حسابداری برای درآمد فردی روش نگهداری سوابق حسابداری برای کارآفرینان فردی ( تفاوت های ظریف). حسابداری برای کارآفرینان فردی شامل چه مواردی است؟

هنگام ثبت نام به عنوان یک کارآفرین انفرادی، بسیاری از مردم فکر می کنند که حسابداری برای یک کارآفرین فردی الزامی نیست. این موضوع تا زمانی که تغییراتی در چارچوب قانونی ایجاد شد، وجود داشت. بیایید به این موضوع نگاه کنیم.

در سال 2013، قانون فدرال شماره 402-FZ در تاریخ 6 دسامبر 2011 به اجرا درآمد که همه نهادهای اقتصادی را موظف به انجام حسابداری معاملات تجاری می کرد. در هنر. 2 تعهد کارآفرینان فردی را برای نگهداری سوابق تعیین می کند. اما هنر. 6 بیان می کند که اگر یک تاجر KUDiR را مطابق با هنجارهای قانون مالیات فدراسیون روسیه پر کند ، پس او حق دارد حسابداری انجام ندهد. این استثنا به طور مستقیم برای کسانی که تحت سیستم مالیاتی ساده (سیستم مالیاتی ساده) فعالیت می کنند اعمال می شود. کارآفرینان در OSN (سیستم عمومی) نیز ممکن است حساب خود را حفظ نکنند، زیرا برای آنها پایه مالیاتی تمام سود دریافتی است.

وضعیت در مورد نهادهای مشمول UTII (مالیات واحد بر درآمد منتسب شده) بحث برانگیز است، زیرا در واقع آنها به هیچ وجه سوابقی را نگه نمی دارند. بنابراین، وزارت دارایی فدراسیون روسیه در نامه شماره 03-11-11/239 مورخ 13 اوت 2012 توضیحی ارائه کرد: برای کارآفرینانی که در UTII کار می کنند، حسابداری لازم نیست، زیرا آنها خود شاخص های فیزیکی را در نظر می گیرند - مکان های خرده فروشی، تعداد کارمندان، منطقه محل های خرده فروشی.

حسابداری برای کارآفرینان فردی

پس از پرداختن به چارچوب قانونی، اجازه دهید به این سوال پاسخ دهیم که چرا اصلاً معاملات را ثبت می کنیم. حسابداری اجازه می دهد:

• به دست آوردن تصویر روشنی از حرکت وجوه و مواد و همچنین منعکس کننده نتایج فعالیت های مالی و اقتصادی.
• شناسایی هزینه های بیش از حد و جلوگیری از ضرر و زیان؛
• برنامه ریزی موثر برای کار؛
• افشای اطلاعات مربوط به تعهدات به تامین کنندگان، شرکا، دولت و سایر طرف های مقابل؛
• اعمال کنترل بر مواد، نیروی کار و وجوه؛
• گزارش ها را به موقع به خدمات مالیاتی فدرال تهیه کنید و مقادیر مالیات را به درستی محاسبه کنید.

حسابداری شایسته برای یک تاجر به ابزاری برای انجام فعالیت های موفق تبدیل می شود.

چگونه حسابداری خود را انجام دهیم

پس از تصمیم گیری در مورد حسابداری، یک کارآفرین فردی باید تعیین کند که چگونه این کار را انجام می دهد: خودش یا با کمک یک متخصص؟ اگر دانش و زمان کافی برای مدیریت مستقل جریان اسناد دارید، دستورالعمل ها را بخوانید:

• یک برنامه اولیه از هزینه ها و درآمد مورد انتظار از فعالیت های خود تهیه کنید - این اطلاعات برای محاسبه بار مالیاتی مورد نیاز است.
• رژیم را تعیین کنید: سیستم مالیاتی ساده، UTII، مالیات یکپارچه کشاورزی (مالیات کشاورزی یکپارچه)، PNS (سیستم مالیات ثبت اختراع). اندازه مبالغ مشمول کسر بودجه به این بستگی دارد.
• فرم های گزارش، نحوه پر کردن آنها و اطلاعاتی را که افشا می کنند مطالعه کنید. داده های لازم را می توان در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال یافت.
• اگر فعالیت شما شامل استخدام کارمندان است، لطفاً توجه داشته باشید که گزارش پرسنل به رژیم مالیاتی و تعداد کارمندان بستگی ندارد. کارفرمایان 7 گزارش را به صندوق بازنشستگی، صندوق بیمه اجتماعی و خدمات مالیاتی فدرال ارسال می کنند. علاوه بر این، کارآفرین فردی موظف است اسناد پرسنل را به درستی نگهداری و ذخیره کند.
• توجه ویژه به مطالعه تقویم مالیاتی برای جلوگیری از تاخیر در ارائه گزارش و عدم رعایت موعد پرداخت بودجه. از آنجایی که این امر منجر به اعمال جریمه، مجازات و حتی بازرسی در محل می شود.
• سوابق همه اسناد را نگه دارید و آنها را برای زمان مورد نیاز قانون ذخیره کنید: قراردادها، صورتحساب های بانکی، اسناد افشای اطلاعات مربوط به هزینه ها، پرسنل، اولیه، صورت های مالی و گزارش نقدی.

برای آسان‌تر کردن کارهای روزمره، می‌توانید با استفاده از برنامه 1C: حسابداری فرآیند را خودکار کنید.

حفظ حسابداری برای کارآفرینان فردی در OSNO

حسابداری در یک سیستم معمولی بیشترین کار را دارد. انجام فعالیت های اقتصادی در صنعتی که در آن عرضه بسیار بیشتر از تقاضا است، مصرف کنندگان به طرف مقابلی که مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می کنند ترجیح می دهند. بنابراین، موضوع باید چه مواردی را در نظر بگیرد و چه گزارش هایی را در OSNO نگه دارد:

• دفتر درآمد و هزینه ها؛
• دفتر خرید و فروش و صدور فاکتور خدمات یا کالا و ثبت آن در مجله مخصوص.
• سوابق پرسنل (هنگام استفاده از نیروی کار استخدامی).

رژیم مالیاتی عادی مستلزم پرداخت هزینه های زیر است:

• مالیات بر درآمد شخصی (مالیات بر درآمد شخصی) - 13% سود که در صورت مستند بودن می توان از میزان هزینه ها کاست. بدون توجیه رسمی برای هزینه ها، درآمد را نمی توان بیش از 20٪ کاهش داد. فراموش نکنید که پایه مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی پس از کسر کمک به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه و پرداخت عوارض دولتی مربوط به فعالیت های تجاری در نظر گرفته می شود.
• مالیات بر ارزش افزوده 20 درصد
• کمک به صندوق بازنشستگی برای خودتان.
• مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه های کسر شده از دستمزد کارگران استخدام شده.
• اگر منطقه در محل ثبت نام هزینه های اجباری محلی را فراهم می کند، نباید فراموش کرد که در بودجه محلی گنجانده شود.

این سیستم مالیاتی مستلزم ارائه گزارش های زیر است:

• سه ماهه، حداکثر تا 25 روز ماه بعد برای مالیات بر ارزش افزوده؛
• سالانه، حداکثر تا 30 آوریل - برای مالیات بر درآمد شخصی؛
• اگر یک کارآفرین فردی به عنوان کارفرما عمل می کند، باید به مقامات مالیاتی و صندوق های خارج از بودجه گزارش دهید.

