گزارش ارسال پیشرفته در مجموعه 1s 8.3. چگونه به درستی گزارش اولیه تهیه کنیم؟ نمونه و قوانین صدور وجوه

در حسابداری. هدف اصلی آن تأیید مبلغ هزینه شده توسط شخص حسابدار است.

فرم یکپارچه دوجانبه شماره AO-1 - یک فرم واحد برای هر شخص حقوقی از هر شکلی از مالکیت. تنها استثناء کارمندان دولتی هستند که از سال 2002 از فرم ویژه "0504049" استفاده می کنند.

مسئولیت تهیه پیش گزارش بر عهده هر کارمندی است که برای یک سفر کاری یا خرید هر ماده یا محصولی (مثلاً لوازم اداری یا غذا) پول دریافت می کند.

گزارش قبلی یک کارمند اعزام شده

در صورتی که کارمندی از سوی سازمانی برای انجام کاری در شهر دیگری اعزام شده باشد، چگونه می توان گزارش اولیه را به درستی تهیه کرد؟

سفر کاری سفری است که یک کارمند برای انجام وظایف شغلی خود در خارج از محل شرکت انجام می دهد. هیچ گاه بدون هزینه هایی انجام نمی شود که طبق قوانین فعلی مشمول جبران خسارت به کارمند است.

هزینه های سفر ممکن است شامل موارد زیر باشد:

• سفر رفت و برگشت، اما فقط در صورتی که کارمند بلیط داشته باشد.
• اجاره محل زندگی (ارائه چک یا رسید الزامی است).
• هزینه های اضافی شامل کمک هزینه روزانه.
• مکالمات تلفنی، مرسولات پستی، صرافی، ترانزیت و حق کمیسیون، بلیط چمدان و هر رویداد دیگری که بدون آنها هدف اصلی سفر محقق نمی شود.

تمام هزینه های فوق باید مستند باشد. اگر در مورد کمک هزینه روزانه صحبت کنیم، مقدار آنها معمولاً در دستور یا در مقررات سفرهای کاری صادر شده در هر شرکت مشخص می شود. بسته به جایی که کارمند رفته است، مقدار ممکن است متفاوت باشد: در منطقه، به نهاد دیگری از فدراسیون روسیه یا خارج از کشور.

این قانون حداکثر کمک هزینه روزانه را تعیین نمی کند، اما اگر ارزش آن در داخل کشور از 700 روبل و در خارج از آن - 2500 روبل تجاوز کند، باید مشمول مالیات بر درآمد شخصی شوند. مشکلات مربوط به نحوه صحیح تهیه گزارش پیش از بازگشت پس از بازگشت از یک سفر کاری نباید ایجاد شود. مهلت ارسال سند حداکثر سه روز از تاریخ ورود است. اگر مبلغ حساب شده به طور کامل خرج نشده باشد، مابه التفاوت باید با استفاده از دستور رسید نقدی به صندوق بازگردانده شود، و اگر برعکس، بیش از حد خرج شده باشد، کارمند برای همه چیز با استفاده از یک رسید نقدی جبران می شود.

پیامدهای گزارش هزینه نادرست تکمیل شده چیست؟

کارمند باید ظرف سه روز ثبت نام را به درستی انجام دهد، در غیر این صورت مرجع نظارت می تواند این مبلغ را به عنوان درآمدی در نظر بگیرد که باید مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه محاسبه شود.

به هر حال، تصویب نسخه جدید قانون شماره 290-FZ مورخ 3 ژوئیه 2016، برخی از تنظیمات را معرفی می کند، به عنوان مثال، جریمه جدی برای ارائه چک نامناسب. همچنین قرار است برای پرداخت هزینه های سفر از کارت های بانکی ویژه مطابق با استانداردهای بین المللی ویزا و مسترکارت استفاده شود.

قوانین عمومی

چگونه به درستی گزارش اولیه تهیه کنیم؟ فقط باید هر یک از نکات زیر را رعایت کنید:

1. گزارش باید حداکثر تا سه روز کاری از لحظه تنظیم شود:

• مدت تعیین شده توسط کارمندان در درخواست صدور وجوه به پایان رسیده است.
• اگر انقضای مدتی که پول برای آن صادر شده است به دلیل مرخصی یا بیماری باشد، کارمند به کار بازگشت.
• کارمند از سفر کاری برگشت.

2. برای تهیه گزارش باید از فرم یکپارچه شماره AO-1 یا فرم پذیرفته شده توسط شرکت استفاده کنید.

3. کارمند به همراه یک حسابدار که می داند چگونه گزارش های هزینه را به درستی تنظیم کند (نمونه ای به وضوح در برنامه مورد استفاده موجود است) باید سند را پر کند.

4. مدیر مسئول تایید گزارش گزارش می باشد.

5. هرگونه سند پیش پرداخت باید همراه با چک، صورتحساب، بلیط و سایر اوراق باشد که تأیید می کند شخص واقعاً وجوه حساب شده را خرج کرده است.

