که بتوانید از کسر مالیات استفاده کنید. روش دریافت کسر مالیات برای مستمری بگیران، بیکاران و دانشجویان. شما نمی توانید کسر مالیات دریافت کنید

بسیاری از روس ها از کسر مالیات استفاده می کنند. در برخی موارد، این به آنها اجازه می دهد تا درآمد شخصی خود را به میزان قابل توجهی افزایش دهند. ماهیت این امتیاز چیست؟ آیا می توان بدون کار کردن، کسر مالیات گرفت؟

کسر مالیات چیست؟

کسر مالیات تضمینی است که توسط قانون فدراسیون روسیه ایجاد شده است که می تواند:

1. بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ 13٪ به شهروند؛
2. مبنای قانونی عدم پرداخت مالیات بر درآمد شهروندان 13 درصد است.

هر کدام از این گارانتی ها مزایای خاص خود را دارند. بنابراین، با دریافت مقدار زیادی بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی، می توانید آن را برای چیزی مفید خرج کنید. به نوبه خود، بدون پرداخت مالیات بر درآمد شخصی، می توانید وجوه آزاد شده را بلافاصله خرج کنید، بدون اینکه منتظر کاهش ارزش آنها به دلیل تورم باشید.

شایان ذکر است : اینکه کدام یک از این 2 ضمانت قابل استفاده است بستگی به نوع خاص کسر دارد. قوانین روسیه تعداد نسبتاً زیادی از آنها را تعیین می کند. محبوب ترین آنها عبارتند از:

• کسر اموال (ارائه شده هنگام خرید املاک مسکونی)؛
• کسر اجتماعی (ارائه شده هنگام استفاده از خدمات پرداختی در زمینه آموزش، مراقبت های بهداشتی)؛
• کسر استاندارد (ارائه شده به دسته های خاصی از جمعیت).

همه این کسرها با این واقعیت متحد می شوند که شرط دریافت آنها این است که شهروند دارای درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی باشد - مالیات با نرخ 13٪. به طور کلی، این مالیات از دستمزد دریافتی توسط شخص تحت قرارداد کار دریافت می شود.

برای دریافت کسر مالیات چه مدت باید کار کنید؟? مدت سابقه کاری شما به هیچ وجه تاثیری بر امکان دریافت کسر نمی گذارد. اما تا حدی می تواند بر اندازه آن تأثیر بگذارد.

به عنوان مثال، شخصی آپارتمانی به ارزش 2000000 روبل خرید. پس از این، او حق کسر 13٪ از این مبلغ را دارد - یعنی 260000 روبل.

بیایید توافق کنیم که یک فرد 40000 روبل در ماه درآمد دارد. مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪، یعنی 5200 روبل، از این مبلغ دریافت می شود. و برای دریافت کسر به مبلغ 260000 روبل، فرد باید حدود 50 ماه (260000 / 5200) کار کند.

به نوبه خود ، اگر حقوق شخصی 80000 روبل باشد ، باید 25 ماه کار کند. اگر حقوق 20000 باشد، پس از آن 100 ماه است، و به همین ترتیب.

چگونه بدون درآمد کسب شده کسر دریافت کنیم؟

چگونه در صورت عدم کار، کسر مالیات دریافت کنید? در واقع، منابع درآمدی دیگری نیز وجود دارد که با نرخ 13 درصد مشمول مالیات هستند. مثلا:

• درآمد حاصل از فروش هر ملک (به عنوان مثال، یک آپارتمان، یک ماشین)؛
• درآمد حاصل از ارائه خدمات تحت یک قرارداد مدنی؛
• درآمد حاصل از اجاره آپارتمان

اعمال این درآمدها به منظور اخذ کسر بر اساس همان اصل در مورد دستمزد انجام می شود. به عنوان مثال، اگر شخصی آپارتمانی را اجاره کند و ماهانه 40000 روبل از مستاجر دریافت کند، باید 13٪ از این مبلغ را ماهانه بپردازد - یعنی 5200 روبل.

این وجوه همچنین می تواند برای دریافت کسر استفاده شود - به عنوان مثال، از مبلغی که این شخص برای خرید یک آپارتمان دوم هزینه کرده است. اگر مسکن خریداری شده 2،000،000 روبل هزینه داشته باشد، پس برای دریافت کسر کامل از این مبلغ، اولین آپارتمان باید اجاره شود - مانند حقوق 40،000 روبل، ظرف 50 ماه.

جبران متقابل مالیات ها و کسورات: یک امتیاز در غیاب درآمد دائمی

قابل توجه است که قوانین روسیه به شهروندان این امکان را می دهد که به طور متقابل کسرها و مالیات بر درآمد شخصی را جبران کنند. در اصل این یک نوع ضمانت است که طبق آن عدم پرداخت قانونی این مالیات انجام می شود. اما ممکن است مخصوصاً برای افرادی جالب باشد که هیچ گونه مالیات منظمی با نرخ 13٪ ندارند.

به عنوان مثال، اگر شخصی یک آپارتمان را به قیمت 2000000 روبل فروخته باشد، باید (اگر کمتر از 3 سال آن را داشته باشد) مالیات 13٪ را به دولت پرداخت کند، یعنی 260،000 روبل. اما اگر این شخص در همان سال آپارتمان دیگری را نیز به مبلغ 2،000،000 روبل خریداری کرد، در این صورت حق دریافت 13٪ کسر از این مبلغ، معادل همان 260،000 روبل را خواهد داشت.

این شهروند می تواند با درخواست برای جبران متقابل - کسر 260000 روبل و مالیات 260000 روبل با اداره مالیات تماس بگیرد. در نتیجه، او چیزی به دولت بدهکار نخواهد بود.

وجود هرگونه درآمد دائمی برای یک شهروند برای انجام جبران متقابل کسر اموال - از مبلغ خرید یک آپارتمان و مالیات بر درآمد شخصی - از درآمدهای دریافتی از فروش آپارتمان دیگر، مهم نیست.

خلاصه "پرسش و پاسخ"

آیا بدون داشتن شغل امکان کسر مالیات وجود دارد؟

آره. اما تحت یک شرط: در صورت وجود سایر منابع درآمدی با نرخ 13 درصد مالیات.

آیا سابقه خدمت در امکان دریافت کسر و اندازه آن تاثیر دارد؟

امکان دریافت آن را به هیچ وجه تحت تاثیر قرار نمی دهد. اندازه در ترکیب با اندازه حقوق به طور غیر مستقیم تحت تأثیر قرار می گیرد.

آیا بدون داشتن درآمد منظم امکان کسر وجود دارد؟

آره. به عنوان مثال، اگر پس از فروش یک آپارتمان، کسر ملک و مالیات بر درآمد شخصی از درآمدهای حاصله جبران شود.

امروزه، قانون مالیات گزینه های بسیاری را ارائه می دهد که می توانید برای آنها کسر مالیات دریافت کنید. برای درخواست بازپرداخت مالیات، نیازی به داشتن دانش قانونی خاصی نیست. و با این حال، اگر حق دریافت درآمد اضافی از ایالت را دارید، این بخش را بخوانید.

شاید در کشور ما ملاقات با فردی بالای 18 سال که با مخفف مالیات بر درآمد شخصی ناآشنا باشد دشوار باشد. مالیات بر درآمد شخصی یا مالیات بر درآمد بر همه شهروندان شاغل رسمی تأثیر می گذارد.

