نحوه ایجاد افست در حسابداری 1C 8.3. اطلاعات حسابداری سند "تعدیل بدهی"

گاهی اوقات شرایطی پیش می آید که یک سازمان (خریدار) به سازمان دیگر (تامین کننده) مقدار معینی پول بدهکار است. در نتیجه خریدار این فرصت را دارد که برخی از خدمات را به عرضه‌کننده ارائه دهد، مثلاً تحویل کالا، یا کالا را در مقابل بدهی تحویل دهد. در این مورد، لازم است فرآیند افست در برنامه 1C 8.3 رسمی شود. این اقدام خودکار است و طبق سند استاندارد "تعدیل بدهی" انجام می شود. بیایید به عنوان مثال سازمان خریدی را در نظر بگیریم که به تامین کننده بدهی دارد، اما خدمات تحویل ارائه شده است. نیاز به جبران متقابل وجود داشت. به برگه برنامه «خریدها» (یا «فروش») بروید، مورد «تسویه حساب با طرف مقابل» را پیدا کنید و یک سند «تعدیل بدهی» جدید ایجاد کنید.

هدر فیلدهایی دارد که باید به درستی پر شوند:

نوع عملیات - "تعادل بدهی" را انتخاب کنید.

بدهی را تسویه کنید - به "تامین کننده" نشان دهید.

برای بدهی، "تامین کننده به سازمان ما" را نشان می دهیم.

تامین کننده (بستانکار) - طرف مقابل را از فهرست انتخاب کنید.

قسمت جدولی سند دارای دو تب است: «بدهی به تأمین‌کننده (حساب‌های پرداختنی)» و «بدهی به تأمین‌کننده (حساب‌های دریافتنی)». شما می توانید به صورت دستی برگه مورد نظر را با افزودن یک سند پر کنید یا روی دکمه "پر کردن" در همان برگه کلیک کنید. اما می توانید به طور خودکار تمام برگه ها را با اطلاعات موجود در برنامه پر کنید. برای انجام این کار، روی "پر کردن" کلیک کنید و از لیست کشویی "پر کردن تمام بدهی ها با مانده های افست" را انتخاب کنید.

این برنامه به طور مستقل اسنادی را از رجیستر مطابق با این دستور انتخاب می کند و آنها را در برگه مورد نظر نشان می دهد که منعکس کننده توافق نامه، سند، مبلغ و شماره حساب است.

مهم! تسویه فقط در صورتی انجام می شود که میزان بدهی تامین کننده برابر با مبلغ بدهی به تامین کننده باشد.

برای انجام این کار، در ستون "مبلغ تسویه"، مبلغی را که در ازای آن خدمات به تامین کننده ارائه شده است، تعیین کنید. با استفاده از داده های نمایش داده شده در پایین سند می توانید بررسی کنید که آیا مقدار به درستی تنظیم شده است یا خیر. فیلد Difference باید مقدار صفر داشته باشد:

پس از تمام پر کردن، سند پردازش می شود و فرم "قانون تسویه حساب" چاپ می شود.

این کار از طریق دکمه "چاپ" در دو نسخه برای تایید توسط تامین کننده و خریدار انجام می شود. اگر به حرکت سند نگاه کنید، می توانید پست انتقال بدهی از اعتبار 62.01 به حساب بدهکار 60 را مشاهده کنید:

طبق یک طرح مشابه، تسویه حساب متقابل با سازمان خرید انجام می شود. در این مورد، هدر حاوی اطلاعاتی در مورد خریدار است:

نوع عملیات - نشان دادن "تسویه بدهی".

بدهی را تسویه کنید - "خریدار" را انتخاب کنید.

در حساب بدهی - باید "سازمان ما را به خریدار" نشان دهید.

در 1C، هنگام تسویه حساب با یک سازمان سوم، می توان خریدار یا تامین کننده را جبران کرد. برای انجام این کار، باید مقدار مناسب را در قسمت "در حساب بدهی" انتخاب کنید. علاوه بر تسویه بدهی تحت سند "تعدیل بدهی"، می توانید موارد زیر را منعکس کنید:

رد بدهی.

تسویه پیش پرداخت ها

انتقال بدهی (به طرف مقابل دیگر).

سایر تعدیلات (برای هر بدهکار و طلبکار).

عمل مورد نظر را در قسمت "نوع عملیات" انتخاب کنید.

اغلب یک سازمان به دیگری بدهی دارد. این بدهی را می توان نه تنها با پول نقد بازپرداخت کرد. به عنوان مثال سازمان بدهکار می تواند هر گونه خدماتی را در مقابل آن ارائه دهد.

در این مقاله به نحوه انعکاس در برنامه 1C 8.3 خواهیم پرداخت.

بیایید مثالی را در نظر بگیریم که شرکت ما 3 صندلی اداری را از یک تامین کننده به مبلغ 6 هزار روبل سفارش داد، اما هنوز هزینه این تحویل را پرداخت نکرده است. پس از مدتی، ما خدمات چمن زنی را به قیمت 4 هزار روبل ارائه کردیم. در این برنامه، باید بدهی را به 2 هزار روبل جبران و کاهش دهید.

می‌توانید اقدامات جبرانی را در منوی 1C «خریدها» پیدا کنید، یا «فروش» مورد «تعدیل بدهی» را انتخاب کنید.

تمام اسنادی که قبلاً در مورد تعدیل بدهی وارد شده اید در مقابل شما باز می شود. یک سند جدید ایجاد کنید. مهمترین چیز در اینجا این است که نوع عملیات را به درستی مشخص کنید. در این صورت، ما با همان شرکت، اما تحت قراردادهای متفاوت: تامین و ارائه خدمات، جبران خواهیم کرد. بنابراین «تسویه بدهی» انتخاب شد.

