چگونه و کجا اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL را تشکیل دهیم؟

اظهارنامه خود را در کدام اداره مالیاتی باید تسلیم کنم؟

اظهارنامه 3-NDFL همیشه ارسال می شود به اداره مالیات به آدرس ثبت/ثبت دائمی(بند 3 ماده 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، بند 2 ماده 229 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، بند 1 ماده 83 و ماده 11 قانون مالیات فدراسیون روسیه). در این صورت محل سکونت، محل کار، محل تحصیل/آپارتمان خریداری شده (در صورت دریافت کسر مناسب) اهمیتی ندارد.

مثال:کوپریف A.A. در سامارا ثبت نام کرد، اما چندین سال است که در مسکو زندگی می کند (جایی که ثبت نام موقت دارد). در مسکو، کوپریف یک آپارتمان خرید و تصمیم به دریافت کسر مالیات مرتبط با خرید گرفت. علیرغم این واقعیت که کوپریف دارای ثبت نام موقت در مسکو است و آپارتمان خریداری شده در آنجا واقع شده است، برای دریافت کسر، کوپریف باید اظهارنامه 3-NDFL را در محل ثبت نام دائم - به اداره مالیات اداره مالیات ارائه کند. شهر سامارا

فقط در صورت عدم ثبت نام دائمی (ثبت نام)، اظهارنامه 3-NDFL در محل ثبت نام موقت ارائه می شود. در این صورت، قبل از تسلیم اظهارنامه مالیاتی، مؤدی باید به سازمان مالیاتی مراجعه و در آنجا ثبت نام کند.

مثال:اگر در وضعیتی که در مثال قبلی توضیح داده شد، کوپریف A.A. اگر قرار بود آپارتمان خود را در سامارا ترک کند (یعنی ثبت نام دائمی خود را به طور کامل از دست بدهد)، می تواند به اداره مالیات در محل ثبت نام موقت خود در مسکو بیاید، در آنجا ثبت نام کند و سپس اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL را در آنجا ارسال کند.

اگر آدرس اداره مالیات خود را نمی دانید، همیشه می توانید آن را در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه به آدرس خود پیدا کنید: https://service.nalog.ru/addrno.do

روشهای تسلیم اظهارنامه در سازمان مالیاتی

سه راه برای ارائه اظهارنامه 3-NDFL به سازمان مالیاتی وجود دارد: ارسال آن به صورت حضوری، ارسال آن از طریق پست، ارسال آن از طریق اینترنت. بیایید هر یک از این روش ها را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

ارائه اظهارنامه حضوری به اداره مالیات

این روش نیازی به توضیحات اضافی ندارد - شما به سادگی به سازمان مالیاتی می آیید و یک اظهارنامه (با تمام اسناد پشتیبانی) به بازرس مالیاتی ارسال می کنید.

مزیت این روش این است که در یک جلسه شخصی، بازرس مالیاتی یک بررسی اولیه اسناد را انجام می دهد و در برخی موارد (در صورت اشتباهات آشکار) بلافاصله می گوید چیزی کم است یا اصلاحاتی لازم است.

اما این روش دو عیب جدی دارد:

• طول می کشد؛
• در برخی موارد، بازرس مالیاتی ممکن است اسناد اضافی را بخواهد که مالیات دهندگان طبق قانون ملزم به ارائه آنها نیستند (در این مورد، به شما امتناع رسمی داده نمی شود، اما به سادگی اسناد را نمی پذیرید).

به منظور جلوگیری از صف در اداره مالیات، به شما توصیه می کنیم که برای مدت معینی از طریق اینترنت به آدرس order.nalog.ru یا از طریق پورتال خدمات دولتی با بازرسی وقت ملاقات بگیرید.

ارسال اظهارنامه از طریق پست

قانون مالیات فرصتی را برای ارائه اظهارنامه مالیاتی بدون مراجعه به سازمان مالیاتی فراهم می کند - اظهارنامه 3-NDFL و اسناد پشتیبان را می توان از طریق پست ارسال کرد (این روش در بند 4 ماده 80 قانون مالیات روسیه پیش بینی شده است. فدراسیون).

این روش نسبت به تسلیم شخصی به سازمان مالیاتی دارای مزایای زیر است:

• صرفه جویی در زمان (ارسال اسناد از طریق پست معمولاً زمان بسیار کمتری نسبت به بردن آنها به اداره مالیات می برد).
• تمام تعاملات با سازمان مالیاتی کاملاً رسمی خواهد شد (و خیلی کمتر مشمول "نظر" یک بازرس فردی است). شما قادر خواهید بود از کسر کسر یا درخواست اسناد اضافی فقط از طریق یک درخواست رسمی (با ذکر دلیل قانونی برای رد / درخواست) خودداری کنید.
• و اگر در حال حاضر در شهری که در آن ثبت نام کرده اید زندگی نمی کنید و امکان ارسال اظهارنامه برای شما وجود ندارد (مثلاً در بارنائول ثبت نام کرده اید، اما در مسکو زندگی و کار می کنید) این روش کاملاً ضروری است.

