نحوه پر کردن یک گزارش اولیه 1c. پر کردن و نمونه گزارش پیشبرد روش جبران مازاد در صندوق

می توانید با استفاده از چندین نوع اسناد گزارش هزینه، هزینه ها را با افراد پاسخگو در نرم افزار 1C-ERP منعکس کنید. همه چیز به هدف پیشبرد استفاده شده بستگی دارد. ما به شما خواهیم گفت که چگونه پیشرفت ها را در 1C منعکس کنید.

نحوه رسیدن به بخش با گزارش های پیشین در برنامه 1C

وقتی روی دکمه «ایجاد» در برگه «گزارش‌های پیشرفته» کلیک می‌کنید، سه گزینه برای انتخاب دریافت می‌کنیم:

• گزارش پیش پرداخت هزینه ها و پرداخت ها به تامین کننده؛
• پیش گزارش - دریافت کالا و خدمات از طریق یک شخص پاسخگو؛
• پیش گزارش - دریافت اسناد پولی از طریق شخص پاسخگو.

بیایید هدف و اجرای هر سند را جداگانه بررسی کنیم.

گزارش پیش پرداخت هزینه ها و پرداخت ها به تامین کننده

شرکت ها اغلب از این سند برای ثبت هزینه های سفر استفاده می کنند. همچنین امکان انعکاس کار و خدمات خریداری شده توسط فرد پاسخگو وجود دارد. این سند هنگام نوشتن هزینه کار و خدمات به عنوان هزینه در مکاتبات با حساب های ترازنامه 20، 23، 25، 26، 28، 44 و دیگران تنظیم می شود.

همچنین از این نوع پیش گزارش در هنگام خرید اقلام موجودی کالا که شامل مالیات بر ارزش افزوده می شود برای نیازهای اداری و اقتصادی استفاده می شود (اطلاعات بیشتر در این مورد در پاراگراف های بعدی).

سند از چهار تب تشکیل شده است. پر کردن گزارش با اولین تب - "Basic" آغاز می شود. جزئیات زیر در اینجا نشان داده شده است: سازمان، نام کامل شخص پاسخگو، بخش. همچنین در تب می توانید واحد پول سند را انتخاب کرده و نظر بنویسید.

نحوه بررسی گزارش قبلی

سرگئی رازگولین پاسخ می دهد،

مشاور دولتی واقعی فدراسیون روسیه، کلاس 3

هنگامی که یک گزارش اولیه دریافت کردید، رسیدی را در آن پر کنید (قسمتی از گزارش جداشدنی) و آن را به کارمند بدهید. لازم است تأیید شود که گزارش برای تأیید پذیرفته شده است. و چک به شرح زیر است.

ابتدا، هزینه های هدفمند پول را کنترل کنید. برای انجام این کار، به اهدافی که کارمند از سازمان پول دریافت کرده است نگاه کنید. این داده ها در ... نشان داده شده است.

فرض کنید هزینه سفر بالغ بر 8900 روبل است. این مبلغ شامل کمک هزینه روزانه - 2100 روبل، بلیط راه آهن - 2400 روبل، از جمله. مالیات بر ارزش افزوده 33.25 روبل و اقامت در هتل - 4400 روبل. حسابدار گزارش هزینه را مانند شکل زیر پر می کند

ما به روش تخصیص مالیات بر ارزش افزوده توجه می کنیم: از آنجایی که مالیات بر ارزش افزوده فقط تا حدی در قیمت بلیط گنجانده شده است (218 * 18/118 = 33.25 روبل)، بلیط را به دو خط تقسیم می کنیم - مقدار بدون مالیات بر ارزش افزوده و مقدار با مالیات بر ارزش افزوده.

تب سوم "پرداخت به تامین کنندگان" است. بیایید فعلاً آن را نادیده بگیریم. زمانی استفاده می شود که یک فرد حسابدار دارایی های مادی را بدست می آورد.

در برگه "برای چاپ"، جزئیاتی را که برای تجسم در فرم چاپ شده AO-1 لازم است، پر کنید.

پس از پر کردن تمام برگه ها، پیش گزارش پردازش شده و یک فرم چاپی نمایش داده می شود.

در گوشه سمت چپ پایین پیوندی وجود دارد که "درج دفتر خرید را انجام دهید". برای ایجاد یک ورودی در دفتر خرید و کسر مالیات بر ارزش افزوده استفاده می شود. پس از کلیک کردن، پنجره ای با داده های پر شده برای ایجاد یک کتاب خرید (برگه "ارزش ها") و پیوندی به گزارش پیش پرداخت ما (برگه "اسناد پرداخت") ظاهر می شود.

در برگه «اضافی» شماره و تاریخ بلیط و همچنین کد نوع تراکنش و تاریخ پیش‌گزارش را ذکر کنید.

پیش گزارش - دریافت کالا و خدمات از طریق شخص پاسخگو

این سند برای انعکاس هزینه های حسابداران برای خرید اقلام موجودی استفاده می شود. اما فقط در صورتی که رسید شامل مالیات بر ارزش افزوده نباشد.

گزارش اولیه در 1C-ERP چگونه به نظر می رسد - دریافت کالا و خدمات از طریق یک شخص پاسخگو

بر اساس قیاس با پیش‌گزارش هزینه‌ها و پرداخت‌ها، تامین‌کننده باید سازمان، نام کامل شخص پاسخگو و ارز را پر کند. اما در اینجا نیز لازم است انباری که کالاها و مواد دریافتی از حسابدار باید در آن سرمایه گذاری شود، ذکر شود.