روش پر کردن

چگونه به درستی گزارش اولیه تهیه کنیم؟

قسمت اول یا جلویی باید توسط حسابدار تکمیل شود. بدون ذکر جزئیات سند (تعداد و تاریخ)، اطلاعات مربوط به شرکت و افراد حسابدار، میزان پیش پرداخت، اطلاعات خلاصه: وجوه هزینه شده و حساب های حسابداری غیرممکن است که بر اساس آن می توان حرکت را قضاوت کرد. و حذف. علاوه بر این، هزینه های بیش از حد یا پیش پرداخت های استفاده نشده بازپرداخت شده باید در اینجا نشان داده شود.

بخش دوم یک رسید قطعی است که نشان می دهد گزارش هزینه برای تأیید پذیرفته شده است. پس از پر کردن، حسابدار باید آن را قطع کند و به کارمند گزارشگر بدهد.

قسمت سوم (سمت عقب فرم AO-1) باید به طور جمعی پر شود. وظیفه کارمند گزارشگر این است که جزئیات را منعکس کند و هر رسید فروش را که به درستی اجرا شده است را برای پیش گزارش ضمیمه کند. حسابدار فقط باید مبلغ و حساب حسابداری را پر کند که نشان دهنده پول خرج شده است.

سند باید دارای امضای کارمند، حسابدار و حسابدار ارشد باشد. فقط بعد از این مدیر می تواند آن را تایید کند.

هزينه بيش از حد موجه

چگونه می توان به درستی هزینه های بیش از حد را در یک گزارش اولیه مستند کرد؟ ابتدا باید مطمئن شوید که موجه است:

• صرف بیش از بودجه تخصیص یافته برای انجام یک کار از طرف مافوق لازم بود.
• کارمند مدارک پشتیبان دارد.

در صورت عدم رعایت حداقل یک شرط، مبلغ قابل استرداد نیست.

روش جبران مازاد در صندوق

در صورت هزينه بيش از حد، حسابدار با اين سوال مواجه مي شود: چگونه به درستي گزارش پيشرفتي تهيه كند. شماره KO-2 را می توان به راحتی در گستره وسیع اینترنت یافت. جزئیات این سند باید در گزارش ذکر شود - خط "مصرف بیش از حد صادر شده توسط سفارش نقدی".

مهلت جبران خسارت بیش از حد وجوه توسط کارمند توسط قانون تعیین نشده است. بنابراین، اگر حسابدار بلافاصله اطلاعات مربوط به دستور هزینه را در گزارش هزینه ذکر نکرده باشد، این امر مستلزم هیچ جریمه ای نخواهد بود.

شرایط جبران خرج مازاد بر کارت حقوق

در حال حاضر تقریباً همه سازمان ها حقوق کارمندان را به کارت بانکی واریز می کنند. آیا می توان مبلغ مازاد هزینه شده را طبق گزارش پیش پرداخت به همین ترتیب به کارمند بازگرداند؟

قانون پاسخ روشنی ندارد. خود سند فقط یک نوع بازپرداخت را برای مبلغ حساب شده بیش از حد خرج کرده است - پول نقد.

بانک مرکزی روسیه در سال 2006 در نامه شماره 36-3/2408 نیز همین نظر را داشت. ضمناً نامه ایشان به شماره 14-27/513 مورخ 24/12/1387 حاوی اطلاعاتی است که این سؤال که آیا می توان از کارت بانکی برای محاسبه مبلغ حسابداری استفاده کرد در صلاحیت بانک مرکزی نیست. . سپس شرکت شبکه باید به طور مستقل با مشکلات خود در این مورد مقابله کند. و برای اینکه سازمان نظارتی سوالات غیر ضروری نداشته باشد توصیه می شود از صندوق فروش استفاده کنید.

چگونه پول شخصی کارمند را جبران کنیم؟

یک کارمند یک سازمان می تواند برای خرید کالاهای لازم (کارها، خدمات) با هزینه خود بیرون برود. در این صورت نیازی به پر کردن گزارش قبلی نیست. چگونه مراحل بالا را به درستی انجام دهیم؟

درخواست و رسیدهای تایید کننده خرید، فاکتورها، فرم های گزارش دقیق، اسناد سفر و غیره کافی خواهد بود).

تهیه گزارش اولیه در 1C

هر حسابداری باید با چنین سندی به عنوان گزارش هزینه آشنا باشد. چگونه به درستی در 1C ثبت نام کنیم؟ محل سند در برنامه بخش "بانک و صندوق نقد" است.

در پنجره ایجاد شده ابتدا باید اطلاعات مربوط به سازمان و افراد پاسخگو را مشخص کنید. دکمه "افزودن" جدولی را در دسترس قرار می دهد که در آن باید تمام اطلاعات مربوط به وجوه صادر شده را منعکس کنید.

سه نوع پیشروی وجود دارد:

• این شامل بلیط هواپیما و قطار، کوپن، تمبر پستی و غیره می شود.
• پول نقد هدف اصلی سند حذف وجه نقد است.
• چک کردن حساب این سند برای در نظر گرفتن برداشت مبلغ غیرنقدی از حساب جاری شرکت ضروری است.

