حسابداری با اصل در کالاهای 1C 8.3. قرارداد نمایندگی: حسابداری بین اصلی و نماینده. حسابداری توسط نماینده

تقریباً تمام شرکت های موجود در بازار در حال حاضر خدمات خاصی را به مشتریان خود ارائه می دهند. آنها می توانند یک بار یا ماهانه، دسته جمعی یا فردی باشند.

برنامه حسابداری 1C که ما در نظر داریم راه های مختلفی را برای ثبت و حسابداری برای ارائه خدمات ارائه می دهد، به عنوان مثال، از طریق "فروش (اقدامات، فاکتورها)". اجازه دهید مثال هایی از استفاده از روش های مختلف انعکاس ارائه خدمات ارائه دهیم.

مثال 1. LLC "تجارت خانه "مجتمع" قراردادی را برای تامین کالا منعقد کرد. تحویل توسط شرکت با هزینه خریدار انجام می شود.

برای ثبت نام، ما از سند "فروش (اعمال، فاکتورها)" استفاده می کنیم که از طریق "منوی اصلی - فروش" قابل دسترسی است.

در صورت نیاز به صدور یک فاکتور برای عرضه کالا با تحویل، از گزینه کالا، خدمات، پورسانت استفاده می کنیم که در زیر منوی ایجاد می یابیم.

برگه های «محصول» و «خدمات» را پر کنید.

هنگام انتخاب چاپ مجموعه ای از اسناد، می توانید تعداد کپی از آن فرم هایی را که در جریان اسناد شرکت شما استفاده می شود، مشخص کنید.

فرم چاپی عمل ارائه خدمات در برنامه 1C استاندارد شده است، اما می تواند توسط شرکت به طور مستقل توسعه یابد.

مثال 2.قرارداد نمایندگی بین Primer USN-15 LLC و FORK LLC برای خدمات جمع آوری و تهیه اسناد برای دریافت مجوز امنیتی از طرف خود منعقد شد. این برای نماینده پاداشی را فراهم می کند - 10٪ از قیمت خدمات ارائه شده که از DS دریافتی از خریداران محاسبه می شود.

برای نمایش تسویه حساب با خریدار با مشارکت یک نماینده، سند به همان روشی که در مثال 1 است تنظیم می شود، اما ما "خدمات آژانس" را نیز پر می کنیم.

حساب تسویه حساب به طور خودکار قرار می گیرد و هنگام ارسال سند، پست ها ایجاد می شود.

پس از اتمام خدمات، شرکت ما باید گزارشی از معاملات به مدیر عامل بدهد. برای انجام این کار و برای نمایش کمیسیون، یک "گزارش به مدیر" ایجاد می کنیم.

مثال 3. LLC "تجارت خانه "مجتمع" خدمات مرکز خدمات را برای تعمیر تجهیزات ارائه می دهد.

اگر نیاز به منعکس کردن عملکرد یک سرویس یکبار مصرف یا لیستی از کارها برای سفارش فردی خریدار بدون ارسال کالا داشته باشیم، می‌توانیم از نوع معامله «خدمات (Act)» استفاده کنیم. ما به دنبال نوع عملیات مورد نیاز در زیر منوی "ایجاد" هستیم.

قسمت جدولی لیستی از کارها را نشان می دهد و اگر ماهیت خدمات یک بار است، می توانید بدون پر کردن فهرست "نامگذاری"، شرح کار انجام شده را به صورت دستی وارد کنید.

هنگام ارسال یک سند، پست ایجاد می شود.

یک ویژگی متمایز در 1C: Enterprise 8.3 وجود سند "ارائه خدمات" است که با کمک آن خدمات ماهیت انبوه با فرکانس مشخص به سرعت و با دقت اجرا می شود. این خدمات عبارتند از:

• کارت خدمات در مراکز تناسب اندام (سالانه)؛
• خدمات مشترک حسابداری (سه ماهه)؛
• اجاره در مراکز تجاری و خرید (ماهانه);
• خدمات تعمیر و نگهداری زیرساخت فناوری اطلاعات (ماهانه)؛
• خدمات ارتباطی (ماهانه) و غیره

بنابراین، ارائه خدمات در 1C 8.3 می تواند با یک سند به تعداد نامحدودی از مشتریانی که توافق آنها با نوع خاصی از پرداخت مرتبط است، انجام شود.