در تب "محصولات" کلیه کالاهای خریداری شده توسط شخص حسابدار بر این اساس درج شده است. این کار از طریق دکمه "افزودن" انجام می شود که مقدار و قیمت هر واحد محصول را نشان می دهد.

در تب "اضافی"، ما تمام جزئیات لازم را برای منعکس کردن دریافت کالا و مواد و چاپ AO-1 نشان می دهیم.

یکی از ویژگی های مهم گزارش هزینه مورد بررسی، نوع معامله تجاری است - "خرید از طریق یک واحد حسابدار". هنگامی که این ویژگی تغییر می کند، سند معنای خود را تغییر می دهد.

همچنین می توانید فرم AO-1 را با استفاده از دکمه "چاپ" چاپ کنید.

گزارش پیش پرداخت برای نیازهای اداری و اقتصادی با مالیات بر ارزش افزوده

در نسخه قبلی انعکاس دریافت اقلام موجودی امکان پذیرش مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. بنابراین در هنگام خرید کالایی با مالیات بر ارزش افزوده تخصیصی و فاکتور و برگه تحویل توسط شخص حسابدار می توانید از روش زیر استفاده کنید. هنگام ایجاد سند "دریافت کالا و خدمات"، نوع معامله تجاری - خرید از یک تامین کننده را تعیین می کنیم.

در این صورت سند باید طبق اصل وصول عادی تکمیل شود. در اینجا می توانید جزئیات جدید را برای تکمیل مشاهده کنید. به عنوان مثال، "مالیات"، که در آن "خرید مشمول مالیات بر ارزش افزوده است" را انتخاب می کنیم.

در سربرگ «اساسی» اکنون باید تامین کننده، قرارداد، انبار و ارز و در «کالا» اقلام موجودی خریداری شده، مقدار، قیمت واحد و نرخ مالیات بر ارزش افزوده را وارد کنید.

پس از پر کردن سند، سند پردازش می شود و یک فاکتور بر اساس آن وارد می شود (پیوند در گوشه پایین سمت چپ "ثبت فاکتور"). این برنامه خود پست ها را تولید می کند:

• بدهکار 10 اعتبار 60
• بدهکار 19 اعتبار 60

این سند دیگر در مجله گزارش های پیشین نیست، بلکه در دفترچه رسید در بخش "خریدها" وجود دارد.

گام بعدی ایجاد سند "گزارش پیش پرداخت در مورد هزینه ها و پرداخت ها به تامین کننده" است که قبلاً در بالا بحث کردیم. در تب “Basic” نیز سازمان، نام کامل فرد پاسخگو و بخش را پر می کنیم.

سپس به تب "پرداخت به تامین کننده" بروید. در اینجا، روی دکمه "انتخاب توسط موجودی" کلیک کنید و فیلتر را توسط طرف مقابل مورد نظر تنظیم کنید. از میان رسیدهای انتخابی کالا و خدمات، مورد نیاز خود را انتخاب کرده و با استفاده از دکمه انتقال به سند آن را به گزارش هزینه اضافه کنید.

• بدهکار 60 اعتبار 71

با این مراحل ساده، گزارش مالی کارمند را سرمایه گذاری کردیم، مالیات بر ارزش افزوده دریافتی را در نظر گرفتیم و بدهی حساب 71 را بستیم.

گزارش پیش خرید اسناد پولی

نوع سوم پیش گزارش برای انعکاس اسناد پولی خریداری شده استفاده می شود که شامل بلیط قطار، بلیط هواپیما، گواهی هدیه و غیره می شود. به همان ترتیبی که برای دریافت کالا و خدمات از شخص پاسخگو پر می شود.

برگه "اسناد نقدی" تمام اسنادی را که حسابدار خریداری کرده و همچنین مقدار و هزینه آنها را فهرست می کند.

در تب "پیشرفته" نیز باید اطلاعات مربوط به چاپ را پر کنید.

سپس بر روی دکمه «چاپ» کلیک کنید و فرم چاپی گزارش هزینه را دریافت کنید. در آن، نمره 71 با نمره 50 مطابقت دارد.

گزارش هزینه در نگاه اول یک سند آشنا و ساده است، اما با این وجود، هنگام کار با آن، کاربران برنامه 1C: حسابداری 8، ویرایش 3 اغلب سوالات مختلفی دارند. در مقاله جدیدمان به این خواهیم پرداخت که کجا می‌توانیم پیدا کنیم، چگونه این سند را پر کنیم و چه معاملاتی را انجام می‌دهد.

پس بیایید با این موضوع شروع کنیم که قاعدتاً ابتدا یا از صندوق به حسابدار پول می دهیم یا از حساب جاری واریز می کنیم. برای اینکه برنامه به درستی و خودکار کار کند، این کار باید به درستی انجام شود.
برداشت وجه نقد(RKO) با نوع عملیات ایجاد می کنیم صدور به شخص پاسخگو:

هنگام برداشت از حساب جاری، نوع عملیات مناسب را نیز انتخاب می کنیم انتقال به یک فرد پاسخگو:

پس از اینکه حسابدار ما انواع اسناد را برای ما آورد، باید یک گزارش اولیه تهیه کنیم. این سند در بخش قرار دارد بانک و صندوق:

ما یک گزارش هزینه جدید ایجاد می کنیم. سازمان را پر می کنیم، فرد پاسخگو و هنگام ارسال کالا، حتما انبار را مشخص کنید. پس از پر کردن جزئیات سند، به بررسی هر برگه گزارش پیشرفته می‌پردازیم.
وام مسکن اول پیشرفت ها. در اینجا باید اسنادی را مشخص کنیم که با آنها پول برای شخص حسابدار صادر شده و در حال تنظیم گزارش هستیم. این می تواند تسویه نقدی یا حذف از حساب باشد:

و هنگام انتخاب اسناد پیش پرداخت، نحوه رسمیت بخشیدن به این موضوع در برنامه مهم خواهد بود. از آنجایی که برنامه به طور خودکار سفارشات نقدی یا بدهی از حساب جاری را فقط برای یک شخص معین و نوع تراکنش مربوطه انتخاب می کند!