در موقعیت "Off the Debt"، "To Supplier" را انتخاب کنید. در مواردی که نه به ما، بلکه به ما بدهکار باشد، مورد "خریدار" انتخاب می شود.

در جزئیات «تامین کننده (بستانکار)»، شرکتی را که باید با آن تسویه حساب کنید، انتخاب کنید. در مورد ما، حسابداری در برنامه برای چندین سازمان به طور همزمان نگهداری می شود، بنابراین در سربرگ ما نیز مورد ضروری (که بدهی دارد) را انتخاب می کنیم.

در سند جبران در 1C 8.3 دو برگه وجود دارد که منعکس کننده لیست اسنادی است که در آنها حساب های پرداختنی (ما) و حساب های دریافتنی (به ما) تشکیل شده است. می توانید داده ها را به صورت دستی یا خودکار پر کنید. برای پر کردن خودکار، روی دکمه «پر کردن» در برگه مورد نظر کلیک کنید و مورد مناسب را از منوی ظاهر شده انتخاب کنید. هر دو تب به طور جداگانه تکمیل می شوند، اما رابط کاربری یکسان است.

در برگه اول، سندی برای خرید صندلی اداری به مبلغ 6 هزار روبل ظاهر شد. دوم - ارائه خدمات چمن زنی به مبلغ 4 هزار روبل. مقادیر متفاوت است و این را می توان در پایین فرم مشاهده کرد (- 2 هزار روبل).

برای اطمینان از تسویه صحیح، بدهی خود را به تامین کننده در برگه اول تنظیم می کنیم. بیایید به جای 6 هزار روبل، 4 هزار روبل تعیین کنیم.

به همین ترتیب می توانید با خریدار به راه بیفتید. تنها تفاوت در سایر پارامترهای هدر سند است.

تعدیل بین سازمان ها

به عنوان مثال، وضعیتی مشابه آنچه در بالا توضیح داده شد را در نظر بگیرید. سازمان ما همچنین 3 صندلی اداری را به مبلغ 6 هزار روبل از شرکت Akvilon-Trade خریداری کرد. ما فقط خدمات چمن زنی را به یک شرکت دیگر - "Sweet Dreams Ltd" ارائه کردیم. فرض کنیم مالک یکسانی دارند و باید بخشی از بدهی خرید صندلی را با خدمات ارائه شده پرداخت کنیم.

در این مثال، پر کردن سند تقریباً مشابه مورد قبلی خواهد بود. برای ارزش جزئیات «در حساب بدهی»، «شخص ثالث به سازمان ما» را نشان دهید. اکنون باید دو طرف مقابل را همزمان انتخاب کنید: یک تامین کننده و یک شخص ثالث.

جزئیات سند در این مثال دیگر با نمونه قبلی تفاوتی نخواهد داشت.

حرکت سند مشابه حرکت در مثال قبلی خواهد بود، فقط در اینجا دو طرف متقابل مختلف به عنوان حساب فرعی درگیر هستند.

سند تعدیل بدهی به این دو مثال محدود نمی شود. به عنوان مثال، شما می توانید پیش پرداخت، انتقال بدهی و موارد دیگر را جبران کنید.

اکنون می توانید نتیجه تسویه حساب های متقابل را بررسی کنید.

آموزش تصویری

دستورالعمل های ویدئویی برای انجام تسویه حساب های متقابل در 1C را تماشا کنید:

برای رسمی کردن عملیات مربوط به جبران مطالبات متقابل تامین کننده و خریداران، حذف مطالبات و مطالبات و همچنین انتقال بدهی به سایر حساب های حسابداری در پیکربندی، از سند "تعدیل بدهی" استفاده می شود. با انتخاب یکی از مقادیر ویژگی "نوع تنظیم".

جبران
انتقال حساب های دریافتنی
انتقال حساب های پرداختنی
رد حساب های دریافتنی
رد حسابهای پرداختنی

هنگام ثبت تسویه حساب متقابل، بدهی (بستانکار) و خریدار (بدهکار) بازپرداخت می شود. طرف مقابل که مطالبات برای او ثبت شده است به عنوان بدهکار مشخص می شود. طرف مقابل که حساب های پرداختنی را نگهداری می کند به عنوان بستانکار مشخص می شود.

ممکن است همان طرف مقابل به عنوان طلبکار و بدهکار مشخص شود. نوع بدهی در بخش جدول می تواند یکی از مقادیر زیر را داشته باشد: "دریافتنی"، "قابل پرداخت".

بررسی. حساب های دریافتنی/پرداختنی.

توافق. قراردادها، بستانکار و بدهکار که بر اساس آنها تسویه حساب متقابل انجام شده است نشان داده شده است.

نوع محاسبات نوع تسویه حساب با مشتریان مشخص شده است. فقط در صورتی پر می شود که حساب 62.1 به عنوان حساب بدهی نشان داده شده باشد.

اعتبار. مجموع مقدار حساب های پرداختنی که باید تسویه شوند مشخص شده است.

Deb. مجموع میزان مطالبات قابل جبران مشخص شده است.

چک باکس "استفاده از حساب کمکی" نشان می دهد که تراکنش ها نه مستقیماً از حساب های دریافتنی به حساب های پرداختنی، بلکه با استفاده از یک حساب کمکی ایجاد می شود. هنگامی که چک باکس علامت زده می شود، جزئیات مربوط به ورود به حساب شرکت فرعی و تجزیه و تحلیل آن در دسترس قرار می گیرد.

