1s 8.3 zup حساب ضريبة الدخل الشخصي التغييرات في حساب ضريبة الدخل الشخصي بسبب التغييرات في قانون الضرائب الروسي

منذ عام 2011، دخل حيز التنفيذ عدد من التغييرات التي أدخلت على الفصل 23 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي بموجب القانون الاتحادي رقم 229-FZ المؤرخ 27 يوليو 2010. على وجه الخصوص، اعتبارًا من عام 2011، يتعين على وكلاء الضرائب الاحتفاظ بسجلات ضريبة الدخل الشخصية في سجلات المحاسبة الضريبية، والتي يُقترح تطوير نماذجها بشكل مستقل. في برنامج "1C: الرواتب وإدارة شؤون الموظفين 8" (الإصدار 2.5.32) تم بالفعل تنفيذ نموذج السجل الضريبي. يتحدث E.A. عن الشكل الجديد والتغييرات المتعلقة بمحاسبة وحساب ضريبة الدخل الشخصي. غريانينا، مستشارة مستقلة.

الفقرة 1 من المادة 230 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي

مبلغ الضريبة المحسوبة

مبلغ الضريبة المحتجزة

مبلغ الضريبة المحول

.

في السجل حسابات وكلاء الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصية آت استهلاك تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية.

قائمة الملفات تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسييمكن استدعاؤها من القائمة الضرائب والاشتراكات -> تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسي الضرائب، الفقرة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسي(انظر الشكل 1).

أرز. 1

في رأس الوثيقة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسي

في القسم الجدولي موظفين املأ -> الأفراد

املأ -> مبالغ الضرائب

عند نشر وثيقة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسي حسابات وكلاء الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصية.

المحاسبة عن مبالغ ضريبة الدخل الشخصية المحولة لكل دافع ضرائب

لا ينظم القانون شكل السجل الضريبي لضريبة الدخل الشخصي، ومع ذلك، فإن النسخة الجديدة من الفقرة 1 من المادة 230 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي تسرد المعلومات التي يجب تضمينها في السجل الضريبي. تم توسيع تكوين هذه المعلومات مقارنة بالبيانات الموجودة في النموذج 1-NDFL، والذي تم استخدامه سابقًا. على وجه الخصوص، يجب على وكلاء الضرائب الآن أن يأخذوا في الاعتبار بالإضافة إلى ذلك مبالغ ضريبة الدخل الشخصية المحولة فعليًا لكل فرد، مع الإشارة إلى تاريخ النقل وتفاصيل مستند الدفع. وسيلزم أيضًا الإشارة إلى هذا المبلغ في المعلومات المتعلقة بدخل الأفراد في النموذج 2-NDFL لعام 2011. وبالتالي، منذ عام 2011، يجب على وكلاء الضرائب أن يأخذوا في الاعتبار ثلاثة مبالغ ضريبية لكل فرد:

مبلغ الضريبة المحسوبة- مقدار الضريبة التي تم تقييمها لاقتطاعها من دخل الفرد؛

مبلغ الضريبة المحتجزة- مقدار الضريبة التي تم حجبها فعليا عند دفع الدخل للفرد؛

مبلغ الضريبة المحول- مقدار الضريبة التي تم تحويلها فعليًا إلى نظام الميزانية.

لتسجيل مبالغ الضريبة المحولة في برنامج "1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين 8" تم إنشاء مستند جديد تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسي. - قيد المبالغ الخاضعة للتحويل والمحولة فعلياً إلى الموازنة لكل فرد - سجل تراكمي جديد حسابات وكلاء الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصية.

في السجل حسابات وكلاء الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصيةبعلامة "+" (حسب نوع الحركة آت) تظهر مبالغ الضريبة المستقطعة من الأفراد والقابلة للتحويل إلى الميزانية بعلامة "-" (حسب نوع الحركة استهلاك) - مبالغ الضريبة المحولة. يُظهر الرصيد الموجود في السجل مبلغ الضريبة المحتجزة من الموظفين، ولكن لم يتم تحويلها بعد إلى الميزانية - يتم استخدام هذه البيانات لملء مستند البرنامج تلقائيًا تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية.