طبق قانون مالیات فدراسیون روسیه، اکثریت مطلق درآمد در کشور ما با نرخ 13٪ مشمول مالیات است. علاوه بر دستمزد، این امر شامل موارد زیر می شود:

• درآمد حاصل از تدریس خصوصی یا سایر انواع مشاوره؛
• درآمد حاصل از اجاره ملک یا وسیله نقلیه؛
• درآمد حاصل از فروش اموالی که کمتر از 3 سال (قبل از سال 1395) یا 5 سال (بعد از سال 1395) و غیره متعلق به مالک مشخص شده است.

انواع دیگری از درآمد وجود دارد، مانند برنده شدن از یک کمپین تبلیغاتی. آنها می توانند تا 35٪ مالیات بگیرند و هیچ بازپرداخت قانونی برای این مبالغ وجود ندارد.

باید در نظر داشت که حتی اگر درآمدهای دیگری با پایه مالیاتی خاص داشته باشید، کسر فقط برای درآمد مشمول مالیات با نرخ 13 درصد است.

کسر مالیات چیست و چگونه می توان آن را دریافت کرد

طبق تعریف، کسر مالیات مبلغی است که 13 درصد مالیات بر آن پرداخت نخواهد شد. بیایید به چندین گزینه برای چگونگی انجام عملی این کار نگاه کنیم.

کاهش پایه مالیاتی

به عنوان مثال، حقوق شما 25000 روبل است. هر ماه 1000 روبل به شما کسر می شود. در عمل، این بدان معنی است که مالیات بر درآمد شخصی 13٪ نه از کل حقوق 25000 روبل، بلکه از مبلغ کاهش یافته با کسر، یعنی از 24،000 روبل کسر می شود.

در عرض یک سال برگردید

ما شرایطی را در نظر گرفتیم که کسر ماهیانه ارائه شود. در تعدادی از موارد، اداره مالیات از مکانیزمی استفاده می کند که در آن یک سال برای دوره گزارش در نظر گرفته می شود. یعنی در طول سال حقوق دریافت می کنید و 13٪ مالیات بر درآمد شخصی می پردازید - همه چیز طبق معمول است. در پایان سال، اسنادی مبنی بر تأیید درآمد، حق کسر و مالیات پرداختی به اداره مالیات ارائه می دهید و بلافاصله مبلغی را که اضافه پرداخت کرده اید به دولت بازپرداخت می کنید.

بازپرداخت ماهانه

این امکان وجود دارد که برای استفاده از مزایای مالیاتی نیازی به انتظار تا پایان سال نباشد. پول را می توان ماهانه از کارفرما بازگرداند. برای انجام این کار، همچنین باید مدارکی را به اداره مالیات ارائه دهید و تأییدیه حق خود را برای کسر مالیات دریافت کنید. پس از این، بخش حسابداری شرکت از کسر مالیات بر درآمد شخصی برای مدت معینی جلوگیری می کند. و بدین ترتیب حق شما برای کسر اعمال می شود.

5 نوع کسر مالیات وجود دارد:

• استاندارد؛
• اجتماعی؛
• ویژگی؛
• حرفه ای؛
• مرتبط با زیان در معاملات با اوراق بهادار.

ما به اولین چهار نوع رایج کسر مالیات خواهیم پرداخت.

کسر مالیات استاندارد

این کسر مالیات بدون توجه به درآمد شما یک مقدار ثابت است و به صورت ماهانه ارائه می شود. 2 حالت ممکن برای ارائه این نوع کسر وجود دارد:

نگهداری از فرزندان

برای فرزندان اول و دوم، والدین یا سرپرستان 1400 روبل کسر می کنند، برای فرزندان سوم و سایر فرزندان - 3000 روبل. تا زمانی که کودک به 18 سالگی برسد، کسر می شود و در صورتی که کودک به صورت تمام وقت در دانشگاه تحصیل کند، این دوره تا 24 سال ادامه خواهد داشت.

اگر کودک معلولی تحت مراقبت باشد، میزان مزایا بیشتر است. از سال 2016، آنها 12000 روبل تعیین شده اند. برای والدین و 6000 روبل برای سرپرستان یا والدین خوانده.

ارائه مزایا زمانی به پایان می رسد که کل درآمد شما از ابتدای سال به 280000 روبل (بعد از سال 2016 - 350000 روبل) برسد. و در دوره گزارش جدید، پرداخت ها ادامه خواهد داشت.

مثال. واسیلی واسچکین دو فرزند 9 و 10 ساله دارد. برای آنها، او حق دریافت کسر به مبلغ 2800 روبل در سال 2019 را دارد و حقوق او 40000 روبل است. اول از همه ، واسیلی از ژانویه تا ژوئیه کسر دریافت می کند ، زیرا در ماه جولای کل درآمد 280000 روبل خواهد بود. مالیات بر درآمد شخصی در این دوره (40000 - 2800) * 13% = 4836 روبل خواهد بود.

اگر واسچکین کسر نمی کرد، 40000 * 13٪ = 5200 روبل از حقوق خود را به دولت پرداخت می کرد. سود خالص 364 روبل در ماه است و برای 7 ماه سود نقدی 2548 روبل دریافت می کند.

در دسترس بودن یکی از دسته های ترجیحی

این شامل "بازماندگان چرنوبیل"، معلولان جنگ بزرگ میهنی، پرسنل نظامی که در خدمت معلول شدند. آنها حق دارند 3000 روبل کسر کنند.

قهرمانان روسیه و اتحاد جماهیر شوروی، شرکت کنندگان در جنگ جهانی دوم، زندانیان سابق اردوگاه های کار اجباری، افراد معلول از دوران کودکی، "افغان" - کسر استاندارد 500 روبل. فهرست کامل دسته بندی ها در ماده 218 قانون مالیاتی آمده است.

کسر مالیات اجتماعی

ارائه کسر اجتماعی در موارد زیر امکان پذیر است:

• هزینه های تحصیل خود یا فرزندان؛
• هزینه های درمان، برای خود یا بستگان نزدیک؛
• خیریه;
• کمک به حقوق بازنشستگی آینده

"سقف" کسورات اجتماعی در کل برای درمان و آموزش 120000 روبل است. استثناء درمان گران قیمت است که برای کل مبلغ کسر در نظر گرفته می شود.

مثال. واسیلی با صرف 50000 روبل. برای آموزش شما 50000 روبل. برای تحصیل کودک 50000 روبل. برای درمان خود و 50000 برای درمان همسرش، او باید تصمیم بگیرد که در کدام دسته ها کسر دریافت کند.

او بدون در نظر گرفتن واقعیت (200 هزار روبل) می تواند اسنادی را برای بازپرداخت مالیات بر درآمد فقط از حداکثر مبلغ (120 هزار روبل) ارسال کند. حداکثر مبلغ بازپرداخت برای او 120000 * 13٪ = 15600 روبل خواهد بود.

همچنین برای Vasechkin مهم است که بداند مدت اعتبار این کسر محدود است. اسناد در سال بعد از سالی که هزینه ها در آن انجام شده است ارائه می شود. یعنی اگر پرداخت در سال 2015 انجام شده باشد، اظهارنامه 3-NDFL باید به طور خاص برای این دوره گزارش تکمیل شود.

نیازی به تأخیر در گزارش دهی نیست، زیرا بازپرداخت مالیات فقط برای 3 سال گذشته امکان پذیر است. به عنوان مثال، در سال 2019، اظهارنامه های سال های 2018، 2017 و 2016 پذیرفته می شود. اگر آموزش یا درمان قبلا انجام شده باشد، امکان بازپرداخت وجود ندارد.

اگر مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده برای سال به شما امکان دریافت کسر کامل را ندهد، مابقی آن سوزانده می شود.

