کسر اجتماعی برای تحصیل کودک. چه زمانی می توانم برای دریافت وجه اظهارنامه ارسال کنم؟ شهروندی که پرداخت کرده است می تواند کسر دریافت کند

بخش ها:

چه کسی می تواند 13 درصد شهریه را بازپرداخت کند؟

اعتبار مالیات شهریه مشمول شرایط عمومی برای مطالبه اعتبار مالیاتی است. به طور جداگانه، لازم به ذکر است که بازپرداخت 13% از مبلغ هزینه های آموزشی تنها در صورتی امکان پذیر است که موسسه آموزشی دارای مجوز مناسب یا مدرک دیگری باشد که وضعیت موسسه آموزشی را تایید کند (،). توجه داشته باشید که شکل آموزش برای گرفتن کسر مهم نیست ().

البته هزینه های واقعی شهریه باید تایید شود. در این صورت، مؤدی باید هزینه قرارداد آموزشی را با هزینه خود پرداخت کند. به عنوان مثال، اگر هزینه های آموزشی از سرمایه زایمان پرداخت شده باشد، دیگر نمی توانید کسر مطالبه کنید ().

اغلب اتفاق می افتد که یک نفر درس می خواند و دیگری هزینه تحصیل او را پرداخت می کند. در این صورت، شهروند دوم می تواند کسر مالیات دریافت کند، اما به شرطی که هزینه تحصیل برای برادر، خواهر یا فرزندان زیر 24 سال خود، یا برای سرپرست یا بند تا زمانی که به سن 18 سالگی برسد (و پس از آن، پرداخت کرده باشد. خاتمه سرپرستی یا قیمومت تا رسیدن به سن 24 سالگی). همچنین لازم است که خویشاوند تحصیلات تمام وقت را دریافت کند. اما اگر مؤدی با شخصی که هزینه تحصیل او را پرداخت می کند نسبت فامیلی نداشته باشد یا از اقوام دورتر (پدربزرگ و مادربزرگ و نوه، دایی، خاله و برادرزاده و غیره) باشند، حق ندارد. دریافت کسر (,) . اگر یکی از زوجین هزینه تحصیل دیگری را پرداخت کرده باشد، امکان استفاده از کسر وجود نخواهد داشت.

هنگام پرداخت هزینه تحصیل فرزند، همسران بدون توجه به اینکه کدام یک از آنها اسنادی مبنی بر تأیید هزینه های تحصیلی دارند، حق دارند از کسر استفاده کنند. در این صورت هر یک از زوجین باید پدر و مادر فرزند باشند. اگر همسر والدین کودک نباشد، او نمی تواند از کسر مالیات اجتماعی در رابطه با هزینه های تحصیل کودک استفاده کند ().

ضمناً کسر صرفاً برای ارائه خدمات آموزشی تعلق می گیرد. اگر در توافقنامه با یک موسسه آموزشی، پرداختی برای سایر خدمات (مراقبت از کودک، غذا و غیره) وجود داشته باشد، برای آنها کسر نمی شود (نامه،). بنابراین، مهم است که اطمینان حاصل شود که هزینه های آموزش و سایر خدمات به وضوح در قرارداد و در اسناد پرداخت تفکیک شده است.

لطفاً توجه داشته باشید که هر یک از والدین می توانند برای هزینه های تحصیل فرزند برای کسر مالیات درخواست کنند. درآمد هر یک از زوجین مربوط به دارایی مشترک است و دارایی مشترک است، بنابراین هر یک از زوجین حق دریافت کسر مالیات از کل مقدار آموزش را دارد ().

بنابراین، اگر شرایط زیر به طور همزمان وجود داشته باشد، می توانید برای آموزش کسر مالیات دریافت کنید:

• شما یک پرداخت کننده مالیات بر درآمد شخصی هستید؛
• شما هزینه تحصیل خود را به هر شکلی، یا تحصیل برادر، خواهر یا فرزندان زیر 24 سال، یا سرپرست یا بند را تا زمانی که او به سن 24 سالگی برسد به صورت تمام وقت پرداخت می کنید.
• وجوه کارفرما یا سرمایه مادری برای پرداخت هزینه آموزش استفاده نشد.
• شما اسنادی دارید که مخارج مخصوصاً برای تحصیل را تأیید می کند و نه خدمات دیگر.
• مؤسسه آموزشی دارای مجوز برای ارائه خدمات آموزشی یا مدرک دیگری است که وضعیت آن را تأیید می کند.
• شما محدودیتی را برای تمام کسر مالیات اجتماعی خرج نکرده اید - باید در نظر داشته باشید که کسر مالیات اجتماعی به صورت تجمعی (120 هزار روبل در سال) محاسبه می شود (). بنابراین، اگر در طول سال گزارش، مالیات دهنده هزینه های درمان را به مبلغ 100 هزار روبل متحمل شده باشد. و اظهارنامه ای مبنی بر پذیرش آنها برای کسر ارائه کرد، سپس او فقط می تواند از کسر برای آموزش به مبلغ 20 هزار روبل استفاده کند.
• شهریه در سه سال قبل از سال تسلیم اظهارنامه پرداخت شده است.

چقدر می توانم برای آموزش کسر مالیات دریافت کنم؟

حداکثر مبلغ کسر بستگی به این دارد که مالیات دهنده برای چه کسی آموزش داده است:

• آموزش خود مقدار کسر مالیات در این مورد بیش از 120 هزار روبل نخواهد بود. برای دوره مالیاتی (سال)؛
• آموزش فرزندتان تا زمانی که به سن 24 سالگی برسد. مبلغ کسر بیش از 50 هزار روبل نیست. در سال برای هر کودک؛
• تحصیل بند یا بند تا رسیدن به سن 18 سالگی و همچنین پس از خاتمه ولایت بر او تا رسیدن به سن 24 سالگی. فقط هزینه های تحصیل تمام وقت برای کسر پذیرفته می شود. مبلغ کسر بیش از 50 هزار روبل نیست. در سال برای هر فرد تحت سرپرستی یا بند؛
• تحصیل برادر (خواهر) کامل یا ناتنی آنها تا رسیدن به سن 24 سالگی. و در این مورد، فقط هزینه های تحصیل تمام وقت برای کسر پذیرفته می شود و مبلغ کسر از 120 هزار روبل تجاوز نمی کند. در یک سال ().

همچنین لازم به ذکر است که کسر مالیات مورد نظر در تمام مدت تحصیل با احتساب مدت مرخصی تحصیلی () انجام می شود.

برای دریافت کسر مالیات تحصیلی چه مدارکی لازم است؟

• اعلامیه 3-NDFL;
• گواهی 2-NDFL (صدور توسط کارفرما)؛
• یک کپی از توافق نامه با موسسه آموزشی برای ارائه خدمات آموزشی؛
• گواهی مؤسسه آموزشی مبنی بر اینکه مؤدی مالیات دانش آموز تمام وقت بوده است (در صورتی که هزینه تحصیل توسط سرپرستان یا والدین پرداخت شود و شکل آموزش در توافق نامه با مؤسسه آموزشی مشخص نشده باشد)؛
• گواهی تولد کودک در صورت پرداخت شهریه توسط والدین یا قیم.
• اسنادی که رابطه شخصی را که مالیات دهنده برای تحصیل پرداخت می کند (گواهی تولد فرزند، گواهی تولد برای خود و برای برادر/خواهر، کپی سند سرپرستی (قیمت) تأیید می کند.
• اسناد پرداختی که هزینه های آموزشی واقعی انجام شده را تأیید می کند. اینها ممکن است شامل رسید برای یک رسید، یک صورت حساب بانکی در مورد انتقال وجه، یک رسید نقدی و غیره باشد.
• درخواست برای کسر مالیات برای آموزش (پس از ارائه اولیه اسناد)؛
• درخواست برای بازپرداخت مالیات اضافه پرداخت شده (پس از بررسی میز اسناد، اما در عمل همزمان با کل بسته اسناد ارائه می شود).
• تایید حق دریافت کسر مالیات از اداره مالیات (در صورت دریافت کسر از طریق کارفرما).

