28.08.18 52 869 27

ولماذا هو مهم

قد تبدو الشركة مزدهرة من الخارج، ولديها مكتب جميل وقسم مبيعات مهذب، ولكن في الداخل هناك ديون ضخمة ومحاكم والمدير هارب.

ألينا إيفا

وإذا قمت بخصم ضريبة القيمة المضافة، فقد يمنحك مكتب الضرائب سنوات مستقطعة لمجرد أن الطرف المقابل يبدو غير موثوق به إلى حد ما.

ولذلك، يجب التحقق من الأطراف المقابلة. هيريس كيفية القيام بذلك.

اسمحوا لي أن أقوم بالحجز على الفور: هناك 16 طريقة للتحقق من الطرف المقابل باستخدام قواعد بيانات ومواقع وخدمات مختلفة، وإذا استخدمتها جميعًا، فسوف يستغرق الأمر وقتًا. من ناحية أخرى، الطرف المقابل الذي أكمل جميع الخطوات الـ 16 هو الذهب. إذا بدأت في التحقق، وتبين أن المراحل الخمس الأولى فاشلة، فيمكنك رفض هذا الطرف المقابل على الفور - فمن غير المرجح أن تجد شيئًا جيدًا بعد ذلك.

كيفية التحقق من الطرف المقابل: خطوات خطوة بخطوة

1. طلب نسخ من المستندات الرئيسية من الطرف المقابل المحتمل.
2. احصل على المستخرج الحالي من Rosreestr.
3. تحقق مما إذا كان لدى الطرف المقابل عنوان جماعي.
4. تحقق لمعرفة ما إذا كان المدير غير مؤهل.
5. وضح نوع العمل الذي يديره الطرف المقابل: صغير أم متوسط. سيوضح هذا مستوى دوران الشركة وعدد الموظفين في المنظمة.
6. تحقق لمعرفة ما إذا كان الطرف المقابل مفلسًا.
7. تحقق مما إذا كان الطرف المقابل مستبعدًا من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية.
8. ابحث عن الطرف المقابل في قاعدة بيانات المحضر.
9. التحقق من الطرف المقابل في ملف قضايا التحكيم.
10. دراسة البيانات المالية للطرف المقابل. سيُظهر هذا ما إذا كانت أعماله مربحة.
11. التحقق من صلاحية جواز سفر المدير أو رجل الأعمال الفردي.
12. إذا كان الشخص الذي لديه توكيل موثق سيوقع العقد من جانب الطرف المقابل، فتحقق مما إذا كانت مدته قد انتهت.
13. إذا كان يجب أن يكون لدى الطرف المقابل ترخيص للعمل، فتحقق من صلاحيته.
14. معرفة ما إذا كان هو المخرج المرشح.
15. تحقق مما إذا كان الطرف المقابل يقوم بإجراء تغييرات على سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية.
16. تحقق مما إذا كان الطرف المقابل مدرجًا في سجل الموردين عديمي الضمير.

لماذا التحقق من الأطراف المقابلة؟

الشركات عديمة الضمير ماهرة جدًا في التظاهر بالثقة. لا يمكنك الوثوق بالإعلانات الوفيرة على الإنترنت، أو الخصومات السخية، أو البدلات الباهظة الثمن. لهذا السبب تحتاج إلى التحقق من الأطراف المقابلة بناءً على المستندات.

تحديد أولئك الذين لن يفوا بالتزاماتهم.غالبًا ما يتحدث عملائي عن خيانة شركائهم. تم تجديد صالون التجميل بشكل سيئ واختفى - وبلغت الخسائر ثلث مبلغ الإصلاح الأصلي. لم يدفع العميل للبناة مقابل العمل المنجز لمدة ثلاث سنوات - كان عليهم رفع دعوى قضائية، لكن العميل أفلس.

غالبًا ما يحدث أن يقبل المشتري البضائع ولا يدفع. أو العكس: يحصل المورد على سلفة ولا يقوم بشحن البضائع. سيساعدك الشيك في تحديد ما إذا كان الأمر يستحق التعاون مع الطرف المقابل، أو ما إذا كان هناك خطر من عدم الوفاء بالتزاماته.

لا تعمل مع العاملين ليوم واحد.قد يتبين أن الطرف المقابل هو شركة صورية تم إنشاؤها قبل أسبوع خصيصًا للحصول على تقدم من العملاء والاختفاء. في هذه الحالة، سوف تخسر المال فقط، لكنه غير سارة أيضا.

قد يتبين أن الشركة غير موجودة على الإطلاق. يوجد موقع إلكتروني، يوجد اسم وحساب لتحويل الأموال، لكن لا يوجد كيان قانوني، ووراء الموقع هناك محتالون.

تحديد المحتالين.قد يرتكب الطرف المقابل جرائم مالية، مثل صرف الأموال أو جمع القروض غير القانونية. في هذه الحالة، لن تتحقق وكالات إنفاذ القانون من الطرف المقابل فحسب، بل أيضًا من كونك شريكًا له.

تجنب العمل مع المفلس.يمكنك الاتصال بشركة في حالة إفلاس. إذا قمت بتحويل الأموال إلى مثل هذه الشركة، فلن ترى ذلك قريبًا، على كل حال.

