang yang selamat dari Chernobyl”, orang-orang cacat dari Perang Patriotik Hebat, personel militer yang menjadi cacat dalam dinas. Mereka berhak mendapatkan potongan sebesar RUB 3.000.

Pahlawan Rusia dan Uni Soviet, peserta Perang Dunia Kedua, mantan tahanan kamp konsentrasi, orang cacat sejak kecil, “Afghanistan” - pengurangan standar 500 rubel. Daftar lengkap kategorinya ada di Pasal 218 KUHP.

Pengurangan pajak sosial

Pemberian potongan sosial dimungkinkan dalam kasus berikut:

• biaya pendidikan Anda sendiri atau anak-anak;
• biaya pengobatan, untuk diri sendiri atau kerabat dekat;
• amal;
• kontribusi terhadap pensiun di masa depan.

“Batas” potongan sosial secara total untuk pengobatan dan pendidikan adalah 120.000 rubel. Pengecualian adalah pengobatan yang mahal, yang diberikan potongan untuk jumlah penuh.

Contoh. Vasily, setelah menghabiskan 50.000 rubel. untuk pendidikan Anda, 50.000 rubel. untuk pendidikan anak, 50.000 rubel. untuk pengobatannya sendiri dan 50.000 untuk pengobatan istrinya, ia harus memutuskan kategori mana yang akan mendapat potongan.

Dia akan dapat menyerahkan dokumen pengembalian pajak penghasilan hanya dari jumlah maksimum (120 ribu rubel), terlepas dari kenyataan (200 ribu rubel). Jumlah pengembalian dana maksimum untuknya adalah 120.000*13% = 15.600 rubel.

Penting juga bagi Vasechkin untuk mengetahui bahwa masa berlaku pemotongan ini terbatas. Dokumen diserahkan pada tahun setelah tahun terjadinya biaya. Artinya, jika pembayaran dilakukan pada tahun 2015, maka deklarasi 3-NDFL harus diselesaikan khusus untuk periode pelaporan tersebut.

Tidak perlu menunda pelaporan, karena pengembalian pajak hanya dapat dilakukan untuk 3 tahun sebelumnya. Misalnya pada tahun 2019 diterima deklarasi tahun 2018, 2017 dan 2016. Jika pelatihan atau pengobatan telah dilakukan sebelumnya, pengembalian dana tidak dapat dilakukan.

Jika pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan untuk tahun tersebut tidak memungkinkan Anda menerima pengurangan secara penuh, sisanya akan hangus.

Pengurangan pajak properti

Sejak tahun 2001, penghuni baru yang bahagia dapat memanfaatkan pengurangan pajak properti dan mendapatkan kembali sebagian uang yang dikeluarkan. 13% yang sama dari jumlah pembelian tidak termasuk modal bersalin dan tunjangan lainnya dapat dikembalikan.

Pengurangan properti diberikan jika:

• pembelian apartemen jadi (rumah, kamar) atau sebidang tanah untuk konstruksi;
• pembelian properti dengan hipotek;
• konstruksi perumahan.

Undang-undang menyiratkan pembatasan jumlah pembayaran maksimum bagi setiap orang yang memutuskan untuk memanfaatkan kesempatan ini.

Pertama, jumlah pengembalian pajak penghasilan pribadi tidak boleh melebihi 2.000.000 rubel.

Contoh 1. Misalkan seseorang Vasily Vasechkin membeli apartemen senilai 5 juta rubel. Dia akan dapat mengeluarkan pengurangan 13% dari 2 juta - 260.000 rubel.

Contoh 2. Jika Vasechkin membeli kamar seharga 500.000, 13% dari total biaya perumahan - 65.000 rubel - dapat dikembalikan.

Kedua, jumlah maksimum yang akan diterima pemilik dalam satu tahun terbatas. Itu tidak boleh melebihi jumlah pajak penghasilan yang dibayarkan oleh pemilik ke anggaran untuk periode ini.

Contoh. Misalkan Tuan Vasechkin menerima penghasilan resmi sebesar 15 ribu rubel. Untuk tahun ini dia akan membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 15.000 * 13% * 12 bulan = 23.400 rubel. Dia akan mengembalikan uang sebanyak itu untuk membeli rumah pada periode saat ini. Sisa potongan yang jatuh tempo akan dibayarkan pada tahun berikutnya dan seterusnya sampai pembayaran penuh dilakukan.

Dalam semua hal lainnya, warga negara Federasi Rusia yang memiliki penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi dan bukan merupakan pengusaha perorangan dengan tarif pajak khusus diberikan hak untuk mengajukan pengurangan properti.

Pengurangan pajak profesional

• pengusaha perorangan (yang penghasilannya dikenakan tarif 13%!);
• pengacara dan guru dalam praktik swasta;
• penulis menerima imbalan atas karyanya;
• orang yang menyediakan layanan berdasarkan kontrak.

Disediakan untuk periode pelaporan sama dengan satu tahun.

Hal yang menarik dari pengurangan ini menyangkut pengusaha. Mari kita kembali ke Vasechkin, yang telah memperoleh status wirausaha perorangan. Baginya, pengurangan pajak akan dihitung dari pengeluaran bisnis - pembelian bahan, gaji bawahan, dll. Jika Vasily dapat membenarkan pengeluaran dengan dokumen, dia akan menerima pengurangan untuk seluruh jumlah pengeluaran. Tetapi jika dia tidak memiliki cek yang diperlukan, Vasily dapat menggunakan haknya untuk memotong sebesar 20% dari pendapatannya.

Ada juga tarif tetap untuk pengembalian pajak penghasilan atas karya seni jika penulis tidak dapat memastikan biayanya. Angka ini berkisar antara 20 hingga 40%. Misalnya, jika Vasily kami menulis buku dan menerima 40.000 rubel sebagai penulis, ia dapat mengklaim pengurangan 20% dari jumlah ini, tanpa mengeluarkan biaya apa pun untuk membuat sebuah mahakarya.