مالیات دهندگان در انتخاب کشور محل تحصیل محدودیتی ندارند. با این حال، اگر آموزش در یک مؤسسه آموزشی خارجی انجام شده است، باید مجوز یا سایر اسنادی را که توسط قوانین محلی ایجاد شده است برای تأیید وضعیت مؤسسه آموزشی (،) ارائه دهید. در عین حال، خدمات مالیاتی فدرال روسیه تأکید می کند که اسناد ارسال شده باید به روسی ترجمه شود و ترجمه باید محضری باشد (). وزارت دارایی روسیه در مورد این موضوع موضع متفاوتی اتخاذ می کند و نشان می دهد که وضعیت یک مؤسسه آموزشی خارجی باید توسط اسناد مربوطه که توسط قانون آن کشور خارجی پیش بینی شده است و تأیید نسخه های اسناد رسمی و همچنین تأیید اسناد رسمی تأیید شود. ترجمه آنها به روسی مورد نیاز نیست (). با این حال، ایده خوبی است که برای مشاوره در مورد مدارکی که باید ارائه شود، با اداره مالیات خود تماس بگیرید.

سرمایه داران به موضوع ارائه کسر وفادار هستند حتی اگر آموزش نه در یک سازمان آموزشی بلکه با یک کارآفرین فردی انجام شود. علاوه بر این، حتی زمانی که یک کارآفرین فردی مجوزی برای انجام فعالیت های آموزشی نداشته باشد، می توان کسر کرد - از این گذشته، برای آنها اجباری نیست (،).

آموزش یک موضوع مهم ملی است، پرداخت مالیات حتی بیشتر. بنابراین، دولت در فدراسیون روسیه کسانی را که برای خود تحصیل می کنند و در عین حال مالیات دهندگان وظیفه شناس هستند، تشویق می کند. شهروندان کشور این فرصت را دارند که بخشی از وجوهی را که برای تحصیل خود و همچنین خدمات آموزشی برای دسته خاصی از بستگان هزینه شده است، بازگردانند. ما در این مقاله در مورد اینکه کسر مالیات برای آموزش چیست، اندازه آن چقدر است، چه کسانی مستحق آن هستند و چه مدارکی برای این کار باید تهیه شود صحبت خواهیم کرد.

هر شخصی که به طور رسمی مالیات بر درآمد شخصی (NDFL) را در روسیه پرداخت می کند، می تواند برای آموزش روی کسر مالیات حساب کند (این امر به عنوان اجتماعی طبقه بندی می شود). با دادن 13 درصد از هر حقوق به دولت، در صورت عقد قرارداد برای ارائه خدمات آموزشی، می توانید بخشی از این پول را پس بگیرید. و هم برای خودتان و هم برای فرزندانتان و حتی برای خواهر یا برادرتان.

دسته بندی مالیات دهندگان زیر می توانند برای مزایای آموزشی روی بازپرداخت مالیات حساب کنند:

• شهروندان فدراسیون روسیه که مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت می کنند.
• بازنشستگانی که در سالی که برای آن کسر مالیات صادر شده است کار کرده اند.
• خارجیان مقیم فدراسیون روسیه (بیش از 180 روز در سال را در روسیه می گذرانند و مالیات بر درآمد شخصی می پردازند).

در چه مواردی می توان برای کسر شهریه اقدام کرد؟

مانند هر کسر اجتماعی دیگر، مالیات به شخصی که نام او در قرارداد ارائه خدمات به عنوان پرداخت کننده ذکر شده است، بازگردانده می شود.

قانون مالیات فدراسیون روسیه (ماده 119) دلایل متعددی را تعیین می کند که بر اساس آنها حق کسر برای آموزش ظاهر می شود. از جمله:

1 آموزش شخصی

در حال حاضر، قوانین مالیاتی به هیچ وجه شکل آموزش را محدود نمی کند: شما می توانید آموزش را در یک بخش تمام وقت، عصرانه، مکاتبه، آموزش از راه دور دانشگاه یا موسسه آموزشی تخصصی متوسطه دریافت کنید، دوره های کوتاه مدت (آموزش پیشرفته، تسلط بر یک حرفه جدید)، تحصیل در یک آموزشگاه رانندگی، شرکت در آموزش ها و غیره بیشتر. نکته اصلی این است که موسسه آموزشی دارای مجوز فعالیت آموزشی است. جالب توجه است که برای تحصیل در خارج از فدراسیون روسیه نیز می توان کسر دریافت کرد - ترجمه محضری مجوز لازم است.

2 آموزش کودک زیر 24 سال.

توجه داشته باشیدفقط در صورتی می توانید برای تحصیل فرزندتان کسر مالیات دریافت کنید که او تمام وقت تحصیل کند. همانطور که در مورد بزرگسالان، شما می توانید مالیات بر درآمد شخصی خود را برای تحصیل فرزندان خود در هر موسسه آموزشی دارای مجوز بازگردانید. اینها می توانند دوره های آموزش حرفه ای، مهدکودک خصوصی (از کل پرداختی تحت قرارداد، مبلغی که به طور خاص برای برنامه های آموزشی صرف می شود، غذا و مراقبت را شامل نمی شود)، مدارس آموزش اضافی - موسیقی، هنر و غیره باشد. اگر کودک با یک معلم خصوصی درس خوانده است، باید یک کارآفرین فردی تحت سیستم مالیات ثبت اختراع باشد.

در این مورد نیز این قانون صدق می کند: کودک باید فقط تمام وقت درس بخواند. دو درجه وجود دارد: قبل از رسیدن به سن 18 سالگی، برای تحصیل در بخش (بخش) خود درخواست کسر می کنید. هنگامی که دومی به سن بلوغ می رسد، اسناد "بخش/بخش سابق" را نشان می دهد.

4 تحصیل برادر یا خواهر تا رسیدن به سن 24 سالگی.

یک شرط اجباری مطالعه تمام وقت است. یک برادر یا خواهر می تواند خون کامل (از یک مادر و پدر) یا نیمه خون باشد (مثلاً پسر مادر شما از شوهر دومش).

برای تحصیل همسر و همچنین بستگان غیر مستقیم (برادرزاده، نوه، پدربزرگ و مادربزرگ و ...) کسر کسر نمی شود. دولت پولی را برای آموزش به هزینه سرمایه زایمان برنمی‌گرداند. در صورتی که شما به طور قراردادی متعهد به جبران وجوه صرف شده برای تحصیل خود باشید، می توان کسر آموزش ارائه شده توسط کارفرما را صادر کرد.

میزان کسر مالیات برای آموزش و پرورش

میزان بازپرداخت مالیات برای آموزش همانند سایر کسر مالیات بر درآمد شخصی محاسبه می شود. از آنجایی که 13 درصد هزینه برگشت داده می شود، مبلغی را که برای خدمات آموزشی هزینه شده است، در 0.13 ضرب می کنید. دو محدودیت وجود دارد. اولاً، شما نمی توانید بیش از آنچه در سالی که تحصیلات خود را به پایان رسانده اید، مالیات بر درآمد پرداخت کرده اید دریافت کنید. ثانیاً، یک آستانه بالا برای کسر خدمات آموزشی وجود دارد.

بر خلاف کسر برای درمان، که در آن حداکثر مقدار بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی به هزینه خدمات ارائه شده بستگی دارد، در مورد آموزش، چندین درجه بندی کسر مالیات بسته به دسته های دانش آموزان وجود دارد.

• 120000 روبل - برای آموزش خودتان و همچنین برای آموزش برادران و خواهرانتان.

به عنوان مثال، در سال گزارش شما 800000 روبل به دست آورده اید و 104000 روبل مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کرده اید. حتی اگر مثلاً 200000 روبل را برای آموزش خود خرج کرده باشید، مالیات فقط 120000 روبل بازگردانده می شود (13٪ از این مبلغ را در دستان خود دریافت خواهید کرد - 15600 روبل). نکته مهم دیگر: 120 هزار روبل حداکثر مبلغ برای همه کسرهای اجتماعی ارائه شده در سال گزارش است. یعنی اگر هم برای درمان و هم برای تحصیل درخواست کسر کنید، حداکثر 15600 روبل به شما باز می گردد. در کل (نحوه توزیع دقیق این کسورات در اظهارنامه به شما بستگی دارد، مبلغ کل تغییر نخواهد کرد).

• 50000 روبل - برای آموزش کودکان و بخش ها.

اگر هم برای فرزندان و هم برای خود درخواست کسر می کنید، حداکثر مزایای مالیاتی برای تحصیل پسر یا دختر شما هنوز نمی تواند بیش از 50000 روبل باشد و کل مبلغ نمی تواند بیش از 120000 روبل باشد.

شهروند جی در سال 2017 برای تحصیلات دانشگاهی خود 121000 روبل هزینه کرد. درآمد او در همان سال به 761000 روبل رسید. حداکثر کسر که G. می تواند روی آن حساب کند 120000 روبل است. مقدار مالیاتی که باید بازپرداخت شود 120000 * 0.13 = 15600 روبل است.