برای ایجاد اطلاعات در مورد صدور وجه نقد، باید با ایجاد یک سفارش دریافت نقدی جدید شروع کنید. پس از پر کردن، سند باید پرینت شود و در اختیار مسئول حسابدهی قرار گیرد تا خط دریافت وجه و علائم را پر کند. فقط پس از این می توانید سند را ذخیره و ارسال کنید.

در قسمت جدولی سفارش فیش نقدی باید اطلاعات کالا و مواد خریداری شده توسط شخص حسابدار را درج نمایید. اگر خرید کالا با صدور فاکتور همراه بود، باید پرچم SF را بررسی کنید، تامین کننده را انتخاب کرده و مشخصات آن را پر کنید.

بخش "بسته بندی قابل بازگشت" نیاز به پر کردن اطلاعات مربوط به بسته بندی دارد که تامین کننده منتظر بازگشت آن است.

بخش "پرداخت" مبالغ پرداختی به تامین کننده برای کالاهای خریداری شده قبلی را ثبت می کند. پیش پرداخت صادر شده با ارسال D 60.02 K 71.01 منعکس می شود.

برگه "سایر" برای حسابداری سایر هزینه های شخص حسابدار (سفر کاری، سفر، هزینه سوخت و غیره) در نظر گرفته شده است.

اغلب در فعالیت های اقتصادی یک سازمان، به کارکنان شرکت وجوه نقدی و غیرنقدی (همچنین اسناد پولی) جهت گزارش دهی داده می شود. که متعاقباً برای پرداخت نیازهای تجاری شرکت، خرید بلیط سفر و پرداخت هزینه خدمات هتل در طول سفرهای کاری استفاده می شود. فهرستی که می‌توان از وجوه حساب‌داری استفاده کرد بسیار بزرگ است و توسط کسی تنظیم نشده است. بیایید در این مقاله به موضوعی که کجا و در آن قرار دارد نگاه کنیم.

نحوه یافتن گزارش قبلی در برنامه 1C

برای یافتن گزارش قبلی، باید بخش "بانک و صندوق نقدی" را در منوی اصلی برنامه "1C: حسابداری" نسخه 8 رابط تاکسی انتخاب کنید، سپس در بلوک "میز نقدی" موقعیت "گزارش پیش فروش" را پیدا کنید. . پس از انجام این مراحل، به مجله “Advance Reports” هدایت می شوید. بعد، روی دکمه "ایجاد" کلیک کنید.

یک گزارش اولیه بر روی صفحه ظاهر می شود که باید براساس اسناد اولیه ارسال شده به بخش حسابداری شرکت و پیوست به گزارش پیش پرداخت پر شود.

پر کردن گزارش قبلی در برنامه 1C

فیلدهای زیر در هدر سند پر می شود:

• تاریخ؛
• عدد؛
• سازمان؛
• شخص پاسخگو می تواند کارمند سازمان یا فردی باشد که به موجب وکالتنامه اقدام می کند.
• در صورت خرید کالا و دارایی های مادی، انباری انتخاب می شود که متعاقباً در اختیار مسئول مالی قرار می گیرد.

سند در قسمت جدول دارای چندین برگه است که بسته به اسناد ضمیمه گزارش هزینه و وجوه دریافتی توسط طرف گزارش دهنده پر می شود:

• پیشرفت ها؛
• کالاها؛
• بسته بندی قابل برگشت؛
• پرداخت؛
• دیگر.

برای اینکه در هنگام دریافت پیش پرداخت، تب اول به صورت خودکار در قسمت جدولی سند پر شود، لازم است بر اساس آن گزارش پیش پرداخت ایجاد شود. این می تواند زمانی اتفاق بیفتد که دو موقعیت را انتخاب کنید "ایجاد بر اساس"، که یکی از آنها "برداشت نقدی" و دیگری "حذف از حساب جاری" است.

در برگه اول، هنگام صدور اسناد پولی گزارش، موقعیتی نیز پر می شود؛ این می تواند برای مثال، بلیط سفر خریداری شده توسط یک سازمان باشد.

شما نمی‌توانید بر اساس تراکنش‌های وارد شده به پایگاه داده، یک گزارش پیش‌پرداخت ایجاد کنید، اما به صورت دستی سند را هنگام دریافت پیش‌گزارش برای زیرگزارش با کلیک بر روی دکمه «افزودن» انتخاب کنید. پس از این مراحل، فیلد در قسمت جدولی تب اول "پیشرفت ها" فعال می شود.

هنگام خرید نقدی کالا، از مبلغ حساب شده، باید برگه دوم را که "کالا" نام دارد پر کنید.

در این حالت، در قسمت جدولی سند، باید داده های زیر را وارد کنید:

• سند هزینه؛
• محدوده محصول از دایرکتوری انتخاب شده است.

مراقب باشید، اگر این محصول در فهرست "نامگذاری" نیست، ابتدا باید کارتی را برای آن پر کنید که نام، واحد اندازه گیری و سایر جزئیات را نشان می دهد.