يرجى ملاحظة أن تاريخ الوثيقة وتاريخ الدفع يجب ألا يكونا قبل اليوم الأول من الشهر التالي لفترة الفاتورة.

بعد تحديث إصدار البرنامج، من الضروري تسجيل تحويل ضريبة الدخل الشخصي في قاعدة بيانات المعلومات فيما يتعلق بجميع الدخل الذي يتلقاه دافعو الضرائب اعتبارًا من 01/01/2011. يوصى بتسجيل تحويل ضريبة الدخل الشخصي عند الدفع.

قائمة الملفات تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسييمكن استدعاؤها من القائمة الضرائب والاشتراكات -> تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسيأو من سطح مكتب البرنامج: bookmark الضرائب، الفقرة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسي(انظر الشكل 1).

أرز. 1

يتم تسجيل تحويلات ضريبة الدخل الشخصي في البرنامج بشكل منفصل لكل شهر من الفترة الضريبية، لكل معدل ضريبة ورمز OKATO+KPP.

في رأس الوثيقة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسييجب عليك الإشارة إلى: تاريخ الدفع، شهر الفترة الضريبية التي تم تحويل الضريبة من أجلها، تفاصيل أمر الدفع لدفع الضريبة، معدل الضريبة، في حالة الأقسام المنفصلة - حدد رمز OKATO/KPP ، وأدخل المبلغ الإجمالي للضريبة المحولة بمعدل الضريبة هذا والرمز OKATO/KPP.

في القسم الجدولي موظفين- الإشارة إلى مقدار الضريبة التي تم تحويلها لكل دافع ضرائب محدد. يمكن ملء قائمة الموظفين تلقائيًا عن طريق الأمر املأ -> الأفرادالذي حصل على الدخل. ستشمل القائمة جميع الأفراد الذين تم تسجيل مبالغ الضريبة الخاصة بهم للتحويل في البرنامج. سيتم حساب المبلغ لكل فرد عن طريق التوزيع النسبي للمبلغ الإجمالي المشار إليه في رأس المستند. إذا لزم الأمر، يمكن تعديل المبالغ الواردة في القسم الجدولي يدويًا. يجب أن يتطابق إجمالي مبلغ الضريبة لجميع دافعي الضرائب مع المبلغ الموضح في رأس المستند.

إذا تم تحديد قائمة الموظفين في المستند يدويًا، فسيتم استخدام الأمر لتوزيع إجمالي مبلغ الضريبة بين الموظفين املأ -> مبالغ الضرائب(يسمح لك بتعبئة مبالغ الضريبة دون إعادة تعبئة قائمة الأفراد).

عند نشر وثيقة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسييتم تسجيل مبالغ الضريبة المحولة لكل فرد المشار إليها في الجزء الجدولي في سجل التراكم حسابات وكلاء الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصية.

يتم التوزيع بما يتناسب مع مبلغ الضريبة التي سيتم تحويلها لكل فرد (الرصيد حسب سجل التراكم حسابات وكلاء الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي). على سبيل المثال، إذا تم، لسبب ما، دفع 50٪ فقط من إجمالي مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة من الموظفين إلى الميزانية، فسيتم تسجيل تحويل نصف مبلغ الضريبة المحتجزة منه لكل فرد.

سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي

لتجميع سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي، تم إضافة تقرير جديد إلى البرنامج سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي. يمكن استدعاء التقرير باستخدام عنصر القائمة الفرعية الذي يحمل نفس الاسم الضرائب والرسومأو من الإشارات المرجعية الضرائبسطح المكتب للبرنامج.

باستخدام هذا التقرير، يمكنك إنشاء سجلات المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي للفترة الضريبية المحددة لجميع موظفي المؤسسة في وقت واحد أو فقط لقائمة محددة من الأفراد.