لطفاً توجه داشته باشید که اگر هنگام ارسال 3-NDFL، درآمد مورد انتظار بسیار متفاوت از حد معمول باشد، بازرسان حق دارند اظهارنامه 4-NDFL را مطالبه کنند.

مشکلاتی نیز ممکن است با مدیریت مالیات بر ارزش افزوده ایجاد شود. دریافت کسر یا بازپرداخت اعتبار مالیاتی کار اداری را پیچیده می کند.

نحوه حسابداری در کارآفرینان فردی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده و PSN انجام می شود

این ساده ترین رژیم مالیاتی است، بنابراین تعداد اسناد مورد نیاز حداقل است. صرف نظر از اینکه کارآفرین کدام گزینه را انتخاب می کند: تمام حسابداری به حفظ KUDiR خلاصه می شود. گزارش به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال (بازرسی خدمات مالیاتی فدرال) یک بار در سال تا 31 مارس ارائه می شود. اما پرداخت پیش پرداخت به بودجه (سه ماهه تا 25) را فراموش نکنید.

هنگام کار بر اساس طرح "درآمد منهای هزینه"، هزینه ها باید مستند باشد. کاهش در میزان درآمد باید توجیه اقتصادی داشته باشد و مطابق با لیست تعیین شده در هنر باشد. 346.16 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.

کارآفرینان هنگام راه اندازی کسب و کار خود همیشه به موضوع حسابداری توجه نمی کنند. برخی شنیده اند که کارآفرین انفرادی طبق قانون الزامی نیست، برخی دیگر این موضوع را در درجه دوم اهمیت قرار می دهند و برخی دیگر می گویند اینجا هیچ چیز پیچیده ای نیست و می توانید خودتان با حسابداری کنار بیایید.

در واقع، راه اندازی بخش حسابداری یک کارآفرین فردی از ابتدا در مرحله برنامه ریزی فعالیت های تجاری ضروری است. چرا؟

چند دلیل برای این وجود دارد:

1. انتخاب شایسته سیستم مالیاتی به شما امکان می دهد حداقل بار مالیاتی ممکن را انتخاب کنید. برای اطمینان از اینکه ندانسته تحت تعریف طرح های مالیاتی غیرقانونی قرار نمی گیرید، برنامه ریزی عملی مالیاتی برای کسب و کار شما باید توسط متخصصان انجام شود نه مشاوران مشکوک.
2. ترکیب گزارش، زمان پرداخت مالیات و امکان کسب مزایای مالیاتی به رژیم انتخاب شده بستگی دارد.
3. تخطی از مهلت‌های ارسال گزارش‌ها، رویه‌های حسابداری، پرداخت مالیات و پرداخت‌های غیرمالیاتی منجر به تحریم‌های ناخوشایند در قالب جریمه، اختلاف با سازمان مالیاتی و مشکلات طرف مقابل می‌شود.
4. پس از ثبت نام یک کارآفرین فردی، زمان بسیار کمی برای انتخاب یک رژیم مالیاتی دارید. بنابراین، برای تغییر به سیستم مالیاتی ساده تنها 30 روز پس از دریافت گواهی است. اگر فوراً یک سیستم مالیاتی را انتخاب نکنید، روی OSNO کار خواهید کرد. در بیشتر موارد، این بی‌سودترین و دشوارترین گزینه برای یک کارآفرین تازه‌کار است.

آیا برای یک کارآفرین فردی به حسابدار نیاز دارید؟ حمایت حسابداری برای کارآفرینان فردی قطعا ضروری است. تنها سؤال این است که چه کسی آن را انجام خواهد داد - یک حسابدار تمام وقت، یک ارائه دهنده خدمات حسابداری شخص ثالث، یا خود یک کارآفرین فردی؟

حسابداری برای کارآفرینان فردی در سال 2019

قانون شماره 402-FZ مقرر می کند که کارآفرینان فردی نمی توانند سوابق حسابداری را نگه دارند. با این حال، این ماده نباید به این معنا درک شود که کارآفرین فردی اصلاً به دولت گزارش نمی دهد. علاوه بر خود حسابداری ، یکی دیگر نیز وجود دارد - حسابداری مالیاتی.

حسابداری مالیاتی جمع آوری و ترکیب اطلاعات لازم برای محاسبه پایه مالیاتی و پرداخت مالیات است. توسط همه مالیات دهندگان از جمله کارآفرینان فردی انجام می شود. برای درک گزارش های مالیاتی و روش های حسابداری مالیاتی، باید دانش حرفه ای داشته باشید یا خودتان این مسائل را مطالعه کنید. و علاوه بر آن گزارشات ویژه کارکنان، وجوه نقد و اسناد بانکی، اسناد اولیه و ... وجود دارد.

اغلب کارآفرینان تفاوت زیادی بین انواع حسابداری نمی بینند، بنابراین کل بخش حسابداری خود را حسابداری می نامند. اگرچه در معنای هنجاری این درست نیست، اما در عمل یک عبارت آشنا است، بنابراین ما نیز از آن استفاده خواهیم کرد.

بنابراین، چگونه حسابداری را به درستی انجام دهیم؟ تنها یک پاسخ وجود دارد - حرفه ای. یک حسابدار برای یک کارآفرین فردی می تواند یک کارمند تمام وقت یا یک متخصص باشد. اگر تعداد معاملات تجاری یک کارآفرین فردی خیلی زیاد نباشد، ممکن است حقوق حسابدار استخدام شده برای یک شغل دائمی هزینه غیرقابل توجیهی باشد. اگر آماده هستید که خودتان به حسابداری خود رسیدگی کنید، ما به شما خواهیم گفت که چگونه این کار را انجام دهید.

چگونه یک کارآفرین فردی می تواند به تنهایی حسابداری انجام دهد؟ آیا امکان دارد؟ پاسخ زیر را در دستورالعمل های گام به گام خواهید یافت.

چگونه یک کارآفرین فردی می تواند حسابداری را به تنهایی انجام دهد: دستورالعمل های گام به گام برای سال 2019

بنابراین، به این سوال: "آیا یک کارآفرین فردی ملزم به نگهداری سوابق حسابداری در سال 2019 است؟" پاسخ منفی دریافت کردیم اما اگرچه کارآفرینان انفرادی سوابق حسابداری را نگه نمی‌دارند و صورت‌های مالی را ارائه نمی‌کنند، قبلاً در بالا گفته‌ایم که کارآفرینان باید جریان اسناد مربوط به تجارت را حفظ کنند. حسابداری یک کارآفرین فردی را از کجا شروع کنیم؟ دستورالعمل های گام به گام ما را بخوانید.

مرحله 1.یک محاسبه اولیه از درآمد و هزینه های مورد انتظار کسب و کار خود انجام دهید. هنگام محاسبه بار مالیاتی خود به این داده ها نیاز خواهید داشت.