يحق للدائنين الطعن في أي معاملة مع المفلس، بما في ذلك معاملتك، في المحكمة. لاستعادة الأموال، يجب أن يتم إدراجك في سجل الدائنين والانتظار حتى نهاية إجراءات الإفلاس، والتي يمكن أن تستمر عدة سنوات.

لا توجد مشاكل مع السلطات الضريبية.إذا رأى مكتب الضرائب أنك لم تقم بالتحقق بشكل كافٍ من سلامة الطرف المقابل المحتمل، فقد يتم حرمانك من المزايا الضريبية. وهذا يعني أنك لن تكون قادرًا على دفع ضرائب أقل - أو الحصول على خصم ضريبي أو تطبيق معدل ضريبة أقل.

حالة من حياة المرء. بعد التدقيق الضريبي، قامت إحدى الشركات بتقييم ضريبة الدخل الإضافية وضريبة القيمة المضافة بمبلغ 10 ملايين روبل. وبلغت الغرامة والعقوبات 4 ملايين أخرى.

وكان السبب في ذلك عقد توريد واحد. وقال مكتب الضرائب إن الشركة لم تمارس العناية الواجبة عند إبرام الاتفاقية: لم يتمكن الطرف المقابل من القيام بأنشطة تجارية حقيقية، ولم يدفع الضرائب وكان بشكل عام موجودًا على الورق فقط.

ذهبنا إلى المحكمة، لكنه انحاز إلى المفتشية. اتضح أن الطرف المقابل تم استبعاده بالكامل من سجل الكيانات القانونية.

أثناء التدقيق، اكتشف مكتب الضرائب أن جواز سفر الشخص الذي وقع الاتفاقية نيابة عن الطرف المقابل غير موجود، وأن التوقيعات مزورة. ثم تدخلت الشرطة في هذه القضية وبدأت المتعة الحقيقية. كانت الشرطة تبحث عن البضائع التي لم يتم تسليمها، أيها المدير العام، ورفعت وعي جميع شركاء المقاول غير النزيه، بما في ذلك شركتنا المؤسفة، التي اضطرت في النهاية إلى دفع ضرائب إضافية وغرامة.

تبدأ إجراءات التنفيذ بعد الفوز بالقضايا في المحكمة. يشير هذا إلى أن الشريك المحتمل لا يرفع دعوى قضائية ويخسر فحسب، بل يستمر أيضًا في عدم دفع فواتيره.

على نفس المورد، يمكنك عرض الديون الضريبية، ويتم تحصيلها أيضًا من خلال المحضرين.

التحقق من الطرف المقابل في ملف قضايا التحكيم

إذا لم يكن هناك توكيل رسمي على الموقع أو تم إلغاؤه، فلا يمكن توقيع الاتفاقية - قد يتم إعلان أن هذه المعاملة غير صالحة. تحتاج أولاً إلى الاتصال برئيس الطرف المقابل والحصول على دليل الموافقة على المعاملة وطلب توكيل جديد.

التحقق من صلاحية الترخيص

إذا كان يجب أن يكون لدى الطرف المقابل ترخيصًا للقيام بالأنشطة، فمن الأفضل التحقق من صلاحيته - فأنت لا تعرف أبدًا. بدون ترخيص، ليس لديه الحق في الدخول في المعاملات.

يمكن الاطلاع على وجود الترخيص في مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية على الموقع الضريبي، ويمكن التحقق من صلاحيته مباشرة.

على سبيل المثال، يمكنك التحقق من ترخيص بيع الكحول في سجل تراخيص الخدمة الفيدرالية لتنظيم سوق الكحول، والأنشطة التعليمية - في سجل تراخيص الخدمة الفيدرالية للإشراف على التعليم والعلوم.

إن الإدراج في سجل الموردين عديمي الضمير لا يصف المنظمة على الفور بأنها غير موثوقة. ولكن مع طرق التحقق الأخرى، فإنها ستخلق صورة شاملة للطرف المقابل.

اللوائح حتى لا تتشوش وتنسى أي شيء

في الأول من أغسطس، نشر مكتب الضرائب المزيد من المعلومات حول الشركات الموجودة في المجال العام. ولكن هذه المعلومات هي السبب وراء قيامي بإعداد لوائح التحقق من الطرف المقابل، والتي يمكن طباعتها وإرفاقها بالمعاملات. بهذه الطريقة ستظهر للسلطات الضريبية أو المحكمة أنك قمت بفحص شريكك بأكبر قدر ممكن من التفاصيل.

ستساعدك اللوائح أيضًا على تحديد ما إذا كان من المنطقي العمل مع الطرف المقابل المحتمل.

أوصي بالنظر في جميع خطوات التحقق معًا. إذا لم يجتاز الطرف المقابل المحتمل عملية التحقق في خطوة أو خطوتين، فيمكنك توضيح الأسباب معه ومن ثم اتخاذ قرار بإبرام اتفاقية. إذا رأيت أن الطرف المقابل لم يجتاز عملية التحقق لمعظم الخطوات، فلا يجب أن تخاطر - ابحث عن شريك أكثر موثوقية.

كيفية التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) في مكتب الضرائب؟

يمكنك التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) باستخدام العديد من الخدمات المدفوعة أو باستخدام المورد الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية. سنخبرك في مقالتنا بالمعلومات المتعلقة بالطرف المقابل التي يمكن الحصول عليها على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية وكيفية القيام بذلك.