يتوافق نموذج تسجيل ضريبة الدخل الشخصي المطبق في البرنامج تمامًا مع متطلبات تكوين المعلومات المحددة في الفقرة 1 من المادة 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. أذكر أنه وفقًا للفقرة 1 من المادة 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يجب أن يحتوي السجل الضريبي على معلومات تسمح بتحديد هوية دافع الضرائب ونوع الدخل المدفوع لدافعي الضرائب والخصومات الضريبية المقدمة وفقًا للمعايير المعمول بها الرموز، ومبلغ الدخل وتاريخ دفعه، وحالة دافعي الضرائب، وتواريخ الاستقطاع والتحويلات الضريبية إلى نظام ميزانية الاتحاد الروسي، وتفاصيل وثيقة الدفع المقابلة.

يتضمن السجل 7 أقسام.

يحتوي القسم 1 على معلومات حول وكيل الضرائب.

يحتوي القسم 2 على معلومات حول دافعي الضرائب (متلقي الدخل). توفر الفقرة 2.9 معلومات حول الوضع الضريبي لدافع الضرائب في شكل جدول. للتعيين، يتم استخدام نفس رموز حالة دافعي الضرائب كما في النموذج 2-NDFL: 1 - مقيم ضريبي، 2 - غير مقيم، 3 - متخصص أجنبي مؤهل تأهيلا عاليا.

يقدم القسم 3 معلومات حول حق دافعي الضرائب في التخفيضات الضريبية القياسية. ويتم تعبئة هذه المعلومات بناءً على بيانات الاستقطاع المحددة للفرد في النموذج إدخال البيانات لضريبة الدخل الشخصي(انظر الشكل 2).

أرز. 2

يقدم القسم 4 معلومات حول حساب القاعدة الضريبية وضريبة الدخل الشخصي. يتم تشكيل القسم 4 بشكل منفصل لكل رمز OKATO/KPP. إذا عمل الموظف خلال الفترة الضريبية وحصل على دخل في أقسام منفصلة مختلفة، فسيحتوي سجل هذا الموظف على عدة أقسام 4. يتكون القسم 4 من عدة أقسام فرعية.

القسم الفرعي حساب ضريبة الدخل الشخصي بمعدل __٪يتم تشكيلها بشكل منفصل لكل معدل الضريبة. في القسم الفرعي، حسب شهر الفترة الضريبية، يتم تقديم رموز ومبالغ الدخل التي يتلقاها دافع الضرائب، ومبلغ الدخل الخاضع للضريبة والضريبة المحسوبة. بالنسبة للدخل الخاضع للضريبة بنسبة 13%، يتم عرض جدول إضافي يحتوي على معلومات حول التخفيضات الضريبية المقدمة فعلياً لدافعي الضرائب.

في الأقسام الفرعية احتساب الضريبة, الضرائب المحتجزةو تم نقل الضريبةيتم تحديد مبالغ الضريبة المحسوبة والمقتطعة والمحولة وفقًا لشهر الفترة الضريبية ومعدلات الضريبة. يشير عمود منفصل إلى تاريخ المعاملة: الحساب والخصم ونقل الضريبة. بالنسبة لمبالغ الضريبة المحولة، يتم أيضًا عرض تفاصيل أمر الدفع (انظر الشكل 3).

أرز. 3

ويبين القسم 5 إجمالي مبالغ التخفيضات الضريبية المقدمة فعليا للمكلف عن الفترة الضريبية ككل. يتم عرض المعلومات في سياق رموز OKATO/KPP وأكواد الخصم.

يقدم القسم 6 إجمالي مبالغ الدخل والضرائب بناءً على نتائج الفترة الضريبية، مقسمة حسب رموز OKATO/KPP ومعدلات الضرائب.

يحدد القسم 7 معلومات حول تقديم شهادات دخل دافعي الضرائب في النموذج 2-NDFL.

التغييرات في حساب ضريبة الدخل الشخصي المتعلقة بالتغييرات في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي

منذ عام 2011، تغيرت إجراءات حساب ضريبة الدخل الشخصي للحالات الفردية.