کسر مالیات بر املاک

از سال 2001، ساکنان جدید خوشحال می توانند از کسر مالیات بر دارایی استفاده کنند و بخشی از پول خرج شده را پس بگیرند. همان 13% مبلغ خرید بدون احتساب سرمایه زایمان و سایر مزایا قابل استرداد است.

کسر اموال در صورتی ارائه می شود که:

• خرید یک آپارتمان تمام شده (خانه، اتاق) یا زمین برای ساخت و ساز.
• خرید ملک با وام مسکن؛
• ساخت و ساز مسکن

این قانون شامل محدودیت هایی در حداکثر مبلغ پرداختی برای همه افرادی است که تصمیم می گیرند از این فرصت استفاده کنند.

اولا، مبلغی که از آن مالیات بر درآمد شخصی بازگردانده می شود نمی تواند از 2000000 روبل تجاوز کند.

مثال 1. بیایید فرض کنیم که شخصی واسیلی واسچکین آپارتمانی به ارزش 5 میلیون روبل خرید. او می تواند برای 13٪ از 2 میلیون - 260000 روبل کسر صادر کند.

مثال 2. اگر Vasechkin یک اتاق را به قیمت 500000 خریداری کرد، 13٪ از کل هزینه مسکن قابل استرداد است - 65000 روبل.

ثانیاً حداکثر مبلغی که مالک در یک سال دریافت می کند محدود است. برای این دوره نباید از میزان مالیات بر درآمد پرداخت شده توسط مالک به بودجه تجاوز کند.

مثال. فرض کنید آقای Vasechkin درآمد رسمی 15 هزار روبل دریافت می کند. برای سال او مالیات بر درآمد شخصی را به مبلغ 15000 * 13٪ * 12 ماه = 23400 روبل پرداخت می کند. او دقیقاً همین مقدار را برای خرید خانه در دوره فعلی برمی گرداند. مابقی کسورات در سال آینده و به همین ترتیب تا پرداخت کامل پرداخت می شود.

از همه جهات دیگر، به یک شهروند فدراسیون روسیه که درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی دارد و کارآفرین فردی با نرخ مالیات ویژه نیست، این حق را دارد که برای کسر اموال درخواست کند.

کسر مالیات حرفه ای

• کارآفرینان فردی (که درآمد آنها مشمول نرخ 13٪ است!)
• وکلا و معلمان در بخش خصوصی؛
• نویسندگانی که برای آثار خود پاداش دریافت می کنند.
• افرادی که تحت قرارداد خدمات ارائه می دهند.

برای دوره گزارش دهی معادل یک سال ارائه می شود.

ویژگی جالب این کسر مربوط به کارآفرینان است. بیایید به Vasechkin برگردیم که قبلاً وضعیت یک کارآفرین فردی را به دست آورده است. برای او، کسر مالیات از هزینه های تجاری - خرید مواد، حقوق به زیردستان و غیره محاسبه می شود. اگر واسیلی بتواند هزینه ها را با اسناد توجیه کند، برای کل هزینه ها کسر دریافت می کند. اما اگر چک های لازم را نداشته باشد، واسیلی می تواند از حق کسر به میزان 20 درصد درآمد خود استفاده کند.

همچنین نرخ ثابتی برای بازپرداخت مالیات بر درآمد برای آثار هنری وجود دارد، اگر نویسنده نتواند هزینه ها را تأیید کند. این نرخ بین 20 تا 40 درصد متغیر است. به عنوان مثال، اگر واسیلی ما کتابی بنویسد و به عنوان نویسنده 40000 روبل دریافت کند، می تواند 20٪ از این مبلغ را کسر کند، بدون اینکه هزینه ای برای خلق یک شاهکار اختراع کند.

آیا امکان کسر مالیات وجود دارد؟

نه تنها ممکن است، بلکه لازم است. از این گذشته ، انجام این کار اصلاً دشوار نیست!

اگر سوء تفاهمی وجود دارد یا نمی خواهید خودتان همه پیچیدگی ها را درک کنید، این موضوع را به متخصصان بسپارید. برای انجام این کار، درخواستی برای پر کردن اظهارنامه مالیات بر درآمد بگذارید. و در عرض چند ساعت یک فرم تکمیل شده 3-NDFL دریافت خواهید کرد که باید آن را به اداره مالیات ببرید و منتظر دریافت پول در حساب جاری خود باشید.

بنابراین، کسر مالیات حق دریافت مالیات بر درآمد شخصی است که قبلاً پرداخت شده است. مالیات دهندگان بخشی از وجوهی را که برای مقاصد مختلف خرج شده اند پس می گیرند یا افزایش بیشتری در درآمد دریافت می کنند. این فرصت نیازی به سرمایه گذاری ندارد، به این معنی که دلیلی برای از دست دادن آن وجود ندارد.

قانون روسیه حق شهروندان را برای دریافت کسر مالیات های نگهداشته شده از مبلغی که برای خرید املاک و مستغلات هزینه شده است، تعیین می کند. اما معاملات املاک و مستغلات بسیار زیاد است و در هر مورد ممکن است وضعیت اخذ حق کسر مالیات تغییر کند. از جمله دریافت مزایای ملک در صورتی که آپارتمان قبلا فروخته شده باشد.

تعریف کسر مالیات

در زمینه املاک و مالیات، موضوعات مربوط به استرداد اموال بیشترین بحث در حال حاضر است. کسر خود نشان دهنده جبران وجوه صرف شده برای خرید املاک و مستغلات به میزان 13٪ است. اما در اینجا ظرافت های خاصی نیز وجود دارد.

به عنوان مثال، 13٪ فقط از مبلغ دو میلیون روبل بازگردانده می شود. اگر ارزش ملک بیشتر بود، نمی توانید برای کل هزینه غرامت دریافت کنید. حداکثر پرداخت 260 هزار روبل است.

با خرید املاک و مستغلات برای زندگی در آن، می توانید بلافاصله حق دریافت غرامت را مطالبه کنید. اگر خانه فروخته شود، همه چیز به این بستگی دارد که دقیقاً چه زمانی حقوق پرداخت سیزده درصد اعلام شده است.

اعمال کسر قبل از پرداخت

دریافت غرامت مالیاتی برای آپارتمان فروخته شده مطابق با قوانین فعلی امکان پذیر است. اگر شهروندی هنگام پرداخت هزینه مسکن از این حق استفاده کرد، اما قبل از دریافت غرامت کامل، آپارتمان را فروخت، حق دارد از مابقی کسر تا زمان دریافت کامل آن استفاده کند.

بازرسان مالیاتی متذکر می شوند که علیرغم اینکه آپارتمان فروخته شده است، امکان کسر ملک وجود دارد. امکان اخذ بازپرداخت مالیات دارایی بر مالیات از هزینه های تملک پس از فسخ مالکیت از بین نمی رود.

به عنوان مثال اگر در سال جاری آپارتمانی خریداری شود و حق دریافت خسارت مالیات آپارتمان اعلام شود، پرداخت شروع می شود. سپس مالک این آپارتمان را می فروشد. کسر مالیات، در صورت فروش آپارتمان، در دوره های مالیاتی بعدی تعلق می گیرد.

درخواست قبل از مطالبه حقوق

اغلب، در زمان ثبت درخواست در اداره مالیات، ملک قبلاً فروخته شده است. با وجود این، مالیات آپارتمان فروخته شده ثابت است و مالک سابق حق دریافت سود ملک را دارد.

این حق پس از پرداخت واقعی ملک بوجود می آید. ربطی به مدت زمانی که مالیات دهنده مالک این ملک مسکونی بوده نیست. حتی اگر در مدتی که این حق به وجود آمده است کسر ملک دریافت نشده باشد، می توانید پس از فروش این آپارتمان برای آن اقدام کنید. حق باقي است حتي اگر تحصيل و فروش در همان دوره مالياتي انجام شده باشد.