• تعداد؛
• قیمت؛
• نرخ مالیات بر ارزش افزوده؛
• نام تأمین‌کننده، برگرفته از فهرست «طرفداران»؛
• جزئیات فاکتور؛
• حساب هزینه و حساب مالیات بر ارزش افزوده.

مبلغ و کل به صورت خودکار پر می شود.

هنگام پرداخت کالا یا خدمات به طرف مقابل از وجوه حسابدار، تب چهارم در گزارش هزینه پر می شود که «پرداخت» نام دارد. وقتی روی آن کلیک می کنید، یک بخش جدولی باز می شود که در آن باید داده های زیر را پر کنید:

• سند هزینه نام سند است.
• طرف مقابل و توافق؛
• محتویات عملیات به صورت دستی و بدون مراجعه به کتاب مرجع پر می شود.

حساب های تسویه حساب هایی که مبلغ هزینه ها به آنها تخصیص می یابد به صورت خودکار وارد می شوند، این حساب 60 «تامین کنندگان و پیمانکاران» است، اما این حساب با مراجعه به دایرکتوری «» قابل تغییر است.

تب پنجم "سایر" نه تنها در موارد ارائه اسناد مربوط به سفر کاری کارمند، بلکه برای پرداخت نیازهای تجاری شرکت و سایر هزینه ها نیز پر می شود.

درست مانند سایر برگه ها، موارد زیر را پر کنید:

• سند (هزینه)؛
• نامگذاری؛
• مقدار مالیات بر ارزش افزوده؛
• مجموع به طور خودکار پر می شود.
• ارائه دهنده؛
• شاخص در ستون "فاکتور" تنظیم می شود که آیا فاکتور وجود دارد یا خیر.
• شاخص در ستون "BSO" تنظیم می شود که آیا این یک فرم گزارش دقیق است یا نه.
• مشخصات فاکتور را پر کنید؛
• حساب بهای تمام شده حسابداری (حسابداری) از نمودار حسابها و حساب فرعی هزینه نیز از فهرست انتخاب می شود.
• حساب هزینه برای NU (حسابداری مالیاتی) از نمودار حساب های حسابداری مالیاتی انتخاب می شود و حساب فرعی هزینه ها نیز از فهرست انتخاب می شود.
• یک حساب VAT را انتخاب کنید.

در صورت لزوم، ممکن است به برخی از کارکنان وجوهی برای هزینه های سرگرمی یا تجاری شرکت داده شود. آنها حق دریافت وجه را بر اساس دستور مدیر در خصوص اشخاص ذی ربط در صورت نام کامل دارند. و موقعیت در لیست افرادی که این فرصت را دارند نشان داده شده است.

فرم سند

هزینه پولی که از قبل به یک کارمند داده می شود با استفاده از یک سند حسابداری اولیه - یک گزارش پیش تأیید می شود. فرم یک فرم یکپارچه شماره AO-1 است که یک قسمت آن توسط کارمند و قسمت دوم توسط حسابدار پر می شود.

استرداد مبالغ حساب شده طبق گزارش پیش پرداخت

مهلت های مشخصی برای ارائه پیش گزارش توسط فرد پاسخگو وجود دارد که در این مدت کارمند موظف است از وجوه هزینه شده گزارش دهد.

پس از دریافت وجوه، حسابدار موظف است ظرف مدت حداکثر سه روز کاری پس از تاریخ انقضای صدور علی الحساب وجوه یا از تاریخ بازگشت به کار، گزارش پیش پرداخت را به همراه مدارک ضمیمه ارائه نماید. (بند 6.3 دستورالعمل شماره 3210- U).

اگر کارمند وجوه را به طور کامل خرج نکرده باشد، یک گزارش پیش پرداخت برای قسمت خرج شده تهیه می شود که میزان پول خرج نشده را نشان می دهد - این بازگشت مبالغ حساب شده طبق گزارش پیش پرداخت است.

همچنین غیرمعمول نیست که یک کارمند ابتدا پول خود را خرج کند، سپس مدارک را بیاورد و پول را پس بگیرد. در این مورد، او باید با بخش حسابداری با درخواست بازپرداخت هزینه های انجام شده تماس بگیرد. حسابدار نیز چنین محاسباتی را با استفاده از گزارش قبلی انجام می دهد. بنابراین، این وضعیت را می توان ناشی از استرداد مبالغ مازاد بر اساس پیش گزارش نیز دانست.

در صورتی که کارمند اصلاً هزینه ای انجام نداده باشد، مبلغ حساب شده را به صندوقدار برمی گرداند و پیش گزارشی تهیه نمی کند.

لازم به یادآوری است: اگر مهلت ارسال گزارش قبلی توسط شخص پاسخگو رعایت نشده باشد، این نقض انضباط نقدی محسوب می شود (ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

روش پر کردن

حالا بیایید نگاهی دقیق تر به روند پر کردن سند بیندازیم.

توسط کارمند پر شده است

مقابل.