Apakah mungkin untuk mendapatkan pengurangan pajak?

Bukan hanya mungkin, tapi juga perlu. Lagi pula, melakukan ini sama sekali tidak sulit!

Jika ada kesalahpahaman atau Anda tidak ingin memahami sendiri semua seluk-beluknya, percayakan masalah ini kepada profesional. Untuk melakukan ini, tinggalkan permintaan untuk mengisi pengembalian pajak penghasilan. Dan dalam beberapa jam Anda akan menerima formulir 3-NDFL yang sudah diisi, yang harus Anda bawa ke kantor pajak dan menunggu uang diterima di rekening Anda saat ini.

Jadi, pengurangan pajak adalah hak dalam beberapa situasi untuk menerima pajak penghasilan pribadi yang telah dibayar sebelumnya. Wajib Pajak mendapatkan kembali sebagian dana yang dikeluarkan untuk berbagai keperluan atau menerima tambahan penghasilan. Peluang ini tidak memerlukan investasi apa pun, artinya tidak ada alasan untuk melewatkannya.

Undang-undang Rusia menetapkan hak warga negara untuk menerima pengurangan pajak yang dipotong dari jumlah yang dikeluarkan untuk pembelian real estat. Tetapi ada banyak transaksi real estat, dan dalam setiap kasus tertentu, situasi dalam memperoleh hak atas pengurangan pajak dapat berubah. Termasuk menerima manfaat properti jika apartemen sudah terjual.

Definisi pengurangan pajak

Di bidang real estate dan perpajakan, isu pengembalian properti menjadi topik yang paling banyak dibicarakan saat ini. Pengurangan itu sendiri merupakan kompensasi atas dana yang dikeluarkan untuk pembelian real estat sebesar 13%. Namun ada kehalusan tertentu di sini juga.

Misalnya, 13% dikembalikan hanya dari jumlah dua juta rubel. Jika properti itu bernilai lebih, Anda tidak akan bisa menerima kompensasi untuk seluruh biaya. Pembayaran maksimum adalah 260 ribu rubel.

Setelah membeli real estat untuk tempat tinggal di dalamnya, Anda dapat segera mengklaim hak untuk menerima kompensasi. Jika rumah itu dijual, itu semua tergantung kapan tepatnya hak pembayaran tiga belas persen diumumkan.

Menerapkan potongan sebelum dibayar

Dimungkinkan untuk menerima kompensasi pajak untuk apartemen yang dijual sesuai dengan hukum yang berlaku. Jika seorang warga negara menggunakan hak ini ketika membayar perumahan, tetapi menjual apartemen itu sebelum menerima kompensasi penuh, ia berhak menggunakan sisa potongan sampai diterima sepenuhnya.

Pemeriksa pajak mencatat bahwa dimungkinkan untuk memperoleh pengurangan properti meskipun faktanya apartemen tersebut telah dijual. Kemungkinan memperoleh pengembalian pajak properti atas pajak dari biaya perolehan tidak hilang setelah berakhirnya kepemilikan.

Misalnya, jika sebuah apartemen dibeli tahun ini dan hak untuk menerima kompensasi pajak atas apartemen tersebut diumumkan, pembayaran akan dimulai. Pemiliknya kemudian akan menjual apartemen ini. Pengurangan pajak, jika apartemen dijual, akan dibebankan pada masa pajak berikutnya.

Permohonan sebelum menuntut hak

Seringkali, pada saat mengajukan permohonan ke kantor pajak, properti telah dijual. Meskipun demikian, pajak atas apartemen yang dijual tetap sama, dan pemilik sebelumnya berhak menerima manfaat properti.

Hak ini timbul setelah pembayaran aktual atas properti tersebut. Hal ini tidak berkaitan dengan berapa lama wajib pajak menjadi pemilik properti tempat tinggal tersebut. Sekalipun pengurangan properti tidak diterima selama jangka waktu timbulnya hak, Anda dapat mengajukannya setelah penjualan apartemen ini. Hak tersebut tetap ada meskipun perolehan dan penjualannya dilakukan dalam masa pajak yang sama.

Misalnya, sebuah apartemen dibeli tiga bulan lalu dan saat ini sedang dijual. Pemilik sebelumnya, yang membeli properti tersebut tiga bulan lalu, berhak menerima potongan terkait penjualan properti tersebut, dan juga berhak menerima kompensasi atas biaya pembelian apartemen tersebut.

Praktek hukum

Terkadang pemeriksa pajak menolak memproses ganti rugi setelah harta wajib pajak dijual. Ada juga kasus di mana warga negara diwajibkan mengembalikan potongan setelah penjualan apartemen atau menangguhkan pembayarannya setelah mengetahui fakta penjualannya.

Perlu dicatat bahwa perilaku tersebut tidak sesuai dengan standar hukum. Hanya setelah menerima penolakan resmi, Anda harus menghubungi otoritas yang lebih tinggi dan mengajukan banding. Hanya ada satu posisi hukum dalam hal ini - warga negara berhak menerima potongan.

Siapa yang menuntut kompensasi?

Warga negara memiliki kesempatan untuk menerima pengembalian dana ketika melakukan transaksi real estat berikut:

• pembelian perumahan;
• pembelian tanah untuk pembangunan;
• pembangunan rumah pribadi;
• pembayaran denda atas pinjaman yang ditargetkan.

Objek pembelian dikukuhkan dengan sertifikat kepemilikan atau sertifikat penerimaan. Objeknya bisa berupa:

• kamar, apartemen atau bagiannya;
• rumah atau bagian pribadi;
• sebidang tanah yang sedang dilaksanakan pembangunan atau sebagiannya;
• sebidang tanah di mana rumah pribadi berada;
• sebidang tanah dengan rumah yang didalamnya terdapat sebagian hak milik atau dimiliki sepenuhnya.