سند دارای یک فرم چاپی از عمل توری است. فرم چاپی برای ثبت افست های دوطرفه در نظر گرفته شده است، اما می تواند به عنوان نمونه در هنگام ثبت افست های چند جانبه استفاده شود.

بسته به نوع تنظیم مشخص شده، نوع سند تغییر می کند:

• در صورت انتخاب گزینه "انتقال حساب های دریافتنی" ، سند فقط مبالغ بدهی زیر حساب 62.1 را برای یک سازمان با امکان انتخاب حساب فرعی که بدهی به آن منتقل می شود نشان می دهد.
• به طور مشابه ، اگر گزینه "انتقال حساب های پرداختنی" انتخاب شود ، سند فقط مبالغ بدهی زیر حساب 60.1 را برای یک سازمان با امکان انتخاب حساب فرعی که بدهی به آن منتقل می شود نشان می دهد.
• در صورت انتخاب گزینه «حذف حساب‌های دریافتنی»، حساب 91.2 «سایر هزینه‌ها» به‌طور خودکار به‌عنوان حساب رد بدهی تعیین می‌شود که حساب‌های دریافتنی با نشان دادن حساب‌های حسابداری، از حساب‌های دریافتنی رد می‌شود.
• به همین ترتیب، اگر گزینه "حذف حساب های پرداختنی" انتخاب شود، حساب 91.1 "سایر درآمدها" به طور خودکار به عنوان حساب رد بدهی تعیین می شود که رد آن انجام می شود و حساب های حسابداری را نشان می دهد.

هنگام انتخاب گزینه رد حساب های دریافتنی، در قسمت جدولی که نیاز دارید، علاوه بر کل مبلغ بدهی که باید رد شود، باید مشخص کنید که چه میزان ردی برای مالیات باید در نظر گرفته شود. اهداف حسابداری - جزئیات "مبلغ در NU" (در صورتی که تمام یا بخشی از بدهی در ارتباط با فعالیت های موضوع UTII ایجاد شده باشد، می تواند کمتر از کل بدهی باشد). این مبلغ به عنوان هزینه غیر عملیاتی در حسابداری مالیاتی شناسایی می شود.

هنگام اجرای سند، حساب های دریافتنی عمدتاً از ذخایر بدهی های مشکوک الوصول حذف می شود و در صورت ناکافی بودن به زیان وارد می شود.

هنگام انتخاب گزینه "حذف حساب های پرداختنی"، پر کردن سند مشابه است، اما در بخش جدول باید مقدار مالیات بر ارزش افزوده را نیز در حسابداری و حسابداری مالیاتی ذکر کنید (جزئیات "VAT در حسابداری" و "VAT in NU") همزمان با حذف حساب های پرداختنی.

این مقاله ایده ای از تسویه حساب متقابل بین دو یا چند سازمان ارائه می دهد، به این سوال پاسخ می دهد که چرا این معامله تجاری ضروری است و با چه اسنادی رسمیت می یابد. خطاهای متداول افست و یک مثال عملی از ثبت نام در 1C نسخه 8.3 نیز به تفصیل مورد بحث قرار گرفته است. ما به شما خواهیم گفت که تسویه حساب متقابل بین دو سازمان چیست و دقیقاً چگونه در عمل انجام می شود.

آفستینگ: ماهیت، هدف و شرایط اجرا

اگر تعهدات متقابلی بین سازمان ها وجود داشته باشد، اغلب تصمیم می گیرد که کمترین آنها را جبران کند. بر این اساس می توان یکی از رایج ترین معاملات تجاری را تعریف کرد. پس افست یک عملیات حسابداری (مبتنی بر پرداخت های غیر نقدی) است که شامل خاتمه تعهدات متقابل ناشی از سازمان هایی است که به طور همزمان بدهکار و طلبکار (خریدار و تامین کننده) به یکدیگر هستند.

مزایای تسویه حساب متقابل:

• بازپرداخت بدهی های قدیمی در صورت عدم توانایی یکی از سازمان ها در پرداخت بدهی (قبل از انقضای مدت زمان).
• به شما امکان می دهد در کمیسیون های بانکی صرفه جویی کنید (مخصوصاً اگر مربوط به مقادیر زیاد باشد).
• پول از گردش خارج نمی شود (این امر به ویژه هنگامی که کمبود سرمایه در گردش وجود دارد مهم است).
• صرفه جویی در زمان پرداخت؛
• سهولت کار (فنی)

به نظر می رسد که هدف اصلی تسویه حساب متقابل دقیقاً ساده سازی روابط حقوقی و مالی بین سازمان ها است. عملیات افست، علیرغم سادگی، مستلزم رعایت دقیق قانون مدنی و مالیاتی فدراسیون روسیه است. بنابراین، قبل از تصمیم گیری در مورد افست، لازم است مطمئن شوید که آیا شرایط زیر به طور همزمان وجود دارد یا خیر:

• دعوای متقابل بین سازمان ها، یعنی حداقل دو قرارداد متفاوت وجود دارد: خریدار و تامین کننده.
• یکنواختی این الزامات؛
• دعوای متقابل فقط زمانی قابل تسویه است که مهلت اجرای آن فرا رسیده باشد.