مثال 4. Primer USN-15 LLC خدمات تعمیر و نگهداری زیرساخت فناوری اطلاعات را ارائه می دهد. قراردادهای خدمات مشترک با تعدادی از مشتریان با تعرفه 24/7 به مبلغ 25000 روبل در ماه منعقد شده است.

اول از همه، شما باید امکان صدور دسته ای اعمال و فاکتورها را در تنظیمات عملکرد برنامه در برگه "تجارت" (اصلی - تنظیمات - عملکرد) بررسی کنید.

همچنین هنگام تنظیم قرارداد با خریدار، باید در بلوک «اطلاعات تکمیلی» «نوع تسویه»* را پر کنید.

*نوع محاسبات – کتاب مرجع (خط متن)، که بسته به گروه بندی مورد نیاز قراردادهای خریدار، توسط کاربران برنامه به طور مستقل پر می شود.

برای رسمی کردن ارائه انبوه خدمات، از سند "ارائه خدمات" استفاده می کنیم که از طریق "منوی اصلی - فروش" قابل دسترسی است.

در سرفصل سند، باید از کتاب های مرجع با همین نام انتخاب کنید:

• نامگذاری.

برای پر کردن نام خدمات در گواهی پایان کار، فیلد «نام‌گذاری» ضروری است. علاوه بر این، اگر ویژگی "فرکانس خدمات" در فهرست "نامگذاری" تنظیم شده باشد، فرم چاپ شده عمل به طور خودکار دوره تولید سند را تعیین می کند.

بنابراین، نیازی به وارد کردن چندین عنصر از فهرست نام‌گذاری برای دوره‌های مختلف (اجاره مه 2018، اجاره ژوئن 2018 و غیره) یا تنظیم دستی فرم چاپی نیست.

دکمه "پر کردن بر اساس نوع محاسبه" به طور خودکار قسمت جدولی سند را پر می کند.

برگه (فهرست) "Counterparties" همه خریدارانی را که قراردادشان حاوی ویژگی "نوع تسویه حساب" مشخص شده در سربرگ سند است را نشان می دهد.

در برگه "فاکتورها"، لیست مشتریانی را نشان می دهد که طبق شرایط قرارداد، بدون توجه به سیستم مالیاتی مورد استفاده سازمان ما، فاکتور کار انجام شده را به آنها ارائه می دهیم. هنگام ارسال، سند "فاکتور صادر شده" به طور خودکار تولید می شود.

حرکت اسناد منعکس کننده ورودی های حسابداری و مالیاتی و همچنین پر کردن ثبت انباشت "فروش خدمات" است.

یک فرم چاپی از سند برای هر خریدار منعکس شده در سند ایجاد می شود. شماره گذاری به صورت خودکار تنظیم می شود.

حسابداری برای ارائه خدمات در 1C 8.3 با استفاده از هر روش ثبت نام منجر به تولید صحیح گزارش حسابداری و مالیات می شود. انتخاب فرم سند تنظیم نمی شود، اما بر اساس راحتی پر کردن و پردازش اسناد توسط کاربر انتخاب می شود.

دستورالعمل های 1C با جزئیات نحوه ترتیب دادن خدمات نمایندگی برای فروش کالا (تجارت کمیسیون) را شرح می دهد. ما به نحوه ترتیب خدمات نمایندگی برای خرید کالا (خدمات) از دیدگاه BP 3.0 خواهیم پرداخت. در مثال ما، سازمانی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده، محل (فعالیت اصلی) را اجاره می کند، با فروش انرژی توافق می کند و قبوض برق را می پردازد. بیایید ببینیم که چگونه بازپرداخت هزینه ها را به مستاجر پردازش کنیم و مالیات بر ارزش افزوده را از دست ندهیم، زیرا مستاجر ما در OSN است. مشکل در چهار مرحله حل می شود.