ارسال مدارک الزامی است نامه ای ارزشمند با شرح پیوست. اطلاعات دقیق در مورد نحوه تکمیل موجودی پیوست ها و سایر جنبه های ارسال اسناد از طریق پست در مقاله ما ارائه شده است: چگونه یک اظهارنامه 3-NDFL را از طریق پست ارسال کنیم؟

ارسال اظهارنامه از طریق اینترنت

از 1 ژوئن 2015، همه مالیات دهندگان این فرصت را داشتند که اظهارنامه 3-NDFL و کلیه اسناد مربوط به آن را از طریق سرویس حساب شخصی مالیات دهندگان در وب سایت سرویس مالیات فدرال روسیه ارسال کنند (قبل از 1 ژوئن 2015، این کار فقط امکان پذیر بود. با امضای الکترونیکی). هنگام ثبت اظهارنامه از طریق حساب شخصی، کلیه تعاملات با سازمان مالیاتی از طریق وب سایت انجام می شود (نیازی به مراجعه حضوری به سازمان مالیاتی نیست).

می توانید درباره نحوه باز کردن حساب مالیات دهندگان شخصی اطلاعات بیشتری کسب کنید.

می توانید در مقاله ما با فرآیند ارسال اسناد با استفاده از سرویس حساب شخصی مالیات دهندگان آشنا شوید:.

علاوه بر حساب شخصی خود، می توانید یک اظهارنامه به صورت آنلاین در وب سایت خدمات دولتی ارسال کنید. با این حال، در این مورد، شما باید یک امضای دیجیتال الکترونیکی واجد شرایط (EDS) داشته باشید، که باید در یک مرکز صدور گواهینامه خریداری شود (هزینه آن حدود 1500 روبل در سال است). در عین حال، در صورت داشتن امضای دیجیتال الکترونیکی، می توانید از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان اظهارنامه ارسال کنید که راحت تر و قابل اعتمادتر است. بنابراین، ما با وضعیتی مواجه نشده ایم که تشکیل پرونده از طریق پورتال خدمات دولتی منطقی باشد.

نحوه ثبت اظهارنامه برای شخص دیگر

اغلب اوقات در زندگی موقعیتی ایجاد می شود که لازم است اظهارنامه برای شخص دیگری (به عنوان مثال برای همسر یا یکی دیگر از بستگان) به سازمان مالیاتی ارائه شود و بر این اساس این سؤال پیش می آید - چگونه می توان این کار را انجام داد؟

طبق قانون، شما می توانید برای شخص دیگری اظهارنامه به سازمان مالیاتی ارائه دهید وکالتنامه محضری(بند 3 ماده 29 قانون مالیات فدراسیون روسیه). فرقی نمی کند که این شخص برای شما چه کسی باشد - همسر، والدین یا شخص ثالث. تنها استثناء این قاعده در صورتی است که شما نماینده قانونی آن شخص باشید (مثلاً قیم یا والدین یک فرزند خردسال).

در عین حال، شایان ذکر است که در بیشتر موارد می توانید اظهارنامه شخص دیگری را بدون هیچ مشکلی از طریق پست ارسال کنید (برای این کار نیازی به وکالت نیست). اما اظهارنامه و موجودی سرمایه گذاری باید به امضای خود اظهارکننده برسد.

این اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی است. مانند هر اظهارنامه، مهلت ثبت خود را دارد که نمی توان آن را نقض کرد. از مقاله ما خواهید آموخت که چه کسی باید 3-NDFL را تشکیل دهد، در چه بازه زمانی باید این کار انجام شود و در صورت نقض این مهلت ها چه اتفاقی می افتد.

در چه مواردی اظهارنامه 3-NDFL ارائه می شود؟

فرم 3-NDFL مطابق با کد مالیاتی توسط افراد در صورت وجود یک یا چند مورد به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال ارائه می شود:

1. در طول دوره گزارش، شهروند. علاوه بر این، قانون همه مالکان را موظف به گزارش نمی کند. بنابراین، از اول ژانویه 2016، تنها مالکان آپارتمانی که مالکیت املاک و مستغلات آنها کمتر از 5 سال است، باید درآمد خود را اعلام کنند. قبل از این، این قانون با دوره نگهداری 3 سال بود. در حال حاضر، یک دوره 3 ساله فقط برای املاکی که از طریق ارث دریافت شده است، به عنوان هدیه، خصوصی شده و تحت قرارداد مستمری به دست آمده است.
2. یک فرد به عنوان یک شخص ثبت شده است و هنگام انجام فعالیت های تجاری از رژیم های مالیاتی خاصی استفاده نمی کند.
3. یک شهروند به فعالیت خصوصی (دفتر اسناد رسمی یا وکیل) مشغول است.
4. این شهروند با شرکت در نقاشی ها پول دریافت کرد و میزان درآمد وی از 4 تا 15 هزار روبل متغیر بود. دولت تا 4 هزار را از مالیات معاف می کند و بیش از 15 هزار مالیات باید توسط برگزار کننده قرعه کشی کسر شود.
5. یک فرد در طول دوره مالیاتی تحت قراردادهای مدنی منعقد شده با شهروندان درآمد دریافت کرد.
6. شهروند از مشارکت در سازمان های ثبت شده در خارج از کشور سود سهام دریافت می کرد.
7. فردی که وضعیت اقامت ندارد و بر اساس حق ثبت اختراع کار می کند که مالیات بر درآمد شخصی او در سال از مبلغ پیش پرداخت بیشتر است.
8. در طول دوره گزارش، حق دریافت مالیات بر درآمد بوجود آمد.