آن ها اگر برای مثال نوع تراکنش را انتخاب کردیم و حساب 71 را نشان دادیم، مطمئناً ارسال صحیح را دریافت کردیم، اما برنامه نمی تواند این اسناد را در گزارش هزینه انتخاب کند.
حالا بیایید به نشانک برویم کالاها. این تب در صورتی پر می شود که کارمند ما کالایی را خریداری کرده باشد، بلافاصله هزینه آنها را پرداخت کرده و ما می خواهیم آنها را بدون استفاده از حساب 60 با پیش گزارش حسابداری بپذیریم. علاوه بر این، اگر تامین کننده مالیات بر ارزش افزوده ارائه کرده است که ما آن را برای کسر می پذیریم، در اینجا ، هنگامی که چک باکس SF را علامت می زنید و جزئیات فاکتور را پر می کنید، برنامه به طور خودکار یک فاکتور دریافت شده پس از اجرا ایجاد می کند:

سند در این مورد چه نوع پست هایی را انجام می دهد؟ ببین چقدر جالبه ما کالاها را به 41 حساب سرمایه گذاری کردیم و 60 حساب را دور زدیم. به هر حال، اگر به جای کالا نیاز به سرمایه گذاری مواد دارید، فقط باید حساب حسابداری را در سند تغییر دهید یا برای تکمیل خودکار حساب های حسابداری، دفترچه مرجع اقلام را نگهداری کنید. به درستی. نحوه راه اندازی حساب های حسابداری را می توانید در مقاله حسابداری اقلام ما بخوانید.

نشانک بسته بندی قابل برگشتدر صورت دریافت کالا در ظروف که باید به تامین کننده بازگردانده شود، پر می شود. این وضعیت بسیار نادر است، بنابراین من پیشنهاد می کنم آن را در نظر نگیرید.
اگر بخواهیم از طریق پیش گزارش به تامین کننده پرداخت کنیم و در عین حال سندی را جداگانه در برنامه تنظیم کنیم رسید (عمل، فاکتور)سپس برای این کار باید از یک نشانک استفاده کنید پرداخت. در اینجا پر کردن صحیح جزئیات سند پرداخت، تامین کننده و قرارداد نیز مهم است. و در اینجا دیگر فاکتور را نشان نمی دهیم. زمانی که فاکتور تولید می شود منعکس می شود.

در این حالت، ورودی های سند به شرح زیر خواهد بود:

آن ها اجازه دهید یک بار دیگر توجه شما را به این واقعیت جلب کنیم که برای همان فاکتور فقط باید یک برگه را در پیش گزارش یا کالا یا پرداخت پر کنید. در غیر این صورت مبالغ تراکنش دو برابر خواهد شد.
خوب، آخرین تب در گزارش هزینه است دیگر. در اینجا، به عنوان یک قاعده، هزینه های سفر، هزینه بلیط، هزینه های دریافت برخی گواهی ها و هزینه پست منعکس می شود. برای مثال، اگر ما نیاز به کسر مالیات بر ارزش افزوده تخصیص یافته در بلیط داشته باشیم، باید این عملیات را به همان روشی که در برگه محصولات انجام دادیم، انجام دهیم. آن ها کادر را علامت بزنید SF، تمام جزئیات فاکتور را پر کنید و هنگام انجام یک گزارش قبلی، برنامه همه چیز را به طور خودکار انجام می دهد: یک فاکتور ایجاد کنید، مالیات بر ارزش افزوده را برای کسر برجسته کنید و قبول کنید:

در همان بخش، برای هر هزینه، مهم است که حساب بهای تمام شده را به درستی مشخص کنید که این هزینه ها و همه حساب های فرعی به آن نسبت داده می شود:

در این حالت، سند موارد زیر را وارد می کند:

حال بیایید به شکل چاپی سند نگاه کنیم. توسط دکمه مهرما یک فرم یکپارچه دریافت می کنیم که نشان دهنده میزان پیش پرداخت به کارمند، مقدار پول خرج شده و بدهی فرد حسابدار است.

در مورد ما، ما برای گزارش در دو مقدار پول صادر کردیم: از صندوق و از حساب جاری. کارمند کل مبلغ را گزارش نداده پس هنوز 9100 به ما بدهکار است.البته باز هم بهتر است تسویه حساب با افراد حسابدار برای نمک در حساب 71 بررسی شود:

این بدان معنی است که تنها کاری که باید انجام دهیم این است که وجوه استفاده نشده را به صندوق بازگردانیم. راحت ترین و سریع ترین راه ایجاد یک سند است رسید پولبر اساس گزارش قبلی:

هنگام ایجاد سند به این روش، برنامه همه کارها را انجام می دهد: نوع صحیح عملیات، شخص پاسخگو را انتخاب کنید، دقیقاً مبلغی را که کارمند باید برگرداند وارد کنید، و حتی تمام جزئیات فرم چاپ شده را به طور خودکار پر کنید:

و در نهایت، بیایید نمک را با شمارش 71 بررسی کنیم:

همه چیز خوب است. تمام تسویه حساب ها با پاسخگو بسته است.
این تمام چیزی است که می خواستم در مورد پر کردن سند به شما بگویم. گزارش قبلی. همانطور که می بینید، اگر تمام جزئیات و پارامترها را با دقت پر کنید، خود برنامه به شما کمک می کند تا همه چیز را به درستی انجام دهید.
اگر سوالی دارید برای ما بنویسید. ممنون از اینکه با ما بودید.