وحديثاً في عام 2011، يتم احتساب الضريبة في حالة تقديم خصومات عقارية للموظف. تنطبق التغييرات على الشهر الذي يبدأ منه تطبيق الخصم. وفقًا للطبعة الجديدة من المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم توفير خصومات ضريبة الأملاك على دخل الموظف المستلم بدءًا من الشهر الذي قدم فيه الموظف طلبًا لمثل هذا الخصم. سابقاً، كان الخصم على الدخل من بداية الفترة الضريبية، بغض النظر عن الشهر الذي قدم فيه الموظف الطلب. عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في شهر تقديم الطلب، قام البرنامج بإعادة حساب الضريبة من بداية العام، كما كان من الممكن إرجاع أو مقاصة مبلغ الضريبة على الدخل للأشهر السابقة. في عام 2011، لم يتم تنفيذ إعادة حساب الضريبة لأشهر عام 2011 السابقة للشهر الذي قدم فيه الموظف الطلب.

بالإضافة إلى ذلك، تغيرت إجراءات حساب الضريبة عندما يكتسب الموظف حالة المقيم الضريبي في الاتحاد الروسي. وفقًا للطبعة الجديدة من المادة 231 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، تتم إعادة حساب الضريبة واستردادها عندما يكتسب دافع الضرائب وضع المقيم الضريبي من قبل مفتشية الضرائب نفسها. في السابق، كان بإمكان وكيل الضرائب إعادة حساب الضريبة وإرجاعها في هذه الحالة، لذلك قام البرنامج بإعادة حساب الضريبة بمعدل 13% للفترة الضريبية بأكملها. في عام 2011، عندما يكتسب الموظف حالة المقيم الضريبي في الاتحاد الروسي، لا يتم إعادة حساب الضريبة من بداية العام، ولكن يبدأ حسابها بمعدل 13٪ من شهر تغيير الحالة.

تمت مناقشة أمثلة حساب الضرائب لهذه الحالات في الكتاب المرجعي لـ ITS "الاحتفاظ بسجلات الموظفين والتسويات مع الموظفين في برامج 1C."

التغيير في حساب ضريبة الدخل الشخصي المتعلق بالنظام الفرعي لحساب ضريبة الدخل الشخصي

دعونا نلاحظ تغييرًا آخر في البرنامج يتعلق بالنظام الفرعي لحساب ضريبة الدخل الشخصي. لقد تغير الموقع الذي يتم فيه إدخال المعلومات حول الحالة الضريبية للموظف. في السابق، كان يتم الإدخال في شكل إدخال بيانات حول جنسية الفرد. الآن تتم الإشارة إلى حالة دافع الضرائب في صفحة خاصة من النموذج إدخال البيانات لضريبة الدخل الشخصي(يتم استدعاؤه من نموذج بيانات الفرد باستخدام الزر ضريبة الدخل الشخصية، أو من الميدان حالةالدليل موظفين) - انظر الشكل. 4.

لقد كتبنا عن قواعد تقديم التقارير في النموذج 2-NDFL لعام 2018 ونظرنا في كيفية إنشاء نموذج التقارير هذا في برنامج 1C Enterprise Accounting 3.0. الآن دعونا نلقي نظرة على الإعدادات التي يجب عليك الانتباه إليها أولاً، وما هي كائنات التكوين المتضمنة في حساب وخصم ضريبة الدخل الشخصي في 1C: المحاسبة 3.0

لنبدأ بالإعدادات العامة؛ تحتاج إلى تمكين خيار الاحتفاظ بسجلات الرواتب والموظفين في هذا البرنامج (قسم الإدارة → إعدادات المحاسبة → إعدادات الرواتب).

لإنشاء تقارير عن ضرائب الدخل الشخصي، يجب عليك إدخال المعلومات في التسجيل في دليل مصلحة الضرائب (يتم فتحه عبر الرابط الذي يحمل نفس الاسم في بطاقة المنظمة).

دليل أنواع ضريبة الدخل الشخصي (يتم فتحه عبر رابط ضريبة الدخل الشخصي في إعدادات الرواتب). هذا نوع من مصنف الدخل يشير إلى معدلات الضرائب المطبقة عليهم. تتوافق القائمة مع التصنيف المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي. انتبه إلى قيم حقل معدل الضريبة المعروض بين قوسين، حيث ينعكس المعدل لغير المقيمين هناك.

يرجى ترك المواضيع التي تهمك في التعليقات، حتى يقوم خبراؤنا بتحليلها في المقالات التعليمية وتعليمات الفيديو.