بسته به اینکه کدام یک از این شرایط دلیل تماس با اداره مالیات شده است، مهلت ارسال اظهارنامه 3-NDFL برای افراد متفاوت خواهد بود.

مهلت ثبت نام 3-NDFL هنگام فروش آپارتمان یا ماشین

اگر از فروش املاک یا حمل و نقل درآمد دریافت کرده اید، مهلت ارسال اظهارنامه 3-NDFL در این مورد است. 30 آوریل سال بعد از سال گزارش. به عنوان مثال، در سال 2018، به این معنی است که شما باید حداکثر تا 30 آوریل 2019 اظهارنامه ارسال کنید. اگر 30 آوریل در هر سال در تعطیلات آخر هفته یا تعطیل باشد، مهلت مقرر نزدیکترین روز کاری در نظر گرفته می شود.

سند گزارش به اداره مالیات در محل ثبت نام فرد به هر یک از روش های مناسب برای او ارسال می شود:

• شخصاً با مراجعه به خدمات مالیاتی فدرال خود؛
• از طریق نماینده، این مستلزم آن است که وکالت با وکالتنامه محضری تأیید شود.
• پست روسیه. نامه ای با شرح پیوست و اطلاعیه. تاریخ تسلیم اظهارنامه در این مورد، لحظه تسلیم آن به اداره پست تلقی خواهد شد.
• از طریق کانال های مخابراتی این می تواند یک پورتال الکترونیکی خدمات دولتی یا از طریق حساب مالیات دهندگان در وب سایت "nalog.ru" باشد. برای ارسال سند از این طریق، باید دارای امضای دیجیتال الکترونیکی واجد شرایط باشید.

مهلت ثبت نام 3-NDFL برای همه افرادی که باید درآمد خود را گزارش کنند یکسان است - 30 آوریل سال بعد از سال گزارش. تنها استثنا موارد خاتمه فعالیت توسط یک کارآفرین فردی است. اگر وضعیت یک کارآفرین انفرادی از بین برود، یک شهروند موظف است ظرف 5 روز از تاریخ اتمام فعالیت های تجاری، اطلاعات مربوط به درآمد را به سازمان مالیاتی ارائه دهد.

علاوه بر این، مهلت ارسال 3-NDFL برای کارگران در فدراسیون روسیه بر اساس حق ثبت اختراع هنگام سفر به خارج از کشور 1 ماه قبل از خروج مورد انتظار است.

مهلت ارسال 3-NDFL برای افراد برای بازپرداخت مالیات

مهلت تسلیم اظهارنامه کسر مالیات 3-NDFL با افرادی که باید درآمد خود را به موقع گزارش کنند متفاوت است. در این صورت تسلیم اظهارنامه یک حق است نه تکلیف.

دوره ای که می توانید یک اظهارنامه 3-NDFL برای بازپرداخت مالیات ارسال کنید، کل سال تقویمی پس از سالی است که در آن حق منفعت ایجاد شده است. ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد محدود به دوره خاصی نیست. اما هنوز یک دوره زمانی وجود دارد که در طی آن باید سند را تنظیم کنید. مهلت تسلیم اظهارنامه بازپرداخت مالیات بر درآمد 3 سال از تاریخ وقوع رویدادی است که مبنای بازپرداخت بوده است. مالیات کسر شده توسط کارفرما بیش از 3 سال پیش قابل بازپرداخت نیست.

اظهارنامه برای کسر مالیات برای خرید آپارتمان ممکن است بلافاصله پس از ثبت مالکیت به خدمات فدرال ارسال نشود، اما چندین سال بعد. بنابراین، اگر در زمان خرید یک شهروند مالیات بر درآمد را با نرخ 13٪ دریافت نکرده باشد، نمی تواند فوراً کسر را مطالبه کند. همچنین اظهارنامه کسر خرید آپارتمان تا پایان دوره مالیاتی قابل ارائه نیست، یعنی در هنگام ثبت مالکیت محل زندگی در سال جاری، فقط در سال آینده می توانید برای استرداد وجه اقدام کنید. استثناء موارد دریافت مزایا از طریق کارفرما است.

بنابراین، با توجه به این سوال که اظهارنامه 3-NDFL برای کسر مالیات تا چه تاریخی ارائه می شود، می توان نتیجه گرفت که شهروند در مدت 3 سال از سالی که در آن، نوع مزایای اجتماعی (درمان و تحصیل) را برمی گرداند. او مستحق آن شد . به عنوان مثال، در سال 2018، اگر در این مدت برای تحصیل یا درمان هزینه کرده باشید، می توانید برای سال های 2017، 2016 و 2015 کسر اجتماعی دریافت کنید.