اولین. اول از همه، شما باید برنامه را پیکربندی کنید. اگر پایگاه داده شما فقط شامل سازمان هایی با خط مشی حسابداری "USN" باشد، گزارش های مالیات بر ارزش افزوده در دسترس شما نیستند. در این مورد، باید یک سازمان جدید اضافه کنید و در سیاست حسابداری به آن "OSN" اختصاص دهید. اکنون در تب "حسابداری، مالیات، گزارش" باید گروه "VAT" را مشاهده کنید

دومین.در مرحله بعد، ما دریافت کالا (خدمات) را پردازش خواهیم کرد. ما همه کارها را طبق معمول انجام می دهیم، در برگه "خریدها"، مجله "دریافت کالا و خدمات" را باز کرده و یک سند رسید جدید را پر می کنیم. در نسخه های قبلی برنامه، این سند تنها یک فرم صفحه نمایش داشت، اما اکنون دو فرم ساده شده و یک فرم کامل داریم. ما نیاز خواهیم داشت نوع معامله "کالا، خدمات، کمیسیون". دارای یک برگه "خدمات نماینده"، در قسمت جدولی که دارای ستون های "متعهد" و "توافق نامه تعهد" است، ما در آنها سازمانی را انتخاب می کنیم که برای آن فاکتور مجدد صادر می کنیم.

سوم. ما قبلاً خود خرید نمایندگی را تکمیل کرده ایم.لطفاً توجه داشته باشید که در برگه "اضافی" باید فیلد "فرستنده" را پر کرده و سند را ذخیره کنید.حال برای تنظیم و صدور مجدد فاکتور به گزارشی به مدیرکل نیاز داریم. در برگه "خریدها، فروش"\"گزارش‌ها به ارسال‌کنندگان" طراحی شده است. در اینجا باید یک «گزارش خرید» جدید ایجاد کنید. شما فقط باید طرف مقابل را انتخاب کنید و در برگه "کالاها و خدمات" دکمه "پر کردن" وجود دارد. اگر تا این مرحله همه کارها را به درستی انجام داده باشید، قسمت های جدولی گزارش پر می شود. این سند دارای فرم گزارش چاپی و فاکتور می باشد.

چهارم.در نهایت یک فاکتور صادر می کنیم. در سند "گزارش به متعهد"، دکمه "چاپ" امکان دسترسی به فرم های یک فاکتور و یک سند انتقال جهانی را فراهم می کند. پس از ثبت سند "فاکتور صادر شده". این برنامه تمام داده های فاکتور را پر کرده است، سند را ذخیره کرده و می تواند آن را چاپ کند. اکنون می‌توانیم به گزارش روی ژورنال فاکتور نگاه کنیم. هر دو قسمت پر شده است.

سوال با شش کلیک ماوس بسته شد.

در مواردی که کالا (کار، خدمات) از طرف یک نماینده خریداری می شود، قوانین زیر باید رعایت شود:

-فاکتور توسط نماینده در 2 نسخه از طرف خود صادر می شود. در این صورت شماره مندرج در فاکتور توسط نماینده مطابق با گاهشماری فاکتورهای صادر شده توسط وی تخصیص می یابد. یک نسخه از این سند به خریدار تحویل داده می شود و نسخه دوم بدون ثبت در دفتر فروش در دفترچه صورتحساب های صادر شده ثبت می شود.

اصیل باید همان فاکتور را به نام واسطه (نماینده) با شماره گذاری مطابق با گاهشماری صورتحساب های صادر شده توسط خود صادر کند. ضمناً این فاکتور در دفتر خرید واسطه (نماینده) ثبت نشده است.

روش صدور و دریافت صورتحساب توسط یک نماینده برای عملیات واسطه ای توسط قوانین نگهداری سیاهه های فاکتورهای دریافتی و صادر شده، دفاتر خرید و دفاتر فروش برای محاسبات مالیات بر ارزش افزوده تنظیم می شود که با مصوبه دولت فدراسیون روسیه تصویب شده است.مورخ 1379/02/12 شماره 914.