شهروند S. در سال 2017 54000 روبل برای دوره های زبان خارجی پسرش هزینه کرد. علاوه بر این، او به مبلغ 54000 روبل در یک آسایشگاه تحت درمان قرار گرفت. درآمد S. در سال گزارش 593000 روبل بود. او برای تحصیل پسرش به مبلغ 50000 روبل و کسر درمان به مبلغ 54000 روبل حق دارد. مبلغ کل مالیاتی که باید بازپرداخت شود: (50000 * 0.13) + (54000 * 0.13) = 13520 متأسفانه انتقال مبلغ اضافی از کسر "کودکان" به مانده کسر استفاده نشده برای درمان غیرممکن است.

نحوه دریافت کسر مالیات برای آموزش: دستورالعمل های گام به گام

دو گزینه برای درخواست کسر مالیات برای تحصیل وجود دارد. این کار را می توان از طریق اداره مالیات در محل سکونت شما و همچنین از طریق کارفرما انجام داد. هر دو روش دارای نقاط مشترک هستند، اما تفاوت هایی نیز وجود دارد.

روش شماره 1. بازپرداخت مالیات از طریق اداره مالیات

با انتخاب این گزینه کل مبلغ را یکجا دریافت می کنید. شما می توانید در هر زمانی ظرف سه سال از سالی که خدمات آموزشی را دریافت کرده اید، برای کسر مالیات برای آموزش از طریق خدمات مالیاتی فدرال درخواست دهید. فرض کنید در سال 2017 شما آموزش را در یک آموزشگاه رانندگی به پایان رساندید. در این راستا می توانید تمایل خود را برای بازگرداندن بخشی از مالیات پرداخت شده در سال 2017 تا پایان سال 2020 اعلام کنید. تنها یک قانون وجود دارد: مالیات بر درآمد شخصی باید در همان سالی که آموزش انجام شده است پرداخت شود. اگر مثلاً در سال 2017 در مرخصی زایمان بوده اید و مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت نکرده اید، هیچ گونه پرداخت مالیاتی در آینده به شما کمک نمی کند که برای سال 2017 کسر دریافت کنید.

1 مجموعه مدارک لازم

بسته استاندارد اسناد برای درخواست کسر مالیات برای آموزش شامل موارد زیر است:

• کپی پاسپورت روسیه
• اظهارنامه مالیاتی در فرم 3-NDFL. در مرحله بعد بخشی با دستورالعمل های گام به گام دقیق در مورد نحوه پر کردن و ارسال اظهارنامه از طریق وب سایت مالیات وجود دارد.
• گواهی درآمد برای همه مکان های کار در سال گزارش که کارفرما مالیات بر درآمد را برای شما پرداخت کرده است (فرم 2-NDFL) توسط بخش حسابداری سازمانی که در آن کار می کردید صادر می شود. هم برای محل کار اصلی و هم در صورت اشتغال پاره وقت باید گواهی ارائه شود.
• یک کپی از توافق نامه با موسسه آموزشی خطاب به پرداخت کننده. این امر بسیار مطلوب است، زیرا اگر فرزند شما در حال تحصیل باشد و توافق نامه ای بین او و موسسه آموزشی منعقد شود، ممکن است مشکلاتی برای بازگشت مالیات بر درآمد شخصی ایجاد شود. نحوه غلبه بر آنها را در بخش "سوالات متداول" بیابید.
• کپی پروانه سازمان آموزشی با مهر این سازمان. با این حال، وب سایت خدمات مالیاتی فدرال خاطرنشان می کند که اگر اطلاعاتی در مورد مجوز در قرارداد وجود دارد، نیازی به پیوست کردن یک کپی از آن نیست.
• کپی رسیدها، چک ها یا سایر اسناد پرداختی که پرداخت خدمات آموزشی را تایید می کند.
• درخواست به خدمات مالیاتی فدرال با درخواست بازگرداندن مبلغ مالیات و جزئیات جایی که باید منتقل شود.

در صورتی که کسر برای تحصیل فرزندان، بخش ها، برادر یا خواهر صادر می شود، باید ضمیمه کنید:

• کپی سندی که ارتباط با دریافت کننده خدمات آموزشی را تایید می کند. این می تواند گواهی تولد کودک، اسناد مشابه برای خود، برادر یا خواهر، توافق نامه سرپرستی (قیمت) باشد که در آن اقوام ذکر شده است.
• گواهی فرم تحصیل (در صورتی که دوره تمام وقت مستقیماً در قرارداد مشخص نشده باشد).

بسته اسناد باید به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام شما ارسال شود. اگر در یک محل ثبت نام کرده اید و در محل دیگری زندگی می کنید (واقع در منطقه مسئولیت یک سرویس مالیاتی فدرال دیگر)، باید یا سفر کنید یا اسناد را به روش دیگری ارسال کنید. می توانید آدرس بازرسی خود را با استفاده از خدمات ویژه خدمات مالیاتی فدرال پیدا کنید: https://service.nalog.ru/addrno.do.

1. تحویل شخصی اسناد در اداره مالیات. مدارک اصلی (گذرنامه، قراردادها، شناسنامه) را باید همراه داشته باشید. اداره مالیات کپی های شما را تایید می کند و به شما می گوید که آیا تمام مدارک موجود است یا خیر. اغلب، حتی در صورت کمبود مقداری کاغذ، بسته پذیرفته می شود و آنها اجازه دارند سند را کمی دیرتر (اما نه قبل از شروع بررسی میز) "تحویل" کنند. لطفا توجه داشته باشید: اوراق شما توسط همان کارمندانی که مدارک را در دفتر می پذیرند بررسی نمی شود. بنابراین، توضیح برای آنها در مورد فقدان هیچ مدرکی فایده ای ندارد. بهتر است یک بار دیگر بیایید، با آمادگی مناسب.
2. ارسال اسناد از طریق پست روسیه از طریق پست سفارشی همراه با اعلان. در این صورت باید از اوراق محصور شده در پاکت موجودی تهیه کنید.
3. بسته اسناد را از طریق نماینده مجاز به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید. برای این کار باید وکالتنامه صادر کنید.
4. مدارک را به صورت الکترونیکی ارسال کنید. راحت ترین راه، اما در این صورت باید خودتان اظهارنامه را پر کنید و آن را از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان ارسال کنید. در زیر دستورالعمل های ویدئویی در مورد نحوه انجام این کار از طریق وب سایت مالیات وجود دارد.

3 بازپرداخت مالیات

حداکثر مدت زمان استرداد مالیات بر درآمد شخصی برای کسر مالیات 120 روز است (90 روز برای حسابرسی رومیزی اظهارنامه و 30 روز برای انتقال وجه طبق مشخصات متقاضی).

روش شماره 2. بازپرداخت مالیات از طریق کارفرما

در این صورت، بازپرداخت مالیات را نه به صورت یکجا، بلکه به صورت اقساطی، به صورت جزئی و به صورت حقوق دریافت خواهید کرد که مالیات بر درآمد شخصی از آن کسر نمی شود. مزیت این است که شما نیازی به صبر کردن تا پایان سال ندارید، می توانید بلافاصله پس از پرداخت هزینه تحصیل خود برای کسر هزینه درخواست دهید. روند کار به صورت زیر است:

1 تهیه اسناد

برخلاف بسته اسنادی که برای دریافت کسر از طریق اداره مالیات به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود، در این حالت لیست اسناد کوتاهتر خواهد بود. اظهارنامه در فرم 3-NDFL و همچنین گواهی درآمد از محل کار که در آن قرار است مالیات را بازگردانید لازم نیست. درخواست نه برای بازپرداخت مالیات، بلکه برای صدور اخطاریه به کارفرما پر می شود. ماهیت رویه این است که اداره مالیات اسناد را بررسی می کند و تأیید می کند: بله، این شهروند واقعاً طبق قانون مستحق کسر مالیات است.

2 ارائه مدارک به اداره مالیات.

اسناد به همان روشی که هنگام ثبت بازپرداخت مالیات از طریق اداره مالیات ارائه می شود به خدمات مالیاتی فدرال در محل اقامت شما ارسال می شود: شخصاً، از طریق پست، الکترونیکی از طریق حساب شخصی شما در nalog.ru یا از طریق یک نماینده مجاز. ظرف 30 روز، خدمات مالیاتی فدرال موظف است برای شما اخطاریه ای را به کارفرمای خود صادر کند که شما حق کسر مالیات را دارید.