به عنوان مثال یک آپارتمان سه ماه پیش خریداری شد و در حال حاضر فروخته شد. مالک سابق که سه ماه پیش ملک را خریده است حق دریافت کسورات مربوط به فروش ملک را دارد و همچنین مدعی دریافت غرامت برای هزینه های خرید آپارتمان است.

رویه حقوقی

گاهی اوقات بازرسان مالیاتی از رسیدگی به غرامت پس از فروش اموال مالیات دهندگان خودداری می کنند. مواردی نیز وجود دارد که شهروند پس از فروش آپارتمان موظف به استرداد کسر شده یا پس از اطلاع از واقعیت فروش، پرداخت آن را متوقف کرده است.

لازم به ذکر است که چنین رفتاری با موازین قانونی مطابقت ندارد. فقط پس از دریافت امتناع رسمی باید با مقامات بالاتر تماس بگیرید و نسبت به آن تجدید نظر کنید. تنها یک موقعیت قانونی در این مورد وجود دارد - یک شهروند حق دریافت کسر را دارد.

چه کسی مدعی غرامت است؟

شهروندان این فرصت را دارند که هنگام انجام معاملات املاک زیر، بازپرداخت دریافت کنند:

• خرید مسکن؛
• خرید زمین برای توسعه؛
• ساخت یک خانه خصوصی؛
• بازپرداخت جریمه های وام هدف.

موضوع خرید با گواهی مالکیت یا گواهی پذیرش تایید می شود. شی می تواند باشد:

• اتاق، آپارتمان یا بخشی از آن؛
• خانه شخصی یا بخشی؛
• قطعه زمینی که ساخت و ساز یا بخشی از آن در حال انجام است.
• قطعه زمینی که در آن یک خانه خصوصی واقع شده است.
• یک قطعه زمین با خانه که در آن سهمی از مالکیت وجود داشته باشد یا به طور کامل تملک داشته باشد.

مهم است که تأکید شود که ثبت غرامت برای یک قطعه زمین برای توسعه از لحظه ای که حقوق مالکیت یک ساختمان مسکونی تمام شده واقع در آن به دست می آید امکان پذیر است.

غرامت اموال می تواند توسط خود مالک، همسرش و همچنین پدر یا مادر فرزند صغیر که سهمی از ملک دارند صادر کند.

در صورتی که همسرتان قبلا از حق استرداد خود استفاده نکرده باشد و همچنین اگر ملک در زمان ازدواج خریداری شده باشد، می توانید اختیار دریافت کسر را به همسرتان منتقل کنید.

پرداخت چگونه محاسبه می شود؟

محاسبه فقط آن دسته از وجوهی را در نظر می گیرد که از پس انداز شخصی یا وام های رهنی خرج شده اند. اگر املاک و مستغلات توسط اشخاص ثالث، کارفرما، سرمایه زایمان، یا بودجه فدرال یا محلی پرداخت شده باشد، هیچ غرامتی پرداخت نمی شود.

همچنین اگر معامله خرید بین افراد مرتبط، به عنوان مثال، اقوام منعقد شده باشد، نمی توانید مبلغ را بازپرداخت کنید.

خود کسر به عنوان 13٪ از هزینه آپارتمان یا مبلغ هزینه های زیر محاسبه می شود:

• خرید یک آپارتمان، خانه یا قسمت هایی از آن - درصد از هزینه مشخص شده در قرارداد محاسبه می شود.
• مواد برای ساخت و ساز و تکمیل برای یک خانه، مواد برای تکمیل در مورد یک آپارتمان یا اتاق.
• پرداخت به سازندگان و تکمیل کنندگان؛
• طراحی و بودجه بندی؛
• اتصال به خدمات عمومی یا ایجاد منابع فردی منابع در یک خانه خصوصی.

بازپرداخت را می توان از مبلغ پرداختی به عنوان سود وام مسکن نیز محاسبه کرد. لازم به ذکر است که محاسبه بر اساس مبلغی است که توسط مالک پرداخت شده است.

پول مورد نیاز برای تجهیزات، لوله کشی یا تغییر در چیدمان مسکن قابل برگشت نیست. در صورتی که مالک این هزینه ها را در اظهارنامه قید کند، رد شده و مجبور به تسلیم مجدد اظهارنامه می شود.

مراحل ثبت نام

مالک باید واقعیت خرید خانه و فروش آن را مستند کند تا از درآمد حاصل از فروش بازپرداخت مالیات دریافت کند. سپس باید یک اظهارنامه سالانه را در فرم 3-NDFL پر کنید و بسته اوراق جمع آوری شده را به بازرسی ببرید. این بسته همچنین شامل:

• گذرنامه؛
• درخواست برای پرداخت غرامت؛
• گواهی 2-NDFL.

درخواست پاسپورت برای بازگشت کسر گواهی 2-NDFL

اگر اموال در حین ازدواج یا سهام به دست آمده باشد، ممکن است به اسنادی مانند تصمیم در مورد تقسیم غرامت نیاز باشد. همچنین ممکن است به گواهی تولد کودک و حق مالکیت بخشی یا تمام مسکن نیاز داشته باشید، در صورتی که اظهارنامه برای یک مالک خردسال صادر شده باشد.

شما می توانید در خود بازرسی یا در محل کار درخواست دهید. در حالت اول، در ابتدای دوره مالیاتی، یعنی از سال جدید، باید گواهینامه فرم 2-NDFL را دریافت کنید، اظهارنامه را پر کنید و بسته را به بازرسی تحویل دهید.

وقتی مدارک تایید شد، بازپرداخت شروع می شود. این مبلغ کل مالیات بر درآمد شخصی است که از حقوق مالک در سال گذشته کسر شده است. موجودی پرداخت نشده در دوره بعدی پردازش می شود.

اگر می خواهید از طریق کارفرمای خود بازپرداخت صادر کنید، باید تأییدیه واجد شرایط بودن را از بازرسی دریافت کنید. پس از ارائه، مالک شروع به دریافت دستمزد می کند که 13 درصد مالیات از آن کسر نمی شود. تأیید مجدد در اوایل سال آینده مورد نیاز است.

2019/02/19، ساشکا بوکاشک

کسر مالیات فرصتی برای بازگرداندن بخشی از مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده از بودجه است. صادقانه بگویم، اینکه باید بخشی از پولی را که به‌صورت مالیات به دست می‌آورید ببخشید، برای هیچ‌کس خوشحالی نمی‌آورد. بنابراین، فرصت کاملاً قانونی برای کاهش میزان مالیات یا بازگرداندن بخشی از پولی که قبلاً پرداخت شده است تقریباً مورد علاقه همه است. در این مقاله به شما خواهیم گفت که چه کسر مالیاتی می توانید از ایالت دریافت کنید و چنین سودی چیست.

کسر مالیات چیست

کسر مالیات مبلغی است که پایه مالیاتی کاهش می یابد، یعنی مقدار درآمدی که مالیات بر درآمد شخصی از آن کسر می شود. بسته به مبنای و روش دریافت سود، بلافاصله مبلغ کمتری را به بودجه پرداخت می‌کنید و یا بخشی از وجوهی که قبلاً نگه داشته شده است به شما بازگردانده می‌شود.

این مزیت مالیاتی را می توان توسط ساکنان مالیاتی فدراسیون روسیه دریافت کرد که مالیات بر درآمد شخصی را با نرخ 13٪ پرداخت می کنند، یعنی اکثریت قریب به اتفاق همشهریان ما.