اغلب در فعالیت های اقتصادی یک سازمان، به کارکنان شرکت وجوه نقدی و غیرنقدی (همچنین اسناد پولی) جهت گزارش دهی داده می شود. که متعاقباً برای پرداخت نیازهای تجاری شرکت، خرید بلیط سفر و پرداخت هزینه خدمات هتل در طول سفرهای کاری استفاده می شود. فهرستی که می‌توان از وجوه حساب‌داری استفاده کرد بسیار بزرگ است و توسط کسی تنظیم نشده است. بیایید در این مقاله به موضوعی که کجا و در آن قرار دارد نگاه کنیم.

نحوه یافتن گزارش قبلی در برنامه 1C

برای یافتن گزارش قبلی، باید بخش "بانک و صندوق نقدی" را در منوی اصلی برنامه "1C: حسابداری" نسخه 8 رابط تاکسی انتخاب کنید، سپس در بلوک "میز نقدی" موقعیت "گزارش پیش فروش" را پیدا کنید. . پس از انجام این مراحل، به مجله “Advance Reports” هدایت می شوید. بعد، روی دکمه "ایجاد" کلیک کنید.

یک گزارش اولیه بر روی صفحه ظاهر می شود که باید براساس اسناد اولیه ارسال شده به بخش حسابداری شرکت و پیوست به گزارش پیش پرداخت پر شود.

پر کردن گزارش قبلی در برنامه 1C

فیلدهای زیر در هدر سند پر می شود:

• تاریخ؛
• عدد؛
• سازمان؛
• شخص پاسخگو می تواند کارمند سازمان یا فردی باشد که به موجب وکالتنامه اقدام می کند.
• در صورت خرید کالا و دارایی های مادی، انباری انتخاب می شود که متعاقباً در اختیار مسئول مالی قرار می گیرد.

سند در قسمت جدول دارای چندین برگه است که بسته به اسناد ضمیمه گزارش هزینه و وجوه دریافتی توسط گزارشگر پر می شود:

• پیشرفت ها؛
• کالاها؛
• بسته بندی قابل برگشت؛
• پرداخت؛
• دیگر.

برای اینکه در هنگام دریافت پیش پرداخت، تب اول به صورت خودکار در قسمت جدولی سند پر شود، لازم است بر اساس آن گزارش پیش پرداخت ایجاد شود. این می تواند زمانی اتفاق بیفتد که دو موقعیت را انتخاب کنید "ایجاد بر اساس"، که یکی از آنها "برداشت نقدی" و دیگری "حذف از حساب جاری" است.

در برگه اول، هنگام صدور اسناد پولی گزارش، موقعیتی نیز پر می شود؛ این می تواند برای مثال، بلیط سفر خریداری شده توسط یک سازمان باشد.

شما نمی‌توانید بر اساس تراکنش‌های وارد شده به پایگاه داده، یک گزارش پیش‌پرداخت ایجاد کنید، اما به صورت دستی سند را هنگام دریافت پیش‌گزارش برای زیرگزارش با کلیک بر روی دکمه «افزودن» انتخاب کنید. پس از این مراحل، فیلد در قسمت جدولی تب اول "پیشرفت ها" فعال می شود.

هنگام خرید نقدی کالا، از مبلغ حساب شده، باید برگه دوم را که "کالا" نام دارد پر کنید.

در این حالت، در قسمت جدولی سند، باید داده های زیر را وارد کنید:

• سند هزینه؛
• محدوده محصول از دایرکتوری انتخاب شده است.

مراقب باشید، اگر این محصول در فهرست "نامگذاری" نیست، ابتدا باید کارتی را برای آن پر کنید که نام، واحد اندازه گیری و سایر جزئیات را نشان می دهد.

• تعداد؛
• قیمت؛
• نرخ مالیات بر ارزش افزوده؛
• نام تأمین‌کننده، برگرفته از فهرست «طرفداران»؛
• جزئیات فاکتور؛
• حساب هزینه و حساب مالیات بر ارزش افزوده.

مبلغ و کل به صورت خودکار پر می شود.

هنگام پرداخت کالا یا خدمات به طرف مقابل از وجوه حسابدار، تب چهارم در گزارش هزینه پر می شود که «پرداخت» نام دارد. وقتی روی آن کلیک می کنید، یک بخش جدولی باز می شود که در آن باید داده های زیر را پر کنید:

• سند هزینه نام سند است.
• طرف مقابل و توافق؛
• محتویات عملیات به صورت دستی و بدون مراجعه به کتاب مرجع پر می شود.

حساب های تسویه حساب هایی که مبلغ هزینه ها به آنها تخصیص می یابد به صورت خودکار وارد می شوند، این حساب 60 «تامین کنندگان و پیمانکاران» است، اما این حساب با مراجعه به دایرکتوری «» قابل تغییر است.

تب پنجم "سایر" نه تنها در موارد ارائه اسناد مربوط به سفر کاری کارمند، بلکه برای پرداخت نیازهای تجاری شرکت و سایر هزینه ها نیز پر می شود.