جدول 1 - روش های تسویه و ویژگی های آنها:

روش تسویه	تحقق شرایط	مدارک مورد نیاز برای ثبت نام	منبع قانون	وقتی تسویه حساب کامل است
به صورت یک طرفه	هر 3 شرط رعایت شده است	برای اعتبار، درخواست یکی از شرکت ها کافی است. در صورتی که یکی از طرفین مخالف جبران دعاوی متقابل باشد، رقیب مبتکر درخواست حق مراجعه به دادگاه را دارد.	هنر 410 قانون مدنی فدراسیون روسیه	تاریخ مشخص برای انجام تعهدات طرفین (در صورتی که در درخواست ذکر شده باشد). روزی که طرف مقابل درخواست را دریافت می کند (باید از طریق پست سفارشی همراه با اعلان ارسال شود)
به صورت دوطرفه	شرط (2) یا (3) برآورده نمی شود	جبران با توافق طرفین انجام می شود	بند 4 قطعنامه شماره 16 مورخ 14 مارس 2014 جلسه اعضای دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه	روز امضای قانون با توافق طرفین؛ تاریخ مشخص شده در توافقنامه

از بین همه شرایط، باید به شرط همگنی توجه ویژه ای شود. چه الزاماتی را می توانیم به این شکل مشخص کنیم؟ طبق بند 7 نامه اطلاعات هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه به شماره 65 مورخ 29 دسامبر 2001، آن دسته از تعهداتی که مربوط به اجرای قراردادهای مختلف است، اما به همان روش بازپرداخت نیاز دارد (برای به عنوان مثال، پولی) و به همان واحد پول بیان می شود، باید به عنوان همگن شناخته شود. یعنی تعهداتی که تحت یک توافقنامه در واحدهای طبیعی بیان می شود و تحت یک قرارداد متقابل - به شکل پولی، به عنوان تعهدات به روبل در برابر تعهدات به ارز خارجی همگن شناخته نمی شوند. بنابراین، انجام افست غیر قانونی است.

موارد زیر تعهداتی هستند که جبران آنها نیز غیرقانونی است:

• تعهدات با محدودیت های منقضی شده؛
• تعهدات مربوط به جبران خسارت وارده به زندگی یا سلامت شهروندان؛
• تعهدات مربوط به وصول نفقه؛
• تعهدات مربوط به نگهداری مادام العمر شهروندان؛
• تعهداتی که هنوز سررسید نشده اند؛
• تعهدات سازمانی که علیه آن پرونده ورشکستگی آغاز شده است.

تسویه تعهدات نشان دهنده واقعیت پرداخت یعنی بازپرداخت مطالبات و مطالبات است، یعنی افزایش یا کاهش در منافع اقتصادی وجود ندارد، بنابراین با توجه به بند 2 قانون برنامه و بودجه 99/9 و بند 2 قانون برنامه و بودجه 99/10 منجر به ایجاد درآمد و هزینه نمی شود.

مراحل تسویه حساب متقابل و پشتیبانی مستند از آنها

تسویه به صورت مرحله ای انجام می شود (جدول 2 را ببینید) و تعداد مراحل بسته به تعداد طرفین و روش اجرای آن متفاوت است و هر مرحله توسط سند مناسب پشتیبانی می شود (برای جبران، مانند هر عملیات حسابداری، باید مستند باشد).

جدول 2 - مراحل تسویه حساب:

صحنه	نام صحنه	سند	ویژگی های صحنه
1	2	3	4
من	شناسایی تعهدات متقابل		یک عمل آشتی تسویه حساب با تفکیک کلیه توافقات منعقد شده بین طرفین تنظیم می شود و مبلغ کل بدهی نمایش داده می شود.
II*	تبادل گزارش های آشتی		اعمال مصالحه با امضای افراد مسئول سازمانهای شرکت کننده در تسویه حساب متقابل (مدیر سازمان، حسابدار ارشد) تأیید شده و مهر و موم می شود.
III*	نوشتن و ارسال بیانیه پیشنهاد افست (با افست یک طرفه)	درخواست تسویه حساب	در برنامه، مهم است که مبالغ توافقاتی را که برای آنها تسویه انجام می شود، مشخص کنید و همچنین نشان دهید که بدهی با مبلغ کمتری (در صورت متفاوت بودن مقادیر) حذف می شود. خود درخواست باید از طریق پست سفارشی ارسال شود، زیرا در صورت بروز اختلافات قانونی، مهم است که سازمان ارسال کننده آن ثابت کند که درخواست توسط مخاطب دریافت شده است.
IV*	رعایت الزامات همگنی	گواهی حسابداری برای محاسبه تفاوت نرخ ارز وجوه در حساب ارزی	اگر تعهدات پولی با ارزهای مختلف انجام شود، باید به یک ارز تبدیل شوند.
V	امضای قرارداد افست متقابل (در صورت افست چند جانبه)	قانون (توافق) در مورد تسویه حساب متقابل	همانطور که در بیانیه افست، ذکر مبالغ قراردادها، تعیین میزان افست، امضای افراد مسئول همه طرفین و مهر اهمیت دارد.
VI	ورودی های حسابداری		ایجاد یک تعدیل بدهی در پایگاه داده (با پست های مربوطه) و در نتیجه یک سند - یک عمل تسویه حساب متقابل (که داده های آن، به عنوان یک قاعده، هنگام ایجاد سند از مرحله قبل به عنوان مبنایی در نظر گرفته می شود)

* – یک مرحله اختیاری یا میانی را نشان می دهد

مهم است که تمام مراحل آزمون توسط نامه های پوششی مناسب پشتیبانی شود. به عنوان مثال، طرف "الف" برای طرف "ب" یک پیشنهاد برای تسویه حساب متقابل همراه با اقدامات آشتی ارسال می کند، طرف "ب" پاسخ مثبت می دهد، سپس وکلای شرکت توافق نامه ای تنظیم می کنند، افراد مجاز (مدیران، حسابدار ارشد) آن را امضا می کنند. ، و حسابداران این عملیات تجاری را با ارسال در پایگاه داده حسابداری نمایش می دهند.