توضيحات من دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي: لماذا من الضروري التحقق من الطرف المقابل؟

التحقق من المعلومات حول الشريك وتقييم موثوقيته إلى حد ما يمكن أن يقلل من مخاطر العواقب الاقتصادية والإنتاجية والضريبية السلبية، على سبيل المثال، رفض مكتب الضرائب تقديم خصم ضريبة القيمة المضافة بسبب اختيار الطرف المقابل عديم الضمير (انظر قرار AS لمنطقة الأورال بتاريخ 26 مايو 2016 في القضية رقم A76-17369/2015، وما إلى ذلك).

وفي الوقت نفسه، تجدر الإشارة إلى أن القانون لا يحدد مصطلح "العناية الواجبة"، وبالتالي فإن قائمة التدابير المقترحة التي تهدف إلى التحقق من موثوقية الطرف المقابل ليست مغلقة ويمكن استكمالها (وكذلك قائمة التدابير الوثائق المطلوبة للتحقق) مع مراعاة الظروف في كل حالة محددة (انظر خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 12 مايو 2017 رقم AS-4-2/8872).

وبالتالي، لإجراء تدقيق للطرف المقابل، توصي دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي دافعي الضرائب، من أجل تقليل المخاطر الضريبية التي قد ترتبط بإقامة علاقة عمل مع طرف مقابل معين، بإجراء عدد من عمليات التحقق فيما يتعلق بهذا الطرف المقابل من أجل:

• نقص المعلومات حول الطرف المقابل في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية/سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد؛
• تسجيل الطرف المقابل في عنوان التسجيل الجماعي؛
• حضور/غياب الطرف المقابل في العنوان الذي أشار إليه، وما إلى ذلك.

بالإضافة إلى ذلك، تتوفر حاليًا معلومات أخرى حول دافعي الضرائب للجمهور على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية، بما في ذلك:

• حول الالتزامات الضريبية التي يفي بها الموضوع؛
• الجرائم الضريبية للموضوع ، وما إلى ذلك.

مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية

يمكنك التحقق من توفر المعلومات حول الطرف المقابل في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية / رواد الأعمال الأفراد (المشار إليه فيما يلي باسم سجل الولاية الموحد للكيانات القانونية / سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع، على التوالي) على الموقع الرسمي للضريبة الفيدرالية خدمة الاتحاد الروسي. تعرض خدمة الضرائب الفيدرالية التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) باستخدام هذه الخدمة.

للقيام بذلك، في نموذج البحث، يكفي الإشارة إلى TIN أو OGRN للطرف المقابل الذي يتم فحصه. يمكن أيضًا إجراء الفحص باسم المنظمة / الاسم الكامل لرجل الأعمال الفردي (المشار إليه فيما يلي باسم رجل الأعمال الفردي).

بناءً على نتائج البحث، إذا لم يتم استبعاد الطرف المقابل من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية/سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية بحلول وقت التحقق، فسيتم تقديم مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية الذي يحتوي على جميع المعلومات المنصوص عليها في الفن. 5 من قانون "تسجيل الدولة للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد" بتاريخ 08.08.2001 رقم 129-FZ (المشار إليه فيما بعد بقانون "تسجيل الدولة للكيانات القانونية")، بأمر من وزارة المالية "عند الموافقة على تكوين المعلومات..." بتاريخ 5 ديسمبر 2013 رقم 115 ن.

سنخبرك أدناه بالموارد الأخرى التي يمكنك استخدامها على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية للتحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN).

كيفية استخدام موقع الضرائب للتحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN للتصفية أو إعادة التنظيم أو الاستبعاد القادم من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية

حتى إذا كانت المعلومات المتعلقة بالطرف المقابل في وقت التفتيش تنعكس بشكل صحيح في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية، فلا يزال هناك احتمال أن يكون هذا الكيان في طور التصفية أو إعادة التنظيم، الأمر الذي قد يترتب عليه بعض العواقب السلبية على شركاء.

من أجل القضاء على هذه المخاطر، يجب عليك استخدام الخدمات التالية على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي:

• رسائل من الكيانات القانونية منشورة في مجلة "نشرة تسجيل الدولة". باستخدام هذا الرابط، يمكنك التحقق من أي معلومات حول المنظمة إذا كانت خاضعة للنشر في هذا المنشور. وتشمل هذه، على وجه الخصوص، معلومات حول التصفية، وإعادة التنظيم، وتخفيض رأس المال المصرح به، واستحواذ شركة ذات مسؤولية محدودة على 20٪ من رأس المال المصرح به لمنظمة أخرى، وما إلى ذلك.
• المعلومات المنشورة في مجلة "نشرة تسجيل الدولة" حول السجل المعتمد. تتخذ السلطات قرارات بشأن الاستبعاد القادم للكيانات القانونية غير النشطة من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. يتم تطبيق الإجراء الإداري للاستبعاد من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية من قبل السلطات الضريبية في حالة توقف المنظمة عن تقديم التقارير الضريبية وعدم إجراء المعاملات على واحد على الأقل من حساباتها المصرفية خلال الأشهر الـ 12 الأخيرة التي سبقت تاريخ القرار المذكور ريج. السلطة (البند 1، المادة 21.1 من قانون "تسجيل الدولة للكيانات القانونية").