Penting untuk ditekankan bahwa pendaftaran ganti rugi atas sebidang tanah untuk pembangunan dimungkinkan sejak hak kepemilikan atas bangunan tempat tinggal yang sudah jadi yang terletak di atasnya diperoleh.

Ganti rugi harta benda dapat diberikan oleh pemiliknya sendiri, isterinya, serta orang tua dari anak di bawah umur yang mempunyai bagian dari harta itu.

Anda dapat mengalihkan wewenang untuk menerima potongan kepada pasangan Anda jika sebelumnya dia belum pernah menggunakan haknya untuk mendapatkan pengembalian dana, serta jika properti itu dibeli selama pernikahan.

Bagaimana pembayarannya dihitung?

Perhitungannya hanya akan memperhitungkan dana yang dikeluarkan dari tabungan pribadi atau pinjaman hipotek. Jika real estat dibayar oleh pihak ketiga, pemberi kerja, modal bersalin, atau anggaran federal atau lokal, maka tidak ada kompensasi yang harus dibayar.

Anda juga tidak dapat menerima pengembalian dana sebesar tersebut jika transaksi pembelian dilakukan antara pihak terkait, misalnya kerabat.

Pengurangannya sendiri dihitung sebesar 13% dari biaya apartemen, atau dari jumlah biaya untuk:

• pembelian apartemen, rumah atau bagiannya - persentasenya dihitung dari biaya yang ditentukan dalam kontrak;
• bahan untuk konstruksi dan penyelesaian rumah, bahan untuk penyelesaian dalam hal apartemen atau ruangan;
• pembayaran untuk pembangun dan penyelesaian;
• desain dan penganggaran;
• menghubungkan ke layanan publik atau menciptakan sumber daya individu di rumah pribadi.

Pengembalian dana juga dapat dihitung dari jumlah yang dibayarkan sebagai bunga pinjaman hipotek. Penting untuk diperhatikan bahwa perhitungannya akan didasarkan pada jumlah yang dibayarkan oleh pemilik.

Uang yang diperlukan untuk peralatan, pipa ledeng, atau perubahan tata letak perumahan tidak dapat dikembalikan. Jika pemilik menunjukkan biaya-biaya ini dalam deklarasi, ia akan ditolak dan akan dipaksa untuk mengajukan kembali deklarasi tersebut.

Prosedur pendaftaran

Pemilik harus mendokumentasikan fakta pembelian dan penjualan rumah untuk menerima pengembalian pajak atas pendapatan penjualan. Kemudian Anda perlu mengisi deklarasi tahunan dalam formulir 3-NDFL dan membawa paket kertas yang dikumpulkan ke inspektorat. Paket ini juga mencakup:

• paspor;
• permohonan pembayaran ganti rugi;
• sertifikat 2-NDFL.

Permohonan Paspor untuk pengembalian potongan Sertifikat 2-NDFL

Dokumen-dokumen seperti keputusan pembagian ganti rugi mungkin diperlukan jika harta itu diperoleh selama perkawinan atau dalam bentuk saham. Anda mungkin juga memerlukan akta kelahiran anak dan haknya untuk memiliki sebagian atau seluruh rumah jika pengembaliannya dikeluarkan untuk pemilik di bawah umur.

Anda dapat melamar di inspeksi itu sendiri atau di tempat kerja. Dalam kasus pertama, pada awal masa pajak, yaitu mulai tahun baru, Anda perlu mendapatkan sertifikat dalam bentuk 2-NDFL, mengisi deklarasi dan menyerahkan paket ke inspektorat.

Ketika dokumen diverifikasi, pengembalian dana akan dimulai. Jumlahnya adalah total pajak penghasilan pribadi yang dipotong dari gaji pemilik selama setahun terakhir. Saldo yang belum dibayar diproses pada periode berikutnya.

Jika Anda ingin mengeluarkan pengembalian dana melalui perusahaan Anda, Anda harus mendapatkan konfirmasi kelayakan dari inspektorat. Setelah diberikan, pemilik akan mulai menerima upah, dimana pajak sebesar 13% tidak dipotong. Konfirmasi akan diperlukan lagi awal tahun depan.

19/02/2019, Sashka Bukashka

Pengurangan pajak adalah kesempatan untuk mengembalikan sebagian pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan dari anggaran. Sejujurnya, harus menyumbangkan sebagian dari uang yang Anda peroleh dalam bentuk pajak tidak membawa banyak kebahagiaan bagi siapa pun. Oleh karena itu, peluang yang sepenuhnya sah untuk mengurangi jumlah pajak atau mengembalikan sebagian uang yang telah dibayarkan menarik minat hampir semua orang. Pada artikel ini kami akan memberi tahu Anda potongan pajak apa yang bisa Anda peroleh dari negara dan apa manfaatnya.

Apa itu pengurangan pajak

Pengurangan pajak adalah jumlah pengurangan dasar pengenaan pajak, yaitu jumlah penghasilan yang dipotong pajak penghasilan pribadi. Tergantung pada dasar dan metode penerimaan manfaat, Anda segera membayar jumlah yang lebih kecil ke anggaran atau sebagian dari dana yang sebelumnya ditahan dikembalikan kepada Anda.

Manfaat pajak ini dapat diterima oleh wajib pajak Federasi Rusia yang membayar pajak penghasilan pribadi dengan tarif 13%, yaitu sebagian besar warga negara kita.