چه زمانی واسطه ها اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را با استفاده از سیستم مالیاتی ساده ارائه می کنند؟

به عنوان یک قاعده کلی، واسطه های "ساده شده" مالیات بر ارزش افزوده را به بودجه پرداخت نمی کنند و اظهارنامه ای برای این مالیات ارائه نمی کنند. اما در عین حال، آنها برای مقدار کالا (کار، خدمات) فروخته یا خریداری شده برای اصل، فاکتورها را مجدداً صادر می کنند و میزان مالیات بر ارزش افزوده را در آن برجسته می کنند (بند 2 ماده 346.11 و بند 1 ماده 169 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه). آنها همچنین گزارش این فاکتورها را نگه می دارند (بند 1 ماده 12 قانون شماره 134-FZ).

اما یک استثنا از این قاعده وجود دارد. در صورتی که واسطه ها به عنوان مامور مالیاتی عمل کنند و کالاها (کار، خدمات) را از شرکت های خارجی خریداری کنند، مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می کنند و اظهارنامه ای برای این مالیات ارائه می کنند (بند 5 ماده 161 قانون مالیات فدراسیون روسیه). تا اول ژانویه 2015 می توانند اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را کاغذی ارائه کنند. پس از این تاریخ، سند صرفاً به صورت الکترونیکی پذیرفته می شود (بخش «الف» بند 2 ماده 12 و بندهای 3 و 5 ماده 24 قانون شماره 134-FZ).

در فعالیت های تجاری، شرکت ها از خدمات واسطه ها استفاده می کنند. عملیات واسطه ای باید با توافق نامه های مناسب رسمی شود که به: توافق نامه نمایندگی، قرارداد کمیسیون و قرارداد نمایندگی تقسیم می شوند.

مطابق با Ch. ماده 52 قانون مدنی فدراسیون روسیه، بر اساس توافق نامه نمایندگی، یک طرف (نماینده) متعهد می شود که به نمایندگی از طرف دیگر، اقدامات اصلی (اصلی)، قانونی و سایر اقدامات را از طرف خود انجام دهد. ، اما به هزینه اصلی یا از طرف و به هزینه اصلی.

بیایید به یک مثال نگاه کنیم. سازمان (عامل) قرارداد نمایندگی را با مدیر اصلی منعقد کرد تا از طرف خود خدمات ارائه دهد. کارمزد نمایندگی 5 درصد هزینه خدمات فروخته شده است و از وجوهی که توسط خریداران منتقل می شود کسر می شود.

برای اینکه بتوانید معاملات نمایندگی را در برنامه 1C Accounting 8 edition 3.0 منعکس کنید، باید برنامه را پیکربندی کنید. چرا، در عملکرد برنامه در تب "تجارت"، موارد لازم را با چک باکس فعال کنید. در مورد ما، این فروش کالا یا خدمات اصلی (اصلی) است (شکل 1)

تصویر 1.

برای پیاده سازی مثال بالا در برنامه به مدارک زیر نیاز داریم:
1. اجرا (قانون، صورتحساب).
2. گزارش به متعهد.

در قسمت "فروش" یک سند فروش (قانون، فاکتور) با نوع عملیات "کالا، خدمات، کمیسیون" ایجاد می کنیم. در "سر" سند، جزئیات طرف مقابل و قرارداد را پر کنید - نوع قرارداد "با خریدار". در قسمت جدولی در برگه "خدمات آژانس" نام نامگذاری - خدمات، هزینه آن و نرخ مالیات بر ارزش افزوده را نشان می دهیم. در قسمت طرف مقابل و قرارداد، قرارداد اصلی و نمایندگی را نشان می‌دهیم (نوع قرارداد باید «با اصل (اصول) برای فروش» باشد). در قرارداد می توان گزینه ای را برای محاسبه حق الوکاله مشخص کرد. حساب تسویه حساب به طور خودکار روی 76.09 "تسویه حساب با بدهکاران و بستانکاران مختلف" تنظیم می شود. بیایید سند را بررسی کنیم. ما یک فاکتور صادر خواهیم کرد (شکل 2).