للعمل مع هذه الخدمات، يكفي معرفة رقم TIN أو OGRN الخاص بالطرف المقابل.

التحقق من الطرف المقابل للتسجيل على عنوان التسجيل الجماعي باستخدام الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية

كما تظهر الممارسة، بالنسبة لدائرة الضرائب الفيدرالية، يعد عنوان التسجيل الجماعي أحد علامات شركة الطيران الليلية. لذلك، إذا تم الكشف عن هذه العلامة في الطرف المقابل لدافع الضرائب، فهناك احتمال حدوث عواقب ضريبية سلبية على الأخير (ناقشناها في القسم الأول من مقالتنا).

بالإضافة إلى ذلك، تعتبر دائرة الضرائب الفيدرالية التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN (أو على أساس بيانات أخرى) لتسجيله على عنوان التسجيل الجماعي للكيانات القانونية كمظهر من مظاهر العناية الواجبة عند اختيار الطرف المقابل (خطاب من الضريبة الفيدرالية خدمة الاتحاد الروسي بتاريخ 12 مايو 2017 رقم AS-4-2/8872 ).

يمكنك التحقق من الشركة بناءً على هذا المعيار باستخدام خدمة العناوين المحددة أثناء تسجيل الولاية كموقع للعديد من الكيانات القانونية على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية.

في هذه الحالة، لملء نموذج البحث، لم تعد بحاجة إلى رقم التعريف الضريبي الخاص بالشركة، بل إلى عنوان التسجيل المشار إليه به. إذا تم العثور على هذا العنوان في سجل خدمة الضرائب الفيدرالية، فيجب على دافعي الضرائب التفكير في المخاطر التي قد يسببها التعاون مع هذا الطرف المقابل، بالإضافة إلى إجراء أنواع أخرى موصى بها من الشيكات الخاصة بالطرف المقابل.

وبالمثل، فإن الأمر يستحق التحقق من الشركة التي سينضم إليها الموضوع كمشارك (بما في ذلك الشركة الوحيدة).

مقالاتنا الأخرى حول هذا الموضوع ستكون مفيدة أيضًا:

• كيفية التحقق من عنوان التسجيل الجماعي للكيانات القانونية؟ ;
• العنوان القانوني لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة، وما إلى ذلك.

كيفية التحقق مما إذا كان الطرف المقابل قد دفع الضريبة

هل قام شريك تجاري محتمل بدفع أي ضريبة أخرى؟إن التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي سيساعد في الإجابة على هذا السؤال.

في الوقت الحالي، يمكن لأي كيان التحقق من الطرف المقابل للتأكد من وجود متأخرات ضريبية تزيد عن 1000 روبل، والتي تم إرسالها للتحصيل إلى محضري الديون (Bailiffs) باستخدام خدمة معلومات حول الكيانات القانونية التي لديها متأخرات ضريبية و/أو لم تقدم الضرائب تقارير لأكثر من عام.

كما يوحي الاسم، باستخدام المورد، يمكنك أيضًا تحديد الكيان القانوني الذي لم يقدم تقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لأكثر من 12 شهرًا، مما يعني أنه يمكن استبعاده من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية إداريًا.

لاستخدام الخدمة، يكفي معرفة INN/OGRN الخاص بالطرف المقابل.

مثل المعلومات الأخرى المتاحة للجمهور على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي، يتم توفير المعلومات المتعلقة بهذا الطلب عبر الإنترنت ودون فرض رسوم.

كيف يمكنك التحقق من رئيس المنظمة؟

حاليًا، يمكن لدافعي الضرائب الحصول على معلومات ليس فقط عن الطرف المقابل كمنظمة، ولكن أيضًا على وجه التحديد حول رئيس الشريك المحتمل. وللقيام بذلك، سيجد المستخدمون الموارد التالية مفيدة.

من المفيد لأي منظمة معرفة كيفية التحقق من الديون على الضرائب ومساهمات شركة ذات مسؤولية محدودة. في هذه المقالة، سنكشف عن الأسباب التي قد تجعل ذلك ضروريًا، وما المخاطر التي ينطوي عليها عدم التحقق المناسب من رفاهية الأطراف المقابلة، وسنقدم أيضًا خيارين للتحقق من ديون الشركة ذات المسؤولية المحدودة للميزانية باستخدام تعريف دافع الضرائب رقم (TIN) وقائمة الخدمات الإضافية التي توفر هذه الفرصة.

لماذا من الضروري التحقق من ديون الشركة ذات المسؤولية المحدودة في الميزانية؟

يجب على الخدمات القانونية للشركات، عند إبرام العقود مع الأطراف المقابلة الجديدة، التحقق من رفاهيتهم. أحد مؤشرات موثوقية الشركة ذات المسؤولية المحدودة هو عدم وجود متأخرات في الضرائب والاشتراكات. جنبا إلى جنب مع هذا، يتم التحقق سواء في مجال الإقراض أو في مجال التسويات مع الأطراف المقابلة الأخرى. تعطي هذه المعلومات صورة كاملة إلى حد ما عن مدى استدامة أنشطة الشركة.