بنابراین، در سمت جلوی فرم شماره AO-1، کارمند باید:

نام شرکت و کد OKPO را ذکر کنید.

2. تاریخ تدوین سند را وارد کرده و یک شماره اختصاص دهید.

3. در ستون "گزارش در مبلغ" مبلغی را که کارمند برای نیازهای خانوار شرکت هزینه کرده است وارد می کنیم. به عنوان مثال، پنج هزار روبل به او داده شد، اما او چهار هزار روبل خرج کرد. بنابراین در این ستون چهار هزار را نشان می دهد.

4. نام و کد واحد سازه را مشخص می کنیم.

5. پس از این، نام کامل خود را مشخص کنید. شخص پاسخگو، شماره پرسنل و حرفه (مقام) او.

6. هدف از پیشبرد را وارد کنید.

7. در سمت چپ جدول واقع در سمت جلوی فرم، مبلغ دریافتی از صندوق شرکت (یا کارت بانکی) را قید کنید. در صورت لزوم مقدار پول صادر شده به ارز خارجی را ذکر کنید.

8. کل مبلغ دریافتی را نشان می دهیم.

9. ما مقدار هزینه شده برای نیازهای تجاری شرکت را نشان می دهیم.

10. مقدار موجودی را مشخص کنید.

سمت معکوس.

11. در سمت عقب فرم، در ستون های 1-6، کارمند باید کلیه مدارک (قبض فروش، فیش های نقدی و ...) مبنی بر تایید هزینه های انجام شده توسط کارمند را با ذکر مبالغ هزینه شده ذکر کند. اسناد باید بر اساس ترتیبی که در گزارش هزینه درج شده اند شماره گذاری شوند.

حال در مورد اینکه کارمند چه اطلاعاتی را باید در ستون های مربوطه وارد کند:

• 1 - شماره پرداخت اختصاص داده شده به سند تأیید هزینه ها؛
• 2 - تاریخ چک
• 3 - شماره چک
• 4 - نام سند تأیید هزینه ها.
• 5 - مقدار هزینه های انجام شده به روبل در اینجا وارد می شود.
• 6 - در صورت لزوم پر شود. این مقدار هزینه انجام شده به ارز خارجی را نشان می دهد.
• خط "کل" مبلغ کل هزینه ها را نشان می دهد.

12. پس از پرکردن فیلدهای مورد نیاز کارمند باید امضای خود را به همراه ریز نمرات روی فرم قرار دهد. در مرحله بعد، باید سند را به بخش حسابداری ارسال کنید. حسابدار بررسی می کند که فرم به درستی پر شده است.

توسط یک حسابدار پر شده است

مقابل.

13. حسابدار پس از دریافت فرم باید از پرکردن صحیح آن اطمینان حاصل کند. اگر خطایی پیدا نشد، حسابدار در ستون "گزارش تایید شده" یادداشتی در این مورد می گذارد و آن را امضا می کند.

پس از این، حسابدار برای تکمیل فرم اقدام می کند.

15. حسابدار قسمت جداشدنی فرم را پر می کند و امضا می کند و به کارمند می دهد.

سمت معکوس.

16. حسابدار اطلاعات را در ستون 7 و 8 ثبت می کند. مبالغ هزینه های پذیرفته شده برای حسابداری در اینجا مشخص شده است. ستون 9 تعداد حساب های حسابداری را نشان می دهد که برای مبلغ هزینه ها بدهکار می شود. مبالغ مشخص شده توسط کارمند و حسابدار باید یکسان باشد.

پس از این، حسابدار قسمت جلوی گزارش هزینه را پر می کند.

مقابل.

17. در سمت جلو در جدول سمت راست، حسابدار اطلاعات زیر را وارد می کند:

• مانده یا خرج بیش از حد پیش پرداخت قبلی؛
• مبلغ پیش پرداخت دریافت شده از صندوق نقدی شرکت؛
• مقدار پول خرج شده؛
• موجودی یا هزینه بیش از حد مبالغ پیش پرداخت؛
• ورودی حسابداری - اطلاعات از داده های ستون 9 که در سمت عقب قرار دارد گرفته شده است.

19. مدیر سند را تایید و به حسابداری عودت می دهد. پس از آن به مدت 5 سال در بخش حسابداری شرکت ذخیره می شود. پس از این مدت از بین می رود.

شما می توانید نمونه را در وب سایت ما دانلود کنید.

مقادیر قابل حساب پول، نقل و انتقالات یا اسناد در حسابداری ثبت می شود راه های مختلف. نوع پیش ورودی ممکن است به هدفی که دارایی ها برای کارمند صادر شده است و همچنین به نوع فعالیت خود شرکت بستگی دارد.

برای حل مشکلات تعیین شده توسط مدیریت شرکت، ممکن است برای برخی از کارکنان دارایی های حسابداری صادر شود که عبارتند از:

• مقادیر پول؛
• وجوه غیر نقدی که به حساب یا کارت بانکی منتقل می شود.
• اسناد پولی

کارکنانی که دارایی دریافت کردند موظف به ارائه هستندبه بخش حسابداری، که نشان می دهد وجوه برای چه اهدافی و در چه مقدار هزینه شده است. متعاقباً سند توسط حسابدار بررسی می شود و مطابق با سوابق حسابداری شرکت وارد می شود. یک طرح خاص.