درست مانند سایر برگه ها، موارد زیر را پر کنید:

• سند (هزینه)؛
• نامگذاری؛
• مقدار مالیات بر ارزش افزوده؛
• مجموع به طور خودکار پر می شود.
• ارائه دهنده؛
• شاخص در ستون "فاکتور" تنظیم می شود که آیا فاکتور وجود دارد یا خیر.
• شاخص در ستون "BSO" تنظیم می شود که آیا این یک فرم گزارش دهی دقیق است یا خیر.
• مشخصات فاکتور را پر کنید؛
• حساب بهای تمام شده حسابداری (حسابداری) از نمودار حسابها و حساب فرعی هزینه نیز از فهرست انتخاب می شود.
• حساب هزینه برای NU (حسابداری مالیاتی) از نمودار حساب های حسابداری مالیاتی انتخاب می شود و حساب فرعی هزینه ها نیز از فهرست انتخاب می شود.
• یک حساب VAT را انتخاب کنید.

در مواردی که وجوهی در مقابل گزارش برای واریز آن به صندوق عرضه کننده کالا (کار، خدمات) جهت پرداخت حساب های پرداختنی صادر شده باشد، برگه پرداخت در گزارش پیش پرداخت پر می شود.
بیایید به پر کردن یک سند در هنگام تهیه گزارش پرداخت به یک تامین کننده با استفاده از مثال زیر نگاه کنیم.
مثال 3-4
کارمند سازمان Romanova S.S. در 19 مه 2008، وجوهی به مبلغ 2360 روبل از صندوق پول صادر شد. به حساب واریز به صندوق Veresk LLC به عنوان پرداخت برای قانون شماره 1.
روز بعد، یک گزارش پیش پرداخت به بخش حسابداری ارائه شد، که به آن رسید PKO شماره 56 مورخ 19 مه 2008 در مورد دریافت وجوه در میز نقدی سازمان Veresk LLC پیوست شد.
در لیست گزارش‌های پیشرفته (منوی صندوقدار -> گزارش پیش‌فرض)
فرم سند جدید را باز کنید، "هدر"، "پانویس" و تب Advances را پر کنید (شکل 3-20).


به تب Payment بروید، یک خط جدید به قسمت جدول اضافه کنید که در آن نشان می دهیم (شکل 3-21):
در ستون Counterparty - Veresk LLC (انتخاب شده از فهرست Counterparties)؛
در ستون قرارداد طرف مقابل - قانون شماره 1 مورخ 16 مه 2008 (با انتخاب از فهرست قراردادهای طرف مقابل)؛
در ستون مقدار - 2360 روبل. (مقدار وجوه واریز شده در میز نقدی تامین کننده)؛
در ستون ها نوع ورود، سند، تاریخ ورود، سند و شماره سند یک سازمان شخص ثالث - به ترتیب، رسید KPKO، 05/19/2008، 56.
در ستون محتویات - پرداخت برای قانون شماره 1 مورخ 16 می 2008؛
در ستون حساب تسویه حساب - حساب حسابداری که بدهی بازپرداخت شده در آن ثبت شده است (حساب 60.01 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران" به طور پیش فرض وارد می شود).
در ستون Advance Account - یک حساب حسابداری که در صورت پیش پرداخت باید مبلغ پرداختی به تامین کننده در آن لحاظ شود (حساب 60.02 "پیش های صادر شده" به طور پیش فرض وارد می شود).

صدور وجوه توسط یک سازمان برای فردی که با آن رابطه استخدامی دارد، یک روش تجاری استاندارد است. پولی که شرکت با مشارکت بخش حسابداری برای گزارشگری منتقل می کند همراه با اسنادی است که استفاده مورد نظر را تأیید می کند. اسناد توسط مقامات نظارتی به دقت بررسی می شود. سوال اصلی مورد توجه کارکنان مسئول گزارش هزینه: هم حسابداران و هم افراد پاسخگو - چه چیزی را می توان در نظر گرفت؟

علیرغم فراوانی نامه‌ها، دستورالعمل‌ها، دستورالعمل‌ها و دستورالعمل‌های توضیحی، بسیاری از موضوعات بحث‌برانگیز باقی مانده‌اند. کارمندی که به "دست" او وجوه حسابداری سپرده شده است ، دائماً مجبور است به نحوه جمع آوری اسناد تأیید کننده هزینه های خود فکر کند و بخش حسابداری باید اوراق و چک های ارسال شده را خط به خط بررسی کند. به طور کلی، قوانین زیر برای پیش پرداخت اعمال می شود:

1. وجوه برای نیازهای تجاری و عملیاتی و هزینه های سفر صادر می شود.
2. مبنای صدور وجوه دستور مدیر است. مدیر پس از ارسال درخواست توسط شخص پاسخگو تصمیم می گیرد.
3. پس از انجام هزینه هایی که وجوه برای آن تخصیص داده شده است، باید در گزارش با پیوست مدارک منعکس شود.
4. مسئول حسابداری باید ظرف سه روز پس از تاریخ رسمی بازگشت از سفر کاری، گزارشی با توجیه هزینه ها به حسابداری ارائه کند. اگر کارمند از ماشین استفاده می کند، این تاریخ به عنوان تاریخی در نظر گرفته می شود که در بلیط رفت و برگشت یا بارنامه ذکر شده است.
5. اگر کارمندی برای نیازهای تجاری پول دریافت کند ، باید در مدت زمانی که با دستور ویژه رئیس سازمان تعیین شده است ، گزارش قبلی ارائه دهد. به عنوان یک قاعده، چنین دستوری در قالب یک پیوست به سیاست های حسابداری سازمان صادر می شود.
6. کارکنان سازمان باید با کلیه مدارک اداری مربوط به نحوه صدور وجه علی الحساب و ارائه پیش گزارشات تایید هزینه ها آشنا باشند.