Untuk apa Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak - daftar situasinya

Kode Pajak Federasi Rusia mengatur lima jenis pemotongan yang diberikan kepada warga negara:

• standar (manfaat pajak penghasilan pribadi untuk kategori warga negara tertentu dan);
• sosial (dana yang dihabiskan untuk pengobatan, pelatihan, amal, dll);
• profesional (untuk orang-orang dari profesi tertentu);
• penanaman modal (bagi warga negara yang melakukan kegiatan penanaman modal);
• properti (di , ).

Mari kita lihat lebih dekat masing-masingnya.

Pengurangan pajak standar

Ada dua jenis pengurangan pajak standar:

• untuk diriku;
• untuk anak-anak.

Warga negara berikut dapat menerima kompensasi tersebut untuk diri mereka sendiri:

• veteran Perang Patriotik Hebat - 500 rubel. bulanan;
• warga negara yang anak atau pasangannya meninggal membela negara - 500 rubel. bulanan;
• mereka yang mengambil bagian dalam konflik bersenjata di Afghanistan, Chechnya dan “titik panas” lainnya - 500 rubel. bulanan;
• korban kecelakaan di pembangkit listrik tenaga nuklir Chernobyl - 3.000 rubel;
• mereka yang bekerja di lokasi uji coba senjata nuklir sebelum tahun 1963 - 3.000 rubel;
• mereka yang menjadi cacat atau terluka selama Perang Dunia Kedua saat membela Tanah Air - 3.000 rubel.

Daftar lengkap orang-orang yang berhak atas potongan sosial ada dalam Art. 218 Kode Pajak Federasi Rusia.

Jika seorang karyawan mempunyai anak, ia juga berhak atas pengurangan pajak:

• untuk anak pertama dan kedua - 1400 rubel;
• untuk yang ketiga dan selanjutnya - 3000 rubel;
• untuk anak cacat hingga usia 18 tahun, dan jika ia adalah pelajar penuh waktu, maka hingga usia 24 tahun - 12.000 rubel.

Karyawan dapat menggunakan relaksasi ini hingga total pendapatan mereka melebihi 350.000 rubel per tahun.

Pengurangan pajak sosial

Potongan sosial mencakup potongan untuk pengobatan, pendidikan, kontribusi pensiun dan amal. Jumlah maksimum yang dapat dikembalikan adalah 120.000 rubel.

Potongan jenis ini bisa didapatkan tidak hanya untuk pengobatan, pelatihan, dan lain sebagainya, tetapi juga untuk kerabat Anda. Namun dengan satu syarat: wajib pajak sendiri harus didaftarkan dalam kontrak pemberian jasa.

Untuk biaya pengobatan, manfaat diberikan untuk layanan medis berbayar di semua klinik publik dan swasta (termasuk). Daftar lengkap layanan tersebut disajikan dalam Keputusan Pemerintah Federasi Rusia No. 201 tanggal 19 Maret 2001. Beberapa perawatan dianggap mahal dan tidak memiliki batasan jumlahnya. Anda juga dapat mengembalikan sebagian uang yang dibayarkan untuk obat-obatan dari daftar di atas. Untuk melakukan ini, Anda perlu menyimpan semua tanda terima dan cek pembayaran.

Saat membelanjakan uang untuk pendidikan diri sendiri dan kerabat dekat, Anda dapat menggunakan manfaatnya untuk jenis pendidikan berikut:

• studi siang, malam dan korespondensi di lembaga pendidikan;
• pelajaran mengemudi;
• mengambil kursus berbayar.

Jumlah yang dikembalikan tergantung pada siapa yang mengikuti pelatihan.

Pengurangan iuran pensiun juga akan membantu mengembalikan sejumlah uang ke anggaran keluarga. Tetapi dimungkinkan untuk menerima pengurangan tidak dari semua kontribusi, tetapi hanya dari jenis tertentu:

• pembayaran berdasarkan perjanjian pensiun non-negara;
• pembayaran tambahan untuk bagian dana pensiun yang didanai;
• iuran berdasarkan kontrak asuransi pensiun sukarela;
• premi asuransi berdasarkan kontrak asuransi jiwa sukarela.

Anda juga dapat mengembalikan sebagian uang yang dibelanjakan untuk amal:

• kepada organisasi amal;
• organisasi keagamaan;
• perusahaan yang berorientasi sosial;
• organisasi nirlaba yang bergerak di bidang pendidikan, olah raga, perlindungan hewan, perlindungan lingkungan hidup, dan sejenisnya.

Pengurangan pajak profesional

Pengusaha perorangan, pengacara, notaris, pencipta karya ilmu pengetahuan dan seni yang menerima penghasilan berdasarkan kontrak hukum perdata juga dapat mengembalikan sebagian pajak yang telah dibayarkan. Pengurangan ini disebut profesional. Ini dapat diberikan dalam dua pilihan: sebesar 20% dari pendapatan atau sebesar pendapatan yang dikonfirmasi.

Pengurangan pajak investasi

Jenis manfaat ini dapat diterima oleh warga negara yang telah membuka rekening investasi perorangan. Untuk melakukan ini, mereka harus mengkonfirmasi pembukaan rekening dan transfer uang ke sana.

Namun ada juga batasannya:

• jumlah pengurangan maksimum adalah 52.000 rubel;
• satu orang tidak boleh memiliki lebih dari satu rekening, dan perjanjian pembukaannya harus ditandatangani untuk jangka waktu paling sedikit 3 tahun;
• Pengurangan dapat diperoleh untuk deklarasi tahun 2015 dan setelahnya.

Pengurangan investasi dapat diperoleh tidak hanya atas kontribusi, tetapi juga atas pendapatan yang diterima.

Pengurangan pajak properti

Warga negara yang telah membeli dan menjual real estat, serta untuk biaya perbaikan, berhak atas pengurangan properti.

Jumlah maksimum manfaat saat membeli rumah adalah 2 juta rubel, dan jika apartemen atau rumah dibeli dengan hipotek, maka 3 juta rubel.