طبق قانون، کارمندان تمام وقت و آزاد و همچنین اشخاص ثالث می توانند در صورتی که در اسناد سیاست حسابداری مشخص شده باشد، گزارش دریافت کنند.

چگونه به درستی رهبری کنیم

حسابداری برای گزارش های فرعی بر اساس انجام می شود شمارش 71، که بر اساس آن صدور وجوه به صورت بدهکار (Dt) و رد آن به عنوان اعتبار (Ct) ثبت می شود.

ثبت حسابداری باید انجام شود برای هر معامله دارایی. به عنوان مثال، یک شرکت 10000 به یک کارمند برای خرید تجهیزات اتو داده است، مستندات به این صورت است:

انواع دیگری از ارسال وجود دارد - انتخاب آنها بر اساس نوع عملیات با گزارش و اهدافی است که برای آن هدف گذاری شده است.

دریافت وجه از صندوق شرکت توسط کارمند: Dt 71 Kt 50 پایه – سفارش نقدی.

انتقال پول از صندوق شرکت به حساب بانکی یا کارت کارمند: Dt 71 Kt 51، 52 یا 55، پایه – .

صدور مدارک سفر برای کارگر اعزام شده: Dt 71 Kt 50-3.

بازپرداخت وجوهی که توسط کارمند خرج نشده است: Dt 50، 51، 52 یا 55، پایه - شرکت سهامی کارمند، دستور دریافت نقدی مبلغ باقیمانده، صورت حساب بانکی.

بازپرداخت وجوه شخصی که برای خرید اشیاء مادی برای شرکت صرف شده است به کارمند: Dt 08، یا 15، Kt 71، پایه - گزارش پیش و گواهی پذیرش.

هزینه های شرکت برای سفر کارکنان: Dt 20، 23، 25، 26، 29 یا 44 Kt 71، پایه - JSC، اسناد تأیید کننده هزینه ها (چک، رسید و غیره).

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) برای JSC: Dt 19 Kt 71، پایه – JSC و حساب.

صدور اضافه هزینه برای کارمند: Dt 71 Kt 50 یا 51، مبنا - دستور تسویه نقدی (CSO) و دستور پرداخت.

به طور جداگانه، مبالغی که کارمند به موقع بازگردانده است باید در نظر گرفته شود. این کار با ارسال پست برای کسر مقدار پول مورد نیاز از حقوق کارمند انجام می شود. این توسط بدهکار 70 و بستانکار 73 ثبت می شود و مبنای آن فیش حقوقی است.

مهلت ارسال و ارسال

تمام مهلت‌های ارسال گزارش‌های اولیه باید قبل از آزادسازی وجوه از صندوق نقدی شرکت با کارفرما در میان گذاشته شود. در بیانیه ای خطاب به مدیر، کارمند گزارشگر باید نشان دهد:

• هدفی که دارایی ها برای آن گرفته شده است؛
• مقدار پولی که باید گزارش شود؛
• مهلت ارسال گزارش قبلی

با توجه به این نکات مهم، کارفرما به سرعت می تواند مهلت ارسال شرکت سهامی را مشخص کند و حسابدار به راحتی ثبت های لازم را انجام می دهد.

کارمندانی که از شرکت وجوه دریافت کرده اند موظف به ارائه گزارش قبلی هستند در 3 روزپس از اتمام دوره مشخص شده در سند آزادسازی دارایی. اگر گزارش در طول غیبت طولانی مدت شخص از محل کار (به دلیل یک سفر کاری، تعطیلات، مرخصی استعلاجی و غیره) تهیه شده باشد، پس از آن گزارش قبلی (AO) حداکثر 3 روز پس از بازگشت ارائه می شود.

بیانیه

در زمان ارائه اسناد به بخش حسابداری، کارمندی که دارایی ها را تحت نظر گرفته است گزارش می دهد باید رسید بنویسد. این نشان می دهد که او همه چیز لازم را ارائه کرده و گزارش برای تأیید پذیرفته شده است. موارد زیر باید روی رسید امضا شود:

• کارمند گزارشگر؛
• مدیر شرکت؛
• سر حسابدار؛
• افسر مسئول

پس از انجام کار تأیید، حسابدار بسته اسناد را از مدیر تأیید می کند و امضای او را دریافت می کند.

ذخیره سازی

پس از تایید گزارش دریافتی توسط حسابدار شرکت و ثبت‌های مناسب، مبالغ موجودی عودت داده می‌شود یا نگه داشته می‌شود. سند برای ذخیره سازی ارسال می شود.