چه مدارکی به عنوان توجیه هزینه ها رسما پذیرفته می شود؟

این موضوع بیشترین مشکلات را برای همه شرکت کنندگان در بررسی گزارش های پیش رو ایجاد می کند: هم برای کارگران چک کننده و هم برای کارگران گزارش دهنده. بر اساس رویه جاری ممیزی مالیاتی، اسناد و مدارک پشتیبان عبارتند از:

• رسید صندوق نقدی؛
• بلیط مسافر، کارت پرواز؛
• رسید / فاکتور فروش؛
• رسیدها، فرم های گزارش دهی دقیق (SSR) و سایر فرم هایی که بر اساس آنها می توان در مورد اعتبار هزینه ها نتیجه گیری کرد.

در عمل، برای هر مورد در لیست، حسابدار ممکن است الزامات خاصی داشته باشد و افراد پاسخگو ممکن است سؤالاتی داشته باشند.

در اینجا چند نمونه آورده شده است

1. اسنادی که به زبان خارجی جمع آوری شده اند باید به روسی ترجمه شوند.

   تمام اطلاعات مشخص شده در سند مشمول ترجمه نمی شوند، بلکه فقط مواردی هستند که برای حسابداری ضروری هستند.

2. آیا می توان تاریخ هایی را در گزارش هزینه ذکر کرد که مربوط به تعطیلات آخر هفته یا تعطیل است؟

   اگر روزهای سفرهای کاری در نظر گرفته شود، آنها در گزارش به عنوان بخشی از کل مدت سفر کاری، تعیین شده توسط سفارش و بلیط مسافر (برنامه) ذکر می شوند. برای این روزها طبق روال معمول حق الزحمه پرداخت می شود.

   اگر روزهایی را در نظر بگیریم که اقلام موجودی خریداری می شود یا خدماتی به کارمند ارائه می شود، ممکن است سوالاتی در رابطه با دخالت کارمند در انجام وظایف کاری در تعطیلات آخر هفته ایجاد شود. روش کار در تعطیلات آخر هفته توسط قانون کار فدراسیون روسیه تعیین شده است و توسط بازرسی کار کنترل می شود. بنابراین بهتر است در روزهای آخر هفته از تکمیل مدارک خودداری کنید و همانطور که انتظار می رود از کار استراحت کنید. دعوت از شرکای تجاری به یک شام نماینده در تعطیلات آخر هفته یا تعطیلات توصیه نمی شود.

3. یک سازمان می تواند به طور مستقل یک فرم گزارش اولیه تهیه کند و آن را در سیاست های حسابداری خود تأیید کند.

   استفاده اجباری از فرم یکپارچه AO-1 از سال 2013 لغو شده است. در عمل، بسیاری همچنان از فرم قدیمی "تأیید شده" استفاده می کنند که دارای دو طرف است (تصویب قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 1 اوت 2001 N 55). ضلع اول (سمت عنوان) توسط حسابدار و حسابدار با تایید مدیر پر می شود. ضلع دوم (معکوس) توسط شخص پاسخگو پر شده و با امضای وی تایید می شود. در سمت دوم، در خطوط آزاد، حسابدار تمام اسنادی را که به هزینه های پشتیبانی پیوست می شود، لیست می کند.

4. اگر وجوه نه به صورت پول نقد (از صندوق پول) بلکه از طریق کارت شرکت به حسابی که مخصوص چنین معاملاتی افتتاح شده است صادر شده باشد، روش پر کردن گزارش پیش پرداخت تغییر نمی کند.

   قانون مقدار مبالغی را که یک سازمان می‌تواند برای گزارش‌دهی صادر کند، محدود نمی‌کند؛ آنها می‌توانند بسیار قابل توجه باشند، اما حتی کوچک‌ترین مبالغ صادر شده باید در پیش‌گزارش در نظر گرفته شوند. در عین حال، لازم است هنجارهای قانونی تعیین شده برای پرداخت های نقدی بین اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی را به خاطر بسپارید - بیش از 100 هزار روبل تحت یک قرارداد. در صورت نیاز به خرید کالا یا مواد در مقادیر زیاد، شخص پاسخگو باید از قبل مراقب باشد که با طرف مقابل در مورد انعقاد قرارداد برای هر دسته ای که از سقف تعیین شده برای پرداخت نقدی تجاوز نمی کند، توافق کند. این محدودیت برای پرداخت های غیر نقدی اعمال نمی شود.

   در عمل، محدودیت‌هایی در صدور مبالغ برای گزارش‌دهی توسط قوانین شرکت ایجاد می‌شود که در سیاست‌های داخلی شرکت تعریف شده است.

وجه نقد و رسید فروش - چگونه آنها را بپذیریم؟

بیشتر اوقات ، کارمندان گزارشگر با دریافت پول نقد - از فروشگاه ها ، مکان های فروش بلیط برای حمل و نقل عمومی ، پمپ بنزین ها (اگر نیاز به سفر در مشاغل شرکت با ماشین دارید) مشکل دارند. در صورت الصاق سایر اسناد (فاکتور/قبض فروش) به فیش های نقدی مشکلی پیش نمی آید و می توان آنها را برای حسابداری پذیرفت.