شکل 2.

اگر نماینده از طرف خود کالا (کار، خدمات) اصلی را بفروشد، فاکتور توسط واسطه در 2 نسخه از طرف خودش صادر می شود. یک نسخه از این سند به خریدار تحویل داده می شود و نسخه دوم بدون ثبت در دفتر فروش در دفترچه صورتحساب های صادر شده ثبت می شود.

پس از فروش خدمات، نماینده باید گزارش معامله را به اصیل ارائه دهد. برای انجام این عملیات و همچنین برای انعکاس کمیسیون، باید یک سند گزارش به مدیر اصلی ایجاد کنیم که در بخش "خریدها" قرار دارد. در برگه «صفحه اصلی»، قرارداد اصلی و نمایندگی را انتخاب کنید. روش محاسبه کمیسیون به صورت خودکار وارد می شود زیرا ... ما ابتدا آن را در قرارداد مشخص کردیم. ایجاد سرویس «پرداخت» ضروری است؛ حساب‌های حسابداری بر اساس ثبت «حساب‌های حسابداری اقلام» به‌طور خودکار پر می‌شوند. در برگه کالا و خدمات، قسمت جدولی را با استفاده از دکمه "پر کردن - پر کردن فروخته شده تحت قرارداد" پر کنید. ما یک فاکتور برای حق الزحمه صادر می کنیم و به ورودی های سند نگاه می کنیم. می بینیم که درآمد ما منعکس شده و مالیات بر ارزش افزوده گرفته شده است. تنظیمات سند در (شکل 3) نشان داده شده است.

شکل 3.

پس از دریافت گزارش از نماینده، اصیل باید برای هر خریدار فاکتور صادر کند. نماینده باید یک نسخه از فاکتورها را دریافت کرده و تا تاریخ دریافت آن را در دفترچه صورتحساب های دریافتی و صادر شده ثبت کند.

صورت‌حساب‌های دریافتی از اصل‌پرور بر اساس گزارشی به رئیس‌پرور ایجاد می‌شود. در سند فاکتور دریافتی باید شماره و تاریخ را قید کنید و در قسمت فاکتور صادر شده برای خریداران فاکتور صادر شده توسط نماینده برای خریدار هنگام فروش را انتخاب کنید. (شکل 4)

شکل 4.

اکنون باید گزارش تولید کنیم و مطمئن شویم که اقداماتمان درست است. در بخش "گزارش ها" ما یک مجله از فاکتورهای دریافتی و صادر شده (شکل 5) و یک دفتر فروش (شکل 6) ایجاد خواهیم کرد.

شکل 5.

اخیراً نوعی از انجام تجارت رایج شده است، زمانی که یکی از طرفین هر گونه اقدامی را از طرف خود (فروش خدمات، فروش کالا) اما به هزینه طرف دیگر یا از طرف و به هزینه آن انجام می دهد. طرف دوم، در حالی که طرف اول چنین توافقی برای خدمات واسطه خود پاداش معینی دریافت می کند. به عبارت ساده، زمانی که یک مجری انجام اقدامات خاصی را برای یک مشتری متعهد می شود، از این امر منافع مادی دریافت می کند. این نوع اقدام در چارچوب یک قرارداد نمایندگی رخ می دهد. چنین توافقی چیست و حسابداری و حسابداری مالیاتی چه ویژگی هایی دارد - این مقاله در این مورد بیشتر به شما می گوید.