3 انتقال اخطار به کارفرما.

این اطلاعیه همراه با درخواست کسر (نمونه - در وب سایت nalog.ru) به بخش حسابداری کارفرمای شما ارسال می شود. علاوه بر این، تمام محاسبات در آنجا انجام می شود. از ماه ثبت اخطاریه تا پایان کسر یا پایان سال، 13 درصد افزایش حقوق دریافت خواهید کرد (به دلیل اینکه مالیات بر درآمد شخصی دیگر کسر نمی شود). اگر مبلغ کسر تمام نشده است و سال به پایان رسیده است، می توانید از طریق خدمات مالیاتی فدرال برای مابقی اضافه پرداخت مالیات اقدام کنید. برای این کار تمام اقدامات ذکر شده برای روش شماره 1 را انجام دهید.

دستورالعمل های ویدئویی برای پر کردن اعلامیه 3-NDFL

ویدئو: نحوه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL برای بازپرداخت مالیات آموزشی

ویدئو: نحوه پر کردن درخواست برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی

ویدئو: نحوه ارسال 3-NDFL از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان در 5 دقیقه

فقط در صورتی می توانید برای تحصیل کودک کسر دریافت کنید که خدمات آموزشی با هزینه خود مالیات دهندگان ارائه شده باشد.

شما می توانید برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای تحصیل کودک زیر 24 سال - اعم از طبیعی و فرزندخوانده یا تحت سرپرستی درخواست کنید. مجاز به صدور کسر برای چند فرزند، در محدوده کل 50000 روبل و مالیات بر درآمدی است که پرداخت کرده اید (یعنی حداکثر 13٪ از 50 هزار روبل - 6500 روبل).

آموزش باید به صورت تمام وقت، در یک موسسه آموزشی با هر شکلی از مالکیت (اعم از دولتی و خصوصی)، در روسیه یا خارج از کشور انجام شود.

توجه داشته باشید!والدین باید در قرارداد به عنوان مشتری خدمات آموزشی و پرداخت کننده ذکر شوند (مادر یا پدر - فرقی نمی کند؛ طبق قانون روسیه، این هزینه ها مشترک در نظر گرفته می شود). اگر در مرحله انعقاد قرارداد "اشتباه" کردید و مشتری کودکی را نشان داد، با ارائه اسناد پرداخت صادر شده به نام شما می توان وضعیت را اصلاح کرد. به عنوان مثال، رسیدی از بانکی که در آن ترم بعدی را برای فرزندان خود پرداخت کرده اید.

در سال 2017، ایوانووا A.M. برای دخترش برای تحصیل تمام وقت در دانشگاه قراردادی امضا کرد. هزینه آموزش در سال اول 125000 روبل بود. ایوانوا در مرخصی زایمان است و مالیات بر درآمد شخصی برای او در سال 2017 پرداخت نشده است. شوهرش ایوانوف N.M. برای خود کسر ثبت کرد و گواهی ازدواج را به اسناد ارائه شده پیوست کرد. از آنجایی که در سال 2017 درآمد رسمی او 260000 روبل بود، او حداکثر کسر را دریافت کرد - 50000 روبل و 13٪ از این مبلغ را برگرداند - 6500 روبل.

ما برای تحصیل یک برادر/خواهر کسر دریافت می کنیم

می توانید برای تحصیل خواهر و برادر کامل و ناتنی به همان مبلغی که برای خودتان (حداکثر 120000 روبل) کسر شود. اما حق بازپرداخت مالیات فقط تا زمانی که برادر یا خواهر 24 ساله شوند اعمال می شود. مانند کودکان، یک برادر یا خواهر باید دانش آموز تمام وقت باشد. محل تحصیل اهمیت اساسی ندارد، می تواند در روسیه یا خارج از کشور باشد. شرط لازم مجوز از کشوری است که سازمان آموزشی در آن ثبت شده است. یک کپی تایید شده از این سند باید به مقامات مالیاتی ارائه شود.

شما رابطه خود را با برادر یا خواهر خود با استفاده از شناسنامه - مال خود و برادر/خواهرتان - ثابت خواهید کرد. در موارد نادر، خدمات مالیاتی فدرال ممکن است اسناد دیگری را درخواست کند (تصمیمات دادگاه در مورد طلاق والدین، تصمیمات مقامات سرپرستی و قیمومیت و غیره).

توجه داشته باشید!قرارداد ارائه خدمات آموزشی باید شامل شما به عنوان مشتری باشد. اگر سند توسط برادر/خواهر امضا شده باشد، باید رسید پرداخت هزینه تحصیل آنها برای شما صادر شود.

الکسی پی. در سال 2015، 400000 روبل برای تحصیل تمام وقت دانشگاه خواهر 18 ساله خود به مدت 4 سال پرداخت کرد. در سال 2018، او تصمیم گرفت کسر مالیات دریافت کند. همه شرایط مناسب بود: دوره سه ساله نگذشته بود، درآمد P. در سال 2015 930000 روبل بود، تمام اسناد مربوط به رابطه او با خواهرش (گواهی تولد) در دسترس بود. خواهر من به سن 24 سالگی نرسیده است.

حداکثر مبلغ بابت بازگشت به Alexey P. 15600 روبل (13% از 120000 روبل) است.- فقط برای سالی که برای آموزش پرداخت کرده است، حق کسر دارد). اگر مثلاً پولش را در آن سرمایه گذاری می کرد و از آن برای پرداخت هزینه تحصیل خواهرش استفاده می کرد، این مبلغ می توانست خیلی بیشتر باشد.هر100000 روبل در سال. سپس می توانید 15600 روبل دریافت کنید. برای سال های 2015، 2016 و 2017، و در سال 2019، صدور برای سال جاری. در مجموع، P. می تواند 62،400 روبل برگرداند.

سوالات متداول

هیچ محدودیت قانونی برای تعداد کسر شهریه وجود ندارد. اگر از خدمات آموزشی که تحت تمام الزامات قانون مالیات قرار می گیرند، هر ساله حق درخواست بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی را دارید. فقط در مقدار محدودیت وجود دارد: 120000 روبل برای خودتان، برادران و خواهران، 50000 روبل برای کودکان و بخش ها. کسورات اجتماعی استفاده نشده در سال جاری به سال بعد منتقل نمی شود. همچنین در صورتی که هزینه های آموزشی بالاتر از حداکثر مبلغ سود مالیاتی باشد، انتقال کسر به سال بعد غیرممکن است.

مسکووی الکساندر او در سال 2017 مبلغ 111500 روبل برای تحصیل در دانشگاه پرداخت کرد. مالیات بر درآمد شخصی که در سال 2017 به اداره مالیات در محل کار O. منتقل شد به 12500 روبل رسید (شهروند بخش قابل توجهی از حقوق خود را "در یک پاکت" دریافت کرد). بر این اساس، به جای 13٪ از 111500 روبل (14495 روبل)، او بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی را در مبلغ پرداخت شده دریافت کرد - 12500 روبل.

ماریانا N. در سال 2016 دوره های آموزشی پیشرفته را به مبلغ 49000 روبل ، آموزش در یک مدرسه رانندگی (38000 روبل) گذراند و همچنین هزینه تحصیل دخترش را به مبلغ 84000 روبل پرداخت کرد. کل مبلغ صرف شده برای آموزش در سال 2016 171000 روبل بود. N. تصمیم گرفت برای حداکثر کسر (50000 روبل) برای تحصیل دخترش و برای سقف باقیمانده (120000 - 50000 = 70000 روبل) برای کسر هزینه های خود درخواست دهد. کل بازپرداخت مالیات (50000 روبل * 0.13) + (70000 روبل * 0.13) = 15600 روبل بود. بخشی از مخارج دختر شما (84000 - 50000 = 34000 روبل) و هزینه تحصیل شما (49000 + 38000 - 70000 = 17000 روبل) تحت کسر نمی باشد، زیرا از حداکثر سقف آن فراتر می رود. این مبالغ را نمی توان به سال بعد منتقل کرد.

من مادر یک دانشجوی تمام وقت هستم. قرارداد به نام من است و رسیدها به نام پسرم است. آیا می توانم از شهریه او کسر بگیرم؟

نامه خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه مورخ 31 اوت 2006 به شماره SAE-6-04/876@ بیان می کند که در مورد شما، والدین حق دریافت کسر مالیات را دارند در صورتی که ثابت کنند پسر این کار را انجام داده است. پرداخت از طرف پدر یا مادرش. برای انجام این کار، باید یک درخواست رایگان را به بسته استاندارد اسناد پیوست کنید، که در آن به پسر خود دستور می دهید تا با استفاده از بودجه شما، عملیات پرداخت هزینه تحصیل را تکمیل کند.