برای چه چیزی می توانید کسر مالیات دریافت کنید - لیست موقعیت ها

قانون مالیات فدراسیون روسیه پنج نوع کسر ارائه شده به شهروندان را ارائه می دهد:

• استاندارد (مزایای مالیات بر درآمد شخصی برای دسته خاصی از شهروندان و)؛
• اجتماعی (وجوه صرف شده برای درمان، آموزش، امور خیریه و غیره)؛
• حرفه ای (برای افراد دارای مشاغل خاص)؛
• سرمایه گذاری (برای شهروندان درگیر در فعالیت های سرمایه گذاری)؛
• دارایی (در، ).

بیایید نگاهی دقیق تر به هر یک از آنها بیندازیم.

کسر مالیات استاندارد

دو نوع کسر مالیات استاندارد وجود دارد:

• برای خودم؛
• برای بچه ها.

شهروندان زیر می توانند چنین غرامتی را برای خود دریافت کنند:

• جانبازان جنگ بزرگ میهنی - 500 روبل. ماهانه؛
• شهروندانی که فرزندان یا همسرانشان در دفاع از دولت جان باختند - 500 روبل. ماهانه؛
• کسانی که در درگیری های مسلحانه در افغانستان، چچن و سایر "نقاط داغ" شرکت کردند - 500 روبل. ماهانه؛
• قربانیان حادثه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل - 3000 روبل.
• کسانی که در سایت های آزمایشی که قبل از سال 1963 در آنجا تسلیحات هسته ای آزمایش شده بودند کار می کردند - 3000 روبل.
• کسانی که در طول جنگ جهانی دوم در هنگام دفاع از میهن معلول یا مجروح شدند - 3000 روبل.

لیست کامل افرادی که مستحق کسر اجتماعی هستند در هنر آمده است. 218 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.

اگر کارمند دارای فرزند باشد، او همچنین مستحق کسر مالیات است:

• برای فرزندان اول و دوم - 1400 روبل؛
• برای سومین و بعدی - 3000 روبل؛
• برای یک کودک معلول تا 18 سال، و اگر دانش آموز تمام وقت باشد، تا 24 سال - 12000 روبل.

کارمندان می توانند تا زمانی که درآمد آنها از 350000 روبل در سال بیشتر شود از این آرامش استفاده کنند.

کسر مالیات اجتماعی

کسورات اجتماعی شامل کسورات درمانی، تحصیلی، کمک های بازنشستگی و امور خیریه است. حداکثر مبلغ قابل بازگشت 120000 روبل است.

این نوع کسر نه تنها برای درمان، آموزش و غیره، بلکه برای بستگان شما نیز قابل دریافت است. اما به یک شرط: خود مؤدی باید در قرارداد ارائه خدمات ثبت شده باشد.

برای هزینه های درمان، مزایای خدمات پزشکی پولی در تمام کلینیک های دولتی و خصوصی (از جمله) ارائه می شود. فهرست کاملی از این خدمات در فرمان شماره 201 دولت فدراسیون روسیه در 19 مارس 2001 ارائه شده است. برخی از درمان ها گران در نظر گرفته می شوند و محدودیتی در مقدار ندارند. همچنین می توانید بخشی از پول پرداخت شده برای داروها را از لیست بالا برگردانید. برای انجام این کار، باید تمام رسیدهای پرداخت و چک ها را ذخیره کنید.

هنگامی که برای تحصیل خود و بستگان نزدیک خود هزینه می کنید، می توانید از مزایا برای انواع آموزش زیر استفاده کنید:

• مطالعات روزانه، عصرانه و مکاتبه ای در یک موسسه آموزشی؛
• آموزش رانندگی؛
• گذراندن دوره های پولی

مبلغ بازپرداخت بستگی به این دارد که چه کسی در آموزش شرکت می کند.

کسر کمک های بازنشستگی نیز به بازگشت مقداری پول به بودجه خانواده کمک می کند. اما می توان نه از همه مشارکت ها، بلکه فقط از انواع خاصی کسر دریافت کرد:

• پرداخت های تحت قراردادهای بازنشستگی غیردولتی؛
• پرداخت های اضافی برای بخش تامین شده از بازنشستگی؛
• مشارکت در قراردادهای بیمه بازنشستگی داوطلبانه؛
• حق بیمه تحت قراردادهای داوطلبانه بیمه عمر.

همچنین می توانید مقداری از پولی را که در امور خیریه خرج شده است برگردانید:

• به موسسات خیریه؛
• سازمان های مذهبی؛
• شرکت های اجتماعی گرا؛
• موسسات غیرانتفاعی که در زمینه آموزش، ورزش، حمایت از حیوانات، حفاظت از محیط زیست و مانند آن فعالیت می کنند.

کسر مالیات حرفه ای

کارآفرینان انفرادی، وکلا، دفاتر اسناد رسمی، نویسندگان آثار علمی و هنری که طبق قرارداد قانون مدنی درآمد دریافت می کنند نیز می توانند بخشی از مالیات پرداخت شده را برگردانند. به این کسر حرفه ای می گویند. می توان آن را در دو گزینه ارائه کرد: به میزان 20 درصد درآمد یا به میزان درآمد تأیید شده.

کسر مالیات سرمایه گذاری

شهروندانی که حساب سرمایه گذاری فردی افتتاح کرده اند می توانند این نوع سود را دریافت کنند. برای این کار باید افتتاح حساب و انتقال پول به آن را تایید کنند.

اما محدودیت هایی نیز وجود دارد:

• حداکثر مبلغ کسر 52000 روبل است.
• یک فرد نمی تواند بیش از یک حساب داشته باشد و قرارداد افتتاح آن باید حداقل برای مدت 3 سال امضا شود.
• کسر را می توان برای اظهارنامه های سال 2015 به بعد دریافت کرد.

کسر سرمایه گذاری را می توان نه تنها در مورد مشارکت، بلکه در مورد درآمد دریافتی نیز دریافت کرد.

کسر مالیات بر املاک

شهروندانی که اقدام به خرید و فروش املاک و مستغلات و همچنین هزینه های تعمیر کرده اند، مستحق کسر ملک هستند.

حداکثر مبلغ برای مزایا هنگام خرید خانه 2 میلیون روبل است و اگر آپارتمان یا خانه با وام مسکن خریداری شده باشد، 3 میلیون روبل است.

ما قبلاً در مقالات خود به تفصیل نوشته ایم.

چگونه می توانم کسر مالیات را پس بگیرم و به چه میزان؟

حتی اگر وجوهی را برای اهداف فوق خرج کرده باشید که دولت آن را از نظر اجتماعی مهم می داند، پایه مالیاتی شما همیشه با کل مبلغ هزینه شده کاهش نمی یابد، بلکه فقط در محدوده تعیین شده توسط قانون. این حد عبارت است از:

• یا - تا 2 میلیون روبل و هنگام استفاده از وام برای این اهداف - تا 3 میلیون روبل.
• - تا 120،000 روبل، برای تحصیل فرزندان، برادر یا خواهر - تا 50،000 روبل برای هر نفر.
• - حداکثر 120000 روبل؛
• برای پرداخت هزینه درمان گران قیمت طبق لیست تایید شده - کل هزینه ها.

کسر مالیات - آنچه می توانید برای (2019) و فروش ملک دریافت کنید

اگر تصمیم به فروش یک آپارتمان، خانه یا سایر املاک و مستغلات دارید که کمتر از 5 سال در مالکیت شما بوده است (به ارث رسیده یا اهدا شده توسط یکی از بستگان نزدیک یا خصوصی سازی شده برای کمتر از 3 سال)، در این صورت باید مالیات نیز بپردازید. بر میزان درآمد همین امر در مورد اموال منقول تحت مالکیت کمتر از 3 سال صدق می کند.