گام 2.رژیم مالیاتی را انتخاب کنید شما می توانید با جزئیات در مورد رژیم ها یا سیستم های مالیاتی که یک کارآفرین فردی در روسیه فعالیت می کند در مقاله: "". در اینجا ما فقط آنها را فهرست می کنیم: سیستم مالیاتی اصلی (OSNO) و رژیم های مالیاتی ویژه (STS، UTII، مالیات یکپارچه کشاورزی، PSN). بار مالیاتی کارآفرینان فردی مستقیماً به انتخاب سیستم مالیاتی بستگی دارد. مبالغی که باید به بودجه بپردازید ممکن است در حالت های مختلف به طور قابل توجهی متفاوت باشد. اگر نمی دانید چگونه بار مالیاتی خود را محاسبه کنید، توصیه می کنیم یک مشاوره مالیاتی رایگان دریافت کنید.

مرحله 4.تصمیم بگیرید که آیا کارگران را استخدام خواهید کرد یا خیر. چگونه یک کارآفرین فردی می تواند سوابق حسابداری یک کارمند را نگه دارد؟ گزارش کارفرمایان را می توان کاملاً پیچیده نامید و ترکیب آن به رژیم مالیاتی انتخاب شده و تعداد کارمندان بستگی ندارد. در سال 2019، چندین نوع گزارش برای کارمندان ارائه می شود: به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، به صندوق بیمه اجتماعی و اداره مالیات. به عنوان مثال، تا 20 ژانویه، همه کارآفرینان فردی با کارمند باید ارسال کنند. علاوه بر این، کارفرمایان باید سوابق پرسنل را نگهداری و ذخیره کنند.

مرحله 5.تقویم مالیاتی رژیم خود را مطالعه کنید. عدم رعایت مهلت های ارسال گزارش و پرداخت مالیات، جریمه، جریمه و معوقه، مسدود شدن حساب جاری و عواقب ناخوشایند دیگر را در پی خواهد داشت.

مرحله 6.در مورد نوع خدمات حسابداری تصمیم بگیرید. در حالت های ساده، مانند سیستم مالیاتی ساده شده برای درآمد، UTII، و PSN، حتی اگر کارمند دارید، می توانید خودتان حسابداری برای کارآفرینان فردی انجام دهید. دستیار اصلی شما در این مورد خدمات آنلاین تخصصی مانند 1C Entrepreneur خواهد بود. اما برای OSNO و سیستم مالیاتی ساده شده درآمد منهای هزینه ها، و همچنین با تعداد زیادی از معاملات تجاری، برون سپاری حسابداری برای کارآفرینان فردی منطقی تر است.

مرحله 7کلیه اسناد مربوط به تجارت را نگهداری و ذخیره کنید: قراردادها با طرف مقابل، اسناد تأیید کننده هزینه ها، صورتحساب های بانکی، اسناد پرسنل، BSO، گزارش صندوق نقدی، اسناد اولیه، اطلاعات دریافتی و غیره. بازرسی مالیاتی می تواند اسناد مربوط به فعالیت های یک کارآفرین فردی را حتی ظرف مدت سه سال پس از لغو ثبت بررسی کند.

حسابداری و حسابداری مالیاتی برای کارآفرینان فردی در OSNO

می توانید در مورد اینکه در چه مواردی انتخاب یک سیستم مالیاتی عمومی منطقی است بخوانید. حسابداری برای یک کارآفرین فردی که برای OSNO کار می کند سخت ترین خواهد بود. اگر در مورد فرم های گزارش صحبت می کنیم، پس این اظهارنامه 3-NDFL برای سال و فصلی برای مالیات بر ارزش افزوده است.

سخت ترین کار اداره مالیات بر ارزش افزوده خواهد بود. حفظ حسابداری کارآفرین فردی در OSNO به ویژه هنگام دریافت کسر مالیات برای این مالیات یا بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده ورودی دشوار است.

برای سهولت در پرداخت مالیات و حق بیمه، افتتاح حساب جاری را توصیه می کنیم. علاوه بر این، اکنون بسیاری از بانک ها شرایط مطلوبی را برای افتتاح و نگهداری حساب جاری ارائه می دهند.

حسابداری برای کارآفرینان فردی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده

حسابداری برای کارآفرینان فردی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده بسیار ساده تر است، زیرا شما فقط باید یک اظهارنامه مالیاتی در سال ارائه دهید. مهلت گزارش برای کارآفرینان فردی در سیستم مالیاتی ساده در سال 2019 بدون کارمند 30 آوریل است و در همان دوره مالیات سالانه باید منهای پیش پرداخت پرداخت شود.

شما می توانید حسابداری برای کارآفرینان فردی تحت سیستم مالیاتی ساده شده درآمد 6٪ خودتان انجام دهید. در این رژیم، تنها درآمد دریافتی در نظر گرفته می شود، نرخ مالیات به طور کلی 6 درصد است. در پایان هر سه ماهه باید پیش پرداختی را پرداخت کنید که در محاسبه مالیات تکی پایان سال لحاظ می شود.

چگونه می توان حسابداری یک کارآفرین فردی را تحت سیستم مالیاتی ساده شده نگه داشت درآمد منهای هزینه؟ مشکل اصلی در این رژیم مالیاتی نیاز به جمع آوری اسناد تأیید کننده هزینه ها خواهد بود. برای اینکه اداره مالیات هزینه های اعلام شده برای کاهش پایه مالیاتی را بپذیرد، باید کلیه مدارک به درستی تکمیل شود. شناسایی هزینه ها برای سیستم مالیاتی ساده شده درآمد منهای هزینه ها تقریباً مشابه شناسایی هزینه های OSNO است. این بدان معنی است که هزینه ها باید توجیه اقتصادی داشته باشند و در لیست ویژه مشخص شده در ماده 346.16 قانون مالیات فدراسیون روسیه گنجانده شوند.

مهلت ارسال گزارش کارآفرینان فردی در سال 2019: تقویم و جدول حسابدار

تقویم حسابدار برای کارآفرینان فردی برای سال 2019 شامل مهلت های ارسال اظهارنامه مالیاتی و گزارش کارمندان است. صرف نظر از رژیم مالیاتی، همه کارفرمایان گزارش خود را به صندوق های زیر ارسال می کنند:

• مهلت ارسال گزارش به صندوق بازنشستگی روسیه (فرم SZVM) - هر ماه، حداکثر تا پانزدهمین روز ماه بعد از ماه گزارش.
• آخرین مهلت ارسال گزارشات به صندوق بیمه اجتماعی (فرم 4-FSS) به ترتیب سه ماهه، حداکثر تا 20 فروردین، 30 تیر، 30 مهر، 30 دی ماه به صورت کاغذی برای گزارش الکترونیک حداکثر تا 25 ام می باشد.

علاوه بر این، گزارش هایی برای کارمندان وجود دارد که به اداره مالیات ارائه می شود: یک محاسبه سهم. 2-NDFL; 6-NDFL. تقویم کامل گزارش کارفرما را برای همه حالت ها ببینید.

ما مهلت‌های ارسال گزارش‌های مالیاتی و پرداخت مالیات برای کارآفرینان فردی در سال 2019 تحت رژیم‌های مختلف را در جدولی جمع‌آوری کرده‌ایم.

پرداخت کنندگان PSN اظهارنامه مالیاتی ارائه نمی کنند و مهلت پرداخت هزینه ثبت اختراع به آن بستگی دارد.