- قرارداد به نام دختر صادر می شود و فیش ها به نام پدر می باشد. آیا در این صورت پدر می تواند کسر مالیات دریافت کند؟

بند 1 ماده 219 قانون مالیات فدراسیون روسیه دریافت کسر را با این واقعیت مرتبط می کند که مالیات دهنده اسنادی را ارائه می دهد که هزینه های آموزشی خود را تأیید می کند. اگر پدر چنین اسنادی را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه دهد، بدون توجه به اینکه قرارداد با سازمان آموزشی برای چه کسی است، حق کسر دریافت می کند. در صورت وجود کپی پروانه و آموزش بصورت تمام وقت بدون مشکل به یکی از والدین کسر می شود.

آیا اگر هم قرارداد و هم رسید برای پسرم صادر شده باشد، اگرچه من واقعاً پرداخت کرده ام، آیا امکانی برای کسر تحصیل وجود دارد؟

مالیات دهنده حق دارد در صورتی که هزینه آموزش را خودش پرداخت کرده باشد کسر دریافت کند و این را می توان با هر مدرکی تایید کرد. بانک یا سیستم پرداخت رسیدها را دوباره انجام نمی دهد. اما توافق با یک سازمان آموزشی قابل تجدید است - حداقل، مذاکره با نمایندگان یک دانشگاه آسان تر از یک سازمان بانکی است. مشتری کسی است که کسر را دریافت می کند (در این مورد پدر). علاوه بر این، روال همان است که در مورد دریافت کسر توسط والدینی که خدمات آموزشی را برای پسرشان سفارش داده‌اند و هزینه تحصیل او را خودش پرداخت کرده است (به بالا مراجعه کنید) است.

آیا شوهر دوم من که نه پدر و نه ولی فرزند است می تواند برای تحصیل پسرش کسر مالیات بگیرد؟

ماده 219 فهرستی از تمام دسته‌هایی از افرادی که برای تحصیل کودکان مستحق بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی هستند را فهرست می‌کند. این:

• مادر و پدر دانش آموز.
• قیم و همسرش (شوهر).
• برادران و خواهران دریافت کننده خدمات آموزشی.

من در میانه یک سال تحصیلی که قبلاً هزینه آن را به طور کامل پرداخت کرده ام، 24 ساله می شوم. کسر مالیات چگونه محاسبه خواهد شد؟

وزارت دارایی فدراسیون روسیه در نامه مورخ 12 اکتبر 2010 خود به شماره 03-04-05/7-617 مقرر کرد که اگر سن 24 سال تمام شده باشد و آموزش در یک سازمان آموزشی ادامه یابد، کسر ارائه می شود. برای کل سال تقویمی اگر به سن خود رسیده اید و از دانشگاه فارغ التحصیل شده اید، موضوع دیگری است. سپس از ماه بعد از ماهي كه در آن آموزش تكميل شده است، اعمال كسر متوقف مي شود. برخی از حسابداران از یک کارمند به ازای هر دانش آموز فرزند دو گواهی درخواست می کنند: در شروع سال تحصیلی و در پایان ترم. در صورت اخراج دانش آموز، حق کسر والدین قطع می شود.

سه سال است که هم کسر مالیات اجتماعی و هم مالیات املاک (برای آپارتمان خریداری شده) دریافت می کنم. چگونه می توان چنین محله ای را برای بیشترین سود طراحی کرد؟

منطقی ترین آن است که ابتدا برای آموزش و برای مالیات بر درآمد شخصی باقی مانده - کسر آپارتمان درخواست کنید. اگر برعکس عمل کنید، مبلغ برگشتی ثابت می ماند، اما باقیمانده کسر اجتماعی «سوخته می شود». مابقی کسر اموال را می توان به سال بعد منتقل کرد.

گلوبف M.N. در سال های 2016 و 2017، او درآمدی معادل 430000 روبل دریافت کرد و هر سال 55900 روبل مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت کرد. در سال 2016، گلوبف یک آپارتمان به قیمت 1.6 میلیون روبل خرید. برای سال 2016، گلوبف تمام 55900 روبل مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده در آن سال را برگرداند. مانده کسر اموال به مبلغ 1600000 - 430000 = 1170000 روبل. به سال 2017 موکول شد. در سال 2017 ، گلوبف در یک مدرسه رانندگی تحصیل کرد و 28000 روبل برای آن هزینه کرد. هنگام ثبت کسر مالیات برای سال 2017، شهروند تصمیم گرفت ابتدا یک کسر اجتماعی انجام دهد. موجودی 340,000 (درآمد سالانه) - 28,000 (کسر شهریه) = 312,000 روبل. به عنوان کسر اموال ثبت شد. بنابراین ، گلوبف تمام 55900 روبل مالیات بر درآمد شخصی خود را پس گرفت و مانده کسر دارایی به مبلغ 1,170,000 - 312,000 = 858,000 روبل به سال 2018 منتقل شد.

نتیجه

کسر مالیات برای آموزش فرصتی برای دریافت غرامت از دولت برای بخشی از بودجه ای است که برای آموزش هزینه می شود. شرایط اصلی پرداخت مالیات بر درآمد شخصی، آموزش با هزینه شخصی در یک سازمان آموزشی دارای مجوز و در دسترس بودن مدارک پشتیبانی است.

این کسر برای تحصیلات پرداختی در دانشگاه ها، موسسات آموزشی تخصصی متوسطه، مدارس، مهدکودک ها، دوره ها، آموزشگاه های رانندگی و غیره - هر جا که مجوزی از وزارت آموزش و پرورش گرفته شود، ارائه می شود. این لیست شامل هر دو سازمان روسی و خارجی است - آنها همچنین باید مجوز از سازمان های دولتی داشته باشند.

مزایای مالیاتی هم برای خود مالیات دهندگان و هم برای تحصیل فرزندان، بخش ها، برادران و خواهران آنها اعمال می شود. تنها تفاوت در میزان کسر است: برای خود و خواهر و برادر - تا 120000 روبل، برای کودکان و سرپرستان / بخشها - 50000 روبل. یعنی حداکثر بازپرداخت مالیات 15600 روبل است (برای کودکان - 6500 روبل).

شما می توانید از طریق اداره مالیات یا از طریق کارفرمای خود برای کسر آموزش اقدام کنید. در حالت اول، بازپرداخت مالیات در پایان سالی که خدمات آموزشی در آن پرداخت شده است به یک میزان انجام می شود. در مرحله دوم، بلافاصله پس از ارائه مدارک و دریافت تاییدیه از اداره مالیات، می توانید حقوق خود را بدون کسر مالیات بر درآمد شخصی دریافت کنید.

برخلاف کسر دارایی، کسر اجتماعی به سال‌های بعدی منتقل نمی‌شود: اگر مالیات بر درآمد شخصی کافی برای بازپرداخت 13٪ از کل مبلغ هزینه شده را نداشتید، متاسفم، بقیه به کدو تنبل تبدیل می‌شود. بنابراین، مهم است که هزینه های آموزشی را از قبل با در نظر گرفتن کسر احتمالی و درآمد خود برنامه ریزی کنید.

به شما امکان می دهد مالیات بر درآمد شخصی را برای آموزش در محل کار و اداره مالیات برگردانید. بسته به اینکه مؤدی چه روشی را انتخاب می کند، مهلت های درخواست برای کسر تعیین می شود. بیایید نگاهی دقیق تر به هر گزینه بیندازیم.

کارفرما دارای حداقل محدودیت قانونی برای آموزش کسر مالیات است. در سالی که برای خدمات آموزشی پرداخت کرده اید، باید زمان بنویسید ().

مثال 1

واروارا دومین آموزش عالی دریافت می کند. او تصمیم گرفت هر سال به تدریج این پول را کمک کند. در آگوست 2017، واروارا برای اولین دوره 64100 روبل پرداخت کرد. او به سرعت اسناد را جمع آوری کرد، یک اخطار مالیاتی از خدمات مالیاتی فدرال دریافت کرد و در اکتبر 2017 با بخش حسابداری در محل کار تماس گرفت. در همان ماه، او شروع به دریافت کسر کرد. سال بعد واروارا تصمیم گرفت به همین ترتیب عمل کند.