قد يكون التحقق من ديون الشركة ذات المسؤولية المحدودة لدى دائرة الضرائب الفيدرالية ضروريًا أيضًا إذا أراد الشخص شراء هذه الشركة.

سبب آخر قد يكون من الضروري التحقق من ديون شركة ذات مسؤولية محدودة باستخدام رقم التعريف الضريبي هو أن صورة شركتك قد تدهورت بشكل حاد لأسباب غير معروفة.

ما هي المخاطر التي يمكن أن يزيلها التحقق من ديون الشركة ذات المسؤولية المحدودة بشأن الضرائب والمساهمات؟

كما ذكر أعلاه، من أجل تقييم المخاطر، قبل البدء في العمل مع منظمة جديدة، من الضروري التحقق من جميع خيارات الحساب. لكن ما هي المخاطر التي نتحدث عنها؟

أولا، عند شراء شركة ذات مسؤولية محدودة لم يتم التحقق منها، قد تواجه مشاكل في الدفع، أي الديون. وقد لا ينطبق هذا على الضرائب فحسب، بل ينطبق أيضًا على التسويات مع الأطراف المقابلة.

الخطر الثاني المهم هو أنه إذا كانت هناك متأخرات في الضرائب والمساهمات، فقد تعلن الشركة ذات المسؤولية المحدودة إفلاسها، مما قد يؤدي إلى خسارة المنظمات العاملة معها للأموال.

الخطر الثالث هو أنه عند العمل مع مثل هذا الطرف المقابل، قد تنشأ مطالبات من السلطات الضريبية.

الطريقة المجانية: التحقق من ديون الشركة ذات المسؤولية المحدودة للميزانية باستخدام رقم التعريف الضريبي (TIN) على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية

في الأساس، يمكن إجراء جميع عمليات التحقق من الأطراف المقابلة بمعرفة رقم التعريف الضريبي (TIN) أو OGRN الخاص بهم فقط. التحقق من ديون الشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي ليس استثناءً. يمكنك التحقق من دينك الضريبي باستخدام الخدمة الرسمية على بوابة خدمة الضرائب الفيدرالية، ولا يتعين عليك حتى التسجيل فيها.

مهم! في هذه الخدمة، يمكنك التحقق ليس فقط عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN)، ولكن أيضًا عن طريق اسم المنظمة. ومع ذلك، فإن خيار استخدام رقم التعريف الضريبي (TIN) لا يزال يعتبر أكثر موثوقية.

تجدر الإشارة إلى أنه عند التحقق من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية، يتم تقديم معلومات عن المدينين هنا فقط إذا لم ترسل المنظمة التقارير اللازمة خلال العام. سيقدم مكتب الضرائب أيضًا معلومات حول المدينين الذين تبلغ ديونهم أكثر من ألف روبل.

الموارد المدفوعة للتحقق من الديون بواسطة TIN في خدمة "التحقق من الأطراف المقابلة".

إلى جانب خدمات التحقق من الديون المجانية، هناك عدد من الخدمات المدفوعة. ميزتها هي أنها، كقاعدة عامة، توفر معلومات ليس فقط عن الديون الضريبية. يمكنك من خلاله التحقق من الأصول غير المتداولة والمتداولة للمنظمة، ومعلومات حول الاحتياطيات والالتزامات، وما إلى ذلك. في هذه المقالة، سننظر في التحقق من شركة ذات مسؤولية محدودة في خدمة "التحقق من الأطراف المقابلة".

كميزة لهذه الخدمة على غيرها، أود أن أشير إلى أنه عند التسجيل الأولي يتم توفيرها مجانًا لمدة 24 ساعة.

في الصفحة التي تفتح، قم بالتسجيل في حسابك الشخصي، ثم ارجع إلى نفس الصفحة وأدخل الرقم التعريفي الضريبي (TIN) الخاص بالشركة ذات المسؤولية المحدودة التي يتم فحصها في حقل البحث. بعد ذلك، سيتم عرض كافة المعلومات الضرورية على الشاشة.

طرق أخرى للتحقق من الديون الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة

هناك طرق أخرى للتحقق من الديون الضريبية ومساهمات المنظمات المختلفة، بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة.

على سبيل المثال، يمكنك إرسال طلب مماثل عن طريق البريد المسجل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

هناك طريقة أخرى وهي الاتصال بممثلي المنظمة التي تزود الشركة الخاضعة للمراجعة بخدمات إرسال البيانات المالية إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي، وكذلك إلى صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا والخدمة الاجتماعية الفيدرالية في الاتحاد الروسي. ومع ذلك، فإنه لا يعطي ضمانًا بنسبة مائة بالمائة بأنه إذا قدموا المعلومات المطلوبة، فستكون صحيحة ودقيقة.

هناك أيضًا العديد من الخدمات المدفوعة، على سبيل المثال Focus.Kontur أو الخدمة في نظام Glavbukh. يوفر سبيربنك الروسي أيضًا خدمة للتحقق من ديون الأطراف المقابلة.

يتمتع مستخدمو الإصدارات الجديدة من أنظمة المعلومات المحاسبية والإدارية التي تنتجها شركة 1C أيضًا بفرصة التحقق من موثوقية نظرائهم. تحتوي هذه الأنظمة على خدمة 1C:Counteragent، والتي لم يتم تنشيطها. يحدث التنشيط والاتصال عندما تدفع المنظمة مقابل خدمات دعم تكنولوجيا المعلومات المناسبة.