دستور پرداخت

روابط بین دو طرف متعهد به توافق نامه نمایندگی توسط فصل 52 قانون مدنی فدراسیون روسیه تنظیم می شود. ماده 1005 قانون مدنی فدراسیون روسیه چنین روابطی را تعریف می کند:

روش پرداخت کمیسیون توسط ماده 1006 قانون مدنی فدراسیون روسیه تعیین می شود:

برای محاسبه میزان سود پیمانکار می توان از سه روش استفاده کرد:

1. هزینه نمایندگی به صورت درصدی از کل خدمات یا کالاهای فروخته شده بیان می شود.
2. حق الزحمه نمایندگی، به صورت درصدی از تفاوت بین هزینه فروش کالا یا ارائه خدمات و هزینه پس از دریافت بیان می شود.
3. حق الزحمه نمایندگی ثابت

طبق ماده 997 قانون مدنی فدراسیون روسیه، بسته به روش پرداخت که با توافق بین نماینده و مشتری (از این پس به عنوان اصلی نامیده می شود) تأیید شده است، کمیسیون خدمات واسطه می تواند پس از فاکتور منتقل شود (پرداخت شود). به طور مستقل از کل مبلغ قابل پرداخت به اصل سرمایه ارائه یا کسر می شود. به عنوان مثال، طبق یک قرارداد، یکی از طرفین تعهدات خود را برای فروش کالا به ارزش صد هزار روبل متعهد می شود. برای اجرای دستور کارمزد واسطه 5 درصد خواهد بود. 5000 روبل شما. نماینده طبق ترتیبی که در ابتدا در قرارداد مقرر شده بود دریافت می کند. چنانچه در توافق طرفین، پس از تایید گزارش کار انجام شده، مبالغی به پیمانکار پرداخت شود، نماینده پس از انجام تعهدات قراردادی، 5% خود را از طریق پرداخت (انتقال) توسط طرف مشتری دریافت خواهد کرد. اگر قرارداد رویه ای را برای واسطه پیش بینی کرده باشد که مبالغی را که به او تعلق می گیرد را کسر کند، پس از انجام تعهدات خود، نماینده مبلغ را منهای کارمزد خود به اصل پول ارسال می کند.

قرارداد نمایندگی به قراردادهایی با ماهیت قانون مدنی اشاره دارد. چند نکته وجود دارد که باید در چنین سندی بیان شود:

• موضوع قرارداد، یعنی اینکه نماینده دقیقاً چه کاری را باید انجام دهد، صرف نظر از اینکه در مورد فروش هر کالایی صحبت می کنیم یا ارائه انواع خدمات.
• نام طرفین، جزئیات؛
• تعیین اختیارات مجری، یعنی نشانه ای که واسطه از طرف چه کسی فعالیت های مورد توافق را انجام می دهد.
• مدت اعتبار (برای مدت معین یا نامحدود)؛
• روش گزارش دهی؛
• روش پرداخت همراه با مبلغ حق الزحمه؛
• روش محدود کردن حقوق هر دو طرف یا یکی از طرفین قرارداد؛
• مراحل فسخ قرارداد؛
• فورس ماژور؛
• روش بررسی مسائل بحث برانگیز؛
• مسئولیت طرفین؛
• امضاها

چنین سندی پس از امضای متقابل توسط طرفین لازم الاجرا در نظر گرفته می شود.

حسابداری و حسابداری مالیاتی برای یک نماینده

حسابداری طرفین متفاوت خواهد بود یا بهتر است بگوییم ورودی های حسابداری نماینده با شکل ورودی که برای اصلی ارائه می شود متفاوت خواهد بود. مطابق بند 1، هنر. 146 قانون مالیات فدراسیون روسیه، تعهدات قراردادی یک واسطه مشمول مالیات بر ارزش افزوده است؛ به طور دقیق تر، نه خود اقدامات، بلکه میزان سودی که مجری پس از انجام اقدامات مشخص شده در قرارداد دریافت می کند. یعنی با توجه به مثال ذکر شده در بالا ، جایی که پیمانکار با فروش کالاهایی به ارزش کل یکصد هزار روبل با هزینه 5٪ خدمات ارائه می دهد ، مشخص می شود که این درصد خاص مشمول مالیات بر ارزش افزوده است.

همانطور که برای مالیات بر درآمد، با توجه به هنر. در ماده 249 قانون مالیات فدراسیون روسیه، سود نماینده پس از کسر هزینه های مالیاتی که به اصل سرمایه دریافت می شود، درآمد دریافت شده برای ارائه خدمات یا فروش کالا در نظر گرفته می شود.