همانطور که گفته شد، اگر شخصی به موقع با کارفرما تماس نگرفت یا مالیات بر درآمد شخصی به طور کامل به او واریز نشد، او حق دارد از خدمات مالیاتی فدرال کسر دریافت کند. در اینجا زمان بندی راحت تر است.

طبق بند 7 ماده 78 قانون مالیات از طریق مالیات بر درآمد شخصی برای آموزش می تواند 3 سال پس از پایان دوره گزارش بازگردانده شود. بنابراین، در سال 2018، اسناد 2015-2017 پذیرفته می شود.

مثال 2

آنا کار می کند و هزینه تحصیل پاره وقتش را خودش تامین می کند. او در تابستان 2014 وارد موسسه شد و بلافاصله 47100 روبل برای اولین دوره پرداخت. در سال های بعد، مبالغ پرداختی عبارت بودند از:

• 2015 - 48200 روبل؛
• 2016 - 48900 روبل؛
• 2017 - 49500 روبل.

در سال 2018، آنا در مورد فرصتی برای بازگرداندن 13٪ از هزینه های کالج مطلع شد. او اظهارنامه های 2015-2017 را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کرد. و در طی این دوره ها بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی 19058 روبل دریافت کردم. او از پرداخت اولین دوره محروم شد زیرا محدودیت بازپرداخت مالیات شهریه گذشته بود.

هنگام برنامه ریزی پرداخت ها، به خاطر داشته باشید که محدودیت های سالانه برای کسورات اجتماعی وجود دارد:

• 120000 روبل.- برای تحصیل خودتان و تحصیل برادر/خواهرتان (و همچنین سایر کسورات اجتماعی ذکر شده در؛
• 50000 روبل.- برای تحصیل کودک

مهم!برای مقامات مالیاتی، فرقی نمی کند که برای تمام دوره های آموزشی به طور یکجا پرداخت کنید یا برای دوره های فردی. بازرسان به تاریخ دستور پرداخت نگاه می کنند و از آن برای تعیین دوره گزارش استفاده می کنند. یعنی در اظهارنامه به عنوان مثال برای سال 1396 فقط هزینه هایی در نظر گرفته شده است که در این سال تقویمی انجام شده است. مابقی کسر به دوره های دیگر منتقل نمی شود.

مثال 3

آندری در سال 2017 وارد بخش پولی شد. دانشگاه از والدین او دعوت کرد که برای 4 دوره به طور همزمان پول پرداخت کنند تا تحت افزایش قیمت برنامه ریزی شده قرار نگیرند. والدین موافقت کردند و 198000 روبل هر کدام 49500 روبل پرداخت کردند. در یک سال. در سال 2018 ، خدمات مالیاتی فدرال حداکثر کسر تحصیل کودک - 50000 روبل را به آنها داد. به مدت یک سال و 6500 روبل بازگشت. والدین برای مابقی پول کسر دریافت نمی کنند.

مثال 4

نتایج

1. مدت زمان بازپرداخت مالیات بر درآمد تحصیلی 3 سال است.پس از پایان دوره گزارش.
2. در سال 2018 می توانید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنیدبلافاصله برای 2015-2017.
3. هنگام تعیین دوره گزارش، به تاریخ پرداخت نگاه کنیدو نه برای چه دوره ها یا سال های تحصیلی پول پرداخت می شود.

شما نیاز خواهید داشت

• - فرم اظهارنامه 3-NDFL؛
• - توافق با موسسه؛
• - کپی گواهینامه و مجوز موسسه.
• - رسید برای شهریه؛
• - گذرنامه.

دستورالعمل ها

برای دریافت کسر اجتماعی برای تحصیل، از طریق مکاتبه، کپی اعتبارنامه و مجوز دانشگاه را درخواست کنید که در آن تحصیل می کنید. لطفا توجه داشته باشید که این مدارک با مهر آبی موسسه آموزشی تایید شده است.

به عنوان یک قاعده، هنگام تحصیل با هزینه، با یک دانشجوی پاره وقت قرارداد منعقد می شود. شما باید اصل این سند را در اختیار داشته باشید. اگر آن را گم کرده اید یا آسیب دیده اید، از خدمات پرسنل دانشگاه یک نسخه از توافق نامه را بخواهید. اگر مبلغ پرداختی در طول آموزش تغییر کند، یک توافق نامه اضافی به قرارداد پیوست می شود. قرارداد و موافقت نامه ها با مهر مؤسسه و امضای مدیر دانشگاه تأیید می شود.

در هنگام برگشت 13 درصد شهریه، مدارک پرداختی باید ارائه شود. رسید یا صورت حساب بانکی باید در دست شما باشد. اگر به دلایلی در دسترس نیستند، با بخش حسابداری موسسه تماس بگیرید. در آنجا گواهی مبنی بر تأیید واقعیت پرداخت به شما داده می شود. این سند با مهر و امضای حسابدار ارشد دانشگاه تأیید شده است.

از شرکتی که در آن کار می کنید یک گواهی 2-NDFL درخواست کنید. این نشان دهنده میزان دستمزد برای شش ماه گذشته است. سند با امضای حسابدار ارشد و مهر شرکت تأیید می شود.

بیانیه 3-NDFL را پر کنید. فرم آن سالانه تایید می شود و فرم یکپارچه دارد. اطلاعات شخصی و آدرس ثبت نام خود را در سند وارد کنید. با استفاده از گواهی درآمد خود، میزان حق الزحمه کارفرمای خود را برای کار انجام شده در شش ماه گذشته وارد کنید.

مبلغی را که برای آن هزینه کرده اید در قسمت کسر اجتماعی ذکر کنید. بیانیه را چاپ کنید. درخواست بازپرداخت را تکمیل کنید. جزئیات پرداخت خود را وارد کنید در عرض 3-4 ماه، 13٪ از مبلغ هزینه شده به حساب جاری شما برمی گردد.

منابع:

• چگونه برای آموزش از راه دور پول پس بگیریم.
• نحوه بازگرداندن اسناد در ازای پرداخت هزینه

بسیاری از مردم نمی دانند که پولی که برای شهریه در هر مؤسسه آموزشی هزینه می شود می تواند تا حدی برگردانده شود. برای انجام این کار، فقط باید مدارک را به درستی پر کنید و به موقع با اداره مالیات تماس بگیرید.

شما نیاز خواهید داشت

• - گواهی درآمد یک فرد برای سال گزارش
• - TIN
• - گذرنامه
• - توافق نامه با یک موسسه آموزشی که پس از پذیرش در این موسسه آموزشی منعقد شد
• - رسیدهای پرداختی برای سال گزارش
• - مجوز و گواهی اعتبار موسسه آموزشی
• - عصاره ای از سفارش که بر اساس آن مبلغ ثابتی برای یک ترم یا سال خاص برای دوره گزارش پرداخت می شود.
• - حساب بانکی شخصی (دفترچه، کارت)

دستورالعمل ها

در بیشتر موارد، والدین هزینه دانش آموز را پرداخت می کنند. بنابراین، هنگام پرداخت مبلغ بعدی، یادداشت ها را وارد کنید: برای ایوان ایوانوویچ پتروف، دانش آموز 1 توسط ایوان پتروویچ پتروف پرداخت می شود (نام خویشاوندی را که اظهارنامه را پر می کند ذکر کنید). تمام رسیدهای سال گزارش را جمع آوری کنید.

اظهارنامه سال گزارش را پر کنید. این دانش آموز نیست که برای او پرداخت می کنند، بلکه یکی از بستگان (پدر یا مادر، سرپرست) کار می کند و از دستمزد کسر مالیات می شود. پر کردن اظهارنامه می تواند مشکلاتی ایجاد کند. خدماتی وجود دارد که خدماتی را برای تنظیم اظهارنامه و سایر اسناد ارائه می دهد. با مراجعه به متخصصان، شما بیش از بیست دقیقه را صرف تهیه و تکمیل تمام اسناد لازم نخواهید کرد.

فقط مبلغی که بیش از کسر مالیات برای یک دوره گزارش معادل نباشد، قابل بازگشت است. انتظار بازپرداخت داشته باشید پولپشت تحصیلاتحداکثر ظرف مدت سه ماه از تاریخ تسلیم اظهارنامه و سایر مدارک مربوط.

ویدیو در مورد موضوع

توجه داشته باشید

هم خود دانش‌آموزان و هم والدین/سرپرست‌های فرزندان زیر 24 سال حق دریافت کسر مالیات اجتماعی برای آموزش را دارند.
کسر مالیات به شخصی که قرارداد آموزشی برای او صادر شده است پرداخت می شود.