معظم حالات رفض الاعتراف بالنفقات على أنها لا أساس لها من الصحة والتخفيضات الضريبية على أنها غير مؤكدة عادة ما تكون مرتبطة بأطراف مقابلة عديمة الضمير.

ملحوظة: الطرف المقابل - فرد أو رجل أعمال فردي أو مؤسسة تدخل معها في معاملة أو اتفاقية. بالنسبة لهؤلاء الأشخاص، أنت بدورك تعمل أيضًا كطرف مقابل.

وتشكل "شركات شل" أو "شركات النقل"، كما تسميها السلطات الضريبية، حجر عثرة أمام دافعي الضرائب والسلطات التنظيمية. يصر الأخير على أن مسؤولية الشركاء التجاريين عديمي الضمير يجب أن تقع بالكامل على عاتق أولئك الذين يعقدون صفقة معهم.

ومن الجدير بالذكر أنه لا توجد إشارة مباشرة في القوانين التشريعية إلى الالتزام بالتحقق من الطرف المقابل، ولكن هناك قرار محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي رقم 53، الذي ينص على معايير لتقييم صحة الحصول على منفعة ضريبية .

ملحوظة: المزايا الضريبية - تخفيض مبلغ الضريبة المستحقة للموازنة من خلال استخدام الخصومات، ومحاسبة النفقات المتكبدة، وخفض معدل الضريبة، واستخدام المزايا، وما إلى ذلك.

ومن أمثلة الحصول على المزايا الضريبية إعلان خصومات ضريبة القيمة المضافة والاعتراف بمصاريف ضريبة الدخل على النظام الضريبي الخاص، مع مراعاة التكاليف عند حساب النظام الضريبي المبسط "الدخل ناقص المصروفات" وتطبيق المزايا وغيرها.

وفقًا للقرار رقم 53، قد يتم الاعتراف بالاستحقاق الضريبي على أنه غير مبرر (غير قانوني) إذا ثبت أن المنظمة أو رجل الأعمال الفردي لم يمارس الدرجة الواجبة من العناية والعناية عند اختيار الطرف المقابل.

ملحوظةأن القرار رقم 53 لا يحتوي على تعليمات واضحة بشأن الإجراءات التي يجب على دافع الضرائب اتخاذها حتى تعترف دائرة الضرائب الفيدرالية بأن أفعاله تستوفي معايير الحيطة والحذر. وفي هذا الصدد، يجوز لمكتب الضرائب أن يرفض حتى لو تم تنفيذ جميع التدابير الممكنة للتحقق من الشركاء التجاريين. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن السلطات الضريبية تتمتع بنطاق أوسع بكثير من الصلاحيات مقارنة بدافعي الضرائب العاديين.

قد يؤدي التعاون مع شركاء الأعمال الذين لم يتم التحقق منهم أيضًا إلى تعريض صاحب المشروع لخطر الخضوع لتفتيش غير مجدول في الموقع. تم ذكر ذلك مباشرة في الفقرة 12 من مفهوم نظام التخطيط لعمليات التدقيق الضريبي في الموقع.

كيفية التحقق من الطرف المقابل

• الخدمات الإلكترونية المجانية (دائرة الضرائب الفيدرالية، الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار، خدمة Bailiff الفيدرالية، دائرة الهجرة الفيدرالية، VAS، وما إلى ذلك)؛
• الخدمات الإلكترونية المدفوعة (My Business "Bureau"، Contour "Focus"، Taxcom "Dossier")؛
• طلبات للوكالات الحكومية (IFTS، Rosstat)؛
• طلب حزمة من المستندات من الطرف المقابل؛
• تقييم أنشطة الشريك التجاري (التحقق من السمعة التجارية، ودراسة الموقع الإلكتروني للطرف المقابل ومراجعات الأشخاص الذين تعاونوا معه)؛
• لقاء شخصي.

خدمات إلكترونية مجانية

يمكنك التحقق من الطرف المقابل مجاناً باستخدام عدد كبير من الخدمات الإلكترونية التي تقدمها الجهات الحكومية.

دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي ("افحص نفسك والطرف المقابل")

للحصول على معلومات، يجب عليك الإشارة إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) أو اسم المورد الذي يتم التحقق منه.

المديرية الرئيسية لقضايا الهجرة التابعة لوزارة الشؤون الداخلية للاتحاد الروسي

باستخدام هذه الخدمة، يمكنك التحقق من صحة وصحة بيانات جواز السفر للمدير العام لمنظمة أو رجل أعمال فردي.

ملحوظة: عند إجراء التحقق من الطرف المقابل، من الأفضل حفظ جميع المعلومات المستلمة في شكل لقطات شاشة، بحيث يمكنك لاحقًا تأكيد العناية والاجتهاد الموضحين.

الخدمات المدفوعة للتحقق من الأطراف المقابلة

يمكنك أيضًا التحقق من الطرف المقابل باستخدام خدمات الإنترنت المدفوعة:

• عملي هو "المكتب"؛
• كفاف "التركيز"؛
• تاكسي "ملف" وغيرها.