يتم استخدام أنواع الدخل في دليل الاستحقاقات، مما يؤدي إلى إنشاء مراسلات بين خيارات تراكم الدخل ومعدل الضريبة المطبق على هذا الدخل. إذا لم يكن الاستحقاق خاضعًا تمامًا لهذا النوع من الضرائب، فلن تتم الإشارة إلى رمز الدخل الخاص به (قم بالتبديل إلى الوضع غير خاضع للضريبة). بالإضافة إلى الكود، يمكن تحديد فئة الدخل: الراتب، أو الدخل الآخر من العمل، أو الدخل الآخر. بالنسبة للبعض، يتم تعيين هذه القيمة بشكل افتراضي ولا يمكن تعديلها، وفي حالات أخرى، يمكنك تعيين فئة، والتي بموجبها سيتم تحديد إمكانية توضيح التاريخ الفعلي لاستلام الدخل، والذي تم تحديده مبدئيًا في مستندات الاستحقاق، وفقا لوثائق الدفع.

دليل أنواع خصومات ضريبة الدخل الشخصية. يحتوي الدليل على مصنف للخصومات وهو مملوء بالبيانات المقابلة للمصنف المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.

معلومات عن مقدار الخصومات القياسية والممتلكات لضريبة الدخل الشخصي متاحة للعرض في الدليل مقدار خصومات ضريبة الدخل الشخصي.

ليس من المتوقع تحرير وإضافة قيم جديدة إلى هذه الدلائل؛ يتم الحفاظ على أهمية المعلومات من خلال تحديث إصدار التكوين في الوقت المناسب.

من أجل صحة الاستقطاعات، يتم استخدام مستندات منفصلة (متوفرة في المجلة جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي)، لذلك يتم تأكيد الحق في الاستقطاعات القياسية بمساعدة طلب الاستقطاعات على ضريبة الدخل الشخصي، وتسجيل حق فردي. يتم تنفيذ شخص لتزويده بخصم ضريبي احترافي عندما يعكس الأجر بموجب اتفاقية عقد باستخدام الوثيقة عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصية، يمكن استخدام الوثيقة إخطار منظمة غير تجارية حول الحق في الخصومات لتعكس الحق للموظف للحصول على الممتلكات أو الخصم الاجتماعي

يتم إضفاء الطابع الرسمي على تسجيل الدخل الخاضع للضريبة في البرنامج باستخدام وثائق مثل كشوف المرتبات، وكذلك الإجازة المرضية، والإجازة، والإجازة المرضية، واستحقاق الأرباح، ومعاملة محاسبة ضريبة الدخل الشخصية.

لتسجيل مبالغ اقتطاع ضريبة الدخل الشخصية في 1C Accounting 3.0، يتم استخدام المستندات التي تعكس المدفوعات، بما في ذلك الإصدار النقدي والخصم من الحساب الجاري.

يدعم تكوين 1C Accounting 3.0 إنشاء نماذج التقارير التالية

تتوفر أيضًا تقارير تحليلية: التحكم في المواعيد النهائية لدفع ضريبة الدخل الشخصي، وشهادة "ملخص" 2-NDFL وتحليل ضريبة الدخل الشخصي حسب الشهر.

سنلقي نظرة اليوم على الأدوات والوظائف التي يمتلكها برنامج 1C لحساب ضريبة الدخل الشخصي وانعكاسها الصحيح في المحاسبة الضريبية.

يتم إدخال إجراء الضريبة عند إعداد نوع الحساب.

رسم بياني 1

يمكن اختيار الرمز من الشكل 1 في "أنواع ضريبة الدخل الشخصي"، حيث يتم تعيين نسبة ضريبية لكل عنصر ويشير إلى ما إذا كان يتعلق بالأجور.

تتيح لك فئة الدخل توضيح تاريخ استلامها في كشف الحساب، والذي تم الإشارة إليه أصلاً في وثيقة التسوية. للإشارة إلى إجراء حساب ضريبة الدخل للموظفين المفصولين، في الدليل الذي يحمل نفس الاسم، حدد إجراء الحساب.