الزامات ثبت تسویه حساب متقابل (نمونه)

قانون یک فرم استاندارد و نمونه درخواست برای افست ایجاد نمی کند، یعنی امروزه چنین درخواستی به هر شکلی پر می شود (همین امر در مورد عمل افست تسویه حساب های متقابل صدق می کند) اما طبق ماده 9. قانون 6 دسامبر 2011 شماره 402-FZ، الزامات اسناد حسابداری اولیه باید برآورده شود.

برای جلوگیری از اختلافات و رسیدگی های حقوقی، این اشکال اسناد مستلزم شرح دقیق همه شرایط جبران است.

پر کردن استاندارد دارای ساختار زیر است:

• عنوان سند؛
• تاریخ و محل تدوین؛
• نام و مشخصات شرکت کنندگان در تسویه حساب متقابل؛
• اسناد بنیاد
• ماهیت الزامات و کمیت آنها؛
• مقدار اعتبار؛
• مالیات*؛
• سابقه بازپرداخت بدهی متقابل (تاریخ جبران)؛
• امضای افراد مجاز و مهر سازمان ها.

*مبلغ مالیات بر ارزش افزوده که بر اساس مبالغ بدهی کلیه طرفین قرارداد محاسبه می شود، در ردیفی جداگانه نوشته می شود و به صورتحساب ها اشاره می شود (در غیر این صورت احتمال دادرسی با سازمان مالیاتی زیاد است).

جدول 3 - نمونه هایی از خطاهای ثبت افست:

خطا	این مستلزم چه چیزی است؟
1) مالیات بر ارزش افزوده به عنوان مبلغ جداگانه برای هر قرارداد متقابل تعهد (غایب) تخصیص نمی یابد.	بروز اختلافات، تحریم‌های قراردادی بعدی، تحریم‌های مالیاتی (هزینه‌هایی که معوقه‌های پرداختی برای آنها مستند نشده است، شناسایی نمی‌شود.
2) تنظیم قرارداد در مورد تسویه تعهدات متقابل که برای آنها غیرقانونی است
3) درخواست ها به ارزهای مختلف انجام می شود	توافق نامه نامعتبر اعلام می شود
4) بدون تعهدات متقابل، به عنوان مثال، ما به یک فرد - مدیر کل شرکتی که خدمات ارائه می دهد وام می دهیم.	این توافق نامه مطابق با هنر نامعتبر اعلام می شود. 410 قانون مدنی فدراسیون روسیه، با این حال، مدیر کل می تواند با رضایت ما بدهی را به شرکت منتقل کند (ماده 391 قانون مدنی فدراسیون روسیه) و تنها در این صورت تعهدات متقابل ایجاد می شود.
5) تسویه به مبلغ بزرگترین بدهی انجام می شود	توافق نامه نامعتبر اعلام می شود

در شکل 1 نمونه ای از قرارداد (توافقنامه) توری در شکل 1 آمده است.

• این توافقنامه حاوی متنی از امضاها است.
• مدت قرارداد مشخص شده است.
• تعداد کپی ها با تعداد اضلاع مطابقت دارد.

جبران سه گانه (چند جانبه) دعاوی متقابل

آیا امکان تسویه حساب متقابل بین چندین سازمان وجود دارد؟ پاسخ صریح بله است. و این حق را ماده 421 داده است. قانون مدنی فدراسیون روسیه، که بیان می کند که طرفین می توانند توافق نامه ای را امضا کنند، چه در قانون یا سایر اقدامات قانونی پیش بینی شده و چه پیش بینی نشده است.

قوانین شبکه چند جانبه:

• مهلت انجام تعهدات هر یک از طرفین قبلاً فرا رسیده است.
• جبران کوچکترین بدهی انجام می شود.
• قرارداد شامل شرایط جبران برای هر سه یا چند طرف است.

نمونه ای از شبکه سه گانه سازمان ها در OSNO

• در 15 مه ، LLC "A" کالاهایی را به مبلغ 350 هزار روبل به LLC "B" ارسال کرد. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 53.39 هزار روبل).
• در 16 مه ، "B" مواد را به مبلغ 250 هزار روبل به LLC "V" ارسال کرد. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 38.14 هزار روبل).
• در 17 مه ، "B" خدمات تعمیر "A" را به مبلغ 200 هزار روبل ارائه کرد. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 30.51 هزار روبل).

طبق شرایط قراردادها، مدت پرداخت باید روز بعد از ارائه خدمات یا ارسال کالا باشد. از اول ژوئن، هیچ یک از قراردادها پرداخت نشده است. طرفین توافق کردند که بدهی ها را از طریق تسویه حساب های متقابل بازپرداخت کنند و یک توافق نامه چند جانبه تنظیم کردند (نگاه کنید به شکل 1). جبران برای مبلغ کوچکترین بدهی، یعنی به مبلغ 200 هزار روبل انجام می شود. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 30.51 هزار روبل). حسابداران موارد زیر را انجام خواهند داد (جدول 3 را ببینید).