امیدواریم دستورالعمل های گام به گام ما در مورد نحوه انجام حسابداری برای کارآفرینان فردی در سال 2019 به تمام سوالات شما پاسخ داده باشد.

سلام! در این مقاله در مورد ویژگی های حسابداری برای کارآفرینان فردی صحبت خواهیم کرد.

امروز یاد خواهید گرفت:

• یک کارآفرین فردی چه سوابقی را باید حفظ کند؟
• چه روش های حسابداری وجود دارد؟
• چگونه خودتان حسابداری برای یک کارآفرین فردی انجام دهید.

آیا یک کارآفرین فردی نیاز به نگهداری سوابق حسابداری دارد؟

در سال 2019، نامه ای از وزارت دارایی فدراسیون روسیه همچنان اعمال می شود که بر اساس آن یک کارآفرین فردی ممکن است در صورتی که به طور مستقل یک دفتر درآمد و هزینه (KUDiR) داشته باشد، حساب خود را نگه ندارد.

بنابراین، تمام حسابداری برای یک کارآفرین فردی را می توان به پر کردن یک دفتر حساب (در قالب کاغذ الکترونیکی یا صحافی) و ذخیره اسناد اولیه کاهش داد. استثنا: کارآفرینانی که UTII پرداخت می کنند - برای آنها حفظ KUDiR اصلاً ضروری نیست.

خود کارآفرین فردی انتخاب می کند: سوابق حسابداری کامل یا فقط دفترچه درآمد و هزینه را نگه دارد.

یک کارآفرین فردی ممکن است سوابق حسابداری را نگه ندارد، اما این او را از گزارش مالیاتی معاف نمی کند. ویژگی ها و مهلت های آن بستگی دارد.

کارآفرینان انفرادی از جمع آوری اسناد مربوط به محاسبه مالیات، اسناد نقدی و بانکی و سوابق پرسنلی معاف نیستند.

پرداخت ناکافی مالیات ممکن است منجر به جریمه شدن یک کارآفرین فردی یا تعلیق اجباری فعالیت شود.

حسابداری خوب مزایای خود را دارد:

• توانایی تجزیه و تحلیل عینی نتایج عملکرد؛
• پیش بینی ها و انتخاب جهت توسعه شرکت آسان تر است.
• کار منظم راحت تر و کارآمدتر جریان دارد.

حسابداری برای مدیریت یک شرکت، اتخاذ تصمیمات مهم و گزارش دهی به دولت ضروری است.

گزینه هایی برای حفظ سوابق کارآفرین فردی

یک کارآفرین فردی مبتدی می تواند حسابداری را به یکی از روش های زیر انجام دهد:

1. بدون کمک دیگری. حسابداری برای کارآفرینان فردی در (به عنوان مثال، سیستم مالیاتی ساده) یک طرح نسبتا ساده دارد که به یک تاجر اجازه می دهد تا به طور مستقل حسابداری انجام دهد.
   

   خدمات حسابداری آنلاین (به عنوان مثال، "کسب و کار من") و برنامه های تخصصی (به عنوان مثال، 1C)، که کل فرآیند را با جزئیات توصیف و راهنمایی می کند.

2. با کمک یک حسابدار استخدامی. این گزینه کمتر از قرارداد با یک شرکت حسابداری هزینه خواهد داشت، اما خطرات نیز افزایش می یابد. یافتن یک متخصص صادق و با تجربه بسیار مهم و در عین حال دشوار است. توصیه می شود یک حسابدار خصوصی بر اساس توصیه دوستان یا افراد مورد اعتماد استخدام کنید. در موقعیت های دیگر، ارزش دارد که یک بار دیگر تمام خطرات و فواید را بسنجید و تنها پس از آن تصمیم بگیرید که آیا به این گزینه متوسل شوید یا خیر.
3. طبق قرارداد با یک شرکت برون سپاری. یک مثال برجسته از اصل "هرچه گران تر، ساده تر." خدمات یک شرکت حسابداری پرهزینه ترین روش است، اما کارآفرین فردی را از نیاز به کنکاش در مسائل حسابداری رها می کند. متخصصان مشغول حسابداری هستند و خود کارآفرین می تواند با آرامش خود را وقف بقیه کار کند.

حسابداری آنلاین بهترین گزینه برای کارآفرینان است

حسابداری اینترنتی امروزه به دلیل چندین مزیت با برنامه های ثابت رقابت می کند:

• حسابداری تمام عیار و حسابداری مالیاتی امکان پذیر است.
• کنترل کامل و دسترسی به حسابداری به صورت آنلاین از هر رایانه ای امکان پذیر است.
• این سرویس مهلت های گزارش دهی آینده را به شما یادآوری می کند.
• پر کردن اظهارنامه ها از راه دور امکان پذیر است.
• در دسترس بودن یک مبنای نظری برای حسابداری و گزارش، مشاوره آنلاین با متخصصان در دسترس است.
• از طریق این سرویس می توانید به سرعت و به راحتی اسناد را ارسال کنید و گزارش ها را به صورت آنلاین ارسال کنید.

ما از خدمات استفاده می کنیم "کسب و کار من". این یک رابط بصری راحت دارد که حتی یک مبتدی نیز می تواند آن را درک کند. شما می توانید به مدت سه روز کار واحد حسابداری خود را به صورت رایگان تست کنید. پشتیبانی به تمام سوالات بسیار سریع و واضح پاسخ می دهد.

این سرویس مانند برخی منابع دیگر برنامه تلفن همراه خود را ندارد، اما یک نسخه موبایل بسیار راحت از سایت وجود دارد، بنابراین می توانید نه تنها از رایانه، بلکه از تلفن هوشمند یا تبلت نیز کار کنید.

در هنگام ثبت نام می توانید بلافاصله تمامی مشخصات شرکت را مشخص کنید و سپس سیستم در هنگام تهیه اسناد، فاکتورها و گزارش گیری از آنها استفاده خواهد کرد.

این سرویس شامل چندین هزار فرم آماده است.

در رژیم عمومی، کارآفرینان فردی نیز باید مالیات بر ارزش افزوده (18٪) بپردازند. اظهارنامه به صورت سه ماهه تنظیم می شود و مالیات تا 25 روز اول ماه بعد از فصل گزارش پرداخت می شود. برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، باید دفاتر کلیه خریدها، فروش ها و صورتحساب ها نگهداری شود.

کارآفرینان انفرادی که با پول نقد کار می کنند نیز باید سفارشات دریافت و هزینه را حفظ کنند.

کارآفرینان فردی در OSNO باید گزارش دهند. اگر ارزش کاداستر برای ملک در منطقه شما اعمال نشود، چنین تعهدی بر UTII و سیستم مالیاتی ساده اعمال نمی شود.

هر سه ماه یکبار گزارش به اداره مالیات ارائه می شود و گزارش سالانه نیز در آنجا ارائه می شود.

. بر اساس سیستم ساده شده، کارآفرینان فردی بدون کارمند تنها یک بار در سال، تا 30 آوریل، به اداره مالیات گزارش می دهند.