اما فرصت درخواست برای کسر از املاک خریداری شده محدود به زمان نیست، اما دولت مالیات پرداخت شده برای 3 دوره مالیاتی قبلی را بازپرداخت می کند.

تا چه تاریخی می توان یک 3-NDFL را برای کسر به یک کارآفرین ارائه کرد؟ گزارش باید تا 30 آوریل ارسال شود. در این صورت حق جبران خسارت او را از تکلیف اعلام درآمد در مدت مقرر در قانون سلب نمی کند.

برای نقض مهلت ثبت نام 3-NDFL چه اتفاقی می افتد؟

اجازه دهید یک بار دیگر تکرار کنیم - تشکیل اظهارنامه مالیاتی برای افراد (مهلت) بستگی به شرایط دارد. برای کسانی که موظف به ارائه گزارش هستند، این 30 آوریل است. هیچ مهلتی برای کسانی که مایل به درخواست کسر هستند وجود ندارد. یعنی مسئولیت نقض مهلت فقط برای کسانی ایجاد می شود که املاک و مستغلات ، حمل و نقل را فروخته اند یا درآمد دیگری دریافت کرده اند که باید در سال گزارش اعلام شود.

در صورت از دست دادن تاریخ گزارش، فردی که مرتکب تخلف شده است مشمول مجازات خواهد شد. میزان جریمه مستقیماً به میزان مالیاتی بستگی دارد که توسط سازمان دولتی دریافت نشده است. عدم ارسال به موقع فرم 3-NDFL یک شهروند را با جریمه 5٪ از مالیات بر درآمد که باید برای هر ماه عقب افتاده به بودجه پرداخت شود، تهدید می کند، اما نه بیش از 30٪ و نه کمتر از 1000 روبل. انتقال نابهنگام مالیات بر درآمد اشخاص به خزانه با تحریم 20 درصدی مبلغ پرداخت نشده همراه است.

تا چه تاریخی می توانم اظهارنامه 3-NDFL را برای بازپرداخت ارسال کنم؟ - تاریخ خاصی توسط قانون تعیین نشده است ، اما همه چیز با هدف اطمینان از عدم تأخیر شهروندان در این امر انجام می شود. از دست دادن دوره 3 ساله از لحظه ایجاد حق مزایای کسر اجتماعی منجر به از دست رفتن فرصت بازپرداخت مالیات می شود. و در مورد خرید مسکن، مبلغ کسر ثابت است، مشمول شاخص‌سازی نمی‌شود و در نتیجه هر سال کاهش می‌یابد. اگر ملک خیلی وقت پیش به دست آمده باشد، میزان غرامت به اندازه ای خواهد بود که دولت تضمین شده است که در تاریخ پیدایش مالکیت این ملک بازگردانده شود.

ضمناً مدت مدارک ارسالی 3 ماه از تاریخ دریافت آنها توسط بازرسی می باشد. در صورت کشف اشتباه یا مغایرت در اطلاعات ارائه شده، مدت زمان تا روشن شدن و اصلاح گزارش تمدید می شود. بر این اساس، در صورت تمایل به دریافت غرامت نقدی، باید در اسرع وقت اظهارنامه خود را ارسال کنید.

بیانیه 3-NDFL توسط افراد پر می شود تا میزان درآمد حاصل از دستمزدها و سایر فعالیت ها را به ایالت گزارش دهند تا جمع آوری مالیات از جمعیت انجام شود. بیشتر روس‌ها آشکارا می‌ترسند که وظیفه تکمیل و ارسال اظهارنامه را به تنهایی و دلایل خوبی را بر عهده بگیرند.

کمک به اخذ کسر مالیات

درخواست های خود را بگذاریدبرای دریافت کسر مالیات یا پر کردن یک اظهارنامه 3-NDFL با استفاده از فرم درخواست زیر. ظرف 1 روز مدارک شما آماده شده و در صورت نیاز با وکالتنامه محضری به اداره مالیات ارائه می شود.

همچنین ممکن است دریافت کسر مالیات حرفه ایبرای کارآفرینان انفرادی، دفاتر اسناد رسمی، وکلا و سایر افرادی که در مشاغل خصوصی مشغول به کار هستند.

اظهارنامه مالیات بر درآمد

اعلامیه فروش آپارتمان، خانه روستایی، قطعه زمین

اظهارنامه هنگام فروش خودرو

اظهارنامه اجاره ملک

اعلام برنده لاتاری و غیره

اعلامیه فروش سهم در سرمایه مجاز

اظهارنامه های اوراق بهادار

اعلام درآمد در خارج از کشور

مجموع *** مالش.

درخواستی بگذارید

در صورت نیاز به مشاوره اضافی، با متخصصین ما تماس بگیرید: 8-495-134-33-40

ثبت و ارائه اظهارنامه در فرم 3-NDFL

اظهارنامه دقیقاً طبق فرم مشخص شده توسط قانون پر می شود. بنابراین، استفاده از جوهر از هر رنگی غیر از آبی و سیاه غیرقابل قبول است. شما نمی توانید یک سند را در هر دو طرف یک برگه چاپ کنید.