طبق مواد قانون مالیات فدراسیون روسیه، گزارش های پیش فروش در شرکت های تجاری یا غیر دولتی بسته به نوع کاغذ برای زمان های مختلف ذخیره می شود:

• 4 سال- دوره ذخیره برای گزارش های حسابداری و مالیاتی، صورتحساب ها، گزارش های پیش پرداخت که مالیات بر آن محاسبه می شود.
• 10 سال- دوره اسناد اولیه که در آن هزینه های ناشی از زیان های متحمل شده به دوره های بعدی منتقل می شود.
• 5 سال- برای گزارش های اولیه

در سازمان های دولتی این نوع اسناد باید حداقل 5 سال نگهداری شوند.

در مرحله بررسی گزارش هزینه ارسالی، حسابدار ممکن است متوجه شود که کارمند وجوه بیشتری نسبت به وجوه صادر شده توسط شرکت خرج کرده است. در این مورد، شرکت باید تفاوت را برگرداندکارمند

مازاد خرج را می توان نامید:

• وضعیتی که در آن یک کارمند وظایف تعیین شده توسط مدیریت را هنگام صدور دارایی های حسابدار به طور کامل انجام داده است و بودجه بیشتری صرف شده است.
• وضعیتی که در آن کارمند شواهدی از هزینه های شخصی - چک ها، رسیدها، کارت های ضمانت پرداخت شده توسط او و غیره ارائه کرد.

حسابداری هزینه های اضافی با صدور دستور دریافت نقدی (در فرم KO-2) به مبلغی معادل بازپرداخت هزینه های شخصی کارمند انجام می شود. وجوه از صندوق شرکت صادر می شود و مشمول مالیات، حق بیمه و حق بازنشستگی نمی شود.

قوانین نگهداری شرکت سهامی

الگوریتم کار با شرکت های سهامی به طور معمول به تقسیم می شود 12 مرحله ساده:

1. ارائه درخواست کارمند برای دریافت دارایی های حسابدار.
2. صدور وجه از صندوق شرکت.
3. هدایت وجوه دریافتی توسط کارمند برای اهداف مشخص شده در برنامه.
4. پر کردن فرم گزارش اولیه در فرم AO-1 (متداول برای همه دسته های شرکت).
5. ضمیمه کردن اسناد JSC که هزینه بیش از حد کارمند را تأیید می کند.
6. ثبت رسید تحویل کلیه مدارک لازم به حسابداری.
7. شروع حسابرسی JSC در بخش حسابداری.
8. تعیین اینکه آیا فرم به درستی پر شده است، آیا هرگونه لکه، اصلاح یا امضای شخص ثالث وجود دارد یا خیر.
9. تهیه کلیه ثبت های حسابداری لازم.
10. تائید مشروعیت چک ها یا رسیدهای ارائه شده - مدرکی مبنی بر خرج بیش از حد.
11. تکمیل بازرسی JSC، ارائه اسناد برای تایید به مدیریت.
12. ارسال JSC برای ذخیره سازی.

وجود هرگونه لکه یا اصلاح در یک سند، حسابدار را ملزم به عدم پذیرش آن برای رسیدگی می کند. بر این اساس، مبلغ منعکس شده در آن به طور خودکار در هزینه تایید نشده تلقی می شود و از حقوق کارمند گزارشگر کسر می شود. به همین دلیل است که باید مراقب پر کردن فرم از طرف کارمند و بررسی دقیق آن از طرف حسابدار باشید.

نتیجه گیری

پیش گزارش یکی از معدود اسنادی است که در طول سال ها هدف و شکل آن تغییر نمی کند. بنابراین رویه شرکت های دولتی و غیردولتی گواه آن است اهمیتهنگام کار با هر گونه دارایی پولی از صندوق. این تنها سند، تأیید استفاده مورد نظر از وجوه توسط کارمند و در نتیجه اثبات رفتار قانونی وی.

هنگام شروع ثبت وجوه حسابدار و تکمیل حسابرسی حسابداری، مدیر باید با دقت نگاه کنهمه اسناد، زیرا این اوست که حق کاهش یا افزایش دوره ارائه AO را برای یک کارمند خاص حفظ می کند. همچنین امضای وی بر روی بسته اوراق در زمان تصویب، خود به خود ثابت می کند که تمامی موارد مناقشه برانگیز و تعارض با باقی مانده دارایی ها حل شده و طرفین هیچ ادعایی نسبت به یکدیگر ندارند.

تمام تفاوت های ظریف در تهیه گزارش قبلی در برنامه 1C در زیر ارائه شده است.

در فعالیت های تجاری یک سازمان تهیه گزارش هزینه یکی از متداول ترین اقدامات حسابدار است. بیشتر پرداخت های نقدی انجام می شود گزارش های پیشین: این و مخارج سفرو خریدهای تجاری مختلف.

پس از گزارش، به کارمند سازمان پول نقد از صندوق (یا اسناد پولی، به عنوان مثال، بلیط هواپیما) داده می شود. این امر با دستور نقدی هزینه یا سند "صدور اسناد نقدی" رسمیت می یابد.

پس از انجام هزینه ها، کارمند گزارش می دهد و اسنادی را به حسابداری ارائه می دهد که هزینه های انجام شده را تأیید می کند و یک گزارش پیش پرداخت را برای پرداخت نهایی پر می کند.