یک کارآفرین فردی می تواند یکی از گزینه های "ساده شده" را انتخاب کند:

• درآمد سیستم مالیاتی ساده- فقط می توان درآمد را در نظر گرفت 6٪ از آن به بودجه کسر شود. پیش پرداخت ها به صورت سه ماهه انجام می شود، اما هنگام محاسبه مبلغ در پایان سال به آنها توجه می شود.
• درآمد سیستم مالیاتی ساده منهای هزینه ها- مشکل اصلی این است که کارآفرین فردی باید تمام هزینه های خود را ثبت و تأیید کند، که همیشه توجیه آنها آسان نیست.

حسابداری برای کارآفرینان فردی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده باید همراه با دفترچه درآمد و هزینه باشد. عدم وجود آن کارآفرین فردی را با جریمه 10000 تا 30000 روبل تهدید می کند.

حفظ حسابداری ساده بدون کارمندان حتی برای بازرگانان تازه کار بسیار آسان و در دسترس است. به دلیل سادگی، سیستم مالیاتی ساده شده به محبوب ترین رژیم در بین کارآفرینان فردی تبدیل شده است.

. یک کارآفرین انفرادی در مورد "حساب" از نگهداری اجباری KUDiR معاف است، اما با این وجود، درک و محاسبه مستقل مالیات بسیار دشوار است.

در UTII، کارآفرین فقط ویژگی های فیزیکی فعالیت (زمینه کار، منطقه محل و غیره) را ثبت می کند و به طور منظم همه تغییرات را گزارش می دهد.

مالیات بر اساس سودآوری پایه که توسط خدمات دولتی برای هر نوع فعالیت و ضرایب مختلف (که اکثر آنها ترجیحی هستند) محاسبه می شود.

کارآفرینان فردی در مورد UTII به طور جداگانه برای هر نوع فعالیت (در صورت وجود چندین مورد) گزارش می دهند.

گزارش مالیاتی در UTII هر سه ماهه، تا بیستمین روز ماه پس از پایان سه ماهه ارسال می شود. خود مالیات تا 25 پرداخت می شود.

مرحله 2. کارکنان استخدام شده

با ظهور کارگران اجیر شده، نگهداری مستقل کتاب های یک کارآفرین فردی دشوارتر می شود. با تبدیل شدن به یک کارفرما ، یک کارآفرین فردی وضعیت یک عامل مالیاتی را به دست می آورد - اکنون او باید مالیات بر درآمد را از کارمندان محاسبه و کسر کند و همچنین سهم آنها را به تامین اجتماعی و صندوق بازنشستگی بپردازد.

در مورد گزارش دهی، موارد زیر به نگرانی های کارآفرینان فردی اضافه می شود:

پیگیری تمام سوابق پرسنل خود و در عین حال شرکت در سایر فعالیت های تجاری بسیار دشوار است، بنابراین، برای کار با کارمندان استخدام شده، کارشناسان همچنان توصیه می کنند که به خدمات حرفه ای ها مراجعه کنید. در مجموع، کارآفرینان فردی باید هفت نوع گزارش را برای کارمندان ارسال کنند، اسناد پرسنل را نگهداری و ذخیره کنند.

مرحله 3. انتخاب نوع خدمات حسابداری

حتی با یک جریان اسناد کوچک و ساده ترین حالت ها (به عنوان مثال، سیستم مالیاتی ساده برای درآمد)، برنامه های ویژه (به عنوان مثال، 1C) یا خدمات آنلاین ("کسب و کار من") به یک کارآفرین کمک می کند تا کتاب ها را نگه دارد.

چنین دستیارهایی خطاهایی را که هنگام نگهداری سوابق به صورت دستی انجام می شود، به حداقل می رساند.

مرحله 4. ایجاد یک تقویم

مرحله نهایی آماده سازی برای حسابداری مستقل، مطالعه فرم های گزارشگری در حالت انتخابی و مهلت های ارسال آن است. دستیارهای الکترونیکی مدرن خود نزدیک شدن به تاریخ گزارش را به شما یادآوری می کنند، اما هنوز هم لازم است مهلت های اصلی را بدانید.

مرحله 5. نگهداری و ذخیره اسناد

برای ایمنی شما، کارآفرین فردی باید با تمام اسناد با دقت رفتار کند. می تواند حتی سه سال پس از تعطیلی یک کارآفرین فردی را ملاقات کند.

به عنوان مثال، بخش حسابداری یک فروشگاه باید موارد زیر را ذخیره کند:

• توافقنامه با تامین کنندگان کالا و خدمات (نگهداری تجهیزات، اینترنت)، اجاره دهندگان، خریداران عمده فروشی معمولی؛
• توافق با بانک، اظهارات؛
• اسناد منبع؛
• اسناد پرسنلی (در صورت وجود کارمند)؛
• اوراق نقدی

اتوماسیون حسابداری

شما می توانید حسابداری خود را روی کاغذ انجام دهید و تمام ورودی ها را به صورت دستی انجام دهید، اما روی آوردن به سیستم های خودکار بسیار راحت تر است.

فن آوری ها ثابت نمی مانند و امروزه خدمات مختلفی به کمک یک کارآفرین بدون حسابدار می آیند و اجازه می دهند:

• محاسبه مقادیر مالیات بسته به رژیم مالیاتی؛
• آماده کردن؛
• تنظیم اسناد بانکی، دستورات پرداخت؛
• کنترل پرداخت ها به کارکنان و پرداخت قبوض؛
• تجزیه و تحلیل سود و فروش

دستیارهای الکترونیکی می توانند به صورت برنامه های رایانه ای (به عنوان مثال، حسابداری کارآفرین فردی در 1C) یا به شکل حسابداری آنلاین.

برنامه ها برای کارآفرین هزینه بیشتری خواهند داشت: شما باید هزینه خود برنامه، نصب آن و در آینده برای به روز رسانی و نگهداری منظم توسط برنامه نویس بپردازید. تنها از طریق یک کامپیوتر قابل دسترسی خواهد بود، اما می تواند بدون اتصال دائمی به اینترنت کار کند.

بیایید در مورد امکانات و ویژگی های حسابداری آنلاین با استفاده از مثال سرویس "کسب و کار من" صحبت کنیم.

بیایید با چند نکته خلاصه کنیم:

از خدمات آنلاین استفاده کنید.این ارزانتر از خدمات حسابدار و قابل اعتمادتر از یادداشت های روی کاغذ است. با حسابداری آنلاین، شما به یک کامپیوتر گره نخواهید خورد، به این معنی که کار با آنها هم در خانه و هم در دفتر راحت است.

تمام اسناد کاغذی را ذخیره و سازماندهی کنید.جستجوی کاغذ مورد نیاز در یک انبوه کلی می‌تواند زمان زیادی را صرف کند، بنابراین بهتر است فوراً اسناد را در پوشه‌ها یا فایل‌ها (بسته به تعداد آنها) مرتب کنید. به عنوان مثال، گروه ها می توانند عبارتند از: خرید، فروش، مشتریان، تامین کنندگان عادی، مالیات.

با اداره مالیات چک کنیدمی توانید یک هفته پس از پرداخت مالیات از طریق سیستم حسابداری آنلاین یا حساب شخصی خود در وب سایت Nalog.ru تأیید کنید که بدهی وجود ندارد.

سوال بپرس.می توانید در اینترنت، انجمن ها و شبکه های اجتماعی مشاوره دریافت کنید. از پرسیدن سؤال و یادگیری چیزهای جدید نترسید، زیرا قانون نیز ثابت نمی ماند.