مشاوره مفید

شما می توانید برای آموزش و پرورش نه تنها برای سال گذشته، بلکه برای سه سال قبل نیز کسر مالیات دریافت کنید. برای هر سال، مجموعه های جداگانه ای از اسناد جمع آوری می شود، اظهارنامه ها و بیانیه ها نوشته می شود.

شما نیاز خواهید داشت

• برنامه «اظهارنامه»، گواهی 2-NDFL از محل کار، خودکار، رسید پرداخت، مدرک شناسایی.

دستورالعمل ها

نوع اظهارنامه مربوط به 3-NDFL است، شماره اداره مالیات در محل سکونت شخصی است که آن را پر می کند. شاخص مالیات دهنده برای یک دانش آموز مورد "فرد دیگر" است و درآمدی که شهروند از آن شخص دریافت می کند با گواهی محل کار وی در فرم 2-NDFL تأیید می شود. اصالت شخص یا نماینده وی تایید می شود. علاوه بر این، برای نماینده باید نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و نام سند هویت را وارد کنید.

در اطلاعات مربوط به اظهارکننده، مؤدی نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی، تاریخ و محل تولد، نام سند هویتی، مشخصات آن (سری، شماره، توسط چه کسی و زمان صدور)، نشانی کامل محل سکونت (کد پستی، منطقه، شهر، منطقه مسکونی) نقطه، خیابان، شماره خانه، شماره ساختمان، شماره آپارتمان)، شماره تماس.

در ستون "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه"، مالیات دهنده نرخ مالیات 13٪ را نشان می دهد، نام کامل شرکتی که در آن کار می کند، شماره شناسایی مالیات دهندگان و کد ثبت نام آن را می نویسد. کد درآمد مربوط به پرداخت دستمزد را انتخاب می کند و مطابق با گواهینامه 2-NDFL، میزان درآمد را برای هر ماه از شش مورد ذکر شده در این سند وارد می کند.

در ستون «کسورات»، فردی که اظهارنامه را پر می کند، مزایای اجتماعی را انتخاب می کند، سپس مقدار پولی را که برای شهریه هزینه کرده است، می نویسد. باید با رسیدها یا سایر اسناد تأیید کننده واقعیت پرداخت شهریه مطابقت داشته باشد.

این اعلامیه در رسانه های الکترونیکی ذخیره شده و در دو نسخه نیز چاپ شده است. اظهارکننده درخواستی برای کسر مالیات اجتماعی می نویسد، مدارک لازم را پیوست می کند و به سازمان مالیاتی ارائه می کند.

منابع:

• چه مدارکی برای تحصیل لازم است

دانشجو برای استرداد 13 درصد از مبلغ پرداختی برای آموزش، باید اظهارنامه را تکمیل کند. شکل آن مورد تایید قانون است. برنامه اعلامیه هر سال گزارش تغییر می کند، بنابراین باید به روز شود. تعدادی اسناد به اظهارنامه پیوست شده است که بدون آنها تکمیل آن غیرممکن است.

روسیه نیز مانند سایر کشورها در تلاش است تا به هر طریق ممکن از شهروندان خود حمایت کند. به عنوان مثال، در اینجا می توانید برای کسر مالیات به اصطلاح اقدام کنید. برای هزینه های خاصی ارائه می شود. امروز ما به اسنادی برای کسر مالیات برای آموزش علاقه مند خواهیم شد. علاوه بر این، درک این نکته ضروری است که یک شهروند چه زمانی می تواند پول خاصی را از دولت مطالبه کند. در مورد کسر شهریه چه چیزهایی باید بدانید؟ چگونه آن را ثبت کنیم؟ چه اسنادی ممکن است در این یا آن مورد مفید باشد؟

کجا بریم

اولین قدم این است که بفهمید برای تحقق بخشیدن به ایده خود به کجا بروید. در سال 2016، قوانین مالیاتی در روسیه کمی تغییر کرد. اکنون طبق قانون می توانید برای انواع مختلف (برای درمان و تحصیل) در محل کار اقدام کنید. چه مفهومی داره؟

از این پس مدارک کسر مالیات برای آموزش و پرورش پذیرفته می شود:

• در ادارات مالیاتی؛
• نزد کارفرما؛
• از طریق MFC (در برخی مناطق).

سناریوی اول رایج ترین است. با این حال، لیست اسناد پیوست شده به همراه درخواست تغییر نمی کند. او همیشه همان می ماند.

کسر شهریه ...

کسر مالیات آموزش و پرورش چیست؟ اگر شخصی برای خدمات آموزشی پرداخت کرده باشد، 13 درصد از هزینه های انجام شده را مستحق بازپرداخت می کند. این امکان در قانون مالیات فدراسیون روسیه در ماده 219 آمده است. بازگشت بخشی از پولی که برای آموزش هزینه شده است کسر مالیات برای آموزش نامیده می شود.

کسر بخشی از درآمدی است که مشمول مالیات نمی شود. به عبارت دیگر، در روسیه شما اجازه دارید مالیات خود را از هزینه های تحصیلی خود پس بگیرید. بر این اساس، در صورت داشتن درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی، ۱۳ درصد از هزینه های تحصیلی برای خود و فرزندانتان قابل برگشت است.

برای چه کسی می توانم آن را دریافت کنم؟

تحت چه شرایطی می توانم مدارکی برای دریافت کسر مالیات برای آموزش در یک سازمان خاص ارائه کنم؟

در حال حاضر امکان بازپرداخت هزینه های تحصیلی وجود دارد:

• خودم؛
• فرزندان؛
• برادر و خواهر.

در این مورد، شما باید شرایط زیادی را رعایت کنید. دریافت کننده فقط می تواند کسی باشد که پول را برای تحصیل پرداخت کرده است. همانطور که قبلاً ذکر شد، یک شهروند باید شغل رسمی داشته باشد و مالیات بر درآمد 13٪ دریافت شود.

چه زمانی برای خود کسر کنید

به عنوان یک قاعده، هیچ محدودیتی برای گرفتن کسر برای تحصیلات شما وجود ندارد. این ساده ترین سناریو است. از جمله الزامات اصلی در این مورد عبارتند از:

1. در دسترس بودن درآمد رسمی اما باید مشمول مالیات 13 درصدی باشد. بنابراین، کارآفرینی که با سیستم مالیاتی ساده یا ثبت اختراع کار می کند، نمی تواند پولی را برای آموزش پس دهد.
2. پرداخت برای خدمات آموزشی در موسسات رسمی انجام شد. مثلاً تحصیل در دانشگاه یا آموزشگاه رانندگی. دوره ها و دوره ها آموزشی محسوب نمی شوند.

حدس می زنم همین باشد. در صورت وجود این شرایط، می توانید اسنادی را برای کسر مالیات برای آموزش و پرورش جمع آوری کنید. ویژگی بارز دریافت پول برای تحصیل خود این است که شکل تحصیل مهم نیست. یک فرد می تواند هم به صورت تمام وقت و هم نیمه وقت، عصر یا هر بخش دیگری تحصیل کند.

مبالغ کسر برای خودتان

چقدر پول می توانید برای تحصیل خود پس بگیرید؟ طبق قانون، شما می توانید روی 13٪ از هزینه های انجام شده حساب کنید. اما در عین حال محدودیت هایی در روسیه وجود دارد.

کدومشون دقیقا؟ از جمله آنها می توان به ویژگی های زیر اشاره کرد:

1. شما نمی توانید مالیات بیشتری را پس بگیرید. فقط مالیات بر درآمد در نظر گرفته شده است.
2. حداکثر کسر برای آموزش 120 هزار روبل است. در عین حال، شما نمی توانید بیش از 15600 روبل در یک سال معین برگردانید. این محدودیت مربوط به حدود کسر است.
3. محدودیت فعلی برای همه کسورات اجتماعی اعمال می شود. این بدان معناست که برای آموزش، درمان و غیره می توانید در مجموع 15600 روبل در سال مطالبه کنید.

در واقع، همه چیز آنقدرها هم که به نظر می رسد دشوار نیست. در این مورد چه مدارکی برای کسر مالیات برای آموزش و پرورش مورد نیاز خواهد بود؟

دریافت کسر برای خود

لیست مقالات خیلی گسترده نیست. با این حال، این سناریو شامل کمترین مقدار کاغذبازی است.