با این حال، درآمد مشمول مالیات دریافتی از فروش ملک را می توان به میزان کسر مالیات بر دارایی کاهش داد. مقررات قانونی که در چه مواردی می توان کسر مالیات دریافت کرد و به چه میزان در سال 2019 تغییر نکرده است. میزان چنین کاهشی در هنگام فروش خانه های مسکونی، آپارتمان ها، ویلاها، خانه های باغ، قطعه زمین و همچنین سهام در ملک مشخص شده نمی تواند از 1 میلیون روبل تجاوز کند و در هنگام فروش سایر اموال (ماشین، موتور سیکلت، گاراژ و غیره) حداکثر مزایا هنوز 250000 روبل است.

مدارک برای کسر

برای دریافت کسر مالیات، باید بسته خاصی از اسناد را جمع آوری کنید. برای راحتی، ما در جدول نشان خواهیم داد که چه اسنادی برای نوع خاصی از کسر مورد نیاز است.

نوع کسر مالیات	فهرست اسناد
کسر استاندارد	درخواست برای کسر؛ 2-NDFL; شناسنامه کودک؛ گواهی ازدواج یا طلاق؛ گواهی زندگی مشترک با کودک؛ گزیده ای از تصمیم دادگاه در مورد فرزندخواندگی (در صورت فرزندخواندگی)؛ گواهی از یک موسسه پزشکی که ناتوانی کودک را تایید می کند.
کسر اجتماعی	درخواست برای کسر؛ 3-NDFL; 2-NDFL; اسناد و رسیدهای تأیید هزینه ها؛ قرارداد برای ارائه خدمات پولی؛ گواهی تولد (در صورت کسر برای کودکان)؛ سند ازدواج (در صورتی که کسر برای همسر باشد).
حرفه ای	بیانیه؛ 3-NDFL; اسناد تأیید کننده هزینه ها (فاکتورها، چک ها، بلیط ها، رسیدها و دستورهای پرداخت و غیره)؛ مجوز برای انجام چنین فعالیت هایی.
کسر سرمایه گذاری	بیانیه؛ 3-NDFL; 2-NDFL; گذرنامه؛ توافق در مورد افتتاح حساب سرمایه گذاری؛ اسنادی که انتقال پول را تأیید می کند.
کسر اموال	بیانیه؛ 2-NDFL; 3-NDFL; گذرنامه؛ قرارداد خرید و فروش یا مشارکت در سهام؛ اسناد پرداختی که واقعیت پرداخت مسکن را تأیید می کند. استخراج از ثبت دولتی واحد املاک و مستغلات؛ عمل پذیرش و انتقال مسکن. وام مسکن شامل: قرارداد وام؛ گواهی علاقه حفظ شد

به چه چیزی باید توجه کرد

نکته مهم دیگر در مورد فروش ملک: شما حق دارید به جای اعمال کسر مالیات، میزان درآمد حاصل از فروش ملک را با هزینه های واقعی انجام شده و مستند مربوط به تحصیل این ملک کاهش دهید. در شرایط خاص، این می تواند بسیار سودآورتر باشد، به خصوص زمانی که موضوع مربوط به قیمت آن است که با افزایش سن کاهش می یابد. بنابراین، هر بار ارزش این را دارد که بفهمید از کجا می توانید کسر مالیات دریافت کنید و در کجا بهتر است کاهش درآمد را برای هزینه های انجام شده اعمال کنید.

یک سال پیش، پوزیکوف یک جیپ کاملاً نو را در یک نمایندگی به قیمت 2 میلیون روبل خرید، اما اکنون تصمیم گرفت آن را به قیمت 1800000 روبل بفروشد. اگر پوزیکوف تصمیم به دریافت کسر اموال داشته باشد، باید مالیات قابل توجهی برای فروش بپردازد:

مالیات بر درآمد شخصی = (2000000 - 250000) × 13% = 227500 روبل.

اگر پوزیکوف در اظهارنامه خود هزینه های خرید خودرو را اعلام کرده و با مدارک آن را تایید کند، دیگر نیازی به پرداخت مالیات نخواهد بود.

قانون فدراسیون روسیه به شهروندان اجازه می دهد تا برای کسر مالیات های مختلف درخواست کنند. آنها ممکن است با کسب یا فروش دارایی، اجرای مکانیسم های حمایت اجتماعی، فعالیت های حرفه ای، آموزش، درمان و تولد فرزندان مرتبط باشند. ویژگی های کسر مالیات بیشتر مورد تقاضای شهروندان روسیه چیست؟

انواع

طبق قوانین روسیه برای چه چیزی می توانید کسر مالیات دریافت کنید؟ کد مالیاتی فدراسیون روسیه مجموعه زیر را ارائه می دهد: استاندارد، پرداخت شده برای کودکان، اموال، اجتماعی، حرفه ای و همچنین مواردی که بر اساس زیان های مربوط به گردش اوراق بهادار محاسبه می شود. چهار نوع اول کسر محبوب ترین هستند.

روش های به دست آوردن

کسر مالیات چگونه محاسبه و پرداخت می شود؟ قانون فدراسیون روسیه دو مکانیسم مربوطه را پیش بینی می کند. طبق اولی، کسر یک بار در سال در پایان دوره مالیاتی بر اساس پرداخت هایی که قبلاً به عنوان مالیات بر درآمد شخصی (از دستمزد و سایر درآمدها) به خزانه انجام شده است، محاسبه و پرداخت می شود.

مکانیسم دوم فرض می‌کند که یک شهروند قانوناً نمی‌تواند مالیات بر درآمد شخصی را برای مدت معینی و مقدار معینی از درآمد به دولت پرداخت کند. بسته به نوع خاص کسر، یک یا طرح دیگری اجرا می شود.

چه کسی حق کسر دارد

نوع مورد نظر را می توان به شهروندان دریافت کننده درآمد ارائه کرد که با نرخ 13 درصد مالیات تعلق می گیرد. اغلب، همانطور که در بالا اشاره کردیم، این حقوق است. اما درآمد مربوطه نیز می تواند ایجاد شود، به عنوان مثال، پس از فروش املاک و مستغلات و انواع دیگر اموال. آیا می توان با استفاده از سیستم ساده شده برای محاسبه کارمزد به خزانه، کسر مالیات دریافت کرد؟ خیر، چنین مکانیزم هایی ارائه نشده است. به همین ترتیب، حق کسر مالیات توسط اشخاص غیر مقیم قابل اعمال نیست.

کسورات چگونه پردازش می شوند؟

از کجا می توانم کسر مالیات بگیرم؟ اولویت مربوطه برای شهروندان توسط خدمات مالیاتی فدرال - در بخش های سرزمینی مناطق و شهرداری های روسیه صادر می شود.

برای دریافت پرداخت، باید با بسته ای از اسناد ارائه شده برای هر نوع کسر با خدمات فدرال تماس بگیرید. اجازه دهید مشخصات انواع مختلف ترجیحات مالی مورد بحث را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

کسورات استاندارد

برای چه چیزی می توانید کسر مالیات استاندارد دریافت کنید؟ پرداخت هایی از این نوع به دسته خاصی از افراد انجام می شود. کسرهای مورد نظر ثابت است. بسته به اساس، آنها را می توان بر اساس، به عنوان مثال، 3 هزار روبل محاسبه کرد. یا 500 روبل. بر اساس ماه بنابراین مبالغ ذکر شده مبنای محاسبه کسر - با نرخ 13٪ است. یعنی به شخص 3 هزار روبل پرداخت نمی شود. و نه 500 روبل، بلکه 13٪ از مبلغ مربوطه - 390 روبل. یا 75 روبل.