مراقب تقویم باشیدکارآفرینی که حسابداری خودش را انجام می دهد باید تاریخ های زیادی را در ذهن داشته باشد. مهلت‌های ارسال گزارش‌ها همیشه با مهلت‌های پرداخت مالیات و کمک به صندوق‌های دولتی منطبق نیست.

برای افتتاح و توسعه قانونی کسب و کار خود، ساده ترین راه ثبت نام به عنوان یک کارآفرین فردی (IP) است. انجام این کار دشوار نیست: شما باید یک درخواست برای ثبت نام بنویسید، هزینه ایالتی (800 روبل) را بپردازید و با اسناد به اداره مالیات در محل ثبت نام بیایید. در مدت پنج روز شما یک کارآفرین فردی خواهید شد و می توانید گواهی های مربوطه را دریافت کنید.

نحوه نگهداری سوابق

ثبت نام یک کارآفرین فردی توسط خدمات مالیاتی در محل ثبت نام به طور خودکار و بر اساس اطلاعات ثبت نام یکپارچه ایالت (طبق ماده 83 قانون مالیات فدراسیون روسیه) انجام می شود.

به محض ثبت نام مالیاتی، شما نه تنها مالک مستقل کسب و کار خود می شوید، بلکه یک مالیات دهنده می شوید که موظف به نگهداری سوابق حسابداری و مالیاتی، گزارش به موقع و پرداخت مبالغ لازم است.

بیایید سعی کنیم نحوه نگهداری سوابق کارآفرینان فردی را دریابیم.

مالیات به چه چیزی بستگی دارد؟

گزارش و طرح پرداخت مالیات به سیستم مالیاتی انتخاب شده در هنگام ثبت نام بستگی دارد. معمولاً انتخاب بین سیستم مالیاتی ساده (STS) و سیستم مالیاتی عمومی (OSN) است. برخی از انواع فعالیت ها مشمول امکان استفاده از سیستم مالیاتی ساده نمی شوند و در برخی مناطق مالیات واحدی بر درآمد منتسب شده (UTI) وجود دارد که به طور خودکار سیستم مالیاتی ساده را غیرممکن می کند.

به یاد داشته باشید: اگر بلافاصله سیستم مالیاتی را در برنامه ذکر نکرده اید، ثبت نام یک کارآفرین فردی طبق سیستم عمومی انجام می شود و فقط در ابتدای سال آینده می توانید به سیستم مالیاتی ساده تغییر دهید. : امکان ارسال درخواست به بخش منطقه ای خدمات مالیاتی ظرف چند روز پس از تغییر ثبت نام به حالت ساده شده وجود دارد. در غیر این صورت باید تا سال آینده صبر کنید یا آی پی را ببندید و دوباره باز کنید.

نحوه نگهداری سوابق مالیاتی

در واقع، یک کارآفرین انفرادی بدون در نظر گرفتن سیستم مالیاتی انتخابی، اسناد گزارشگری را به این صورت حفظ نمی کند. تحت سیستم مالیاتی ساده و سیستم مالیاتی عملیاتی، دفتری از درآمدها و هزینه ها به اضافه کارت های مالیاتی برای کارکنان نگهداری می شود.

حسابداری برای کارآفرینان فردی با UTII

کارآفرینان انفرادی که با مالیات واحد بر درآمد انتسابی فعالیت می کنند، فقط اظهارنامه مربوطه را ارائه می کنند. این کار باید هر سه ماه یک بار تا روز بیستم ماه بعد از آخرین ماه فصل گزارش انجام شود.

حسابداری برای کارآفرینان فردی تحت سیستم مالیاتی ساده شده

کارآفرینانی که از سیستم مالیاتی ساده استفاده می کنند باید سالی یک بار قبل از سی ام آوریل اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند. علاوه بر این، در ابتدای هر سال، لازم است دفترچه ای از درآمد و هزینه در سازمان مالیاتی فدرال (که درآمد و هزینه های کارآفرینان فردی را ثبت می کند) ثبت شود. شما می توانید آن را از یک فایل چاپ کنید، می توانید آن را به صورت آماده خریداری کنید، نکته اصلی این است که تا قبل از سی آوریل زمان برای ثبت کتاب داشته باشید.

حسابداری مالیاتی و گزارشگری تحت OSNO

کارآفرینی که در سیستم مالیاتی عمومی ثبت نام کرده است تعداد بیشتری اسناد را ارائه می دهد و اغلب در خدمات مالیاتی ظاهر می شود. اولاً، هر سه ماهه، قبل از بیست و پنجمین روز ماه (قبلاً تا روز بیستم) پس از پایان سه ماهه، باید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ارسال کنید.

ثانیاً سالی یک بار قبل از سی ام فروردین اظهارنامه به فرم 3-NDFL (برای درآمد افراد) ارائه می شود.

ثالثاً، هنگام ثبت نام یک کارآفرین فردی یا اگر درآمد دریافتی بیش از پنجاه درصد از درآمد مورد انتظار فراتر رود، اظهارنامه مالیات برآورد شده در فرم 4-NDFL ارائه می شود.

حسابداری

همانطور که در بالا ذکر شد، کارآفرینان فردی از حسابداری معاف هستند. اما از سال 2013، قانون فدرال شماره 402-FZ در 6 دسامبر 2011 لازم الاجرا شد که نیاز به حسابداری برای همه واحدهای اقتصادی، از جمله کارآفرینان فردی (طبق ماده دوم) دارد.

بر این اساس، سیاست حسابداری یک کارآفرین فردی باید تغییر کند. اما در عین حال، در ماده ششم همین قانون آمده است که کارآفرین انفرادی در صورتی که طبق قانون مالیات‌ها سوابق درآمدها و هزینه‌ها و سایر موارد مالیاتی را نگهداری می‌کند حق دارد از نگهداری سوابق حسابداری خودداری کند. روشی که توسط قانون مالیات تعیین شده است. در نتیجه، این بند مستقیماً مربوط به کارآفرینانی است که از سیستم مالیاتی ساده استفاده می کنند (طبق ماده 346.24 قانون مالیات).

همین دلایل برای کارآفرینان فردی که در OSN هستند حسابداری نمی کند: زیرا پایه مالیاتی آنها تمام درآمد دریافت شده است. بحث برانگیزترین موضوع مربوط به کارآفرینانی است که در UTII هستند، زیرا آنها دفاتر درآمد و هزینه را نگه نمی دارند و به طور کلی در واقع سوابق را به این صورت نگه نمی دارند.

وزارت دارایی در نامه 08/13/12 شماره 03-11-11/239 وضعیت را روشن کرد: از آنجایی که کارآفرینان فردی مستقر در UTII به طور مستقل سوابق شاخص فیزیکی (تعداد کارمندان، مکان های فروش، منطقه فروش و غیره) را نگهداری می کنند. ، حسابداری برای آنها نیز ارائه نشده است.