الصورة 2

للإشارة إلى خيار حساب الضرائب على الدخل الآخر للأفراد، يتم استخدام الكتب المرجعية المقابلة أيضًا.

تين. 3

يمكنك الإشارة إلى رمز الدخل مباشرة في حقل المستند.

الشكل 4

يتم تخزين الخصومات في "أنواع الخصومات من ضريبة الدخل الشخصي".

يتم تسجيل المدفوعات الضريبية المقدمة للمواطنين الأجانب في المستند الذي يحمل نفس الاسم "المدفوعات المقدمة لضريبة الدخل الشخصي". البيان الخاص بشرعية الإزاحة المسبقة موجود في "1C-Reporting".

في سجلات ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، تسجل وثائق التسوية القاعدة الخاضعة للضريبة والضريبة المحسوبة، والتي يتم تحديدها اعتبارًا من تاريخ الاستلام الفعلي للدخل.

يتم عرض الضريبة على جميع أنواع المزايا ومدفوعات الإجازة والمدفوعات الداخلية الأخرى في المستندات فورًا في تاريخ الدفع المخطط له.

يتم تأريخ استلام الدخل الفعلي لأنواع الحسابات التي يشير رمز الدخل إليها "يتوافق مع الأجور" باليوم الأخير من شهر الاستحقاق أو تاريخ الفصل.

الشكل 5

يتم تسجيل الدخل في "الاستحقاق..." و"القسط" وما إلى ذلك.

الشكل 6

الشكل 7

يعود تاريخ الاستقطاع الضريبي إلى تاريخ الدفع المسجل في كشوف المرتبات. يتم أيضًا تسجيل التاريخ الفعلي للدفع من خلال مستندات "تأكيد دفع الدخل" و"تأكيد تحويل الراتب".

عند حساب الاستقطاع، يتم ملء مستند أساسي، يتم بموجبه تسجيل مبلغ الدخل، والذي يتم أخذه في الاعتبار لاحقًا في السطر 130 في تقرير 6-NDFL.

للعرض في التقارير، يتم عرض الضريبة المحولة في كشف دفع الراتب عند تحديد سمة "الضريبة مع الراتب" أو نموذج منفصل "التحويلات إلى الميزانية". يعتمد توقيت التحويل على نوع الدخل. يتم تسجيل الموعد النهائي في النظام عند الخصم ويستخدم عند تجميع تقرير 6-NDFL.

التقارير التالية متاحة لتحليل ضريبة الدخل الشخصي:

• التحليلات الشهرية.
• سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي؛
• الموحد 2-NDFL.

إذا كان من الضروري إعادة حساب الضريبة في ZUP لأي سبب من الأسباب، فاستخدم مستند "إعادة حساب ضريبة الدخل للأفراد" الموجود في قائمة "الضرائب والمساهمات". وهنا يتم إعادة حساب الضريبة من بداية الفترة الضريبية المشار إليها هنا.

الشكل 8

لضبط المحاسبة لنوع الضريبة قيد النظر في 1C ZUP، يتم استخدام مستند متخصص "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصية". يسمح لك بتحرير سجلات الضرائب:

• الخصومات المقدمة بناء على إخطار المسؤول؛
• الخصومات القياسية والاجتماعية المقدمة؛
• حسابات وكلاء الضرائب/دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي؛
• محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي.

يتم إدخال الخصومات القياسية في النظام باستخدام مستند "طلب خصم ضريبة الدخل الشخصي". يتم تحديد إجراء حساب الاستقطاعات القياسية في إعدادات السياسة المحاسبية في بطاقة المنظمة: الملكية - في "إخطار الإخطار بالحق في الاستقطاعات"، المهنية - في "شهادة قبول العمل المكتمل"، "أمر المؤلف" اتفاق".

إذا تم خصم الضريبة على الموظف بشكل زائد، فسيتم احتسابها في الفترة الحالية بـ "ناقص". إذا كان المبلغ الإجمالي للموظف سالبًا للشهر الحالي، فلن يتم حجبه ولن يتم قبول مقاصته مقابل الدفعات المستقبلية. في مستندات التسوية، يمكن رؤية ضريبة الدخل الشخصي للتعويض في علامة التبويب "تسويات الدفع". في الفترة القادمة سيقوم النظام تلقائيًا بتخفيض الضريبة المستقطعة بمقدار مبلغ التسوية، ولكن يمكنك أيضًا إرجاع الضريبة باستخدام "استرداد".