جدول 3 - معاملات تجاری بین سازمانهای LLC "A", LLC "B" و LLC "B":

№	معامله تجاری	مبلغ، هزار روبل	مکاتبات حساب
			Dt	سی تی
1	2	3	4	5
حسابداری برای LLC "A"
1	درآمد حاصل از فروش کالاهای LLC "B" منعکس شده است	350	شهرک 62 با LLC "B"	91-1
2	مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود	53,39	90-3	68-2
3	هزینه خدمات انجام شده توسط LLC "V" منعکس شده است	169,49 (200/118*100)	26	شهرک 60 با LLC "V"
4	مالیات بر ارزش افزوده "ورودی" در خدمات منعکس شده است	30,51	19	شهرک 60 با LLC "V"
5		30,51	68-2	19
6	حل و فصل متقابل منعکس شده است	200	شهرک 60 با LLC "V"	شهرک 62 با LLC "B"
7	LLC "B" پس از جبران مانده بدهی را منتقل کرد	150 شامل مالیات بر ارزش افزوده 22.88	51	شهرک 62 با LLC "B"
بدهی به LLC "V" پس از جبران به طور کامل بازپرداخت شده در نظر گرفته می شود
حسابداری برای LLC "B"
1	کالاهای دریافت شده از LLC "A" دارای ارزش بزرگ بودند	296,61 (350/118*100)	41	شهرک 60 با LLC "A"
2	مالیات بر ارزش افزوده "ورودی" روی کالاهای خریداری شده منعکس می شود	53,39	19	شهرک 60 با LLC "A"
3	مالیات بر ارزش افزوده ورودی برای کسر پذیرفته می شود	53,39	68-2	19
1	2	3	4	5
4		250	شهرک 62 با LLC "V"	91-1
5	مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود	38,14	90-3	68-2
6	افست منعکس شده است	200	شهرک 60 با LLC "A"	شهرک 62 با LLC "V"
7	LLC "V" پس از جبران مانده بدهی را منتقل کرد	50 شامل مالیات بر ارزش افزوده 7.63	51	شهرک 62 با LLC "V"
8	مانده بدهی به "الف" پرداخت شده است	150 شامل مالیات بر ارزش افزوده 22.88	شهرک 60 با LLC "A"	51
حسابداری برای LLC "V"
1	مطالب دریافتی از LLC "B" با حروف بزرگ نوشته شده است	211,86	10	شهرک 60 با LLC "B"
2	مالیات بر ارزش افزوده "ورودی" در مواد خریداری شده منعکس می شود	38,14	19	شهرک 60 با LLC "B"
3	مالیات بر ارزش افزوده ورودی برای کسر پذیرفته می شود	38,14	68-2	19
4	درآمد منعکس شده از فروش مواد LLC "V"	200	شهرک 62 با LLC "A"	90-1
5	مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود	30,51	90-3	68-2
6	افست منعکس شده است	200	شهرک 60 با LLC "B"	شهرک 62 با LLC "A"
7	مانده بدهی به «ب» پرداخت شده است	50	شهرک 60 با LLC "B"	51
مطالبات LLC "A" پس از جبران به طور کامل بازپرداخت شده در نظر گرفته می شود

چگونه در 1 C 8.3 تعدیل بدهی (تصفیه) انجام دهیم؟

شرایطی وجود دارد که یک طرف مقابل هم تامین کننده و هم خریدار است، یعنی هم در حساب 60 و هم در حساب 62 حساب می شود (به گزارش تطبیق مراجعه کنید: در بخش "فروش"، بخش فرعی "تسویه حساب با طرف مقابل"، گزینه " بیانیه های مصالحه تسویه حساب»).

گزارش آشتی نشان می دهد که درآمد منعکس شده در حساب 60 و فروش (فروش) که در حساب 62 منعکس شده است از نظر مقدار با یکدیگر همپوشانی دارند ، به این معنی که بین سازمان های مشروط Regart LLC بدهی وجود ندارد. و Redfrom LLC (گزارش آشتی بطور خودکار "بدون بدهی" را بیان می کند).

اما از نظر حسابداری (طبق ورودی های حسابداری) این اتفاق نخواهد افتاد. برای انجام این کار، اجازه دهید به کارت های حساب برای حساب های 60 و 62 مراجعه کنید (به بخش "گزارش ها"، زیربخش "گزارش های استاندارد"، گزینه "کارت حساب" مراجعه کنید؛ حساب و دوره مورد نیاز را انتخاب کنید، به عنوان مثال، "مارس" دوره ای است که تمام عملیات با طرف مقابل Redfrom LLC، از این پس "فرم" انجام شده است).

کارت فاکتور برای فاکتور 60 نشان می دهد که ما به تامین کننده 4940 روبل بدهکار هستیم.

در کارت حساب برای حساب 62 به همین مبلغ حساب های دریافتنی داریم.

یعنی می بینیم که واقعاً حساب های دریافتنی و حساب های پرداختنی وجود دارد. اما برای رسیدن به وضعیتی که بدهی وجود نداشته باشد، مانند گزارش سازش، باید تسویه حساب انجام شود.

در نسخه 1C 8.3، با تنظیمات استاندارد، همیشه نمی توان گزینه ای مانند "تعدیل بدهی" را پیدا کرد، زیرا عملکرد "Basic" تنظیم شده است. به منظور گسترش قابلیت های 1C، به بخش "صفحه اصلی"، زیربخش "تنظیمات"، گزینه "عملکرد" ​​بروید.

اکنون در قسمت «فروش»، زیربخش «تسویه حساب با طرف مقابل»، گزینه «تعدیل بدهی» ظاهر می شود. ما وارد آن می‌شویم و یک تنظیم جدید ایجاد می‌کنیم (نوع عملیات "توافق بدهی"، "تعادل بدهی: به تامین کننده"، "در حساب بدهی: تامین کننده به سازمان ما"، تامین کننده (بستانکار) را انتخاب کنید. - در این مورد Redfrom LLC). سپس، در برگه «بدهی به تأمین‌کننده (DC)»، یک رسید کالا تحت قرارداد تأمین‌کننده برای مبلغ تعدیل ایجاد می‌کنیم.