هر گونه اسنادی را می توان به گزارش اولیه پیوست کرد. علاوه بر این، این اسناد باید نه تنها واقعیت پرداخت دارایی های مادی، بلکه واقعیت دریافت آنها را نیز تأیید کند.

رسید نقدی فقط واقعیت پرداخت را تأیید می کند، بنابراین برای تأیید واقعیت خرید کالا (کار، خدمات) کافی نیست.

مقررات مربوط به صندوق‌های نقدی تعیین می‌کند که رسید صندوق نقدی یک سند حسابداری اولیه است که توسط یک صندوق نقدی روی کاغذ چاپ می‌شود و تأیید کننده واقعیت پرداخت نقدی و (یا) پرداخت با استفاده از کارت‌های پرداخت بین کاربر و خریدار (مشتری) است که حاوی اطلاعات مربوط به این شهرک‌ها نرم‌افزار و سخت‌افزار صندوق ثبت‌شده ثبت شده است که حسابداری صحیح وجوه را در طول تسویه حساب تضمین می‌کند.

در حال حاضر استفاده از فناوری صندوق فروش دستخوش تغییرات قابل توجهی شده است. انتقال به یک سفارش جدید، مدرن و تکنولوژیکی، امکان انتقال اطلاعات مربوط به هر خرید را به صورت آنلاین به اداره مالیات فراهم می کند و خریداران رسیدهای نقدی را در دستگاه های تلفن همراه خود دریافت و ذخیره می کنند.

در 1 ژوئیه 2017، سفارش قدیمی دیگر اعمال نخواهد شد. در عین حال، شرکت های بخش خدمات، صاحبان ماشین های فروش خودکار، و همچنین افرادی که از ثبت اختراع و UTII استفاده می کنند، یعنی برای مشاغل کوچکی که موظف به استفاده از صندوق های نقدی نبودند، یک سال دیگر فرصت خواهند داشت تا به رویه جدید روی آورند. برای آنها از 1 ژوئیه 2018 اجباری می شود.

بنابراین، تا اواسط سال 2018، دو رویه برای صدور رسید نقدی وجود خواهد داشت: ماشین‌های قدیمی و جدید.

طبق روال قبلی، وجود مشخصات اجباری زیر در فیش های نقدی ضروری است:

• نام شرکت؛
• شماره سریال صندوق فروش؛
• شماره سریال چک؛
• تاریخ و زمان خرید (ارائه خدمات)؛
• هزینه خرید (خدمات)؛
• نشانه یک رژیم مالی

بر اساس قوانین جدید، جزئیات اجباری یک رسید نقدی به صورت خودکار در قالب تعیین شده توسط مقامات مالیاتی بررسی می شود. این امر کنترل اسناد تأیید کننده پرداخت را بسیار تسهیل می کند.

یک عنصر اجباری رسید جدید صندوق‌فروشی یک کد QR است که به لطف آن هر خریدار می‌تواند قانونی بودن خرید انجام شده را بررسی کند.

باید به خاطر داشت که در برخی موارد مجاز است نه یک رسید نقدی، بلکه یک فرم گزارش دقیق (SSR) صادر کند.

دریافت وجه نقد و فرم گزارش دقیق باید جز در مواردی که توسط قانون تعیین شده است شامل جزئیات اجباری زیر باشد:

• شماره سریال برای شیفت؛
• تاریخ، زمان و مکان (آدرس) تسویه حساب؛
• نام سازمان یا نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی یک کارآفرین فردی؛
• شماره شناسایی مالیات دهندگان؛
• سیستم مالیاتی مورد استفاده در محاسبه؛
• علامت محاسبه (دریافت وجوه از خریدار - رسید، برگشت به خریدار وجوه دریافتی از او - برگشت رسید، صدور وجه به خریدار - هزینه، دریافت وجه از خریدار صادر شده برای او - برگشت هزینه.
• نام کالاها، کارها، خدمات، پرداخت، پرداخت، مقدار آنها، قیمت هر واحد با در نظر گرفتن تخفیف ها و نشانه گذاری ها، هزینه با در نظر گرفتن تخفیف ها و نشانه گذاری ها با ذکر نرخ مالیات بر ارزش افزوده.
• مبلغ محاسبه با ذکر جداگانه نرخ ها و مقادیر مالیات بر ارزش افزوده در این نرخ ها؛
• روش پرداخت (نقد و (یا) وسیله پرداخت الکترونیکی) و همچنین میزان پرداخت به صورت نقدی و (یا) روش پرداخت الکترونیکی.
• موقعیت و نام خانوادگی شخصی که تسویه حساب را با خریدار (مشتری) انجام داده است، یک رسید نقدی یا فرم گزارش دقیق صادر کرده و آن را به خریدار (مشتری) صادر کرده (انتقال) داده است.
• شماره ثبت تجهیزات صندوق نقدی؛
• شماره سریال مدل درایو مالی؛
• علامت مالی سند؛
• آدرس وب سایت سازمان مجاز در اینترنت که در آن می توان واقعیت ثبت این محاسبه و صحت شاخص مالی را تأیید کرد.
• شماره مشترک یا آدرس ایمیل خریدار (مشتری) در صورت انتقال رسید نقدی یا فرم گزارش دقیق به صورت الکترونیکی.
• آدرس ایمیل فرستنده رسید نقدی یا فرم گزارش دقیق به صورت الکترونیکی در صورت انتقال رسید نقدی یا فرم گزارش دقیق به صورت الکترونیکی به خریدار (مشتری).
• شماره سریال سند مالی؛
• شماره شیفت؛
• علامت مالی پیام

ارسال اقلام موجودی سازمان که توسط یک کارمند برای آن به دست آمده است بر اساس اسناد حسابداری اولیه، به ویژه گزارش پیش فروش، رسیدهای فروش و همچنین اسناد تأیید کننده واقعیت پرداخت - چک های KKM، رسیدهای دریافت نقدی انجام می شود. دستور (نگاه کنید به نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 25 ژوئن. 2013 N ED-4-3/11515@).