قوانین فدراسیون روسیه چندین دسته از شهروندان را که حق دریافت این نوع کسر را دارند، پیش بینی می کند.

اولاً، اینها شرکت کنندگان در انحلال عواقب سایر آزمایشات هسته ای و همچنین شهروندانی هستند که هنگام شرکت در خصومت ها دچار معلولیت شدند. در رابطه با آنها، قانون فدراسیون روسیه کسر مالیات را بر اساس مبلغ 3 هزار روبل پیش بینی می کند.

ثانیاً ، اینها قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و روسیه ، شهروندان دارای معلولیت گروه 1 و 2 و کسانی هستند که از دوران کودکی فرصت های محدودی داشته اند ، شرکت کنندگان در عملیات نظامی و همچنین ساکنان چرنوبیل که پس از حادثه نیروگاه هسته ای تخلیه شده اند. افراد این دسته می توانند بر اساس مبلغ 500 روبل کسر استاندارد دریافت کنند.

ثالثاً، افرادی که به دسته های مشخص شده شهروندان تعلق ندارند، می توانند بر اساس مبلغ 400 روبل روی ترجیحات مالیاتی حساب کنند. اما تا زمانی که درآمد سالانه آنها به 40 هزار روبل برسد برای آنها تضمین می شود.

اگر فردی دلایل متعددی برای این موضوع داشته باشد و اگر در مورد ترجیحات استاندارد صحبت می کنیم، چند کسر مالیات می تواند دریافت کند؟ فقط یک - یکی که شامل بزرگترین پرداخت است. در عین حال، کسرهای استاندارد ممکن است با انواع دیگر ترجیحات، به عنوان مثال، دارایی ها ترکیب شوند.

کسورات برای کودکان

به بیان دقیق، این نوع کسر به استاندارد نیز اشاره دارد، اما در عین حال به اندازه کافی از آن جدا است. به طور خاص، می توان آن را با هر یک از موارد فوق ترکیب کرد. کسر مالیات از این نوع می تواند توسط والدین یا والدین خوانده دریافت شود. مقدار اولویت مربوطه بر اساس مقدار 1000 روبل است. به ازای هر کودک در ماه

کسر مالیات مورد نظر تا سن 18 سالگی و در صورت رفتن به تحصیل تمام وقت تا 24 سالگی قابل پرداخت است. محدودیت دیگر در مورد پرداخت های مربوطه این است که درآمد فرد نباید از 280 هزار روبل تجاوز کند. در سال. اگر حقوق و یا سایر منابع درآمد بیشتر باشد، کسر تعلق نمی گیرد.

همچنین، قانون فدراسیون روسیه پرداخت ها را بر اساس مبلغ 2 هزار روبل پیش بینی می کند. اگر کودک دارای معلولیت باشد یا توسط یک والدین مجرد بزرگ شود، ارائه می شوند.

یکی از والدین می تواند به طور قانونی حق دریافت کسورات فرزندان را به دیگری تفویض کند. اگر یکی از والدین شغلی ناپایدار داشته باشد، این مکانیسم توصیه می شود. برای استفاده از این حق، شخصی که از کسر کسر امتناع می کند باید اسنادی را تنظیم کند که قصد خود را برای انتقال حق ترجیح مورد نظر به دیگری تأیید کند.

تفاوت های ظریف پردازش یک کسر استاندارد

اگر فردی انتظار کسر مالیات استاندارد را داشته باشد، چه زمانی می تواند آن را دریافت کند؟ اول از همه، ما متذکر می شویم که کمک مستقیم به یک شهروند در استفاده از حق ترجیح مربوطه باید توسط کارفرمای انجام شود که دارای وضعیت محاسبه کسر و اطمینان از پرداخت آن است، یا به طور دقیق تر، اجازه عدم پرداخت قانونی را دارد مالیات بر درآمد شخصی به میزان مناسب به عهده شرکت می باشد.

با این حال، برای شروع دریافت کسر مالیات استاندارد، کارمند باید تمایل خود را برای استفاده از اولویت مربوطه به کارفرما اعلام کند. این را می توان از طریق یک درخواست کتبی در فرم تعیین شده انجام داد. همچنین باید همراه با اسنادی باشد که حق کارمند برای دریافت کسر استاندارد را تأیید می کند.

توجه داشته باشید که یک سناریوی جایگزین وجود دارد. این شامل تماس با خدمات مالیاتی فدرال در پایان سال مالیاتی است. اما این طرح معمولاً برای نوع کسر مورد نظر بسیار محبوب نیست ، زیرا مستلزم آن است که کارمند زمان زیادی را برای جمع آوری اسناد لازم و تعامل با بخش صرف کند.

کسر اموال

برای چه چیزی می توانید کسر مالیات بر دارایی دریافت کنید؟ شهروندان اغلب پس از انجام برخی معاملات املاک و مستغلات: خرید، فروش یا ساخت و ساز، و همچنین به دلیل معاملات با سایر اموال با ارزش بالا، به عنوان مثال، اتومبیل، حق ثبت آنها را دارند.

در مورد املاک، می توان اشاره کرد که دو دسته اصلی از کسر اموال از این نوع وجود دارد - مواردی که مربوط به هزینه های خرید مسکن است یا مواردی که می تواند در رابطه با درآمد دریافتی یک شهروند از فروش دارایی خود صادر شود. . مکانیسم هایی که در آن یک فرد می تواند از این نوع ترجیح برخوردار شود متفاوت است. و بنابراین، هر نوع کسر، علیرغم طبقه بندی آن به یک دسته کلی، معمولاً در یک طرح جداگانه در نظر گرفته می شود.

کسر ملک هنگام خرید خانه

اولین نوع کسر اموال مربوط به تحصیل املاک مسکونی توسط شهروندان است. این می تواند یک آپارتمان، یک اتاق یا یک خانه باشد. مکانیسم کسب را می توان به صورت معامله خرید و فروش، ساخت یک تسهیلات یا مشارکت در یک پروژه سهام بیان کرد. مهمترین چیز این است که شهروند متحمل هزینه های شخصی می شود.

یک فرد می تواند تا 260 هزار روبل از خرید یک آپارتمان برگرداند. از وجوهی که به فروشنده املاک و مستغلات منتقل شده یا در تعمیرات سرمایه گذاری شده است، یعنی بر اساس مبلغ حداکثر 2 میلیون روبل. قبل از سال 2014، کسر مربوطه می‌توانست برای یک آپارتمان صادر شود و پس از آن برای هر تعداد ملک مسکونی می‌توان آن را صادر کرد. اگر شهروندی املاک و مستغلات را از طریق وام مسکن خریداری کرده باشد، می تواند تا 390 هزار روبل نیز برگرداند. از میزان پرداخت سود به بانک، یعنی بر اساس مبلغ حداکثر 3 میلیون روبل. لطفاً توجه داشته باشید که برای تراکنش های انجام شده قبل از سال 2014، حداکثر مبلغ پرداختی از خدمات مالیاتی فدرال برای بهره انتقال یافته در وام رهنی محدود نیست.

راه های درخواست کسر در هنگام خرید آپارتمان

از کجا می توانم برای خرید آپارتمان کسر مالیات بگیرم؟ همانطور که در مورد پرداخت های استاندارد، می توانید از طریق کارفرمای خود یا با تماس با خدمات مالیاتی فدرال برای اولویت مربوطه درخواست دهید. علاوه بر این، بر خلاف سناریوی با نوع قبلی کسر، روش دوم در بین روس ها بسیار محبوب است. این تا حد زیادی به این دلیل است که شخص مقدار قابل توجهی پول دریافت می کند که معادل آن با استفاده از "افزایش" ماهانه دستمزدها به شکل عدم پرداخت قانونی مالیات بر درآمد شخصی آسان نیست.