اسناد نظارتی

کارآفرینانی که مشمول نظام مالیاتی ساده و نظام مالیاتی ویژه هستند، طبق قانون مالیاتی موظف به نگهداری دفتر درآمد و هزینه هستند. فرم کتاب به دستور وزارت دارایی روسیه شماره 86n و وزارت مالیات روسیه N BG-3-04/430 مورخ 13/08/2002 به تصویب رسید. نحوه دقیق پرکردن کتاب در دستور وزارت دارایی مورخ 22 اکتبر 2012 شماره 135n آمده است. با توجه به اسناد فوق، گزارش کارآفرینان فردی می تواند به دو صورت کاغذی و الکترونیکی انجام شود. در پایان دوره گزارش، کارآفرین به سادگی پرونده ها را چاپ می کند و آنها را به خدمات مالیاتی تأیید می کند.

مراحل نگهداری کتاب

قوانین مختلفی در مورد نحوه نگهداری سوابق کارآفرینان فردی در دفتر درآمد و هزینه (هم در سیستم مالیاتی ساده و هم در OSNO) وجود دارد:

• کلیه درآمدها، هزینه ها و معاملات تجاری تکمیل شده باید به طور کامل منعکس شود.
• اطلاعات باید قابل اعتماد و به طور مداوم (به طور مستمر) ثبت شود.
• این کتاب باید وضعیت دارایی یک کارآفرین فردی و نتیجه فعالیت کارآفرینی را برای دوره گزارش منعکس کند.
• هر معامله تجاری باید با یک سند پشتیبانی همراه باشد.
• کلیه حسابداری به صورت موضعی انجام می شود.

IP در UTII

قانون مالیات (بند هفت ماده 346.26) کارآفرینان فردی را ملزم به نگهداری سوابق در UTII می کند، اما روش نگهداری دفترچه درآمد و هزینه تحت این شکل مالیات در هیچ کجا مشخص نشده است، علاوه بر این، میزان درآمد و هزینه ها مشخص نمی شود. بر میزان مالیات تأثیر می گذارد.

در عین حال، کارآفرینان فردی در UTII موظفند سوابق شاخص هایی را که براساس آن پایه مالیاتی تعیین می شود، نگهداری کنند. به عنوان مثال، کارآفرینان انفرادی که خدمات خانگی ارائه می دهند باید سوابق تعداد کارمندان و برگه های زمانی را نگه دارند. کارآفرینان درگیر در تجارت خرده فروشی می توانند اسنادی را برای مکان هایی که در آن فعالیت های تجاری انجام می دهند (قرارداد اجاره یا اسناد مالکیت) برای محاسبه پایه مالیاتی ارائه دهند.

حسابداری معاملات نقدی

بر اساس آیین نامه انجام معاملات نقدی که از تاریخ 1391/01/01 لازم الاجرا است، کارآفرینان فردی باید انضباط نقدی را رعایت کنند. در عین حال، از آنجایی که برای یک کارآفرین فردی دشوار است که وجوه شخصی و وجوه خود را برای فعالیت های تجاری جدا کند، امتیازات زیر اعمال می شود:

• یک کارآفرین انفرادی ممکن است دفترچه نقدی نگه ندارد.
• یک کارآفرین انفرادی نمی تواند محدودیت نقدی برای موجودی نقدی تعیین کند و تمام پول تولید شده بیش از حد را به بانک تحویل ندهد.
• یک کارآفرین نمی تواند تمام پول نقد خود را در بانک نگه دارد.
• یک کارآفرین فردی ممکن است پول ورودی به صندوق را دریافت نکند.

در عین حال، وجود صندوق نقدی همچنان حکم می کند که کارآفرینان فردی سوابق موارد زیر را حفظ کنند:

• کتاب های صندوقدار-اپراتور;
• سفارشات ورودی و خروجی؛
• رسیدهای فروش

حسابداری پرسنلی

یک کارآفرین انفرادی که دارای کارمند است ملزم به نگهداری سوابق وجوه پرداختی به کارمند و حق بیمه بازنشستگی است.

مدارک عمومی پرسنل

همچنین، یک کارآفرین انفرادی (یا بخش منابع انسانی کارآفرین انفرادی) ملزم به داشتن و نگهداری تمام اسناد پرسنلی لازم است، یعنی:

• مقررات داخلی کار؛
• کارکنان؛
• کتابی برای ثبت حرکت دفترهای کار و درج در آنها.
• شرح شغل برای هر موقعیت مطابق با جدول کارکنان (در صورتی که مسئولیت های شغلی در قرارداد کار گنجانده نشده باشد).
• مقررات مربوط به اطلاعات شخصی کارکنان؛
• مقررات مربوط به پاداش، پاداش و مشوق های مادی (در صورتی که این موقعیت ها در قرارداد کار پیش بینی نشده باشد).
• دستورالعمل های مربوط به حمایت از کار توسط حرفه (لازم نیست مقرراتی در مورد حمایت از کار وجود داشته باشد).
• فهرست دستورالعمل ها؛
• گزارشی از کارمندانی که تحت معاینه پزشکی اجباری قرار می گیرند.
• برنامه تعطیلات

قرارداد جمعی با توافق طرفین منعقد می شود. مقررات مربوط به اسرار تجاری یک مؤسسه در صورتی تجویز می شود که در قرارداد کار مشخص شده باشد.

اسناد پرسنلی فردی

برای هر کارمند باید موارد زیر وجود داشته باشد:

• قرارداد استخدام؛
• دستور (دستورالعمل) استخدام؛
• کارت شخصی؛
• سابقه اشتغال؛
• برگه زمان و محاسبه دستمزد؛
• دستور (دستورالعمل) در مورد اعطای مرخصی؛
• درخواست کارمند برای مرخصی بدون حقوق

اگر یک کارمند مسئولیت کامل مالی را داشته باشد (نگهبانان، مدیران عرضه)، توافق نامه هایی در مورد مسئولیت کامل مالی منعقد می شود. در صورت وجود نوبت کاری، باید برنامه زمانی تنظیم شود.

حسابداری دارایی های ثابت برای کارآفرینان فردی

لیست هزینه های کارآفرینان در سیستم مالیاتی ساده شده باید دارایی های ثابت (دارایی های ثابت) را در نظر بگیرد: اموالی که مطابق با فصل 25 قانون مالیات قابل استهلاک هستند. این یک پارامتر بسیار مهم است که دانش آن برای هر کسی که سوابق یک کارآفرین فردی را نگه می دارد ضروری است.

اشیاء دارایی های ثابت مشمول استهلاک کلیه اشیایی تلقی می شوند که در کسب درآمد شرکت می کنند، می توانند بیش از یک سال مورد استفاده قرار گیرند و بیش از بیست هزار روبل هزینه دارند. در عین حال، اشیایی که برای اهداف کاری استفاده نمی شوند یا هزینه کمتر از بیست هزار روبل دارند، اغلب در اشیاء سیستم عامل ثبت می شوند، اگرچه ثبت آنها به عنوان هزینه مواد سودآورتر است.

گزارش، مهلت ارسال: ویدئو

در ارتباط با آخرین تغییرات در قانون مالیات فدراسیون روسیه، کارآفرینان فردی (IP) دیگر ملزم به نگهداری سوابق حسابداری نیستند، آنها به طور انحصاری گزارش مالیاتی را در اختیار مقامات مالیاتی قرار می دهند. بنابراین، قانون سال 2013 می گوید که همه کارآفرینان کوچک و کارآفرینان فردی سوابق خود را حفظ می کنند، اما کسانی که سوابق مالیاتی دارند از آن معاف هستند.