از جمله مدارک لازم برای اجرای کار عبارتند از:

• مدارک شناسایی متقاضی (ترجیحاً پاسپورت)؛
• قرارداد برای ارائه خدمات با یک موسسه آموزشی؛
• گواهی درآمد (فرم 2-NDFL، گرفته شده از کارفرما)؛
• درخواست برای کسر؛
• موسسات (کپی تایید شده)؛
• 3-NDFL;
• فیش های پرداختی که نشان دهنده واقعیت پرداخت خدمات آموزشی است.
• جزئیات انتقال پول (در برنامه نشان داده شده است).

علاوه بر این، در صورت نیاز به کسر مالیات برای تحصیل در دانشگاه، مدارک با اعتباربخشی تخصص تکمیل می شود. کلیه مقالات فهرست شده به همراه کپی های تایید شده ارسال می شود. رسیدها و سفارشات نقدی که نشان دهنده واقعیت پرداخت برای آموزش است فقط به صورت کپی به مقامات مالیاتی داده می شود.

شرایط دریافت کسر برای کودکان

چه زمانی و چگونه می توانید برای کسر مالیات برای تحصیل کودکان اقدام کنید؟ برای انجام این کار، شما همچنین باید تعدادی از قوانین را دنبال کنید. کدومشون؟

برای درخواست کسر مالیات برای تحصیل کودک، باید این معیارها را داشته باشید:

• کودکان زیر 24 سال؛
• کودکان تمام وقت مطالعه می کنند.
• پرداخت خدمات آموزشی توسط والدین انجام می شود.
• قرارداد با موسسه با نماینده قانونی (مادر یا پدر) کودک امضا می شود.

مهم است که به یاد داشته باشید که برای یک فرزند نمی توانید بیش از 50000 روبل پس بگیرید. برای سال مبلغ 6500 روبل است. هیچ محدودیت دیگری در قانون وجود ندارد.

مدارک کسر برای کودکان

برای بازپرداخت هزینه های تحصیل کودک، لازم است بسته مشخصی از مقالات تهیه شود. تعداد آنها بیشتر از لیست پیشنهادی قبلی است.

اسناد کسر مالیات برای تحصیل کودک شامل لیستی از مقالات شناخته شده است. علاوه بر این، با موارد زیر تکمیل می شود:

• شناسنامه کودک (کپی)؛
• گواهی دانشجو (گرفته شده از موسسه آموزشی)؛
• یک کپی از گواهی ازدواج (در صورتی که توافق با یکی از والدین منعقد شده باشد و کسر برای دیگری صادر شود).

همین. علاوه بر این، مقامات مالیاتی می توانند یک کپی از شناسنامه کودک بالای 14 سال را درخواست کنند. این یک پدیده طبیعی است و نیازی به نگرانی نیست. نیازی به تایید کپی پاسپورت نیست.

شرایط دریافت کسر برای برادران و خواهران

همانطور که قبلاً تأکید شد، یک شهروند می تواند بخشی از پولی را که برای تحصیل یک برادر یا خواهر خرج کرده است، بازگرداند. این یک پدیده نسبتاً نادر است، اما در عمل رخ می دهد. لیست مدارک کسر مالیات برای آموزش و پرورش با چندین مقاله تکمیل خواهد شد. اما در مورد آن کمی بعد بیشتر می شود. ابتدا باید بفهمید که یک شهروند چه زمانی حق بازپرداخت هزینه های تحصیل یک برادر یا خواهر را دارد.

شرایط دریافت کسر تحصیل در این مورد به شرح زیر خواهد بود:

• خواهر یا برادر زیر 24 سال سن دارند.
• فرد دانشجوی تمام وقت است.
• قرارداد با متقاضی برای کسر منعقد می شود.
• تمام پرداخت ها و دریافت ها نشان می دهد که این متقاضی بوده است که هزینه خدمات آموزشی را پرداخت کرده است.

چه محدودیت هایی برای بازپرداخت اعمال خواهد شد؟ دقیقاً مانند کسورات تحصیلی کودکان.

مدارک کسر تحصیل برادران

در این مورد چه مدارکی لازم است؟ روند کسر مالیات آموزش و پرورش چگونه است؟ برای تحصیل خواهر یا برادر چه مدارکی لازم است؟

لیست اوراق بهادار ذکر شده قبلی (برای خودتان) با اجزای زیر تکمیل می شود:

• شناسنامه خود (کپی)؛
• شناسنامه شخصی که متقاضی شهریه آن را پرداخت کرده است.
• گواهی دانشجو (در اصل).

هیچ چیز بیشتر لازم نیست. در موارد استثنایی، باید مدارکی که نشان دهنده رابطه با دانشجو/دانش آموز باشد را ارائه دهید. اما این یک اتفاق بسیار نادر است. گواهی تولد برای مقامات مالیاتی کافی است.

دوره بازگشت

مدارک مورد نیاز برای کسر مالیات برای آموزش در یک مورد خاص اکنون مشخص است. لیست کاملی از آنها به اطلاع شما رسیده است. اما هنوز سوالات مهم حل نشده وجود دارد.

به عنوان مثال، برای چه دوره ای در روسیه کسر مجاز است؟ مدت زمان ثبت شکایت چقدر است؟ چقدر طول می کشد تا اعتبار مالیاتی شهریه بازپرداخت شود؟ شما از قبل می دانید چه مدارکی را با خود بیاورید. اما مهم است که به یاد داشته باشید که درخواست را می توان حداکثر تا 3 سال از تاریخ هزینه های خاص ارسال کرد.

به این معنی که مدت زمان ثبت درخواست مربوطه 36 ماه است. در این مورد، حق دریافت کسر فقط در سال بعد از سالی که در آن پرداخت خدمات رخ داده است ظاهر می شود. اگر شخصی هزینه تحصیل خود را در سال 2015 پرداخت کرده باشد، تنها در سال 2016 مجاز به استرداد وجه است.

علاوه بر این، باید به خاطر داشته باشید که می توانید تا زمانی که سقف تعیین شده به طور کامل خرج نشده باشد، درخواست پول کنید. تا زمانی که یک شهروند کسر اجتماعی تحصیلی معادل 120000 روبل را تمام نکرده باشد، می تواند برای هزینه های مناسب از دولت پول مطالبه کند.

آیا آنها می توانند امتناع کنند؟

آیا مقامات مالیاتی می توانند این پرداخت را رد کنند؟ کاملا. گاهی اوقات جمعیت با موقعیت هایی مواجه می شود که در آن پاسخ به یک درخواست رد است. این طبیعی است.

اگر نتوانستید برای تحصیل کسر مالیات بگیرید چه باید کرد؟ چه مدارکی و کجا ببرم؟ در این صورت مطالعه دلیل امتناع از استرداد وجه توصیه می شود. مقامات مالیاتی موظفند موضع خود را توجیه کنند. اغلب، امتناع با ارائه فهرست ناقصی از اسناد همراه است. در این صورت وضعیت باید ظرف یک ماه از تاریخ دریافت اطلاعیه اصلاح شود. با این حال، نیازی به درخواست مجدد برای کسر شهریه ندارید.

اگر مشکل مربوط به اسناد نیست، باید مغایرت با الزامات رسیدگی به کسورات را برطرف کرده و مجدداً درخواست را برای بررسی ارسال کنید. تحت شرایط خاصی ممکن است نتوانید مقداری از پول خود را پس بگیرید. مثلاً اگر مرور زمان گذشته باشد.

نتایج و نتیجه گیری

از این پس مشخص است که در یک مورد چه مدارکی برای کسر مالیات برای آموزش و پرورش ارائه می شود. همانطور که قبلاً ذکر شد ، کلیه اوراق ذکر شده به همراه کپی هایی که توسط دفتر اسناد رسمی تأیید شده است ضمیمه می شود. تنها در این صورت است که می توانیم با اطمینان در مورد اصالت اوراق صحبت کنیم.

در واقع، پس گرفتن پول شهریه شما چندان سخت نیست. توصیه می شود سالانه با مقامات مالیاتی تماس بگیرید. برخی از افراد ترجیح می دهند یکباره برای 3 سال تحصیل کسری درخواست کنند. این نیز امکان پذیر است. از لحظه ای که حق کسر ایجاد می شود، می توانید درخواستی را برای بررسی ارسال کنید.

چه مدت طول می کشد تا معامله انجام شود؟ به طور معمول، دریافت کسر 3-4 ماه طول می کشد. در عین حال، بیشتر اوقات باید منتظر پاسخ مقامات مالیاتی باشید. تأیید سند با دقت انجام می شود و بنابراین انتظار طولانی وجود دارد. چه لیستی از مدارک برای کسر مالیات برای آموزش و پرورش مورد نیاز است؟ این دیگر یک راز نیست.