Kami telah menulis secara detail di artikel kami.

Bagaimana cara mendapatkan kembali potongan pajak dan berapa jumlahnya?

Sekalipun Anda membelanjakan dana untuk tujuan di atas, yang dianggap penting secara sosial oleh negara, basis pajak Anda tidak akan selalu berkurang sebesar seluruh jumlah yang dibelanjakan, tetapi hanya dalam batas yang ditentukan oleh undang-undang. Batasan ini adalah:

• atau - hingga 2 juta rubel, dan saat menggunakan pinjaman untuk tujuan ini - hingga 3 juta rubel;
• - hingga 120.000 rubel, untuk pendidikan anak-anak, saudara laki-laki atau perempuan - hingga 50.000 rubel per orang;
• - hingga 120.000 rubel;
• untuk pembayaran pengobatan mahal sesuai dengan daftar yang disetujui - seluruh jumlah biaya.

Pengurangan pajak - apa yang bisa Anda dapatkan untuk (2019) dan penjualan properti

Jika Anda memutuskan untuk menjual apartemen, rumah, atau real estat lainnya yang telah menjadi milik Anda kurang dari 5 tahun (diwarisi atau disumbangkan oleh kerabat dekat, atau diprivatisasi kurang dari 3 tahun), maka Anda juga harus membayar pajak. pada jumlah pendapatan. Demikian pula halnya dengan barang bergerak yang dimiliki kurang dari 3 tahun.

Namun penghasilan kena pajak yang diterima dari penjualan properti dapat dikurangi sebesar pengurangan pajak properti. Ketentuan hukum yang mengatur dalam hal apa pengurangan pajak dapat diperoleh dan berapa besarnya tidak berubah pada tahun 2019. Jumlah pengurangan tersebut ketika menjual rumah tempat tinggal, apartemen, dacha, rumah taman, sebidang tanah, serta bagian dalam properti tersebut tidak boleh melebihi 1 juta rubel, dan ketika menjual properti lainnya (mobil, sepeda motor, garasi, dll.) jumlah maksimum manfaat masih 250.000 rubel.

Dokumen untuk pengurangan

Untuk menerima pengurangan pajak, Anda perlu mengumpulkan paket dokumen tertentu. Untuk kenyamanan, kami akan menunjukkan dalam tabel dokumen apa saja yang diperlukan untuk jenis pengurangan tertentu.

Jenis pengurangan pajak	Daftar dokumen
Pengurangan standar	permohonan pengurangan; 2-NDFL; akta kelahiran anak; surat nikah atau cerai; surat keterangan tinggal bersama dengan anak; kutipan dari keputusan pengadilan tentang adopsi (dalam hal adopsi anak); surat keterangan dari institusi medis yang mengkonfirmasi kecacatan anak tersebut.
Pengurangan sosial	permohonan pengurangan; 3-NDFL; 2-NDFL; dokumen dan tanda terima yang mengkonfirmasi pengeluaran; kontrak untuk penyediaan layanan berbayar; akta kelahiran (jika dipotong untuk anak); akta nikah (jika potongannya untuk pasangan).
Profesional	penyataan; 3-NDFL; dokumen yang mengkonfirmasi pengeluaran (faktur, cek, tiket, kuitansi dan perintah pembayaran, dll.); izin untuk melakukan kegiatan tersebut.
Pengurangan investasi	penyataan; 3-NDFL; 2-NDFL; paspor; perjanjian pembukaan rekening investasi; dokumen yang mengkonfirmasi transfer uang.
Pengurangan properti	penyataan; 2-NDFL; 3-NDFL; paspor; perjanjian jual beli atau penyertaan modal; dokumen pembayaran yang mengkonfirmasi fakta pembayaran perumahan; ekstrak dari Daftar Real Estat Negara Bersatu; tindakan penerimaan dan pemindahan perumahan. Hipotek meliputi: perjanjian pinjaman; sertifikat minat dipertahankan.

Apa yang harus diperhatikan

Poin penting lainnya mengenai penjualan properti: alih-alih menerapkan pengurangan pajak, Anda berhak mengurangi jumlah pendapatan yang diterima dari penjualan properti dengan biaya yang sebenarnya dikeluarkan dan didokumentasikan terkait dengan perolehan properti tersebut. Dalam situasi tertentu, hal ini bisa jauh lebih menguntungkan, terutama jika menyangkut harga yang semakin menurun seiring bertambahnya usia. Oleh karena itu, setiap kali ada baiknya mencari tahu di mana Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak, dan di mana lebih baik menerapkan pengurangan pendapatan untuk biaya yang dikeluarkan.

Setahun yang lalu, Puzikov membeli jip baru di dealer seharga 2 juta rubel, tetapi sekarang dia memutuskan untuk menjualnya seharga 1.800.000 rubel. Jika Puzikov memutuskan untuk menerima pengurangan properti, dia harus membayar pajak yang cukup besar atas penjualannya:

Pajak penghasilan pribadi = (2.000.000 – 250.000) × 13% = 227.500 rubel.

Jika Puzikov menyatakan dalam pernyataannya biaya pembelian mobil dan mengonfirmasinya dengan dokumen, maka dia tidak perlu membayar pajak apa pun.

Undang-undang Federasi Rusia mengizinkan warga negara untuk mengajukan berbagai pengurangan pajak. Hal tersebut mungkin terkait dengan perolehan atau penjualan properti, penerapan mekanisme perlindungan sosial, aktivitas profesional, pelatihan, pengobatan, dan kelahiran anak. Apa saja potongan pajak spesifik yang paling diminati warga Rusia?