در برگه «بدهی تأمین‌کننده (DS)»، ما فروش کالاها را تحت توافقنامه تأمین‌کننده برای مقدار تعدیل ایجاد می‌کنیم.

در حال تعدیل بدهی هستیم. اکنون با کلیک بر روی آیکون می توانیم پست هایی را که انجام داده ایم مشاهده کنیم:

همچنین می توانید با استفاده از نسخه چاپی، یک عمل افست در برنامه ایجاد کنید:

این سند با مهر و امضای افراد مسئول هر دو سازمان تایید شده است. اکنون با ایجاد کارت حساب برای حساب های 60 و 62 در تاریخ تعدیل، می توانید تراکنش های خالص و همچنین عدم وجود حساب های پرداختنی و دریافتنی را مشاهده کنید:

گزارش تطبیق اکنون با ورودی های حسابداری مطابقت دارد.

در قسمت نوع عملیات، انواع زیر برای انتخاب در دسترس هستند:

• پیش پرداخت های جبرانی - برای جبران پیش پرداخت های صادر شده برای طرف های مقابل استفاده می شود.
• جبران بدهی - جبران بدهی، طرف مقابل یا شخص ثالث؛
• انتقال بدهی - برای واگذاری بدهی از جمله بر اساس قراردادها، حساب ها و اسناد خدمت می کند.
• رد بدهی - برای رد بدهی های بد یک سازمان اعم از مطالبات و پرداختنی استفاده می شود.
• سایر تعدیلات - برای تعدیل حساب های دریافتنی و پرداختنی بین طرفین و حساب ها استفاده می شود:

تعدیل بدهی هنگام تسویه پیش پرداخت ها عملیات Offset of Advances برای جبران پیش پرداخت های صادر شده به طرف مقابل استفاده می شود.

انجام خالص سازی در 1C 8.3 با تنظیم بدهی سند

برای انجام این کار، فیلدهای لازم را در سند تعدیل بدهی پر کنید:

• نوع عملیات - رد بدهی.
• رد کردن - بدهی مورد نیاز را انتخاب کنید:

فرض کنید در 1C 8.3 لازم است حساب های پرداختنی به یک تامین کننده حذف شود: فیلدهای تامین کننده (بستانکار) را پر کنید. در مورد ما، این "Vega-Trans" است. برای پر کردن قسمت جدولی تب بدهی به تامین کننده (حساب های پرداختنی)، روی دکمه پر کردن کلیک کنید یا آن را به صورت دستی با دکمه افزودن پر کنید: در برگه حساب رد شده، درآمد حساب رد بدهی مربوطه را پر کنید. یا هزینه ها: ایجاد ترازنامه: سایر تعدیل های بدهی عملیات سایر تعدیلات در بند 1C 8.3 در مورد حساب های دریافتنی و پرداختنی بین طرف های مقابل و حساب ها اعمال می شود.

تعدیل بدهی در 1C 8.3: خالص سازی

توجه

پاسخ به سؤالات مربوط به برنامه های 1C سؤال: چگونه می توان بدهی را با جبران در "1C: حسابداری 8" (محیط 3.0) تنظیم کرد؟ پاسخ: تسویه توافقی (توفیق) تسویه دعاوی متقابل با طرف مقابل، تسویه بین طرفینی که از همان نوع دعاوی متقابل دارند (دو قرارداد بین طرفین منعقد شده است) با تعهدات سررسید توصیه می شود. افست یک معامله یک طرفه است که اظهارنامه یک طرف برای آن کافی است. در صورت تمایل، افست می تواند با یک اقدام دوجانبه رسمیت یابد.

برای انجام عملیات جبران بدهی در برنامه 1C: Accounting 8، این مراحل را دنبال کنید (شکل 1).

پنج راه برای تنظیم بدهی در 1c (نسخه 8.3)

یک افست در برنامه حسابداری 1C 8.3 ایجاد کنید. اگر سازمانی به تامین کننده طرف مقابل بدهی داشته باشد، می تواند در ازای بدهی به طرف مقابل خدمات ارائه کند یا کالا را عرضه کند. به همین ترتیب، طرف خریدار می تواند خدمات یا کالاها را در قبال بدهی خود عرضه کند.

برای نمایش صحیح چنین معاملاتی در حسابداری، لازم است رویه خالص سازی انجام شود. فرآیند خالص سازی در 1C 8.3 خودکار است و با استفاده از سند استاندارد "تعدیل بدهی" انجام می شود. جبران در 1C 8.3 بین قراردادهای طرف مقابل مثال.

سازمان ما 88500 روبل به تامین کننده بدهکار است. برای تامین مواد برای جبران بدهی، خدماتی را به مبلغ 70800 روبل به تامین کننده ارائه کردیم. باید تسویه حساب انجام شود. بیایید یک سند "تعدیل بدهی" در برنامه ایجاد کنیم (نگاه کنید به.
بخش "خریدها" یا بخش "فروش"، بخش فرعی "تسویه حساب با طرف مقابل").

تعدیل بدهی در حسابداری 1C 8.3

برای انجام این کار، در سند تعدیل بدهی، نوع عملیات - جبران پیشرفت ها را انتخاب کنید: فرض می کنیم که سازمان Comfort Service خدماتی به مبلغ 70000 روبل به خریدار "مونولیت" ارائه کرده است. در این صورت سازمان Comfort Service باید پیش پرداخت سازمان Invema برای سازمان Monolit را طبق نامه جبران کند: طبق مثال در سند تعدیل بدهی فیلدهای زیر را پر کنید:

• تنظیم پیش پرداخت - ما قبل از خریدار انتخاب می کنیم.
• برای بدهی - شخص ثالث به سازمان ما.
• شماره به طور خودکار وارد می شود.
• تاریخ - تاریخ تسویه حساب؛
• خریدار (بستانکار) - طبق مثال، این پرداخت کننده Invema است.
• شخص ثالث (بدهکار) خریدار مونولیت است.