افراد ملزم به دریافت اطلاعات برای تکمیل گواهی درآمد خود هستند. چنین گواهی هایی را می توان از حسابداری سازمان یا بانک دریافت کرد. نشانگرها همیشه به روبل روسیه نشان داده می شوند و اعداد بدون کوپک به اعداد کامل گرد می شوند.

روش کار با 3-NDFL یکی از پیچیده ترین و بوروکراسی ترین روش ها در نظر گرفته می شود، به ویژه در میان شهروندان عادی که به طور منظم با خدمات مالیاتی همکاری نمی کنند. در بیشتر موارد، اگر یک شهروند نیاز به خرج کردن پول برای سلامتی، کودکان و سایر موارد مهم داشته باشد، کسر مالیات از نقل و انتقالات به دولت انجام می شود - بازپرداخت بخشی از وجوه. بنابراین، شهروندان می توانند بخشی یا تمام 13 درصدی را که در قالب مالیات به دولت داده شده است، برگردانند.

گزارش مالیات، که شامل 3-NDFL است، سالانه انجام می شود. فرکانس 1 سال به عنوان استاندارد در خدمات مالیاتی پذیرفته شده است. آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه تا 30 آوریل هر سال می باشد. قبل از این تاریخ، کلیه اشخاصی که باید مالیات را گزارش دهند، موظفند اظهارنامه های تکمیل شده را به طور صحیح به سازمان امور مالیاتی تسلیم کنند.

اگر مطمئن نیستید که می توانید سند را به درستی پر کنید، با متخصصان ما در مورد وارد کردن صحیح داده ها در 3-NDFL مشورت کنید یا تکمیل آن را به ما سفارش دهید. این کار شما را از دردسر پر کردن و ارسال اظهارنامه رها می کند و شما را از جریمه ها و تحریم های اداره مالیات به دلیل ثبت نامناسب 3-NDFL یا تأخیر در ارائه سند نجات می دهد.

در مورد کسر مالیات، دولت هیچ محدودیت زمانی باقی نمی گذارد. شهروندان می توانند در هر زمان در طول دوره سالانه یک اظهارنامه 3-NDFL برای دریافت کسر ارسال کنند.

3 راه برای پر کردن یک اظهارنامه

• پر کردن نسخه الکترونیکی اظهارنامه، ارسال سند تمام شده از طریق اینترنت با استفاده از یک برنامه ویژه برای انتقال 3-NDFL.
• تکمیل کتبی فرم چاپی، ارسال اظهارنامه به خدمات مالیاتی از طریق پست یا شخصا.
• با کارکنان پورتال خدمات مالیاتی واحد تماس بگیرید - ما همه عملیات را برای شما انجام خواهیم داد.

دریافت کسر مالیات

دولت به شهروندان بازپرداخت مالیات های کسر شده را ارائه می دهد. کسرها به چند نوع تقسیم می شوند:

• ویژگی؛
• اجتماعی؛
• حرفه ای؛
• استاندارد.

یک شهروند می تواند با ارائه اظهارنامه در فرم 3-NDFL به خدمات مالیاتی کسر مالیات دریافت کند. البته رعایت شرایط تکمیل و ارسال صحیح مدارک الزامی است. کارمندان پورتال خدمات مالیاتی یکپارچه به شما کمک می کنند تا برای اطمینان از بازپرداخت تضمین شده، برای کسر مالیات درخواست دهید.

دلایل اعمال کسر مالیات

شرایطی که در آن دولت بخشی از وجوه منتقل شده در فرم مالیاتی را برمی گرداند توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه تنظیم می شود:

• خرید ملک مسکونی یا غیر مسکونی؛
• ساخت و ساز و نوسازی املاک مسکونی؛
• خرید املاک مسکونی با استفاده از وام مسکن یا انواع دیگر وام؛
• پرداخت شهریه شهروندان و فرزندان آنها؛
• پرداخت هزینه های درمان برای یک شهروند و بستگان او از جمله فرزندان خردسال؛
• انتقال حق بازنشستگی به حساب خود شهروند یا بستگان وی.

با ارسال اظهارنامه به اداره مالیات می توانید کسر دریافت کنید. هیچ محدودیت زمانی برای درخواست کسر وجود ندارد.

ما به سوالات رایج پاسخ می دهیم

چه مدت طول می کشد تا یک اظهارنامه تکمیل شده 3-NDFL تهیه شود؟

پاسخ: حداکثر 3 روز.

آیا می توان بدون تماس حضوری با اداره مالیات، پرونده 3-NDFL را ثبت کرد؟

پاسخ: می توانید سند را از طریق پست سفارشی ارسال کنید.

آخرین مهلت انتقال کسورات مالیاتی چقدر است؟

پاسخ: مدت استاندارد بازپرداخت وجوه از محل مالیات تکلیفی 4 ماه است.

آیا امکان سفارش تکمیل اظهارنامه در پورتال وجود دارد؟

پاسخ: بله، متخصصان ما با صلاحیت اظهارنامه 3-NDFL را برای شما پر می کنند.