Jenis

Untuk apa Anda bisa mendapatkan potongan pajak sesuai dengan undang-undang Rusia? Kode Pajak Federasi Rusia mengatur serangkaian berikut ini: standar, dibayarkan untuk anak-anak, properti, sosial, profesional, serta dihitung berdasarkan kerugian yang terkait dengan perputaran sekuritas. Empat jenis potongan pertama adalah yang paling populer.

Metode memperoleh

Bagaimana cara menghitung dan membayar potongan pajak? Undang-undang Federasi Rusia mengatur dua mekanisme yang sesuai. Yang pertama, pemotongan dihitung dan dibayarkan setahun sekali pada akhir masa pajak berdasarkan pembayaran yang telah dilakukan ke kas dalam bentuk pajak penghasilan orang pribadi (dari upah dan penghasilan lainnya).

Mekanisme kedua mengasumsikan bahwa seorang warga negara secara sah tidak boleh membayar pajak penghasilan orang pribadi kepada negara untuk jangka waktu tertentu dan atas jumlah penghasilan tertentu. Tergantung pada jenis pemotongan tertentu, skema tertentu diterapkan.

Siapa yang berhak atas pengurangan

Jenis yang dimaksud dapat diberikan kepada warga negara yang menerima penghasilan yang dikenakan pajak dengan tarif 13%. Paling sering, seperti yang kami sebutkan di atas, ini adalah gaji. Namun pendapatan terkait juga dapat dihasilkan, misalnya, setelah penjualan real estat dan jenis properti lainnya. Apakah mungkin untuk mendapatkan pengurangan pajak dengan menggunakan sistem yang disederhanakan untuk menghitung biaya ke kas? Tidak, mekanisme seperti itu tidak disediakan. Demikian pula hak atas pengurangan pajak tidak dapat dilaksanakan oleh orang yang berstatus bukan penduduk.

Bagaimana pemotongan diproses?

Di mana saya bisa mendapatkan potongan pajak? Preferensi yang sesuai untuk warga negara dikeluarkan oleh Layanan Pajak Federal - di divisi teritorial wilayah dan kotamadya Rusia.

Untuk menerima pembayaran, Anda harus menghubungi Layanan Federal dengan paket dokumen yang disediakan untuk setiap jenis pemotongan. Mari kita pertimbangkan secara spesifik berbagai jenis preferensi keuangan yang dimaksud secara lebih rinci.

Pengurangan standar

Untuk apa Anda bisa mendapatkan potongan pajak standar? Pembayaran jenis ini dilakukan kepada kategori orang tertentu. Pengurangan yang dipermasalahkan sudah pasti. Tergantung pada dasarnya, mereka dapat dihitung berdasarkan, misalnya, 3 ribu rubel. atau 500 gosok. berdasarkan bulannya. Dengan demikian, jumlah yang ditunjukkan menjadi dasar untuk menghitung pengurangan - dengan tarif 13%. Artinya, seseorang tidak dibayar 3 ribu rubel. dan bukan 500 rubel, tetapi 13% dari jumlah yang sesuai - 390 rubel. atau 75 gosok.

Undang-undang Federasi Rusia mengatur beberapa kategori warga negara yang berhak menerima potongan jenis ini.

Pertama, mereka adalah peserta dalam likuidasi akibat uji coba nuklir lainnya, serta warga negara yang menerima disabilitas saat berpartisipasi dalam permusuhan. Sehubungan dengan mereka, undang-undang Federasi Rusia mengatur pengurangan pajak sebesar 3 ribu rubel.

Kedua, mereka adalah pahlawan Uni Soviet dan Rusia, warga penyandang disabilitas kelompok 1 dan 2 dan mereka yang memiliki kesempatan terbatas sejak kecil, peserta operasi militer, serta penduduk Chernobyl yang dievakuasi setelah kecelakaan pembangkit listrik tenaga nuklir. Orang-orang dalam kategori ini dapat menerima potongan standar berdasarkan jumlah 500 rubel.

Ketiga, individu yang tidak termasuk dalam kategori warga negara tertentu dapat mengandalkan preferensi pajak berdasarkan jumlah 400 rubel. Tapi itu dijamin bagi mereka sampai pendapatan tahunan mereka mencapai 40 ribu rubel.

Berapa banyak pengurangan pajak yang dapat diterima seseorang jika ia memiliki beberapa alasan untuk ini, dan jika kita berbicara tentang preferensi standar? Hanya satu – yang melibatkan pembayaran terbesar. Pada saat yang sama, pemotongan standar dapat digabungkan dengan jenis preferensi lain, misalnya preferensi properti.

Potongan untuk anak-anak

Sebenarnya, jenis deduksi ini juga mengacu pada deduksi standar, namun pada saat yang sama cukup terisolasi dari deduksi tersebut. Secara khusus, ini dapat dikombinasikan dengan salah satu hal di atas. Pemotongan pajak jenis ini dapat diterima oleh orang tua atau orang tua angkat. Jumlah preferensi yang sesuai didasarkan pada jumlah 1000 rubel. per anak per bulan.

Pengurangan pajak yang dimaksud dapat dibayarkan sampai anak tersebut berumur 18 tahun, dan jika ia melanjutkan studi penuh waktu, maka sampai ia mencapai umur 24 tahun. Batasan lain mengenai pembayaran terkait adalah bahwa pendapatan seseorang tidak boleh melebihi 280 ribu rubel. di tahun. Apabila gaji atau sumber penghasilan lain lebih besar, maka pemotongan tidak diberikan.

Juga, undang-undang Federasi Rusia mengatur pembayaran berdasarkan jumlah 2 ribu rubel. Bantuan ini diberikan jika anak tersebut menyandang disabilitas atau dibesarkan oleh orang tua tunggal.