اطلاعات حسابداری

طبق مثال برای مبلغ 3,149.89 روبل: پس از ارسال سند، تراکنش های خالص ایجاد شده را مشاهده می کنیم: اگر ترازنامه ای برای حساب های 60، 62 ایجاد کنیم، توری منعکس شده را در 1C 8.3 خواهیم دید: سپس، ما چاپ می کنیم. قانون خالص سازی: تعدیل بدهی هنگام انتقال بدهی هنگام تعدیل بدهی در 1C 8.3، انتقال بدهی برای واگذاری بدهی از جمله تحت قراردادها، حساب ها و اسناد استفاده می شود. بیایید گزینه انتقال بدهی به 1C 8.3 را در نظر بگیریم. شرکت Comfort Service کالاهایی را از Monolit به مبلغ 118,000.00 روبل خریداری می کند: طرف مقابل Monolit در نامه ای می خواهد در مقابل مطالبات Comfort Service به مبلغ 118,000.00 روبل پرداخت کند.

جبران در حسابداری 1C 8.3

مهم

ما یک معامله خالص با طرف مقابل خود به مبلغ 4 هزار روبل ایجاد کرده ایم. به همین ترتیب می توانید با خریدار به راه بیفتید. تنها تفاوت در سایر پارامترهای هدر سند است.

تطبیق بین سازمان ها به عنوان مثال، وضعیتی مشابه آنچه در بالا توضیح داده شد را در نظر بگیرید. سازمان ما همچنین 3 صندلی اداری را به مبلغ 6 هزار روبل از شرکت Akvilon-Trade خریداری کرد. ما فقط خدمات چمن زنی را به یک شرکت دیگر - "Sweet Dreams Ltd" ارائه کردیم.
فرض کنیم مالک یکسانی دارند و باید بخشی از بدهی خرید صندلی را با خدمات ارائه شده پرداخت کنیم. در این مثال، پر کردن سند تقریباً مشابه مورد قبلی خواهد بود. برای ارزش جزئیات «در حساب بدهی»، «شخص ثالث به سازمان ما» را نشان دهید.
اکنون باید دو طرف مقابل را همزمان انتخاب کنید: یک تامین کننده و یک شخص ثالث.

نحوه تعدیل بدهی در 1s 8.3

همچنین امکان انتقال بدهی بین قراردادهای منعقده وجود دارد. - رد بدهی با این انتخاب از نوع عملیات، مطالبات یا مطالبات پرداختنی به حساب هزینه یا درآمد حذف می شود. در قسمت جدولی سند ما، در برگه ای به نام بدهی تأمین کننده (حساب های پرداختنی)» باید روی دکمه «پر کردن» کلیک کنید.

اطلاعات

سپس محصول نرم افزار قسمت جدولی را با مدارک لازم پر می کند که حساب های پرداختنی ایجاد می کند. از آنجایی که فقط آخرین سند برای ما جالب است، بقیه باید از لیست حذف شوند. برای انتخاب یک سند، می توان از دکمه ای به نام "افزودن" استفاده کرد.

در نتیجه، موارد زیر را دریافت کردیم: صفحه 3 و اکنون بیایید تفاوت را برطرف کنیم. اجرای آن بسیار ساده است: مقدار محاسبه را به مقدار مورد نیاز، یعنی 960.40 اصلاح کنید.

در سند جبران در 1C 8.3 دو برگه وجود دارد که منعکس کننده لیست اسنادی است که در آنها حساب های پرداختنی (ما) و حساب های دریافتنی (به ما) تشکیل شده است. می توانید داده ها را به صورت دستی یا خودکار پر کنید. برای پر کردن خودکار، روی دکمه «پر کردن» در برگه مورد نظر کلیک کنید و مورد مناسب را از منوی ظاهر شده انتخاب کنید.

هر دو تب به طور جداگانه تکمیل می شوند، اما رابط کاربری یکسان است. در برگه اول، سندی برای خرید صندلی اداری به مبلغ 6 هزار روبل ظاهر شد. دوم - ارائه خدمات چمن زنی به مبلغ 4 هزار روبل.
مقادیر متفاوت است و این را می توان در پایین فرم مشاهده کرد (- 2 هزار روبل). برای اطمینان از تسویه صحیح، بدهی خود را به تامین کننده در برگه اول تنظیم می کنیم. بیایید به جای 6 هزار روبل، 4 هزار روبل تعیین کنیم. در مرحله بعد، سند را ضبط و ارسال می کنیم.
رد بدهی های معوق؛ - تغییرات در اطلاعات با توافق طرفین؛ - اشتباهات در صورت معرفی حسابداری؛ - در صورت انتقال داده های نادرست به بخش حسابداری؛ - نیاز به انتقال بدهی و غیره وجود دارد. تقریباً در همه موارد، چنین شرایطی در صورت یک عمل مصالحه ایجاد می شود. در این مطالب می خواهیم نشان دهیم که چگونه در "1C 8.3 - حسابداری" می توانید بدهی را تنظیم کنید. "1C": نمونه ای از وقوع بدهی فرض کنید وضعیت زیر را داریم: یک فرد پاسخگو - کارمند یک شرکت - برای یک دوره معین به ارائه دهنده خدمات ارتباطی پیشاپیش پرداخت - 3500 روبل. ارائه دهنده اسنادی را به مبلغ 4460.40 روبل نشان داد.