در همان زمان، قسمت 2 هنر. 9 قانون N 402-FZ فهرستی از جزئیات اجباری را تعریف می کند که هر سند حسابداری اولیه باید حاوی آن باشد. برای مثال:

1. عنوان سند؛
2. تاریخ تهیه سند؛
3. نام واحد اقتصادی که سند را تنظیم کرده است.
4. محتوای واقعیت زندگی اقتصادی؛
5. ارزش اندازه گیری طبیعی و (یا) پولی یک واقعیت از زندگی اقتصادی که واحدهای اندازه گیری را نشان می دهد.
6. نام موقعیت شخص (افراد) که معامله، عملیات را انجام داده و مسئول (مسئول) صحت اجرای آن است یا نام موقعیت شخص (افراد) مسئول صحت اجرای رویداد؛
7. امضای اشخاص مقرر در بند 6 این قسمت با ذکر نام خانوادگی و حروف اول و یا سایر مشخصات لازم برای شناسایی این افراد.

فاکتورهایی که برای گزارش ارائه می شوند باید از طرف سازمان تنظیم شوند و نه کارمند فردی، در غیر این صورت هزینه های مربوط به آنها به سختی به هزینه های شرکت نسبت داده می شود.

در سال 2016، دادگاه عالی فدراسیون روسیه نشان داد (تصمیم دادگاه عالی فدراسیون روسیه مورخ 03/09/2016 شماره 302-KG16-450) که اسناد اولیه با نقض الزامات قانون به رسمیت شناخته شده است. و در موارد زیر برای حسابداری پذیرفته نمی شوند:

• فقدان اطلاعات لازم برای شناسایی افرادی که آنها را امضا کرده اند.
• هنگامی که نام کالای خریداری شده به وضوح مشخص نشده است (به عنوان مثال، "هزینه های خانگی، لوازم اداری، مواد شیمیایی خانگی، مصالح ساختمانی، هزینه ها، هدایای سال نو کودکان")؛
• تاریخ تدوین وجود ندارد.
• ستون های "مقدار" و "قیمت محصول" پر نمی شوند.
• امضای فروشنده وجود ندارد.

در صورتی که معامله انجام شده مشمول مالیات بر ارزش افزوده باشد، باید فاکتورهای خرید کالا، کار و خدمات به اسناد ضمیمه شود.

سفر کاری: چه چیزی را می توان در نظر گرفت؟

اسنادی که هزینه های مسافران تجاری را تأیید می کنند معمولاً عبارتند از:

• بلیط رفت و برگشت برای حمل و نقل هوایی، راه آهن و اتوبوس، رسید نقدی برای صدور ملحفه؛
• تأیید هزینه های سفر به ایستگاه های قطار/فرودگاه های واقع در خارج از شهرها، در مناطق صعب العبور؛
• اسناد از محل اقامت - قبوض هتل، فرم های گزارش دقیق یا رسیدهای نقدی.
• بیمه نامه مسافرتی؛
• اسنادی که پرداخت سایر هزینه های مربوط به سفر را تأیید می کند.
• اسناد پرداخت برای اخذ ویزا.

برای تأیید پرداخت برای استفاده از تاکسی مسافربری، یک رسید نقدی یا رسید در قالب یک فرم گزارش دقیق صادر می شود. رسید مشخص شده باید حاوی جزئیات مورد نیاز باشد:

• نام، سری و شماره رسید پرداخت برای استفاده از تاکسی مسافربری؛
• نام کشتی باری؛
• تاریخ صدور رسید پرداخت برای استفاده از تاکسی مسافری؛
• هزینه استفاده از تاکسی مسافری؛
• نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و امضای شخص مجاز به انجام تسویه حساب.

در قبض پرداخت هزینه استفاده از تاکسی مسافربری، اجازه داده می شود جزئیات اضافی با در نظر گرفتن شرایط ویژه حمل و نقل مسافر و اثاثیه توسط تاکسی های مسافربری درج شود.

بنابراین ، راننده تاکسی مسافربری موظف است در پایان سفر یا یک رسید نقدی چاپ شده توسط تجهیزات صندوق فروش یا یک رسید در قالب یک فرم گزارش دقیق که باید حاوی جزئیات تعیین شده باشد ، به مسافر بدهد.

بیایید آن را جمع بندی کنیم

گزارش پیش پرداخت توسط بخش حسابداری برای استفاده مورد نظر از وجوه، وجود اسناد اولیه تأیید کننده هزینه های انجام شده و صحت اجرای آنها بررسی می شود.

گزارش هزینه تایید شده به تایید رئیس سازمان یا شخص دیگری با اختیارات مناسب می رسد. واحد حسابداری بر اساس داده های پیش گزارش مصوب، مبالغ حسابداری را به ترتیب مقرر حذف می کند.

کارمندان برون سپاری BDO Unicon همیشه آماده هستند تا به شما بگویند هنگام پر کردن یک گزارش اولیه با چه مشکلاتی روبرو می شوید، چه مواردی را می توان در نظر گرفت و چگونه اسناد را تنظیم کرد. این شرکت طیف کاملی از مشاوره ها و خدمات حرفه ای را برای