Salah satu orang tua dapat secara sah mendelegasikan hak menerima potongan untuk anak kepada orang lain. Mekanisme ini disarankan jika salah satu orang tua memiliki pekerjaan yang tidak stabil. Untuk menggunakan hak ini, seseorang yang menolak pengurangan harus membuat dokumen yang menegaskan niatnya untuk mengalihkan hak atas preferensi tersebut kepada orang lain.

Nuansa pemrosesan deduksi standar

Jika seseorang mengharapkan pengurangan pajak standar, kapan dia bisa menerimanya? Pertama-tama, kami mencatat bahwa bantuan langsung kepada warga negara dalam menggunakan hak atas preferensi yang sesuai harus diberikan oleh pemberi kerja, yang memiliki status Menghitung pengurangan dan memastikan pembayarannya, atau lebih tepatnya, mengizinkan non-pembayaran yang sah pajak penghasilan orang pribadi dalam jumlah yang sesuai menjadi tanggung jawab perusahaan.

Namun, untuk mulai menerima pengurangan pajak standar, karyawan harus memberi tahu pemberi kerja tentang keinginannya untuk menggunakan preferensi yang sesuai. Hal ini dapat dilakukan melalui permohonan tertulis dalam formulir yang ditentukan. Hal ini juga harus disertai dengan dokumen yang menegaskan hak karyawan untuk menerima potongan standar.

Perhatikan bahwa ada skenario alternatif. Ini melibatkan menghubungi Layanan Pajak Federal pada akhir tahun pajak. Namun skema ini biasanya tidak terlalu populer untuk jenis pemotongan yang dimaksud, karena mengharuskan karyawan menghabiskan cukup banyak waktu untuk mengumpulkan dokumen yang diperlukan dan berinteraksi dengan departemen.

Pengurangan properti

Untuk apa Anda bisa mendapatkan potongan pajak properti? Warga negara paling sering memiliki hak untuk mendaftarkannya setelah melakukan transaksi real estat tertentu: pembelian, penjualan atau konstruksi, serta karena transaksi dengan properti bernilai tinggi lainnya, misalnya mobil.

Mengenai real estat, dapat dicatat bahwa ada dua kategori utama pengurangan properti jenis ini - yang terkait dengan biaya pembelian rumah atau yang dapat dikeluarkan sehubungan dengan pendapatan yang diterima warga negara dari penjualan harta miliknya. . Mekanisme di mana seseorang dapat menikmati jenis preferensi ini berbeda-beda. Oleh karena itu, setiap jenis pengurangan, meskipun diklasifikasikan ke dalam kategori umum, biasanya dipertimbangkan dalam skema tersendiri.

Pengurangan properti saat membeli rumah

Jenis pengurangan properti yang pertama dikaitkan dengan perolehan real estat perumahan oleh warga negara. Ini bisa berupa apartemen, kamar atau rumah. Mekanisme akuisisi dapat dinyatakan dalam bentuk transaksi pembelian dan penjualan, pembangunan fasilitas, atau partisipasi dalam proyek ekuitas. Yang terpenting warga negara menanggung biaya pribadinya.

Seseorang dapat mengembalikan hingga 260 ribu rubel dari pembelian apartemen. dari dana yang ditransfer ke penjual real estat atau diinvestasikan dalam perbaikan, yaitu berdasarkan jumlah hingga 2 juta rubel. Sebelum tahun 2014, pengurangan terkait hanya dapat diberikan untuk satu apartemen, setelah itu dapat diterbitkan untuk sejumlah properti tempat tinggal. Jika seorang warga negara membeli real estat melalui hipotek, ia juga dapat mengembalikan hingga 390 ribu rubel. dari jumlah pembayaran bunga ke bank, yaitu berdasarkan jumlah hingga 3 juta rubel. Harap dicatat bahwa untuk transaksi yang diselesaikan sebelum tahun 2014, jumlah maksimum pembayaran dari Layanan Pajak Federal untuk bunga yang ditransfer pada pinjaman hipotek tidak dibatasi.

Cara mengajukan potongan saat membeli apartemen

Di mana saya bisa mendapatkan potongan pajak untuk membeli apartemen? Seperti halnya pembayaran standar, Anda dapat mengajukan permohonan preferensi yang sesuai baik melalui perusahaan Anda atau dengan menghubungi Layanan Pajak Federal. Selain itu, berbeda dengan skenario jenis deduksi sebelumnya, metode kedua sangat populer di kalangan orang Rusia. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh kenyataan bahwa seseorang menerima sejumlah besar uang, yang jumlahnya tidak mudah untuk dikumpulkan dengan menggunakan “kenaikan” gaji bulanan dalam bentuk tidak membayar pajak penghasilan pribadi secara sah.

Warga negara menentukan di mana dia bisa mendapatkannya berdasarkan preferensi pribadinya. Dapat dicatat bahwa kumpulan dokumen untuk mendapatkan preferensi yang sesuai di kedua skenario kira-kira sama.

Untuk apa Anda bisa mendapatkan potongan pajak saat membangun rumah? Dalam hal ini, jumlah dasar penghitungan pembayaran dapat mencakup biaya jasa kontraktor, serta pembelian bahan bangunan. Biaya terkait harus dikonfirmasi dengan kuitansi, cek, dan dokumen lain, yang kekuatan hukumnya diakui oleh inspektur Layanan Pajak Federal.

Berapa potongan pajak yang bisa Anda dapatkan saat membeli apartemen? Segera setelah seorang warga negara menghabiskan jumlah pembayaran maksimum - 260 ribu untuk biaya perumahan dan 390 ribu untuk bunga (jika hipotek diterbitkan), maka ia kehilangan hak untuk mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal untuk preferensi yang sesuai, tidak peduli berapa banyak properti real estat yang kemudian dia peroleh.