شهروند بر اساس ترجیحات شخصی خود تعیین می کند که کجا می تواند آن را دریافت کند. می توان اشاره کرد که مجموعه اسناد برای به دست آوردن اولویت مربوطه در هر دو سناریو تقریباً یکسان است.

هنگام ساخت خانه چه چیزی می توانید از مالیات کسر کنید؟ در این مورد، مبلغ پایه برای محاسبه پرداخت ها ممکن است شامل هزینه های خدمات پیمانکاران و همچنین خرید مصالح ساختمانی باشد. هزینه های مربوطه باید توسط رسیدها، چک ها و سایر اسناد تأیید شود که نیروی قانونی آنها توسط بازرسان خدمات مالیاتی فدرال به رسمیت شناخته شده است.

هنگام خرید آپارتمان چند کسر مالیات می توانید دریافت کنید؟ به محض اینکه یک شهروند حداکثر مبالغ پرداخت را تمام کرد - 260 هزار برای هزینه های مسکن و 390 هزار برای بهره (در صورت صدور وام مسکن) ، پس از آن حق درخواست از خدمات مالیاتی فدرال برای اولویت مربوطه را از دست می دهد ، صرف نظر از تعداد املاکی که او متعاقباً به دست می آورد.

کسر ملک هنگام فروش خانه

هنگام فروش آپارتمان برای چه چیزی می توانید از مالیات کسر کنید؟ مکانیسم طراحی آنها به شرح زیر است. واقعیت این است که درآمد حاصل از فروش مسکن مانند دستمزد با نرخ 13 درصد مشمول مالیات است. در صورتی که فردی کمتر از 3 سال دارایی املاک باشد، هزینه مربوطه باید محاسبه شود. اما قانونگذار کسر 1 میلیون روبل را برای شرکت کنندگان در معاملات خرید و فروش املاک و مستغلات تضمین کرد. این مبلغ می تواند برای کاهش هزینه مسکن درج شده در توافق بین فروشنده و خریدار آپارتمان استفاده شود. یعنی اگر قیمت مسکن تحت قرارداد 1 میلیون 200 هزار روبل باشد، مبنای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی هنگام استفاده از نوع کسر ذکر شده 200 هزار روبل خواهد بود.

قابل ذکر است که هر دو نوع کسر اموال - مشروط بر اینکه معاملات در یک دوره مالیاتی انجام شده باشد - قابل جبران است. به عنوان مثال، اگر شخصی یک آپارتمان را به قیمت 2 میلیون روبل خریداری کند، دولت باید 260 هزار روبل به او برگرداند. اگر در همان سال ملک دیگری را به مبلغ 1.5 میلیون روبل فروخت ، بدهی او به خدمات مالیاتی فدرال به مبلغ 13٪ از 500 هزار روبل است. (باقیمانده هنگام استفاده از نوع دوم کسر)، یعنی 75 هزار روبل، او می تواند با کاهش تعهدات دولت فسخ کند. یعنی در نتیجه، خدمات مالیاتی فدرال باید بر اساس دو تراکنش که انجام داده است، 185 هزار روبل به شهروند بپردازد.

سایر کسورات هنگام فروش ملک

قانون فدراسیون روسیه به شهروندان این امکان را می دهد که نه تنها کسر اموالی را که با فروش مسکن مرتبط است، دریافت کنند. همچنین ترجیح جهانی تری به مبلغ 250 هزار روبل وجود دارد. می توان آن را برای هر نوع ملکی مانند خودرو اعمال کرد. معیار اصلی محاسبه مالیات بر درآمد در اینجا مشابه عملیات فروش آپارتمان است - در صورتی که ملک کمتر از 3 سال تملک شده باشد، هزینه مربوطه باید پرداخت شود. توجه داشته باشید که یک شهروند می تواند سعی کند به خدمات مالیاتی فدرال ثابت کند که زمانی هزینه های مربوط به به دست آوردن دارایی را داشته است، احتمالاً یک ماشین یا نوع گران قیمت دیگر. اگر بتوان این کار را انجام داد، از آنها به عنوان یک نوع کسر نیز استفاده می شود. در این مورد، ترجیحات تضمین شده توسط قانون ممکن است به هیچ وجه در محاسبه لحاظ نشود یا ممکن است تا حدی استفاده شود.

اکنون می‌دانید که مکانیسم‌هایی را که می‌توان در آن پیاده‌سازی کرد، و همچنین انواع دیگر ترجیحات دارایی را که مطالعه کرده‌ایم، می‌دانید. بیایید به بررسی انواع پرداخت های زیر بپردازیم - اجتماعی.

مشخصات کسورات اجتماعی

چه کسر مالیاتی را می توان از موارد مربوط به اجتماعی دریافت کرد؟ قوانین فدراسیون روسیه انواع آنها را تشکیل می دهد که بر اساس انواع هزینه های زیر محاسبه می شود:

برای خیریه؛

برای آموزش - هم خود مالیات دهنده و هم فرزندانش.

برای درمان - خود شهروند و همچنین اعضای خانواده او.

مشارکت در برنامه های صندوق های بازنشستگی غیردولتی.

اصل محاسبه کسر همان است که برای انواع پرداخت هایی که در بالا بحث شد یکسان است: خدمات مالیاتی فدرال باید 13٪ از پایه مربوطه را برگرداند.

در مورد هزینه های خیریه، کسر را می توان بر اساس کل مبلغ آنها محاسبه کرد، اما از 25٪ درآمد شهروند برای دوره مالیاتی تجاوز نمی کند.

در مورد هزینه های آموزش، می توان آنها را بر اساس مقدار حداکثر 120 هزار روبل محاسبه کرد. در سال برای شرکت در برنامه های آموزشی خود مالیات دهندگان و حداکثر 50 هزار روبل. در سال برای تحصیل هر کودک. از کجا می توانم برای تحصیل کسر مالیات بگیرم؟ راحت ترین مکانیسم تماس با خدمات مالیاتی فدرال در پایان سال مالیاتی است.

در مورد هزینه های درمان، باید گفت که آنها بر اساس مبلغی محاسبه می شوند که حداکثر ارزش آن معادل رقم شهریه است - 120 هزار روبل. از کجا می توانم برای درمان کسر مالیات بگیرم؟ بهتر است در سال بعد از سال گزارش با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

کسورات حرفه ای

کسرهای مالیاتی حرفه ای را می توان توسط پرداخت کنندگان هزینه زیر دریافت کرد:

کارآفرینان مشمول رژیم مالیاتی عمومی؛

شهروندانی که کار و خدمات را طبق قراردادهای قراردادی انجام می دهند.

دفاتر اسناد رسمی، وکلا و سایر متخصصان شاغل در امور خصوصی.

ممکن است توجه داشت که ساختار کسورات حرفه ای بسیار پیچیده است. اصل اصلی تحقق حقوق شهروندان در مورد این ترجیحات، توانایی آنها در ارائه اسناد به خدمات مالیاتی فدرال است که هزینه های مربوط به یک فعالیت خاص را تأیید می کند.

در صورت موفقیت، می توان از مبالغ مربوطه به عنوان کسر استفاده کرد - درآمد آنها توسط آنها کاهش می یابد. اما حتی اگر شخصی چنین اسنادی را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه نکند، آژانس ممکن است هزینه های تایید نشده را برای او تایید کند. اندازه آنها به تخصص حرفه ای فرد بستگی دارد و تقریباً 30-40٪ درآمد است.