هر فردی که مراحل تأیید هویت را با استفاده از هر یک از روش‌های پیشنهادی انجام داده باشد، می‌تواند یک اظهارنامه 3-NDFL را از طریق خدمات دولتی ارسال کند. این سرویس نه تنها به شما امکان می دهد درآمد خود را گزارش کنید، بلکه برای بازپرداخت مالیات نیز درخواست دهید.

مهم!فقط برای سال های 2014 و 2015 می توانید درآمد را از طریق وب سایت خدمات دولتی گزارش دهید. با این حال، با داشتن یک حساب تایید شده در خدمات دولتی، یک فرد می تواند اظهارنامه های 3-NDFL را از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان برای دوره های بعدی ارسال کند. جزییات را ببینید.

چگونه می توانم یک اظهارنامه 3-NDFL را به صورت آنلاین ارسال کنم؟

کد مالیاتی راه های مختلفی را برای ارائه هرگونه گزارش مالیاتی ارائه می کند. طبق استانداردهای مقرر در هنر. 80 قانون مالیات فدراسیون روسیه، می توانید یک اظهارنامه ارسال کنید:

• شخصاً با بازدید از بازرسی سرزمینی خود؛
• با ارسال از طریق پست با شرح پیوست؛
• با صدور وکالتنامه برای نماینده شما؛
• با استفاده از کانال های مخابراتی

به نظر می رسد ارائه گزارش 3-NDFL از طریق اینترنت راحت ترین گزینه باشد. این امکان را به شما می دهد تا نه تنها گزارشی را با حداکثر صرفه جویی در زمان ارسال کنید، بلکه فرآیند حسابرسی میز را به صورت بلادرنگ نظارت کنید، اسناد اضافی را در صورت درخواست ارسال کنید، و همچنین مالیات را به صورت آنلاین پرداخت کنید، مالیات ها و جریمه های مختلف را جبران کنید، و درخواست برای بازپرداخت مالیات ارسال کنید.

یکی از منابعی که به شما امکان می دهد مالیات بر درآمد شخصی را در اینترنت گزارش دهید، پورتال خدمات دولتی است. به عنوان یک قاعده کلی، از طریق اعلامیه خدمات عمومی 3-NDFLمانند تحویل به هر روش دیگری، باید قبل از 30 آوریل سال بعد از سال گزارش (قبل از 2 می 2017) ارسال شود. اما قبل از اینکه تمام مزایای تعامل از راه دور با مقامات مالیاتی را درک کنید، باید مراحل ثبت نام و تأیید هویت را طی کنید.

وب سایت خدمات دولتی چیست و چگونه از آن استفاده کنیم

پورتال خدمات دولتی در پایان سال 2009 به عنوان بخشی از برنامه ای برای خودکارسازی کلیه فرآیندهای مدیریت در فدراسیون روسیه و انتقال به مدیریت اسناد الکترونیکی ظاهر شد. در ابتدا ، این سایت فقط اطلاعات مرجع را ارائه می داد ، اما به سرعت دریافت تقریباً هر سرویس ارائه شده توسط سازمان های دولتی از طریق اینترنت امکان پذیر شد: از قرار ملاقات با پزشک تا ارائه اسناد برای ثبت نام یک کارآفرین فردی.

برای ثبت نام در وب سایت خدمات دولتی، باید نام کامل، ایمیل یا شماره تلفن همراه خود را وارد کنید. با کلیک بر روی دکمه ثبت نام، کاربر به صفحه ای برای ایجاد رمز عبور هدایت می شود. پس از این روش ساده، خدمات مرجع و اطلاعات در پورتال در دسترس قرار می گیرد.

برای دریافت طیف وسیع تری از خدمات، باید مراحل تایید اطلاعات شخصی خود را تکمیل کنید. برای انجام این کار، باید اطلاعات SNILS و سند هویت خود را در نمایه خود وارد کنید. این اطلاعات توسط سازمان های دولتی بررسی می شود و بر اساس نتایج بررسی، اطلاعیه ای از طریق ایمیل ارسال می شود. پس از یک نتیجه چک مثبت، می توانید از انواع خاصی از خدمات استفاده کنید (به عنوان مثال، بدهی مالیاتی خود را پیدا کنید).

و افرادی که مراحل تأیید هویت را گذرانده اند به کلیه خدمات ارائه شده توسط پورتال دسترسی خواهند داشت. بنابراین، اعلامیه 3-NDFL از طریق خدمات دولتیتنها در صورت تایید هویت قابل ارسال است. برای تکمیل این روش، باید یکی از موارد زیر را انجام دهید:

• با یکی از مراکز خدمات تماس بگیرید، لیست فعلی آن را می توانید در وب سایت خدمات دولتی پیدا کنید.
• کد تأیید را از طریق پست دریافت کنید، هنگام جمع آوری آن باید مدرک شناسایی خود را به کارمند اداره پست نشان دهید.
• از یک امضای واجد شرایط پیشرفته استفاده کنید، که می توانید آن را از یکی از مراکز صدور گواهینامه معتبر دریافت کنید.