Pengurangan properti saat menjual rumah

Untuk apa Anda bisa mendapatkan potongan pajak saat menjual apartemen? Mekanisme desainnya adalah sebagai berikut. Faktanya adalah bahwa pendapatan dari penjualan perumahan, seperti upah, dikenakan pajak sebesar 13%. Biaya terkait harus dihitung jika seseorang memiliki real estat kurang dari 3 tahun. Namun pembuat undang-undang menjamin pengurangan 1 juta rubel kepada peserta dalam transaksi pembelian dan penjualan real estat. Jumlah tersebut dapat digunakan untuk mengurangi biaya perumahan yang termasuk dalam perjanjian antara penjual dan pembeli apartemen. Artinya, jika harga perumahan berdasarkan kontrak adalah 1 juta 200 ribu rubel, maka dasar penghitungan pajak penghasilan pribadi saat menggunakan jenis pengurangan yang disebutkan adalah 200 ribu rubel.

Perlu diketahui bahwa kedua jenis pengurangan properti - asalkan transaksi dilakukan dalam masa pajak yang sama - dapat saling dikompensasi. Misalnya, jika seseorang membeli apartemen seharga 2 juta rubel, maka negara harus mengembalikan 260 ribu rubel kepadanya. Jika pada tahun yang sama dia menjual properti lain seharga 1,5 juta rubel, maka utangnya kepada Layanan Pajak Federal sebesar 13% dari 500 ribu rubel. (sisanya jika menggunakan jenis pengurangan kedua), yaitu 75 ribu rubel, dapat dibatalkan dengan mengurangi kewajiban negara. Artinya, Layanan Pajak Federal harus membayar warga negara 185 ribu rubel berdasarkan dua transaksi yang telah dia selesaikan.

Pengurangan lainnya saat menjual properti

Undang-undang Federasi Rusia mengizinkan warga negara untuk menerima tidak hanya pengurangan properti yang terkait dengan penjualan perumahan. Ada juga preferensi yang lebih universal sebesar 250 ribu rubel. Hal ini dapat diterapkan pada semua jenis properti, seperti mobil. Kriteria utama untuk menghitung pajak penghasilan di sini mirip dengan operasi penjualan apartemen - biaya terkait harus dibayar jika properti tersebut telah dimiliki kurang dari 3 tahun. Perhatikan bahwa seorang warga negara dapat mencoba membuktikan kepada Layanan Pajak Federal bahwa ia pernah memiliki pengeluaran yang terkait dengan perolehan properti, mungkin mobil atau jenis properti mahal lainnya. Jika hal ini dapat dilakukan, maka hal tersebut juga digunakan sebagai jenis deduksi. Dalam hal ini preferensi yang dijamin undang-undang tidak boleh dimasukkan dalam perhitungan sama sekali atau dapat digunakan sebagian.

Sekarang Anda tahu di mana Anda bisa mendapatkan Mekanisme penerapannya, serta jenis preferensi properti lainnya yang telah kami pelajari. Mari kita beralih ke jenis pembayaran berikut - sosial.

Kekhususan pemotongan sosial

Pengurangan pajak apa saja yang bisa didapat dari yang berkaitan dengan sosial? Undang-undang Federasi Rusia membentuk variasinya, dihitung berdasarkan jenis pengeluaran berikut:

Untuk amal;

Untuk pendidikan - baik wajib pajak itu sendiri maupun anak-anaknya;

Untuk pengobatan - warga negara itu sendiri, serta anggota keluarganya;

Untuk berpartisipasi dalam program dana pensiun non-negara.

Prinsip penghitungan pengurangan sama dengan prinsip untuk jenis pembayaran yang dibahas di atas: Layanan Pajak Federal harus mengembalikan 13% dari basis yang sesuai.

Mengenai biaya amal, pengurangannya dapat dihitung berdasarkan jumlah keseluruhannya, tetapi tidak melebihi 25% dari pendapatan warga negara untuk masa pajak.

Adapun biaya pelatihan, dapat dihitung berdasarkan jumlah hingga 120 ribu rubel. per tahun untuk partisipasi dalam program pendidikan wajib pajak itu sendiri dan hingga 50 ribu rubel. per tahun untuk pendidikan setiap anak. Di mana saya bisa mendapatkan potongan pajak untuk pendidikan? Mekanisme yang paling mudah adalah menghubungi Layanan Pajak Federal pada akhir tahun pajak.

Mengenai biaya pengobatan, harus dikatakan bahwa mereka dihitung berdasarkan jumlah yang nilai maksimumnya setara dengan angka biaya sekolah - 120 ribu rubel. Di mana saya bisa mendapatkan potongan pajak untuk pengobatan? Yang terbaik adalah menghubungi Layanan Pajak Federal pada tahun setelah tahun pelaporan.

Pengurangan profesional

Pengurangan pajak profesional dapat diterima oleh kategori pembayar biaya berikut:

Pengusaha yang tunduk pada rezim perpajakan umum;

Warga negara yang melakukan pekerjaan dan jasa berdasarkan perjanjian kontrak;

Notaris, pengacara dan spesialis lainnya yang melakukan praktik swasta.

Perlu dicatat bahwa struktur pemotongan profesional cukup rumit. Prinsip utama dalam mewujudkan hak warga negara atas preferensi ini adalah kemampuan mereka untuk menyerahkan dokumen ke Layanan Pajak Federal yang mengonfirmasi pengeluaran yang terkait dengan aktivitas tertentu.

Jika mereka berhasil, jumlah yang sesuai dapat digunakan sebagai pengurang - pendapatan mereka akan berkurang. Tetapi bahkan jika seseorang tidak menyerahkan dokumen tersebut ke Layanan Pajak Federal, badan tersebut dapat menyetujui pengeluaran yang belum dikonfirmasi untuknya. Besarnya tergantung pada spesialisasi profesional seseorang dan menyumbang sekitar 30-40% dari pendapatan.