با وجود این، یک کارآفرین باهوش متوجه می‌شود که بدون حسابداری مانند یک علاقه‌مند به ماشین مدرن بدون ناوبری GPS در ماشین خود است - جاده فقط از نزدیک قابل مشاهده است و هیچ چشم‌اندازی برای آینده وجود ندارد.

اهمیت حسابداری در راه اندازی کسب و کار

اول از همه، حسابداری کل لیست معاملات تجاری را منعکس می کند و وظایف زیر را انجام می دهد:

• نتایج نهایی فعالیت های سازمان را از تاریخ جاری منعکس می کند.
• شفافیت تجزیه و تحلیل داده ها به جلوگیری از ورشکستگی کارآفرینان فردی کمک می کند.
• به تهیه انواع دیگر گزارش های ارائه شده به سازمان های دولتی کمک می کند.
• کل منابع مادی و مالی نیروی کار را کنترل می کند.
• به عنوان مبنایی برای برنامه ریزی مناسب فعالیت های کارآفرینان فردی عمل می کند.
• تعهدات به شرکای موجود را رفع می کند.

بنابراین، حسابداری جزء مهمی در اداره شایسته یک کسب و کار و تنظیم کلیه فرآیندهای آن است.

آیا یک کارآفرین انفرادی ممکن است به طور مستقل حسابداری انجام دهد؟

با وجود این واقعیت که اکنون بسیاری از آژانس ها و حسابداران "تک" خدمات حسابداری خود را ارائه می دهند، بسیاری از کارآفرینان فردی ترجیح می دهند این کار را به تنهایی انجام دهند.

خدمات و برنامه های اینترنتی پولی و رایگان به شما امکان می دهد سوابق حسابداری را نگهداری کنید، که همچنین به شما کمک می کند تا نحوه محاسبه صحیح مالیات ها و هزینه های خاص را نیز در نظر بگیرید و زمان پرداخت آنها را در نظر بگیرید.

به عنوان آخرین راه حل، می توانید دوره های اضافی را تکمیل کنید که دانش موجود و تازه کسب شده را سازماندهی کرده و در جای خود قرار می دهد. در چنین دوره هایی می توانید مهارت های زیر را در سطح کافی بیاموزید:

1. سوابق حسابداری را حفظ کنید.
2. تعیین دقیق درآمد و هزینه
3. محاسبه دستمزد کارکنان و محاسبه پرداخت های مالیاتی لازم.
4. اسناد گزارش را تهیه کنید.

حسابداری تحت سیستم مالیاتی ساده

صورت های حسابداری کارآفرینان فردی که تحت شرایط ساده کار می کنند به میل تهیه می شود. هنگام تهیه گزارش ها، نمایش تمام فرآیندهایی که در طول فعالیت های شرکت اتفاق می افتد بسیار مهم است. سیستم مالیاتی ساده، به عنوان یک قاعده، مقابله با حسابداری را حتی برای افراد بدون آموزش مناسب آسان می کند.

حفظ سوابق حسابداری برای کارآفرینان مبتدی بسیار سودمند است، زیرا هدف آن به حداقل رساندن باری است که بر دوش مبتدیان گذاشته می شود. بنابراین، آنها مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی نیستند و همچنین از مالیات اموال متعلق به افراد معاف هستند. کارآفرینان فردی که از سیستم مالیاتی ساده استفاده می کنند مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت نمی کنند (به جز مواردی که هزینه باید هنگام واردات محصولات از طریق گمرک پرداخت شود).

در صورت تخلف از قانون مالیات در سال های 2018-2019، کارآفرینان فردی که تحت سیستم مالیاتی ساده فعالیت می کنند مشمول مالیات و مسئولیت اداری هستند که عبارتند از:

1. جریمه تا 10000 روبل - برای نقض فاحش قوانین حسابداری توسط کارآفرینان فردی، اگر در طول 1 دوره مالیاتی انجام شده باشد.
2. اگر اقدامات فوق در طول 1 دوره مالیاتی اتفاق افتاده باشد، می توان جریمه را تا 30000 روبل افزایش داد.

دستورالعمل های گام به گام برای حسابداری برای کارآفرینان فردی: آنچه باید برای آن آماده باشید

قبل از انتخاب یک سیستم مالیاتی، ترجیحاً با تفاوت های ظریف اصلی حسابداری برای کارآفرینان فردی آشنا شوید:

1. برای شروع، یک شیء مشمول مالیات را انتخاب کنید. این می تواند بخش درآمد یا درآمد منهای هزینه باشد. در حالت اول، درآمد کارآفرینان فردی به عنوان پایه مالیاتی تعیین می شود و نرخ مالیات 6 درصد محاسبه می شود. مورد دیگر درآمد و هزینه ها را در نظر می گیرد، در اینجا نرخ به 15٪ می رسد.
2. در پایان هر سال تقویمی باید اظهارنامه تکمیل شده خود را تهیه و به اداره مالیات برسانید. آخرین مهلت 30 آوریل سال بعد از دوره مالیاتی است. اطلاعات مربوط به کارکنان استخدام شده باید به صندوق بازنشستگی و مقامات مالیاتی ارسال شود. اگر خودتان آن را مدیریت می کنید و کسی را استخدام نمی کنید، اطلاعات همچنان باید با نشان دادن عدد "0" در ستون های مربوطه ارائه شود.
3. علاوه بر گزارش های دیگر، باید دفترچه ای از درآمد و هزینه داشته باشید. این یک الزام اجباری قانون مالیات فدراسیون روسیه است. با این حال، تمام هزینه ها در مالیات در نظر گرفته نمی شود.
4. یک کارآفرین فردی که از ابتدا ثبت نام می کند، به عنوان یک قاعده، یک حساب جاری دارد. در صورت وجود، کارآفرین انفرادی از حسابداری برای دریافت و هزینه دارایی های مادی که به ترتیب از طریق صندوق و حساب عبور می کند معاف نیست.

در مهلت های تعیین شده توسط قانون روسیه، کارآفرینان فردی که سوابق مالیاتی را حفظ نمی کنند، اسناد حسابداری زیر را ارائه می دهند:

• ترازنامه؛
• گزارش نتایج مربوط به وضعیت مالی؛
• ضمائم این دو مقاله که به نام‌های «گزارش تغییرات سرمایه»، «صورت جریان‌های نقدی»، «گزارش استفاده از وجوه مورد نظر» می‌باشد.

حسابداری در 2018-2019 تحت UTII

اگر UTII را انتخاب کرده اید، کافی است سوابق هزینه ها و درآمد سازمان را نگه دارید و فراموش نکنید که شاخص های فیزیکی را که بر پایه مالیاتی تأثیر می گذارد منعکس کنید.

یک پیشنهاد ویژه برای بازدیدکنندگان وب سایت ما وجود دارد - شما می توانید به سادگی با گذاشتن سؤال خود در فرم زیر از یک وکیل حرفه ای کاملاً رایگان مشاوره دریافت کنید.

UTII هر 3 ماه یکبار پرداخت می شود، مهلت آن تا 25 روز ماه بعد از دوره گزارش است. کمک به صندوق بازنشستگی تا 31 دسامبر دوره گزارش انجام می شود.