المخاطر هي جزء لا يتجزأ من نشاط ريادة الأعمال. ومع ذلك، فمن المعقول أن نسعى جاهدين للحد منه. علاوة على ذلك، فإن ممارسة العناية الواجبة عند ممارسة الأعمال التجارية يعد مطلبًا ضروريًا تفرضه السلطات التنظيمية على الشركات. بعد كل شيء، دون التحقق من الأطراف المقابلة لها، قد تواجه المنظمة شركاء لا يفيون بالتزاماتهم، أو حتى شركات ليوم واحد. بالنظر إلى أنه في نظام خدمة الضرائب الفيدرالية، يعد TIN (رقم تعريف دافع الضرائب) هو السمة الفريدة الرئيسية لمنظمة أو رجل أعمال فردي أو فرد، فمن خلاله يمكنك الحصول على معلومات مهمة تسمح لك باستخلاص استنتاج حول موثوقية الطرف المقابل. أو ربما تريد المنظمة ببساطة توضيح العنوان القانوني لشركة أخرى أو الاسم الكامل. زعيمها. سنخبرك في مادتنا كيف تساعد دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية على موقعها الإلكتروني المؤسسات في التحقق من شركائها.

خدمة الضرائب الفيدرالية: تحقق عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN).

على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية، يمكنك التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) بعدة طرق.

الأكثر شيوعًا هي الخدمة عبر الإنترنت "مخاطر العمل: تحقق من نفسك والطرف المقابل" (nalog.ru / الخدمات الإلكترونية). من خلال إدخال INN الخاص بالمنظمة في خدمة دائرة الضرائب الفيدرالية هذه، يمكنك معرفة الاسم الكامل للمنظمة وعنوانها القانوني وOGRN وINN وKPP وتاريخ تسجيل الولاية. وفي نفس المكان، إذا كان هناك إنهاء للنشاط أو إبطال التسجيل، فسيتم الإشارة إلى مواعيدها. هنا يمكنك أيضًا تنزيل مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية، والذي يحتوي على معلومات أكثر تفصيلاً حول المنظمة: حجم رأس المال المصرح به ومعلومات عن المؤسسين (المشاركين)، ومعلومات حول الأشخاص الذين يتصرفون نيابة عن المنظمة دون التوكيل وأنواع الأنشطة وفقًا لـ OKVED والبيانات الأخرى.

أيضًا على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية، سيساعد رقم التعريف الضريبي الخاص بالمنظمة في الإجابة على سؤال حول ما إذا كانت الشركة قد اتخذت قرارات بشأن التصفية وإعادة التنظيم وتخفيض رأس المال المصرح به، فضلاً عن الحقائق الأخرى التي يجب نشر الرسائل حولها في المجلة " نشرة تسجيل الدولة ". للقيام بذلك، تحتاج إلى الاتصال بالخدمة عبر الإنترنت "رسائل الكيانات القانونية المنشورة في مجلة "نشرة تسجيل الدولة"".

إذا اتخذت مصلحة الضرائب قرارًا بشأن منظمة ما فيما يتعلق باستبعادها القادم من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية، فسيتم نشر هذه المعلومات أيضًا في مجلة "نشرة تسجيل الدولة". يمكنك التحقق من هذه المعلومات باستخدام رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية.

أيضًا على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية، سيساعد التحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بالطرف المقابل في الإجابة على سؤال ما إذا كان لديه دين ضريبي يزيد عن 1000 روبل، والذي تم إرساله إلى محضري الديون (Bailiffs) للتحصيل، أو ربما لم يقدم تقارير ضريبية لأكثر من ذلك من سنة. يمكن العثور على الإجابة على هذه الأسئلة.

تُظهر لنا الإحصائيات حقيقة ليست ممتعة للغاية: عادةً ما تنتهي المعاملة مع كل 20 منظمة بالخسارة فقط لأن الشركة المقابلة لم تتحقق من موثوقيتها. كيف تدرس سمعة الشركة وتتوصل إلى تعاون صادق؟ دعونا نحاول معرفة ذلك.

في أي الحالات يجب فحص الأطراف المقابلة؟

عادة ما يتم التحقق من الأطراف المقابلة إما من قبل رجال الأعمال ذوي الخبرة أو المحامين ذوي الخبرة. هل تعرف لماذا؟ لأنهم قد فهموا بالفعل أنهم بحاجة إلى العمل فقط مع شركات موثوقة، وعلاوة على ذلك، أنت وحدك المسؤول عن التحقق من هذه الموثوقية.

لضمان عدم وجود مواقف غير سارة عند العمل مع الطرف المقابل، من المعتاد "تشغيل" شركاء جدد من خلال قائمة كاملة من الشيكات. علاوة على ذلك، هناك عدد من الحالات التي تكون فيها هذه الفحوصات إلزامية:

1. إذا قررت العمل مع شريك جديد لأول مرة. سيساعدك الفحص على تجنب الأخطاء المحتملة.
2. إذا كنت على علم بأن الطرف المقابل المحتمل هو شركة جديدة تم تسجيلها مؤخرًا. بالطبع، لا يمكن لشركة جديدة أن تتحمل المخاطر بمفردها، ومع ذلك، لا يزال من الممكن أن يبذل قصارى جهده في العمل معها.
3. إذا كنت تعلم أن الطرف المقابل المحتمل لا يتم التحدث عنه بشكل ممتع للغاية. وبطبيعة الحال، لم يقم أحد بإلغاء لغة المنافسة الشريرة، ولكن المثل القديم لا يزال يقول "ثق ولكن تحقق".
4. إذا كان الطرف المقابل المحتمل يعمل حصريًا على الدفع المسبق. من خلال التحقق من موثوقية الشركة، يمكنك حماية نفسك من نقص تسليم البضائع أو من تقديم خدمات منخفضة الجودة.

التحقق من الشركة هو خدمة منفصلة تقدمها العديد من المنظمات، ومع ذلك، مع المهارة المناسبة ووقت الفراغ، يمكنك القيام بذلك بنفسك.

لا ينبغي التشكيك في أهمية التحقق من موثوقية الشركة في مجالات الأعمال المختلفة. حتى في مثل هذا النشاط الذي يبدو موثوقًا به بشكل لا يمكن إنكاره مثل التأجير، لا يوجد "لاعبون" صادقون تمامًا.

ما هي المعلومات التي يمكنك الحصول عليها عن الشريك المحتمل؟

لذلك، دعونا نلقي نظرة على المعلومات التي يمكنك الحصول عليها حول الشركة باستخدام الوصول البسيط إلى الإنترنت. أسهل طريقة هي الانتقال إلى موقع خدمة الضرائب واستخدام البحث للعثور على جميع المعلومات الضرورية هناك، أو استخدام خدمات موارد الطرف الثالث، والتي، بالمناسبة، يتم دفعها في بعض الأحيان.

التحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN).

أول ما يميز الشركة بأنها شركة تعمل حقًا وتعمل بأمانة هو رقم التعريف الضريبي (TIN). إذا كان لديك رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بالمؤسسة، فيمكنك بسهولة التحقق من مدى صحته. TIN، أو الرقم الضريبي الفردي، هو رمز تم إنشاؤه باستخدام خوارزمية خاصة. إذا قامت الشركة بإخراجها من رؤوسهم، فإن التحقق من هذا الرقم من خلال أي خدمة مناسبة لك لن يعطي أي نتيجة.

أسهل طريقة للتحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك هي استخدام خدمة التحقق على موقع الخدمة الضريبية (مزيد من التفاصيل حول هذا الأمر في نهاية المقالة).

نطلب شهادة تسجيل الدولة

يعد طلب شهادة التسجيل طريقة أكيدة لمعرفة مدى واقعية أنشطة الطرف المقابل المحتمل. بهذه الطريقة سنكتشف ما إذا كانت الشركة موجودة بالفعل، أي ما إذا كانت مسجلة لدى دائرة الضرائب الفيدرالية كدافع ضرائب.

وبطبيعة الحال، فإن وجود الشهادة لا يخبرنا بعد أن الشركة موثوقة للغاية. ربما توقفت للتو عن أنشطتها، أو ربما لا تقدم التقارير، أو أنها بشكل عام مدينة للضرائب.

يمكنك طلب نسخة من شهادة تسجيل الدولة مباشرة من الشركة، أو استخدام خدمات موارد الطرف الثالث مرة أخرى.

نتلقى مقتطفًا من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية/سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية

إذا تمكنت من الحصول على مقتطف جديد للطرف المقابل من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية/سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد، فهذا يعني أن المنظمة لا تزال واقفة على قدميها. علاوة على ذلك، يحتوي المستخرج على جميع المعلومات اللازمة للتحقق من سلامة المنظمة: مالكها ومكان التسجيل والتراخيص وغيرها من البيانات.

يمكن تنزيل المقتطف من الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الروسية (وهو أسهل بكثير) أو طلبه من شريك محتمل. إذا كنت بحاجة إلى مستخرج معتمد من السجل، فيمكنك التقدم بطلب للحصول عليه في أي فرع من فروع دائرة الضرائب الروسية.

نقوم بتحليل البيانات المالية

أداة ممتازة لتحليل المنظمة هي تحليل بياناتها المالية. اطلب ميزانية عمومية من الطرف المقابل، أو استخدم خدمات الطرف الثالث.

باستخدام رصيدك، يمكنك التحقق من عدة أنواع من البيانات في وقت واحد:

• الشركة تغلق الأرباع بنجاح وتقدم التقارير؛
• تقوم الشركة بأنشطة تجارية.
• ما هي الأصول التي تمتلكها الشركة؟

أصول الشركة هي، في المقام الأول، رأس المال والالتزامات المصرح بها وغيرها من أنواع رأس المال. إذا لم يكن لدى الشركة أصول عمليا، فهذا سبب يجعلك تفكر فيما إذا كان الأمر يستحق ربط عملك بها.

أيضًا، إذا كنت تعلم أنك تخطط لمعاملة كبيرة مع شركة ما، وأن أصولها أو حجم مبيعاتها صغير جدًا مقارنة بحجم المعاملة، فهذا أيضًا سبب للتفكير: على الأرجح أنها تخفي جزءًا من الدخل وهو ما لا يظهره أيضًا من الجانب الإيجابي.

بناءً على الميزانية العمومية، يمكنك إجراء تحليل مالي كامل لا يوضح فقط اتجاه تطوير الشركة، بل يفهم أيضًا مدى استقرارها على قدميها. إذا كنت بحاجة إلى شريك موثوق به، فهذا أحد المؤشرات الرئيسية.

التحقق من عنوان التسجيل لـ "الكتلة"

ماذا تعرف عن عنوان التسجيل الجماعي؟ على الأرجح لا شيء. ومع ذلك، فهذه واحدة من أهم العلامات الأساسية لما يسمى بشركات الطيران ليلا. إذا كنت خائفًا من أن الطرف المقابل قد يكون مجرد شركة من هذا القبيل، فما عليك سوى التحقق من عنوانه.

يمكن القيام بذلك على موقع خدمة الضرائب على Service.nalog.ru/addrfind.do.

يتم تسجيل معظم الشركات في عنوان واحد، ولكنها تقع فعليًا في عنوان مختلف تمامًا. ننصحك أيضًا بالتحقق من العنوان الفعلي لموقع الشركة - ما إذا كان مكتب الشريك موجودًا بالفعل وما هو عليه. إذا لم تكن قد عملت سابقا مع هذا الشريك وكان مبلغ المعاملة المخطط لها مرتفعا، فلن يكون هذا الشيك غير ضروري.

التحقق من المتأخرات الضريبية وإعداد التقارير

إذا كنت تشك في أن الطرف المقابل يلعب بأمانة، فاطلب، في حالة حدوث ذلك، معلومات من خدمة الضرائب الفيدرالية حول دفع الضرائب من قبل هذه الشركة.

لما هذا؟ انه سهل. إذا وصلت القضية بينك وبين الطرف المقابل إلى التحكيم، فإن اتصالك بخدمة الضرائب الفيدرالية للحصول على معلومات إضافية سيكون بمثابة إضافة كبيرة. من أجل تسجيل حقيقة الطلب، يجب تقديم الطلب شخصيًا، ويجب على مكتب دائرة الضرائب الفيدرالية الإشارة إلى استلام الطلب (أو إرسال الطلب بالبريد المسجل مع الإخطار).

من خلال معرفة رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص به، يمكنك إجراء مثل هذا الفحص للطرف المقابل على موقع الخدمة الضريبية - Service.nalog.ru/zd.do.

مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن هذه الخدمة عبر الإنترنت تعمل في وضع الاختبار، عليك أن تفهم أن المعلومات الواردة لا يمكن اعتبارها موثوقة بنسبة 100٪.

العقود الحكومية

تعد العقود الحكومية طريقة رائعة للتحقق من جميع البيانات المتعلقة بالشريك المحتمل. يتم اختيار الشركات المنفذة لمثل هذه المعاملات بدقة شديدة. لذلك، على سبيل المثال، لا يمكن أن يكون المنفذ شركة عليها ديون. وإذا أبرمت الشركة أحياناً عقوداً حكومية، فهذا مؤشر على موثوقيتها ومكانتها المستقرة في السوق.

يمكنك التحقق من مشاركة الشركة في المشتريات الحكومية على موقع zakupki.gov.ru، أو على منصات التداول الإلكترونية الأخرى.

بيانات الناس

عن أي نوع من الناس نتحدث في هذه الحالة؟ بادئ ذي بدء، عن الإدارة والمؤسسين. لذلك، إلى جانب التسجيل الجماعي، هناك أيضًا ما يسمى "القيادة الجماعية". إذا كان الشخص مديرًا في العديد من الشركات في وقت واحد، فلديك كل الأسباب للاعتقاد بأن الطرف المقابل المحتمل هو شخص يطير ليلاً.

بالإضافة إلى أنك سترى عدد الشركات التي يديرها الشخص، سيكون لديك أيضًا إمكانية الوصول إلى بيانات حول جميع الشركات التي كان يقودها سابقًا. إذا اكتشفت أن العديد من الشركات التي قادها شخص ما قد أفلست، فهذا سبب للتفكير: على الأرجح، أنت تتعامل مع شركة عديمة الضمير، والتي قد لا تكون موجودة غدًا.

ستكون فكرة جيدة التحقق مما إذا كان المدير مدرجًا في سجل الأشخاص غير المؤهلين. يمكن القيام بذلك على موقع خدمة الضرائب - Service.nalog.ru/disqualified.do.

التحقق من منظمة بواسطة TIN على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب في روسيا

دعنا نحاول معرفة كيفية العثور على الطرف المقابل والتحقق منه باستخدام رقم التعريف الضريبي (TIN) على موقع خدمة الضرائب. للقيام بذلك، اتبع الرابط egrul.nalog.ru، أو افتح الصفحة الرئيسية للمورد وفي قسم "الخدمات الإلكترونية" حدد "مخاطر العمل: تحقق من نفسك والطرف المقابل".

أنت تعرف بالفعل ما هي المعلمات التي يمكنك من خلالها التحقق من الشركة من خلال موارد خدمة الضرائب في الاتحاد الروسي، لذلك سننظر الآن في أكثر عمليات التحقق الضرورية شيوعًا - التحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN).

على سبيل المثال، سوف نقوم بالتحقق من رقم التعريف الضريبي الخاص بشركة PJSC GAZPROM. لا تنس أنه بالإضافة إلى التحقق من الكيانات القانونية، هناك أيضًا فحص لأصحاب المشاريع الفردية.

كما ترون، كل شيء بسيط للغاية. نقوم بإدخال الرقم الضريبي الفردي في النافذة المطلوبة وإدخال رمز التحقق للتأكد من أننا لسنا روبوتًا.

والنتيجة مرضية: يقدم مكتب الضرائب على الفور عنوان موقع الشركة، وOGRN، وINN، وKPP، بالإضافة إلى تاريخ تعيين OGRN:

الاستنتاجات

لتجنب سوء الفهم عند العمل مع طرف مقابل جديد، من الضروري التحقق من موثوقيته. يمكن إجراء هذا الفحص بسهولة على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الروسية أو استخدام خدمات أخرى.

بناء على نتائج الشيك، يمكنك استخلاص استنتاجات - هل يجب أن تبدأ التعاون مع شركة جديدة، أو تحتاج إلى قطع جميع العلاقات الآن.

فيديو - لماذا من المهم التحقق من الأطراف المقابلة قبل إبرام الصفقة:

كيفية التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) في مكتب الضرائب؟

يمكنك التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) باستخدام العديد من الخدمات المدفوعة أو باستخدام المورد الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية. سنخبرك في مقالتنا بالمعلومات المتعلقة بالطرف المقابل التي يمكن الحصول عليها على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية وكيفية القيام بذلك.

توضيحات من دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي: لماذا من الضروري التحقق من الطرف المقابل؟

التحقق من المعلومات حول الشريك وتقييم موثوقيته إلى حد ما يمكن أن يقلل من مخاطر العواقب الاقتصادية والإنتاجية والضريبية السلبية، على سبيل المثال، رفض مكتب الضرائب تقديم خصم ضريبة القيمة المضافة بسبب اختيار الطرف المقابل عديم الضمير (انظر قرار AS لمنطقة الأورال بتاريخ 26 مايو 2016 في القضية رقم A76-17369/2015، وما إلى ذلك).

وفي الوقت نفسه، تجدر الإشارة إلى أن القانون لا يحدد مصطلح "العناية الواجبة"، وبالتالي فإن قائمة التدابير المقترحة التي تهدف إلى التحقق من موثوقية الطرف المقابل ليست مغلقة ويمكن استكمالها (وكذلك قائمة التدابير الوثائق المطلوبة للتحقق) مع مراعاة الظروف في كل حالة محددة (انظر خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 12 مايو 2017 رقم AS-4-2/8872).

وبالتالي، لإجراء تدقيق للطرف المقابل، توصي دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي دافعي الضرائب، من أجل تقليل المخاطر الضريبية التي قد ترتبط بإقامة علاقة عمل مع طرف مقابل معين، بإجراء عدد من عمليات التحقق فيما يتعلق بهذا الطرف المقابل من أجل:

• نقص المعلومات حول الطرف المقابل في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية/سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد؛
• تسجيل الطرف المقابل في عنوان التسجيل الجماعي؛
• حضور/غياب الطرف المقابل في العنوان الذي أشار إليه، وما إلى ذلك.

بالإضافة إلى ذلك، تتوفر حاليًا معلومات أخرى حول دافعي الضرائب للجمهور على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية، بما في ذلك:

• حول الالتزامات الضريبية التي يفي بها الموضوع؛
• الجرائم الضريبية للموضوع ، وما إلى ذلك.

مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية

يمكنك التحقق من توفر المعلومات حول الطرف المقابل في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية / رواد الأعمال الأفراد (المشار إليه فيما يلي باسم سجل الولاية الموحد للكيانات القانونية / سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع، على التوالي) على الموقع الرسمي للضريبة الفيدرالية خدمة الاتحاد الروسي. تعرض خدمة الضرائب الفيدرالية التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) باستخدام هذه الخدمة.

للقيام بذلك، في نموذج البحث، يكفي الإشارة إلى TIN أو OGRN للطرف المقابل الذي يتم فحصه. يمكن أيضًا إجراء الفحص باسم المنظمة / الاسم الكامل لرجل الأعمال الفردي (المشار إليه فيما يلي باسم رجل الأعمال الفردي).

بناءً على نتائج البحث، إذا لم يتم استبعاد الطرف المقابل من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية/سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية بحلول وقت التحقق، فسيتم تقديم مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية الذي يحتوي على جميع المعلومات المنصوص عليها في الفن. 5 من قانون "تسجيل الدولة للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد" بتاريخ 08.08.2001 رقم 129-FZ (المشار إليه فيما بعد بقانون "تسجيل الدولة للكيانات القانونية")، بأمر من وزارة المالية "عند الموافقة على تكوين المعلومات..." بتاريخ 5 ديسمبر 2013 رقم 115 ن.

سنخبرك أدناه بالموارد الأخرى التي يمكنك استخدامها على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية للتحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN).

كيفية استخدام موقع الضرائب للتحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN للتصفية أو إعادة التنظيم أو الاستبعاد القادم من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية

حتى إذا كانت المعلومات المتعلقة بالطرف المقابل في وقت التفتيش تنعكس بشكل صحيح في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية، فلا يزال هناك احتمال أن يكون هذا الكيان في طور التصفية أو إعادة التنظيم، الأمر الذي قد يترتب عليه بعض العواقب السلبية على شركاء.

من أجل القضاء على هذه المخاطر، يجب عليك استخدام الخدمات التالية على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي:

• رسائل من الكيانات القانونية منشورة في مجلة "نشرة تسجيل الدولة". باستخدام هذا الرابط، يمكنك التحقق من أي معلومات حول المنظمة إذا كانت خاضعة للنشر في هذا المنشور. وتشمل هذه، على وجه الخصوص، معلومات حول التصفية، وإعادة التنظيم، وتخفيض رأس المال المصرح به، واستحواذ شركة ذات مسؤولية محدودة على 20٪ من رأس المال المصرح به لمنظمة أخرى، وما إلى ذلك.
• المعلومات المنشورة في مجلة "نشرة تسجيل الدولة" حول السجل المعتمد. تتخذ السلطات قرارات بشأن الاستبعاد القادم للكيانات القانونية غير النشطة من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. يتم تطبيق الإجراء الإداري للاستبعاد من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية من قبل السلطات الضريبية في حالة توقف المنظمة عن تقديم التقارير الضريبية وعدم إجراء المعاملات على واحد على الأقل من حساباتها المصرفية خلال الأشهر الـ 12 الأخيرة التي سبقت تاريخ القرار المذكور ريج. السلطة (البند 1، المادة 21.1 من قانون "تسجيل الدولة للكيانات القانونية").

للعمل مع هذه الخدمات، يكفي معرفة رقم TIN أو OGRN الخاص بالطرف المقابل.

التحقق من الطرف المقابل للتسجيل على عنوان التسجيل الجماعي باستخدام الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية

كما تظهر الممارسة، بالنسبة لدائرة الضرائب الفيدرالية، يعد عنوان التسجيل الجماعي أحد علامات شركة الطيران الليلية. لذلك، إذا تم الكشف عن هذه العلامة في الطرف المقابل لدافع الضرائب، فهناك احتمال حدوث عواقب ضريبية سلبية على الأخير (ناقشناها في القسم الأول من مقالتنا).

بالإضافة إلى ذلك، تعتبر دائرة الضرائب الفيدرالية التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN (أو على أساس بيانات أخرى) لتسجيله على عنوان التسجيل الجماعي للكيانات القانونية كمظهر من مظاهر العناية الواجبة عند اختيار الطرف المقابل (خطاب من الضريبة الفيدرالية خدمة الاتحاد الروسي بتاريخ 12 مايو 2017 رقم AS-4-2/8872 ).

يمكنك التحقق من الشركة بناءً على هذا المعيار باستخدام خدمة العناوين المحددة أثناء تسجيل الولاية كموقع للعديد من الكيانات القانونية على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية.

في هذه الحالة، لملء نموذج البحث، لم تعد بحاجة إلى رقم التعريف الضريبي الخاص بالشركة، بل إلى عنوان التسجيل المشار إليه به. إذا تم العثور على هذا العنوان في سجل خدمة الضرائب الفيدرالية، فيجب على دافعي الضرائب التفكير في المخاطر التي قد يسببها التعاون مع هذا الطرف المقابل، بالإضافة إلى إجراء أنواع أخرى موصى بها من الشيكات الخاصة بالطرف المقابل.

وبالمثل، فإن الأمر يستحق التحقق من الشركة التي سينضم إليها الموضوع كمشارك (بما في ذلك الشركة الوحيدة).

مقالاتنا الأخرى حول هذا الموضوع ستكون مفيدة أيضًا:

• كيفية التحقق من عنوان التسجيل الجماعي للكيانات القانونية؟ ;
• العنوان القانوني لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة، وما إلى ذلك.

كيفية التحقق مما إذا كان الطرف المقابل قد دفع الضريبة

هل قام شريك تجاري محتمل بدفع أي ضريبة أخرى؟إن التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي سيساعد في الإجابة على هذا السؤال.

في الوقت الحالي، يمكن لأي كيان التحقق من الطرف المقابل للتأكد من وجود متأخرات ضريبية تزيد عن 1000 روبل، والتي تم إرسالها للتحصيل إلى محضري الديون (Bailiffs) باستخدام خدمة معلومات حول الكيانات القانونية التي لديها متأخرات ضريبية و/أو لم تقدم الضرائب تقارير لأكثر من عام.

كما يوحي الاسم، باستخدام المورد، يمكنك أيضًا تحديد الكيان القانوني الذي لم يقدم تقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لأكثر من 12 شهرًا، مما يعني أنه يمكن استبعاده من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية إداريًا.

لاستخدام الخدمة، يكفي معرفة INN/OGRN الخاص بالطرف المقابل.

مثل المعلومات الأخرى المتاحة للجمهور على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي، يتم توفير المعلومات المتعلقة بهذا الطلب عبر الإنترنت ودون فرض رسوم.

كيف يمكنك التحقق من رئيس المنظمة؟

حاليًا، يمكن لدافعي الضرائب الحصول على معلومات ليس فقط عن الطرف المقابل كمنظمة، ولكن أيضًا على وجه التحديد حول رئيس الشريك المحتمل. وللقيام بذلك، سيجد المستخدمون الموارد التالية مفيدة.

تعد مشكلة نزاهة كل طرف من أطراف العقد في عالم الأعمال الحديثة من أكثر المشاكل إلحاحًا اليوم. إحدى الطرق الموثوقة لحماية نفسك كرجل أعمال من العديد من المخاطر هي التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) على الموقع الإلكتروني لمكتب الضرائب.

في كل عام، تقوم الهيئات التشريعية لسلطة الدولة بإجراء العديد من التعديلات على التشريعات الإدارية والضريبية للاتحاد الروسي، في محاولة لحماية المواطنين من الاحتيال والحفاظ على الشرعية الكاملة والشفافية في المعاملات.

لماذا من الضروري التحقق من الطرف المقابل قبل بدء التعاون؟

يجب على المنظمة التي ترغب في الحفاظ على سمعتها وزيادتها في قطاع معين من السوق أن تكون واثقة قدر الإمكان من شركائها التجاريين، لأنها من خلال إبرام صفقة مع طرف مقابل مشكوك فيه، فإنها لا تعرض نفسها للخطر فحسب، بل تعرض عملائها أيضًا للخطر.

دعونا نفكر في عدد من الأسباب التي قد تجعل شريكك التجاري غير موثوق به ويعرضك لمخاطر جسيمة إذا قمت بإجراء معاملة متهورة:

"عمر" المنظمة أو فترة نشاطها.

يؤكد لك الطرف المقابل أنه موجود في هذا القطاع من السوق منذ أكثر من عشر سنوات، لكن الوثائق تقول خلاف ذلك؟ وهذا سبب جدي للتفكير في الأمر.

عدم التناقض بين التفاصيل المقدمة لك.

سيخلق هذا الموقف العديد من المشاكل لقسم المحاسبة لديك. على وجه الخصوص، عند محاولة استرداد ضريبة القيمة المضافة، لن تقبل السلطات الضريبية الفواتير التي تحتوي على أخطاء في تفاصيل الطرف المقابل كتأكيد.

عنوان التسجيل بالجملة.

من الشائع جدًا أن يتطابق عنوان أحد الكيانات القانونية مع عناوين الكيانات القانونية الأخرى.

يشغل منصب المدير شخص غير موثوق به.

إذا تم تسجيل نفس الشخص كمدير عام لعشرات المنظمات، فإن إبرام صفقة مع مثل هذا الطرف المقابل سيكون على الأقل غير آمن. وتجدر الإشارة إلى أنه حتى في حالة وجود منافسة على المقاول للقيام بالعمل، فإن الأمر يستحق مراجعة رئيس الشركة. سيساعدك هذا الفحص على تجنب الموقف الذي يكون فيه نفس الشخص وراء جميع الطلبات المقدمة إلى المسابقة.

عدم وجود ترخيص لمزاولة نوع معين من العمل.

تأكد من معرفة نوع نشاط الطرف المقابل المحتمل، وفقًا لمصنف OKVED، ومراجعة مدى توفر المستندات والتراخيص اللازمة. بعد كل شيء، هذا مهم جدًا عند العمل مع الأنشطة المرخصة.

المنظمة على وشك الإفلاس، أو رئيس المؤسسة غير مؤهل.

من المحتمل أن يظل شريك العمل صامتًا بشأن هذه الحقيقة، لكن يجب أن تكون على أهبة الاستعداد. يعد إبرام أي معاملات في هذه الحالة بمثابة مهمة محفوفة بالمخاطر للغاية ومن الأفضل تجنبها.

بعبارات بسيطة حول المجمع: هناك الكثير مما لا تعرفه بعد عن ضريبة القيمة المضافة، ولكن سيكون من المفيد معرفتها.

البطاقات المصرفية ومحطات الدفع ليست حاضرنا فحسب، بل مستقبلنا أيضًا. تعلم أشياء جديدة وقم بتنفيذها بفعالية في عملك: .

اقرأ عن انخفاض قيمة الروبل وآفاق نمو عملتنا الوطنية في المستقبل القريب.

لماذا يجب عليك التحقق من شركتك

بمجرد اقتناعك بملاءة الطرف المقابل ومصداقيته، يجدر التحقق من نفسك باستخدام رقم التعريف الضريبي (TIN) على موقع Tax.ru الضريبي لتجنب اللحظات غير السارة.

لا يستغرق التحقق بواسطة رقم التعريف الضريبي (TIN) الكثير من الوقت والجهد، ولكنه بالتأكيد يستحق التحقق من مؤسستك. ومن خلال هذا التحقق، سترى المعلومات التي سيتلقاها الشركاء حول مؤسستك.

إن التحكم والمراقبة المستمرة لشركتك لن يفيدك إلا وسيوفر لك من مثل هذه العواقب غير السارة في المستقبل مثل:

• سوء نوعية البيانات المالية وعدم اكتمال تقديمها؛
• التأخر في دفع الضرائب؛
• الاستيلاء على رايدر عملك.

كيفية التحقق من الطرف المقابل على موقع الخدمة الضريبية

بفضل التغييرات الكبيرة في عمل خدمة الضرائب الفيدرالية (IFTS)، أصبح التحقق من البيانات الموجودة على الموقع عبر الإنترنت إجراءً سريعًا وبسيطًا، على عكس طلب مقتطفات من سجل الولاية الموحد للكيانات القانونية أو سجل الولاية الموحد لأصحاب المشاريع الفردية .

للحصول على معلومات حول الطرف المقابل، ومعرفة رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص به، والتحقق من نفسك على بوابة الإنترنت الخاصة بدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا، يكفي اتباع عدة خطوات متتالية:

سيتم فتح نافذتين أمامك: معايير البحث وإدخال الأرقام من الصورة.

بعد بضع ثوان، ستقوم البوابة الإلكترونية بمعالجة البيانات المدخلة وتزويدك بالمعلومات التي تحتاجها عن شريكك المستقبلي، وهي: اسم المنظمة وموقعها وتاريخ تسجيلها.

ما هي البيانات التي يمكنك الحصول عليها؟

من هذا الملف يمكنك الحصول على معلومات مهمة حول الطرف المقابل:
• اسمها القانوني (المختصر والكامل)؛
• تفاصيل شهادة إدراج بياناته في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية؛
• معلومات عن الكيان القانوني (تاريخ وشكل إنشائه)؛
• اسم الهيئة التي سجلت إنشاء المنظمة واسم الهيئة التي سجلت المنظمة للأغراض الضريبية؛
• فرع صندوق التقاعد (PFR) الذي تم تسجيل المنظمة فيه وتاريخ تسجيلها؛
• تاريخ التكوين وحجم رأس المال المصرح به للكيان القانوني؛
• معلومات حول شخص لديه القدرة على التصرف نيابة عن منظمة دون توكيل، والاسم الكامل لهذا الشخص ورقم التعريف الضريبي الخاص به؛
• معلومات حول نوع النشاط الاقتصادي لكيان قانوني وفقًا لـ OKVED وتاريخ التنازل عنه؛
• معلومات حول التراخيص التي تمتلكها المنظمة. أنواع الأنشطة المرخصة ومكان صلاحيتها وكذلك مدة الصلاحية وتاريخ إصدار التراخيص وعدد الجهات التي أصدرتها.
• معلومات حول أي أنشطة اقتصادية إضافية للكيان القانوني؛
• معلومات حول جميع فروع المنظمة: تاريخ إنشائها، ورقمها في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية وعنوان الموقع؛
• معلومات حول كل تغيير تم إجراؤه على المستندات التأسيسية، بدءًا من لحظة تسجيل الكيان القانوني. تواريخ جميع التغييرات التي تم إجراؤها وجوهرها.

يمكننا أن نقول بثقة تامة أن البيانات التي ستكتشفها عند التحقق من الطرف المقابل على بوابة الإنترنت لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي ستكون واسعة النطاق وهامة للغاية وموثوقة تمامًا ومجانية تمامًا.

قال الكاتب الأمريكي جوش بيلينغز ذات مرة: "كلما قلّت معرفتنا، زادت شكوكنا". لا تشك في شركائك، ولكن اعرف المزيد عنهم!

كن مهتمًا بالأشخاص من حولك، واهتم بأولئك الذين تخطط لعقد صفقة معهم. سيساعدك الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي في ذلك من خلال توفير معلومات كاملة وصادقة. من المؤكد أن الاهتمام الحقيقي والصدق سيخدمانك أنت وعملك بشكل جيد.

هل تعيش في بلدة صغيرة وتحلم ببدء عملك الخاص؟ سنخبرك بنوع العمل الذي يمكنك فتحه بحد أدنى من الأموال.

لإدارة عملك بنجاح، تعرف على المنهجية.

ما هي الفائدة التي تعود على الموظف إذا قام صاحب العمل بتحديد فترة اختبار عند التعيين؟ تابع القراءة لمعرفة كيفية الاستفادة الكاملة من حقوقك القانونية.

كيفية تقليل المخاطر في العمل باستخدام مساعدة الدولة والتحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN على موقع الضرائب الموضح في الفيديو.

لقد قمت في هذه المادة بدمج العديد من الطرق للتحقق من المنظمات التي ستتعاون معها. يعد التحقق من الشركة أمرًا بسيطًا للغاية: ما عليك سوى اتباع الخطوات وفقًا لقائمة التحقق أدناه. تقريبًا جميع الطرق المذكورة أعلاه للتحقق من الشركات مجانية.

من بين الخدمات المدفوعة مع الوضع التجريبي، هناك أيضًا الكثير للاختيار من بينها، على سبيل المثال، هذه هي الخدمة التي أستخدمها بنفسي:

يجب أن تكون واحدة من أكثر الخدمات المفيدة. ليس من قبيل الصدفة أن تستمر الخلافات حول ما إذا كانت قائمة المعلومات المقدمة تشكل كشفًا عن أسرار ضريبية.

وفي المستقبل، يجب أن تصبح الخدمة أداة فعالة لتحديد عمليات الاحتيال سريعة الزوال.

ومع ذلك، اعتبارًا من 1 أغسطس 2018 (موعد إطلاق نسختها الكاملة)، تم "إيقاف" الخدمة. لا يوجد إطار زمني لاستعادة الوظيفة.

محدث:انها تعمل! لكن "بطريقة ما". فقير وأخرق. ولكن ربما تكون محظوظًا وتحصل على بعض الفوائد من الطرف المقابل.

إحدى الخدمات الرئيسية للتحقق من الكيانات القانونية. يمكنك البحث عن طريق TIN أو عن طريق اسم المنظمة. الخدمة موجودة على الموقع الإلكتروني لمكتب الضرائب ويمكن استخدامها مجانًا. نتيجة بحث الشركة هي المعلومات الحالية من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية في شكل مقتطف.

الشيء الأكثر أهمية الذي يسمح لك بالتحقق من الخدمة (والذي يتم تجاهله غالبًا عند إبرام صفقة! - وهو مجرد تناقض) هو حقيقة وجود المنظمة.

وفي البيان يمكنك الاطلاع على المعلومات التالية:

• عن المخرج؛
• عن المؤسسين؛
• تاريخ إنشاء الكيان القانوني؛
• معلومات حول إعادة التنظيم والتصفية وما إلى ذلك؛
• حجم رأس المال المصرح به؛
• رموز OKVED وغيرها من المعلومات.

يمكن أيضًا استخدام مقتطف من خدمة "افحص نفسك والطرف المقابل" للانضمام إلى دعوى في حالة حدوث نزاع قانوني في محاكم التحكيم.

يمكنك التحقق من رواد الأعمال الأفراد والكيانات القانونية.

تتيح لك الخدمة "اختراق" ديون الشركة التي وصلت بالفعل إلى نقطة التحصيل القسري بواسطة خدمة المحضرين.

يسمح لك بتقييم:

• وجود وإجمالي ديون المنظمة (وبالتالي علاقاتها مع الشركات الأخرى) ؛
• وجود مطالبات من مفتشية الضرائب، وصندوق المعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك؛
• احتمال إفلاس كيان قانوني.

ومن خلال قاعدة البيانات هذه يمكنك أيضًا العثور على ديون مدير المنظمة ومؤسسيها. يمكن أن يكشف هذا أيضًا الكثير عنها، وفي بعض الحالات قد يكون له عواقب مباشرة عليك (على سبيل المثال، المعاملات الصعبة).

أيضًا ملفات مهمة جدًا تعكس النزاعات في محاكم التحكيم في جميع أنحاء روسيا.

فمن ناحية فإن وجود النزاعات في المحاكم يعد مؤشراً على النشاط الحقيقي للشركة وهذا يعطي بعض الثقة بأنك لا تتعامل مع شركة طيران ليلية.

ومع ذلك، لإجراء تحليل أعمق، من الأفضل دراسة قرارات المحكمة الأكثر نموذجية لكيان قانوني معين، وخاصة الاهتمام بما إذا كانت هناك قرارات محكمة تتعلق بإفلاسه. انظر أيضًا إلى مدى انتظام الطرف المقابل المحتمل في سداد ثماره مع شركائه ومدى تطلبه في علاقاته معهم.

يتم نشر المعلومات المتعلقة بإفلاس الكيانات القانونية رسميًا في كوميرسانت. هناك يمكنك العثور على معلومات ليس فقط حول حقيقة إعلان الإفلاس، ولكن أيضًا المعلومات الأخرى المنصوص عليها في تشريعات الإفلاس (على سبيل المثال، حول الاجتماعات).

ومن المفيد أيضًا في هذا الصدد "السجل الفيدرالي الموحد لمعلومات الإفلاس"bankrot.fedresurs.ru.

الخدمة غير الحكومية هي عبارة عن مجمع لقرارات المحاكم الصادرة عن محاكم التحكيم والمحاكم ذات الاختصاص العام. إمكانية البحث من قبل القضاة، حسب المناطق، من قبل ممثلين محددين.

وتكون الفائدة الأكبر عند البحث عن قرارات المحاكم ذات الاختصاص العام فيما يتعلق بمدير ومؤسسي الكيان القانوني.

الفحص مفيد للأسباب التالية:

• يسمح لك بمعرفة ما إذا كانت المنظمة عبارة عن شركة صغيرة أو متوسطة الحجم (في بعض الحالات يكون هذا مهمًا)؛
• يوضح أن المنظمة قدمت تقارير في فترة التقرير الأخيرة، لأنه على أساس هذه البيانات يتم تعيين الحالة.

فائدة مباشرة، بالطبع، لمنظمات الدولة والبلدية.

ومع ذلك، إذا كان الطرف المقابل المحتمل الخاص بك مدرجًا في هذه "القائمة السوداء"، فهذا سبب للتفكير في نزاهته.

على الرغم من وجود نقش "مكتب المدعي العام..." في الجزء العلوي، إلا أن الخدمة تُظهر أيضًا عمليات التفتيش المخططة والمكتملة للسلطات التنظيمية والإشرافية الأخرى (على سبيل المثال، مفتشية العمل). وبطبيعة الحال، قد تؤدي عمليات التفتيش هذه إلى التعليق الإداري للأنشطة وغرامات كبيرة وعقوبات أخرى في حالة اكتشاف الانتهاكات. ولذلك فإن الخدمة مفيدة للغاية.

مفيد، على سبيل المثال، في حالة شراء معدات بأرقام تعريفية أو سيارات لمؤسستك. المعلومات الواردة في السجل ذات طبيعة رسمية.

في حالة شراء عقارات (مباني، مكاتب، هياكل)، التحقق من هذه السجلات إلزامي!

يوجد حاليًا سجلان مستقلان بشكل أساسي - السجل العقاري وسجل الدولة الموحد. يجب طلب معلومات حول الكائن من كلا السجلين.

يمكنك استخدام كل من الموقع الرسمي والمواقع الإلكترونية الشريكة لـ Rosreestr. من خلال المواقع الشريكة، يمكن استلام الكشوفات في مدة لا تزيد عن بضع ساعات، من خلال الخدمة الرسمية - في أسبوع.

مثال لموقع بيان سريع: vrosreestre.ru

تحتوي المقتطفات على معلومات حول المالكين والأعباء والمطالبات القانونية، بالإضافة إلى الخصائص الحقيقية (ذات الأهمية القانونية) للكائن.

وبطبيعة الحال، إذا تم إبرام صفقة لتوريد اللوازم المكتبية، فإن هذا الفحص ليس ضروريا.

ولكن من المفيد أن تقوم بتعيين متخصص لأداء أعمال أو خدمات معينة (على سبيل المثال، محام أو مدقق حسابات). يسمح لك بالتحقق من مؤهلات المتخصص.

المشكلة الوحيدة هي أن موقع Rosobrnadzor بالكاد يعمل. ولكن ربما سوف تكون محظوظا.

قاعدة البيانات هذه لا تحتوي بعد على جميع الوثائق، ولكن يجري تحديثها.