طلبات كتابية للجهات الحكومية

مكتب الضرائب

يمكنك طلب معلومات من دائرة الضرائب الفيدرالية فيما يتعلق بوجود الديون على المدفوعات الإلزامية من الطرف المقابل الذي تم التفتيش عليه، وكذلك الحصول على مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية.

ملحوظة: قد ترفض مصلحة الضرائب تقديم معلومات بشأن انتهاكات التشريع الضريبي ووجود متأخرات على الضرائب والرسوم، بحجة السرية الضريبية، ولكن حقيقة تقديم هذا الطلب ستكون بمثابة دليل إضافي على حسن نية دافعي الضرائب عند اختيار الطرف المقابل .

يمكن الحصول على مقتطفات من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية عن طريق الاتصال شخصيًا بمكتب الضرائب، أو عن طريق ملء طلب على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.

ستكون تكلفة المستند الورقي 200 روبل (رسوم الدولة لخدمة إصدار المستند) إذا تم إصدار المستند في غضون 5 أيام و400 روبل للإصدار العاجل للشهادة.

تلقي بيان إلكتروني لا يخضع لواجب الدولة.

ملحوظة: تعتبر البيانات الورقية والإلكترونية متكافئة.

دائرة إحصاءات الدولة الفيدرالية – Rosstat

يمكنك الحصول على بيانات عن البيانات المالية السنوية عن طريق تقديم طلب كتابي إلى مكتب الإحصاء الإقليمي.

منظمة التنظيم الذاتي - SRO

إذا كانت أنشطة الطرف المقابل تتضمن الحصول على ترخيص أو إذن لأداء أنواع معينة من العمل، فيمكنك التحقق من صحة المستند المقدم عن طريق تقديم طلب إلى SRO الذي أصدر التصريح المحدد.

طلب حزمة من الوثائق من الطرف المقابل في المستقبل

قائمة المستندات التي يُنصح بطلبها من الطرف المقابل:

1. نسخة من الوثيقة التأسيسية؛
2. شهادة تسجيل الدولة لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي؛
3. قرار تعيين المدير العام.
4. الترخيص (إذا كان العمل المنجز يتطلب ذلك)؛
5. بيانات عن مستويات التوظيف؛
6. البيانات المالية السنوية؛
7. مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية؛
8. المستندات التي تؤكد حقوق الأشخاص الذين يتصرفون بدون توكيل؛
9. بطاقة تحتوي على عينة من التوقيعات وطبعة الختم (إن وجدت)؛
10. شهادة عن حالة التسويات مع الميزانية؛
11. توصيات من الأشخاص الذين تعاونوا مع الطرف المقابل؛
12. شهادة قيمة الأصول الثابتة.

ملحوظة: يجب مقارنة توقيع المدير العام أو الشخص المفوض بالتصرف بدون وكالة مع التوقيعات المبينة على البطاقة.

قبل إبرام العقد، تكتشف الشركة ما هو معروف عن الشريك التجاري المحتمل. للتحقق من الطرف المقابل، من المناسب استخدام الخدمة المجانية لخدمة الضرائب الفيدرالية. انتقل إلى موقع مكتب الضرائب واحصل على المعلومات اللازمة.

انتباه! أنت على موقع احترافي ذو محتوى قانوني متخصص. قد يكون التسجيل مطلوبًا لقراءة هذه المقالة.

للتحقق بسرعة من الطرف المقابل، تقدم دائرة الضرائب الفيدرالية خدمة مجانية خاصة بها

إحدى مراحل التحضير للمعاملة هي الحصول على معلومات حول الطرف المقابل المستقبلي. إذا لم تتفاعل الشركات من قبل، فأنت بحاجة إلى معرفة كيفية إدارة الطرف المقابل للأعمال، ومدى موثوقيته، وما إذا كانت هناك أي مشاكل مع السلطات الضريبية أو الشركات الأخرى. سيسمح لك ذلك بالتنبؤ بمخاطر المعاملة والحد منها. بالإضافة إلى ذلك، يتعين على الشركة توخي الحذر: إذا أبرمت اتفاقية مع طرف مقابل غير موثوق به أو شركة وهمية، فإن عواقب ذلك تقع عليها. وعلى وجه الخصوص، قد تعتبر دائرة الضرائب الفيدرالية مثل هذه المعاملة بمثابة محاولة للتهرب من الالتزامات الضريبية. سيتعين على الشركة دفع ضرائب إضافية أو قضاء بعض الوقت في تحدي الاستحقاق.

لتجنب العواقب السلبية، تعرف على شريكك التجاري المستقبلي، الذي يدير الشركة، سواء كان موجودًا بالفعل في العنوان المحدد، وما إلى ذلك. يمكنك التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) أو البيانات الأخرى على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية nalog. ru (حتى إذا قمت بإدخال "tax.ru" باللغة الروسية، فسيقوم محرك البحث بإعادة التوجيه تلقائيًا إلى موقع الضرائب، وستكون خدمة التحقق متاحة). يمكنك الحصول على معلومات عن الشركة:

• بواسطة تين،
• وفقًا لـ OGRN،
• بالاسم.