مهم! برای از بین بردن سوء تفاهم های احتمالی در مورد اینکه موضوع مالیات فقط هزینه های نمایندگی است، باید در مرحله انعقاد قرارداد در تهیه اسناد و مدارک بسیار مراقب باشید.

ورودی های حسابداری گام به گام برای طرف مجری به این صورت است:

ویژگی های حسابداری برای اصلی

با توجه به اینکه طرف پیمانکار صرفاً خدمات واسطه ای ارائه می کند، مشمول مالیات بر ارزش افزوده اصلی، هزینه کامل کالا یا خدمات انجام شده خواهد بود. لازم به ذکر است برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده از اولین تاریخ نسبت به انتخاب تاریخ حمل و یا تاریخ پرداخت واقعی خدمات به طور کامل یا جزئی طبق بند 1 ماده 167 مالیات استفاده خواهد شد. کد فدراسیون روسیه. یعنی اگر واسطه پیش از تحویل کالا توسط فروشنده پیش پرداخت دریافت کند، مالیات بر ارزش افزوده از مبلغ پیش پرداخت دریافت می شود. این چیزی است که ورودی ها شبیه به حسابداری هزینه های نمایندگی در بخش حسابداری مدیر هستند:

هنگام نگهداری سوابق حسابداری ، اصل می تواند درآمد دریافتی را فقط با در نظر گرفتن ارائه گزارشات توسط پیمانکار در مورد نتایج کار انجام شده مطابق با قرارداد منعقده منعکس کند. یکی از اسناد تأیید کننده واقعیت مطابقت با شرایط توافق توسط طرف واسط، فاکتور است.

صورتحساب

یک سند مهم برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در چارچوب همکاری در قراردادهایی از این دست، فاکتور است. بر خلاف خود قرارداد، یک فاکتور شکل مشخصی دارد. ویژگی های مهمی وجود دارد که هنگام صدور صورتحساب برای معاملات در چارچوب قرارداد منعقده باید مورد توجه قرار گیرد. نحوه و زمان صدور فاکتور برای اشکال مختلف تعامل بین طرفین قرارداد نمایندگی در جدول در عکس نشان داده شده است:

​

برای اینکه الگوریتم ایجاد ورودی های حسابداری در برنامه 1C قابل درک تر شود، توصیه می شود دستورالعمل های ویدیویی را تماشا کنید که به وضوح این نکته را برجسته می کند:

بازدید پست: 573

نسخه 8.3 شامل کار با چندین سند است که به یکدیگر مرتبط هستند. "گزارش فروش کمیسر (نماینده)" یکی از آنهاست. اجازه دهید توضیح دهیم که یک نماینده کمیسیون (نماینده) کیست - این سازمانی است که سازمان دیگری (متعهد) به آن دستور داده است که یک محصول خاص را در ازای هزینه بفروشد. اجازه دهید نحوه انعکاس صحیح کل فرآیند ثبت نام از طرف مدیر را با جزئیات در نظر بگیریم. رعایت مراحل ثبت اسناد بسیار مهم است:

انتقال کالا به کمیسیون (نماینده).

رسید وجه از کارگزار کمیسیون (نماینده) برای کالای فروخته شده.

بازگشت کالاهای فروخته نشده.

بیایید به ترتیب به هر نقطه نگاه کنیم. در ابتدا، باید به درستی یک توافق نامه نماینده را در 1C تنظیم کنید. لطفا به فیلدها توجه کنید:

نوع قرارداد - مهم است که نوع صحیح را مشخص کنید - "با یک نماینده کمیسیون (نماینده) برای فروش." پر کردن مدارک بعدی بستگی به انتخاب شما دارد. نوع قیمت - از دایرکتوری انتخاب کنید که کالا با چه دسته قیمتی به نمایندگی منتقل می شود. روش پرداخت - در اینجا باید روش مورد نظر خود را برای محاسبه دستمزد برای خدمات مشخص کنید. به عنوان مثال، "درصد مبلغ فروش" را از لیست کشویی انتخاب کنید. مقدار - نشان می دهد که نماینده چقدر از کل درآمد برای کالاهای فروخته شده دریافت می کند.