مهم! هنگام تصمیم گیری برای ارسال اظهارنامه 3-NDFL از طریق پورتال، نباید مهلت ثبت نام را به تعویق بیندازید. راستی‌آزمایی داده‌های شخصی مدتی طول می‌کشد و این امکان وجود دارد که نتوانید قبل از پایان مهلت گزارش‌دهی به دسترسی کامل دسترسی پیدا کنید. اما اگر از همان ابتدا برای ثبت نام در سایت با مرکز خدمات تماس بگیرید، می توانید بلافاصله دسترسی کامل داشته باشید، بدون اینکه منتظر بمانید تا اطلاعات SNILS یا پاسپورت خود تأیید شود.

نحوه ارسال اظهارنامه 3-NDFL در وب سایت خدمات دولتی

ثبت اظهارنامه 3-NDFL از طریق خدمات دولتیموجود در انواع زیر:

• تولید و ارسال گزارش آنلاین؛
• ارسال یک اظهارنامه تکمیل شده در یک برنامه جداگانه از طریق وب سایت؛
• ثبت نام در اداره مالیات برای تسلیم شخصی اظهارنامه 3-NDFL.

ثبت اظهارنامه با استفاده از دو روش اول مستلزم امضای گزارش با امضای غیرمجاز پیشرفته است که می تواند مستقیماً در وب سایت ایجاد شود. چنین امضایی طبق بند 3 هنر. 5 قانون مورخ 04/06/2011 شماره 63-FZ اجازه می دهد:

• تعیین جزئیات شخصی که سند را امضا کرده است.
• تشخیص دهید که آیا تغییراتی در سند پس از امضای آن ایجاد شده است یا خیر.

هر دو گزینه به شما امکان می دهند اسکن تمام اسناد پشتیبانی را در قالب الکترونیکی پیوست کنید.

می‌توانید اظهارنامه را دوباره به صورت آنلاین یا با کپی کردن داده‌های گزارش‌های 3-NDFL که قبلاً ارسال شده است، پر کنید. همچنین می توانید پیش نویس خود را در هر زمان ذخیره کنید تا بتوانید بعداً به آن بازگردید.

برای پر کردن اظهارنامه 3-NDFL با استفاده از منابع شخص ثالث، وب سایت خدمات دولتی استفاده از برنامه "مالیات دهندگان قانونی" را توصیه می کند که می توانید آن را از وب سایت اداره مالیات دانلود کنید. اما استفاده از هر نرم افزار دیگری که بتواند از آپلود داده ها با فرمت قابل قبول اطمینان حاصل کند، مجاز است. فایل کانتینر حمل و نقل باید با الزامات دستور سرویس مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه مورخ 9 نوامبر 2010 شماره MMВ-7-6/535@ مطابقت داشته باشد.

پس از انجام مراحل ثبت آنلاین اظهارنامه، پیامی از اداره مالیات در مورد ثبت پرونده دریافت خواهید کرد. این اعلان به عنوان تأییدیه بایگانی 3-NDFL عمل می کند.

مهم! رسید پذیرش اظهارنامه از طریق وب‌سایت باید چاپ و ذخیره شود تا در صورت بروز نقص در سامانه الکترونیکی از اختلاف با سازمان امور مالیاتی جلوگیری شود.

پیامی مبنی بر تکمیل حسابرسی میز اظهارنامه به حساب شخصی شما در وب سایت خدمات دولتی و همچنین به ایمیل مشخص شده در پروفایل شما ارسال می شود. پس از تکمیل چک، در صورتی که اظهارنامه به منظور مطالبه حقوق کسر مالیات ارسال شده باشد، می توانید به همین روش - از طریق وب سایت خدمات دولتی - درخواست بازپرداخت مالیات را ارسال کنید.

نتایج

ارسال اظهارنامه 3-NDFL از طریق درگاه خدمات دولتی یکی از راحت ترین راه ها برای ارسال گزارش است. اما برای اینکه بتوانید همیشه از راه دور با مقامات مالیاتی تعامل داشته باشید، باید یک بار مراحل تأیید هویت را طی کنید و سپس یک امضای دیجیتال الکترونیکی ایجاد کنید که به شما امکان می دهد اظهارنامه ها، نامه ها، درخواست ها و سایر اسناد خطاب به اداره مالیات

افراد می توانند اظهارنامه مالیاتی فرم 3-NDFL را از طریق مراکز چند منظوره در محل ثبت نام دائمی یا موقت برای اشخاص حقوقی ارائه کنند. همچنین از طریق MFC شهروندان با TIN ثبت نام می کنند.

مطابق بند 1 ماده 229 قانون مالیات فدراسیون روسیه، طبقات زیر از شهروندان موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی در فرم 3-NDFL هستند:

• افراد موجود؛
• افراد مرتبط با وکلا با دفتر تاسیس و مدیران داوری؛
• شهروندان سایر ایالت ها که فعالیت های کاری را در فدراسیون روسیه بر اساس حق ثبت اختراع انجام می دهند.

افراد دارای درآمد از:

• فروش اموال منقول و غیرمنقول در صورت داشتن کمتر از 3 سال شامل خانه، کلبه، گاراژ، وسایل نقلیه و غیره می باشد.
• از اجاره اموال فوق طبق قرارداد؛
• در مورد اموال به اشخاصی که از بستگان نزدیک یا اعضای خانواده نیستند.
• در صورت پرداخت دستمزد یا بخشی از آن با تصمیم دادگاه که مشمول مالیات نبوده است.

زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه های مالیات بر درآمد، مانند آن ها، دارای مهلت های دقیق تنظیم شده است. در برخی موارد، زمان تحویل ممکن است بسته به هدف 3-NDFL متفاوت باشد:

1. اگر درآمد سال گذشته را اعلام می کنید، باید قبل از 30 آوریل سال جاری 3-NDFL را ارسال کنید.
2. اگر جزو دسته شهروندانی هستید که مشمول کسر مالیات برگردانده می شوند، می توانید در هر زمانی در سال جاری اظهارنامه سال های گذشته را ارسال کنید.
3. اگر هر دو دلیل را ترکیب کنید، باید قبل از 30 آوریل سال جاری، دوره گزارش و درآمد سال گذشته را گزارش دهید.

نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL از طریق MFC: دستورالعمل های گام به گام

در حال حاضر، این سرویس برای مراکز چند منظوره در سال 2018 در دسترس است، گزارش درآمد مشمول مالیات در همه MFCهای روسیه امکان پذیر خواهد بود.

از آنجایی که این سرویس کاملا جدید است و فقط در شعبه های محل ثبت نام ارائه می شود. برای اینکه بفهمید کدام MFC را می‌توانید پر کنید 3-NDFL، تماس بگیرید، یا از آن استفاده کنید.

1. مدارک لازم را طبق لیست تهیه می کنیم.
2. پیشاپیش یا به صورت کلی در روز ارسال، کوپن نوبت الکترونیکی می گیریم.
3. به همراه یک متخصص، اظهارنامه مالیاتی را در فرم مقرر پر می کنیم. ارسال برای سال 2017 باید تا 30 آوریل 2018 ارسال شود، یک نمونه و یک فرم خالی موجود است. فرم‌های سال‌ها اکنون در دسترس هستند. برای صرفه جویی در زمان، می توانید از نمونه های طراحی شده ویژه - دستورالعمل ها و سال ها استفاده کنید.
4. به محض آماده شدن بسته اسناد، کارمند MFC آن را به خدمات مالیاتی فدرال در محل سکونت شما ارسال می کند و پس از آن می توان این روش را تکمیل شده در نظر گرفت.

چه مدارکی لازمه

برای ارسال 3-NDFL از طریق MFC، مدارک زیر مورد نیاز است (الزامی):

• گذرنامه یک شهروند فدراسیون روسیه؛
• گواهی تأیید درآمد از محل کار دائمی در فرم 2-NDFL.

علاوه بر این:

هنگام خرید و فروش املاک و مستغلات (اگر ارزش معامله بیش از 1 میلیون روبل باشد):

• (گواهی تایید حقوق مالکیت)؛
• قرارداد خرید و فروش؛
• گواهی انتقال و پذیرش؛
• اگر معامله از طریق حواله بانکی بود - رسید از بانک، به صورت نقدی - رسید.
• اگر مسکن یک قرارداد وام است، گواهی بانک مبنی بر تایید پرداخت سود و کلیه رسیدهای پرداختی.

در طول ساخت و ساز املاک و مستغلات:

• قرارداد سهام یا سرمایه گذاری؛
• رسید پرداخت برای مصالح ساختمانی و خدمات اضافی؛
• استخراج از ثبت دولتی واحد املاک و مستغلات؛
• گواهی پذیرش در صورت وجود

هنگام خرید و فروش وسایل نقلیه (اگر ارزش معامله بیش از 250 هزار روبل باشد)

• قرارداد خرید و فروش خودرو

هزینه های تحصیل یا درمان:

• توافق با یک موسسه آموزشی یا پزشکی؛
• رسید و چک برای پرداخت خدمات؛
• کپی گذرنامه دانش آموز یا کودک زیر 14 سال؛
• کپی مجوز یک موسسه پزشکی یا آموزشی.

اگر اظهارنامه توسط شخص ثالث ارسال شود، مطابق با قوانین روسیه، وکالتنامه محضری مورد نیاز است.

هزینه ارسال 3-NDFL از طریق MFC چقدر است

هیچ هزینه ای برای ارائه خدمات در MFC وجود ندارد.

زمان ارائه خدمات

مراحل تدوین و ارسال 3-NDFL از طریق مرکز چند منظوره 10 دقیقه طول خواهد کشید.

چه زمانی می توانند از پذیرش 3-NDFL خودداری کنند؟

متخصص MFC حق ندارد بدون دلایل موجه از ارائه خدمات امتناع کند، در غیر این صورت شما این حق را دارید. دلایل اصلی امتناع:

• نداشتن مدرک هویتی؛
• هیچ وکالتنامه ای وجود ندارد یا توسط دفتر اسناد رسمی تأیید نشده است.
• اظهارنامه با استفاده از یک فرم قدیمی یا با اشتباهات پر می شود.
• در منطقه ای که MFC در آن قرار دارد ثبت نام ندارید.