كيفية التحقق من الطرف المقابل على موقع الضرائب

لن يستغرق التحقق من الطرف المقابل والحصول على معلومات عنه باستخدام موقع خدمة الضرائب الفيدرالية الكثير من الوقت: يكفي معرفة رقم التعريف الضريبي (TIN) أو الاسم. الخوارزمية خطوة بخطوة هي كما يلي:

1. افتح الصفحة الرئيسية للموقع.
2. ابحث عن قسم "الخدمات الإلكترونية" فيه.
3. في القسم، حدد الرابط "مخاطر العمل: تحقق من نفسك ومن الطرف المقابل."

في صفحة التحقق:

1. حدد خيار "كيان قانوني" إذا كان الطرف المقابل عبارة عن منظمة، أو "رجل أعمال فردي/مزرعة فلاحين" إذا كنت ستبرم صفقة مع رجل أعمال فردي.
2. أدخل INN أو OGRN أو اسم الشركة في نموذج البحث. عند إدخال الاسم، يمكنك أيضًا الإشارة إلى المنطقة التي يقع فيها المكتب الرئيسي، لكن هذا ليس ضروريًا. للبحث عن معلومات حول رجل أعمال فردي، بدلاً من OGRN، أدخل OGRNIP، وبدلاً من الاسم، أدخل الاسم الكامل ومنطقة الإقامة.
3. أدخل مجموعة التحقق من الحروف والأرقام.
4. انقر فوق بحث.

إذا كان لدى النظام معلومات عن الشخص الذي تهتم به، فسوف يوفرها لك.

عند التحقق، يوفر موقع الضرائب معلومات حول الطرف المقابل من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية

المعلومات التي تتلقاها أثناء التحقق هي بيانات من سجل الكيانات القانونية (أو سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية، إذا كنت تتحقق من رجل أعمال فردي). يقوم النظام بإنشاء ملف بتنسيق PDF للتنزيل. وعلى وجه الخصوص، يحتوي الملف على معلومات:

• بشأن تسجيل الشركة؛
• حول سلطة التسجيل؛
• حول التسجيل الضريبي.
• بشأن تسجيل حامل البوليصة في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي وصندوق التأمين الاجتماعي؛
• على رأس المال المصرح به (رأس المال، رأس المال المصرح به، مساهمات الأسهم)؛
• وعن رئيس الشركة الذي يحق له التصرف نيابة عنها دون توكيل؛
• حول نطاق أنشطة الشركة وفقًا لـ OKVED؛
• حول تراخيص الشركة؛
• حول المكاتب التمثيلية والفروع؛
• حول التغييرات في المعلومات في التسجيل.

في حال كنت بحاجة إلى تأكيد أنك قمت بالتحقق من الطرف المقابل، فاطلب مقتطفًا من دائرة الضرائب الفيدرالية. يمكن الحصول عليها بشكل إلكتروني، الوثيقة معتمدة بتوقيع معزز. للحصول على مثل هذا المقتطف، يرجى استخدام النموذج الخاص.

يقوم مكتب الضرائب بتحليل المعلومات المقدمة إليه بعناية عند تسجيل شركة جديدة أو عند حدوث إعادة تنظيم، أو تغيير مدير شركة ذات مسؤولية محدودة، وما إلى ذلك. وكقاعدة عامة، فإن البيانات الموجودة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية موثوقة. ومع ذلك، هناك خطر يتمثل في أن الطرف المقابل قدم معلومات غير صحيحة أو غير صحيحة، وقد غاب هذا عن انتباه السلطات الضريبية. ويحدث أيضًا أن الشركة لم تبلغ عن التغييرات، رغم أنها كانت ملزمة بذلك. وبيانات التسجيل قديمة. يجب أن يؤخذ هذا في الاعتبار عند فحص شريك تجاري مستقبلي. كلما قمت بإجراء تحليل أكثر اكتمالا، كلما قلت المخاطر. على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية، يمكنك التحقق بشكل مستقل مما إذا كان عنوان الشركة مدرجًا في القائمة الجماعية، وكذلك ما إذا كان مديرها مدرجًا في قائمة الأشخاص غير المؤهلين أو من بين المديرين الذين لديهم عدة شركات مدرجة في وقت واحد. سيسمح لك الموقع أيضًا بمعرفة ما إذا كان الطرف المقابل عليه دين ضريبي كبير. قد تشير الإجابة الإيجابية على كل من هذه الأسئلة إلى وجود طرف مقابل غير آمن.

يمكن أن تستغرق عملية التحقق من الطرف المقابل الكثير من الوقت: لن تحتاج إلى استخدام موقع خدمة الضرائب الفيدرالية فحسب، بل ستحتاج أيضًا إلى استخدام الموارد المجانية الأخرى: خزانة ملفات قضايا التحكيم، والموارد الفيدرالية، وما إلى ذلك. خدمة "التحقق من الطرف المقابل" سيوفر الوقت والجهد. يتم دفع الخدمة، لكن ليس من الضروري جمع المعلومات من الموارد المختلفة بنفسك: سيقوم النظام بذلك نيابة عنك. يعتمد عمق الشيك وتنوعه على التعريفة التي تستخدمها. ولكن حتى مع أبسط التعريفة، ستتلقى معلومات تسمح لك بتقييم مخاطر المعاملة.

التحقق من موثوقية الأطراف المقابلة