انتقال کالا به نماینده طبق سند "فروش: کالا، خدمات، کمیسیون" انجام می شود. هیچ فاکتوری در اینجا لازم نیست:

اگر به حرکت سند فروش نگاه کنید می بینید که درج مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. این تحت تأثیر نوع قرارداد انتخاب شده است. فقط یک پست برای انتقال محصولات به کمیسیون با هزینه وجود دارد: بدهی 45.01 اعتبار 43.

مرحله بعدی تهیه سند "گزارش نماینده کمیسیون (نماینده) در مورد فروش است. این را می توان به طور مستقیم از پیاده سازی از طریق دکمه "ایجاد" انجام داد. فرم سند دارای چندین برگه است، در نظر بگیرید

هر یک:

برگه "اصلی" اطلاعات اساسی در مورد محاسبات را منعکس می کند؛ سند به طور خودکار مطابق با سند پایه (اجرا) پر می شود. ما داده ها را در فیلدها بررسی می کنیم:

طرف مقابل
توافق
روش محاسبه
محاسبات:

برای کالاهای روی فاکتور 62.01 یا 62.02.

برای پاداش 60.01 یا 60.02.

حساب هزینه غرامت باید 44.01 باشد

آیتم هزینه خدمات کمیسیون (یا خدمات نمایندگی) است.
فاکتور حق الزحمه - ثبت نام.

لطفاً توجه داشته باشید که اگر در کنار مورد "کمیسیون از درآمد کسر شده" علامت چک وجود داشته باشد، نماینده با کسر مبلغ کمیسیون پرداخت را انجام می دهد.

تب Implementation شامل دو بخش است. قسمت بالایی اطلاعات خریدار محصول - نام سازمان را نشان می دهد و همچنین اگر فاکتوری صادر شده باشد ، علامتی در ستون "فاکتور" قرار می گیرد و شماره و تاریخ سند نشان داده می شود. فیلد پایین لیستی از کالاهای فروخته شده را نشان می دهد.

اگر همه کالاها فروخته نشوند، تب "بازگشت" پر می شود.

برگه "نقد" حاوی اطلاعاتی در مورد پرداخت از خریدار نهایی و مقدار محصولات فروخته شده است:

گزارش فروش تکمیل می شود. دکمه "پست و بستن" را فشار دهید و به تراکنش های ایجاد شده نگاه کنید:

بدهی 90.02.1 اعتبار 45.02 – فروش کالاهای حمل شده;

بدهی 60.01 اعتبار 62.01 - کمیسیون کسر می شود.

بدهکار 62.01 اعتبار 90.01.1 – فروش کالا;

بدهی 44.01 اعتبار 60.01 - هزینه کمیسیون.

بدهی 90.03 اعتبار 68.02 – مالیات بر ارزش افزوده کالا.

بدهی 19.04 اعتبار 60.01 - مالیات بر ارزش افزوده بر پاداش.

پرداخت وجه کالا از نمایندگی را می توان به صورت حواله بانکی یا نقدی دریافت کرد. در 1C به عنوان یک سند رسید پرداخت مستقیماً از گزارش فروش با استفاده از دکمه "ایجاد" ثبت می شود. نماینده مبلغ منهای حق الزحمه (طبق روش پرداخت مشخص شده در قرارداد) را پرداخت می کند.

می توانید با استفاده از ترازنامه، با نشان دادن حساب 62.01، تسویه حساب ها را با نماینده تطبیق دهید:

اگر به گزارش «دفتر فروش» نگاه کنید، می‌توانید نحوه فروش کالا (از طریق نماینده) و به چه کسی (خریدار) و همچنین تاریخ و شماره فاکتور فروشنده را مشاهده کنید:

دفتر فروش با توجه به داده های وارد شده در گزارش نماینده کمیسیون پر می شود.