تعتمد المحاسبة الصحيحة لضريبة الدخل الشخصي في النظام على إكمال التسجيل الصحيح لدى مصلحة الضرائب في بطاقة الإدارة/المؤسسة. عند التسجيل لدى مصلحة الضرائب، يتم جمع التقارير ذات الصلة في ZUP. بناءً على الموعد النهائي لإصدار الدخل، يتم حساب الموعد النهائي للتحويل، والذي يتم عرضه في السجلات عند الترحيل.

يعد تشكيل وحساب ضريبة الدخل الشخصي نقطة مهمة عند دفع الأجور. هناك العديد من الفروق الدقيقة في هذه العملية التي تحتاج إلى تذكرها أثناء العمل في 1C.

كيفية تشكيل ضريبة الدخل الشخصي بشكل صحيح وحساب راتب الموظف في 1C بنجاح - سننظر في هذا في المقالة.

حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C

قبل أن تتمكن من حساب الرواتب، تحتاج إلى تعيين موظف. ويتم ذلك بوثيقة خاصة.لإنشاء هذا المستند، عليك اتباع المسار"توثيق" — "محاسبة الموارد البشرية" — “ توظيف" وشكلها.

بعد أن قمت بالنقر على"يخلق"سيتم فتح مستند تحتاج فيه إلى الإشارة إلى المنظمة والشخص المسؤول. في الجزء الجدولي من علامة التبويب"مستحقات"من الضروري الإشارة إلى الموظف ومعدله ونوع الدفع.

في علامة التبويب "محاسبة"يقع إعداد المحاسبة والمحاسبة الضريبية.

مهم! من الضروري الإشارة إلى نوع ضريبة الدخل الشخصي في علامة التبويب"نوع ضريبة الدخل الشخصي." وسيتم احتساب مبلغ الضريبة وفقا لهذا النوع.

تشكيل ضريبة الدخل الشخصي

هناك وثيقة خاصة في برنامج 1C""رواتب موظفي المنظمة"" . إنه عالمي ومصمم لتبسيط عملك عند حساب الرواتب. لإنشاء هذا المستند، عليك اتباع المسار"توثيق" — "حساب رواتب المنظمات" — """رواتب موظفي المنظمة"""

في هذه الوثيقة علينا ملء التنظيم والقسم والشخص المسؤول وإعادة حساب المستندات وتاريخ استحقاق الراتب.

دعنا نذكرك أنه قبل إنشاء مستند كشوف المرتبات، يجب عليك أولاً إنشاء مستند توظيف وطرق تعكس الأجور والاستحقاقات الأساسية في المنظمة.إذا لزم الأمر، قم بإنشاء مزايا ضريبة الدخل الشخصية في 1C.

إذا كنت تريد حساب راتبك تلقائيًا، فانقر على الزر"املأ واحسب كل شيء" . ستقوم هذه الوظيفة بإجراء الحسابات اللازمة ودفع الرواتب للموظفين في جميع أنحاء المنظمة.

للراحة، نفذت 1C القدرة على ملء كل علامة تبويب على حدة. على سبيل المثال، إذا احتاج الموظف إلى إعادة حساب البيانات لعلامة تبويب واحدة فقط.

والخطوة التالية هي عكس كافة ترحيلات الاستحقاقات والخصومات. للقيام بذلك، دعونا إنشاء وثيقة"انعكاس الأجور في المحاسبة المنظمة" . يمكنك العثور على هذا المستند باتباع المسار"المستندات" - "حساب رواتب المنظمات" - "انعكاس الرواتب في المحاسبة المنظمة."

فصل الخدمة العسكرية عن ضريبة الدخل الشخصي حسب الحساب 663

يتم بالفعل استخدام الضريبة العسكرية بنشاط في 1C. لكن الزملاء ما زالوا يواجهون مشاكل في تقديم التحديثات الضريبية.

يناقش أحد المقالات