بیایید به روند ورود یک سند نگاه کنیم " گزارش قبلی" مثلا 1C Accounting 8.2 edition 3.0.

اگر در برنامه کار می کنید 1C Accounting Enterprise نسخه 2.0، پس اشکالی ندارد - سند "گزارش پیشرفته" در این نسخه ها تقریباً یکسان است. تفاوت هایی در وجود دارد، اما می توانید سند را در منوی برنامه پیدا کنید.

می توانید لیست اسناد "گزارش های پیش فروش" را در بخش حسابداری "بانک و صندوق نقدی" ، بخش فرعی "میز نقدی" در پانل ناوبری ، مورد "گزارش های پیش فروش" باز کنید.

با استفاده از دکمه "ایجاد"، یک سند جدید وارد کنید.
در هدر (بالا) سند باید جزئیات اصلی را مشخص کنید:

• سازمان (اگر سازمان پیش فرض در تنظیمات شخصی کاربر مشخص شده باشد، هنگام وارد کردن اسناد جدید به طور خودکار انتخاب می شود).
• انباری که کالاهای خریداری شده در آن دریافت می شود فرد پاسخگوارزش های مادی؛
• یک فرد کارمند یک سازمان است که برای وجوهی که به صورت حسابی برای او صادر می شود گزارش می دهد (پر کردن این جزئیات الزامی است).

فرم سند "گزارش پیشرفته" دارای پنج برگه است.

در برگه «پیش‌ها»، سندی را انتخاب کنید که توسط آن وجوه حساب‌داری صادر شده است. سه نوع سند برای انتخاب وجود دارد:

• صدور اسناد پولی؛
• ضمانت نامه نقدی حساب؛
• بدهی از حساب جاری

اگر وجوه برای شخص پاسخگو صادر شده است، باید سندی را انتخاب کنید که منعکس کننده موضوع باشد.

در لیست اسنادی که باز می شود، یک سند از قبل ایجاد شده را انتخاب کنید یا یک سند جدید ایجاد کنید.

هنگامی که دستور نقدی هزینه را از سند "پیش گزارش" وارد می کنید، نوع تراکنش "صدور به حسابدار" به طور خودکار در صندوق درج می شود، گیرنده حسابدار انتخاب شده در پیش گزارش و حساب حسابداری است. تنها کاری که باید انجام دهیم این است که آیتم جریان نقدی را انتخاب کرده و مبلغ پیش پرداخت را مشخص کنیم.

پس از ارسال سند، آن را انتخاب کنید و مبلغ و ارز پیش پرداخت صادر شده به صورت خودکار در قسمت جدول «پیش‌ها» سند «پیش گزارش» وارد می‌شود.

لوازم تحریر با پیش پرداخت خریداری شد. خرید آنها باید در برگه "محصولات" منعکس شود. در این تب اطلاعات مربوط به اقلام موجودی خریداری شده وارد می شود.

در برگه "ظروف"، اطلاعات مربوط به ظروف قابل برگشت دریافت شده توسط شخص پاسخگو از تامین کنندگان (به عنوان مثال، بطری های آب آشامیدنی) پر می شود.

برگه «پرداخت» حاوی اطلاعاتی درباره مبالغ نقدی است که برای دارایی‌های خریداری‌شده به تأمین‌کنندگان پرداخت می‌شود یا از قبل در مقابل تحویل‌های آتی صادر شده است.

برگه "سایر" برای نمایش اطلاعات مربوط به هزینه های سفر در نظر گرفته شده است. این می تواند شامل کمک هزینه روزانه، بلیط یا هزینه های بنزین باشد. روی آن نام، شماره، تاریخ سند (یا هزینه) و مبلغ هزینه را وارد می‌کنید.

کالاها، خدمات و سایر هزینه ها از دایرکتوری "" انتخاب می شوند. در قسمت های جدولی مربوطه سند، جزئیات "حساب حسابداری" و "حساب حسابداری مالیات بر ارزش افزوده" ارائه شده است که در صورت پیکربندی حساب های حسابداری اقلام در سیستم، به طور خودکار پر می شود (مقاله نحوه تنظیم آنها -).

اگر فاکتوری برای هزینه‌ها به گزارش ضمیمه شده باشد، باید چک باکس «فاکتور ارائه شده» را علامت بزنید، تاریخ و شماره فاکتور را در جزئیات خط مربوطه ذکر کنید و هنگام انجام پیش‌گزارش، سیستم به‌طور خودکار «فاکتور» را ایجاد می‌کند. دریافت شده» سند. همان مکانیزم برای تولید فاکتور دریافتی در برگه "محصولات" ارائه شده است.

پس از ارسال، سند معاملات را ایجاد می کند:

از سند می توانید فرم AO-1 "Advance report" را ایجاد و چاپ کنید:

بنابراین در برنامه حسابداری 1C 8.2معرفی می شوند گزارش هزینه ها.

آموزش تصویری: