كيف وأين يتم تقديم الإقرار الضريبي 3-NDFL؟

ما هو مكتب الضرائب الذي يجب أن أقدم إقراراتي إليه؟

يتم تقديم الإعلان 3-NDFL دائمًا إلى مكتب الضرائب على عنوان التسجيل / التسجيل الدائم(البند 3 من المادة 228 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، البند 2 من المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، البند 1 من المادة 83 والمادة 11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). في هذه الحالة، لا يهم مكان الإقامة أو مكان العمل أو مكان الدراسة/الشقة المشتراة (إذا تم الحصول على الخصومات المناسبة).

مثال:كوبريف أ. مسجل في سمارة، لكنه يعيش في موسكو منذ عدة سنوات (حيث لديه تسجيل مؤقت). في موسكو، اشترى كوبريف شقة وقرر الحصول على خصم ضريبي مرتبط بالشراء. على الرغم من حقيقة أن Kupreev لديه تسجيل مؤقت في موسكو، وحقيقة أن الشقة المشتراة موجودة هناك، من أجل الحصول على الخصم، يجب على Kupreev تقديم إعلان 3-NDFL في مكان التسجيل الدائم - إلى مكتب الضرائب في موسكو. مدينة سامراء.

فقط في حالة عدم وجود التسجيل الدائم (التسجيل)، يتم تقديم إعلان 3-NDFL في مكان التسجيل المؤقت. في هذه الحالة، قبل تقديم الإقرار الضريبي، سيحتاج دافع الضرائب إلى الحضور إلى مصلحة الضرائب والتسجيل هناك.

مثال:إذا كان في الموقف الموصوف في المثال السابق، Kupreev A.A. إذا غادر شقته في سمارة (أي فقد تسجيله الدائم تمامًا)، فيمكنه الحضور إلى مكتب الضرائب في مكان تسجيله المؤقت في موسكو، والتسجيل هناك ثم تقديم الإقرار الضريبي 3-NDFL هناك.

إذا كنت لا تعرف عنوان مكتب الضرائب الخاص بك، فيمكنك دائمًا العثور عليه على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا على عنوانك: https://service.nalog.ru/addrno.do

طرق تقديم الإقرار لدى مصلحة الضرائب

هناك ثلاث طرق لتقديم إقرار 3-NDFL إلى مصلحة الضرائب: تقديمه شخصيًا، أو إرساله بالبريد، أو تقديمه عبر الإنترنت. دعونا نلقي نظرة على كل من هذه الأساليب بمزيد من التفصيل.

تقديم الإقرار إلى مأمورية الضرائب شخصياً

لا تتطلب هذه الطريقة وصفًا إضافيًا - ما عليك سوى الحضور إلى مصلحة الضرائب وتقديم إقرار (مع جميع المستندات الداعمة) إلى مفتش الضرائب.

تتمثل ميزة هذه الطريقة في أنه خلال اجتماع شخصي، سيقوم مفتش الضرائب بإجراء فحص أساسي للمستندات وفي بعض الحالات (في حالة وجود أخطاء واضحة) سيقول على الفور أن هناك شيئًا مفقودًا أو أن هناك حاجة لبعض التصحيحات.

ومع ذلك، فإن هذه الطريقة لها عيبان خطيران:

• تأخذ وقت؛
• في بعض الحالات، قد يطلب مفتش الضرائب مستندات إضافية لا يطلب من دافع الضرائب تقديمها بموجب القانون (في هذه الحالة، لن يتم منحك رفضًا رسميًا، ولكن ببساطة لن تقبل المستندات).

من أجل تجنب قوائم الانتظار في مكتب الضرائب، ننصحك بتحديد موعد مع المفتشية لفترة معينة عبر الإنترنت على order.nalog.ru أو من خلال بوابة خدمات الدولة.

إرسال إعلان عن طريق البريد

يوفر قانون الضرائب فرصة تقديم الإقرار الضريبي دون زيارة مصلحة الضرائب - يمكن إرسال إعلان 3-NDFL والمستندات الداعمة عن طريق البريد (هذه الطريقة منصوص عليها في البند 4 من المادة 80 من قانون الضرائب الروسي الاتحاد).

تتمتع هذه الطريقة بالمزايا التالية مقارنة بالتقديم الشخصي إلى مصلحة الضرائب:

• توفير الوقت (يستغرق إرسال المستندات عبر البريد عادةً وقتًا أقل بكثير من أخذها شخصيًا إلى مكتب الضرائب)؛
• سيتم إضفاء الطابع الرسمي بشكل صارم على جميع التفاعلات مع مصلحة الضرائب (ناهيك عن خضوعها لـ "رأي" مفتش فردي). لن تتمكن من رفض الخصم أو طلب مستندات إضافية إلا من خلال طلب رسمي (مع توضيح السبب القانوني للرفض/الطلب)؛
• وهذه الطريقة لا غنى عنها تمامًا إذا كنت لا تعيش حاليًا في المدينة التي تم تسجيلك فيها ولا يمكنك تقديم إقرار شخصيًا (على سبيل المثال، أنت مسجل في بارناول، لكنك تعيش وتعمل في موسكو).

من الضروري إرسال المستندات رسالة قيمة مع وصف المرفق. يتم تقديم معلومات مفصلة حول كيفية إكمال قائمة المرفقات والجوانب الأخرى لإرسال المستندات عبر البريد في مقالتنا: كيفية إرسال إعلان 3-NDFL عن طريق البريد؟

تقديم الإقرار عبر الإنترنت

اعتبارًا من 1 يونيو 2015، أتيحت الفرصة لجميع دافعي الضرائب لتقديم إعلان 3-NDFL وجميع المستندات ذات الصلة من خلال خدمة الحساب الشخصي لدافعي الضرائب على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا (قبل 1 يونيو 2015، كان من الممكن القيام بذلك فقط بالتوقيع الإلكتروني). عند تقديم إقرار من خلال حسابك الشخصي، تتم جميع التفاعلات مع مصلحة الضرائب من خلال الموقع الإلكتروني (ليست هناك حاجة لزيارة مصلحة الضرائب شخصيًا).

يمكنك معرفة المزيد حول كيفية فتح حساب دافع الضرائب الشخصي.

يمكنك التعرف على عملية تقديم المستندات باستخدام خدمة الحساب الشخصي لدافع الضرائب في مقالتنا:.

بالإضافة إلى حسابك الشخصي، يمكنك تقديم إعلان عبر الإنترنت على موقع خدمات الدولة. ومع ذلك، في هذه الحالة، يجب أن يكون لديك توقيع رقمي إلكتروني مؤهل (EDS)، والذي يجب شراؤه من مركز التصديق (يكلف حوالي 1500 روبل سنويًا). وفي الوقت نفسه، إذا كان لديك توقيع رقمي إلكتروني، فيمكنك تقديم إقرار من خلال الحساب الشخصي لدافع الضرائب، وهو أكثر ملاءمة وموثوقية. لذلك، لم نواجه موقفًا يكون فيه التقديم من خلال بوابة خدمات الدولة منطقيًا.

كيفية تقديم إقرار لشخص آخر

في كثير من الأحيان في الحياة ينشأ موقف عندما يكون من الضروري تقديم إقرار إلى مصلحة الضرائب لشخص آخر (على سبيل المثال، للزوج أو قريب آخر)، وبناء على ذلك، ينشأ السؤال - كيف يمكن القيام بذلك؟

وفقًا للقانون، لا يمكنك تقديم إقرار إلى مصلحة الضرائب لشخص آخر إلا عن طريق توكيل موثق(البند 3 من المادة 29 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). لا يهم من هو هذا الشخص بالنسبة لك - الزوج أو أحد الوالدين أو طرف ثالث. الاستثناء الوحيد لهذه القاعدة هو إذا كنت الممثل القانوني للشخص (على سبيل المثال، الوصي أو والد طفل قاصر).

وفي الوقت نفسه، تجدر الإشارة إلى أنه في معظم الحالات يمكنك إرسال إقرار شخص آخر عبر البريد دون أي مشاكل (لا يلزم وجود توكيل رسمي لهذا الغرض). ومع ذلك، يجب أن يتم التوقيع على الإقرار وجرد الاستثمار من قبل المصرح نفسه.

هذا هو إقرار ضريبة الدخل الشخصي. مثل كل إعلان، له موعد نهائي لتقديمه، ولا يمكن انتهاكه. ستتعرف من مقالتنا على من يجب عليه تقديم 3-NDFL، وفي أي إطار زمني يجب القيام بذلك، وماذا سيحدث إذا تم انتهاك هذه المواعيد النهائية.

في أي الحالات يتم تقديم إعلان 3-NDFL؟

يتم تقديم النموذج 3-NDFL وفقًا لقانون الضرائب إلى تفتيش دائرة الضرائب الفيدرالية من قبل الأفراد في ظل وجود واحد أو أكثر من الظروف:

1. خلال الفترة المشمولة بالتقرير المواطن. علاوة على ذلك، فإن القانون لا يلزم جميع المالكين بالإبلاغ. وبالتالي، اعتبارًا من 1 يناير 2016، يجب على أصحاب الشقق الذين تدوم ملكيتهم للعقارات أقل من 5 سنوات أن يعلنوا عن دخلهم فقط. قبل ذلك، كانت القاعدة مع فترة الاحتفاظ لمدة 3 سنوات. في الوقت الحالي، لم يتبق سوى فترة 3 سنوات للعقارات التي تم الحصول عليها عن طريق الميراث، كهدية، وخصخصتها والحصول عليها بموجب اتفاقية الأقساط السنوية؛
2. يتم تسجيل الفرد كشخص ولا يستخدم أنظمة ضريبية خاصة عند القيام بالأنشطة التجارية؛
3. المواطن يمارس مهنة خاصة (كاتب العدل أو المحامي)؛
4. حصل المواطن على المال من خلال المشاركة في السحوبات، وتراوح مقدار دخله من 4 إلى 15 ألف روبل. تعفي الدولة ما يصل إلى 4 آلاف من الضرائب، وأكثر من 15 ألفًا من الضريبة يجب أن يحجبها منظم اليانصيب؛
5. حصول الفرد على دخل خلال الفترة الضريبية بموجب العقود المدنية المبرمة مع المواطنين؛
6. حصل المواطن على أرباح من المشاركة في المنظمات المسجلة في الخارج؛
7. فرد ليس لديه وضع مقيم ويعمل على أساس براءة اختراع، وتجاوزت ضريبة دخله الشخصية لهذا العام مبلغ الدفعات المقدمة؛
8. خلال الفترة المشمولة بالتقرير، نشأ الحق في الحصول على ضريبة الدخل.

سيختلف الموعد النهائي لتقديم إعلان 3-NDFL للأفراد، اعتمادًا على أي من هذه الظروف أصبح سببًا للاتصال بمكتب الضرائب.

المواعيد النهائية لتقديم 3-NDFL عند بيع شقة أو سيارة

إذا حصلت على دخل من بيع العقارات أو النقل، فإن الموعد النهائي لتقديم إقرار 3-NDFL في هذه الحالة هو 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. على سبيل المثال، في عام 2018، يعني هذا أنه يجب عليك تقديم إقرار في موعد أقصاه 30 أبريل 2019. إذا وقع يوم 30 أبريل في أي عام في عطلة نهاية الأسبوع أو العطلة، فسيتم اعتبار الموعد النهائي أقرب يوم عمل.

يتم تقديم وثيقة الإبلاغ إلى مكتب الضرائب في مكان تسجيل الفرد بأي من الطرق المناسبة له:

• شخصيًا، من خلال زيارة دائرة الضرائب الفيدرالية الخاصة بك؛
• من خلال ممثل، وهذا يتطلب أن يتم تأكيد التمثيل عن طريق توكيل رسمي موثق؛
• المشاركة الروسية. رسالة مع وصف المرفق والإخطار. ويعتبر تاريخ تقديم الإقرار في هذه الحالة لحظة تقديمه إلى مكتب البريد؛
• من خلال قنوات الاتصال. يمكن أن تكون هذه بوابة إلكترونية للخدمات الحكومية أو من خلال حساب دافع الضرائب على موقع "nalog.ru". لإرسال مستند بهذه الطريقة، يجب أن يكون لديك توقيع رقمي إلكتروني مؤهل.

الموعد النهائي لتقديم 3-NDFL لكل من يطلب منه الإبلاغ عن دخله هو نفسه - 30 أبريل من العام التالي لسنة الإبلاغ. الاستثناء الوحيد هو حالات إنهاء النشاط من قبل رجل أعمال فردي. في حالة فقدان حالة رجل الأعمال الفردي، يلتزم المواطن بتقديم معلومات حول الدخل إلى مصلحة الضرائب خلال 5 أيام من تاريخ الانتهاء من الأنشطة التجارية.

بالإضافة إلى ذلك، فإن الموعد النهائي لتقديم 3-NDFL للعاملين في الاتحاد الروسي على أساس براءة الاختراع عند السفر خارج البلاد هو شهر واحد قبل المغادرة المتوقعة.

المواعيد النهائية لتقديم 3-NDFL للأفراد لاسترداد الضريبة

يختلف الموعد النهائي لتقديم إعلان خصم ضريبي 3-NDFL عن أولئك الذين يجب عليهم الإبلاغ عن دخلهم في الوقت المحدد. وفي هذه الحالة فإن تقديم الإقرار هو حق وليس التزاما.

الفترة التي يمكنك فيها تقديم إقرار 3-NDFL لاسترداد الضريبة هي السنة التقويمية بأكملها التي تلي السنة التي نشأ فيها الحق في الحصول على المنفعة. لا يقتصر تقديم إقرار ضريبة الدخل على فترة معينة. ولكن لا تزال هناك فترة زمنية تحتاج خلالها إلى إعداد المستند. الموعد النهائي لتقديم الإقرار لاسترداد ضريبة الدخل هو 3 سنوات من تاريخ وقوع الحدث الذي كان بمثابة أساس الاسترداد. لا يمكن سداد الضريبة المحتجزة من قبل صاحب العمل منذ أكثر من 3 سنوات.

لا يجوز إرسال إعلان خصم ضريبي لشراء شقة إلى الخدمة الفيدرالية مباشرة بعد تسجيل الملكية، ولكن بعد عدة سنوات. لذلك، إذا لم يحصل المواطن وقت الشراء على ضريبة الدخل بنسبة 13٪، فلا يجوز له المطالبة بالخصم على الفور. كما أنه لا يمكن تقديم إقرار خصم لشراء شقة حتى نهاية الفترة الضريبية، أي أنه عند تسجيل ملكية مساحة سكنية هذا العام، يمكنك التقدم بطلب استرداد الأموال فقط في العام التالي. الاستثناء هو حالات الحصول على المزايا من خلال صاحب العمل.

إذن فيما يتعلق بالسؤال: في أي تاريخ يتم تقديم إقرار 3-NDFL لخصم الضريبة، يمكننا أن نستنتج أن المواطن سوف يعيد نوع الإعانة الاجتماعية (للعلاج والتعليم) خلال فترة 3 سنوات من العام الذي فيه أصبح يحق له ذلك . على سبيل المثال، في عام 2018، يمكنك الحصول على خصم اجتماعي للأعوام 2017 و2016 و2015 إذا أنفقت أموالاً على التعليم أو العلاج خلال هذه الفترة.

لكن فرصة التقدم بطلب خصم من العقارات المشتراة لا تقتصر على وقت، بل تقوم الدولة بسداد الضريبة المدفوعة عن الفترات الضريبية الـ 3 السابقة.

حتى أي تاريخ يمكن تقديم 3-NDFL للخصم لرجل الأعمال؟ ويجب تقديم التقرير بحلول 30 أبريل. وفي هذه الحالة لا يعفيه حق التعويض من واجب التصريح عن دخله خلال المدة التي يحددها القانون.

ماذا يحدث في حالة انتهاك الموعد النهائي لتقديم 3-NDFL؟

دعونا نكرر مرة أخرى - تقديم الإقرار الضريبي للأفراد (المواعيد النهائية) يعتمد على الظروف. بالنسبة لأولئك المطلوب منهم تقديم التقارير، فهذا هو 30 أبريل. لا يوجد موعد نهائي للراغبين في المطالبة بالخصم. وهذا يعني أن المسؤولية عن انتهاك الموعد النهائي يتم تحديدها فقط لأولئك الذين باعوا العقارات أو النقل أو حصلوا على دخل آخر يجب الإعلان عنه في السنة المشمولة بالتقرير.

إذا تم تفويت تاريخ الإبلاغ، فإن الشخص الذي ارتكب المخالفة سيتعرض للعقوبات. يعتمد مبلغ العقوبة بشكل مباشر على مبلغ الضريبة التي لم تتلقاها الوكالة الحكومية. الفشل في تقديم النموذج 3-NDFL في الوقت المناسب يهدد المواطن بغرامة قدرها 5٪ من ضريبة الدخل المستحقة الدفع للميزانية عن كل شهر متأخر، ولكن ليس أكثر من 30٪ ولا تقل عن ألف روبل. إن النقل غير المناسب لضريبة الدخل الشخصي إلى الخزانة محفوف بعقوبة قدرها 20٪ من المبلغ غير المدفوع.

حتى أي تاريخ يمكنني تقديم إعلان 3-NDFL للسداد؟ - تاريخ محدد لم يحدده القانون، ولكن كل شيء يهدف إلى ضمان عدم تأخير المواطن في ذلك. يؤدي فقدان فترة 3 سنوات من لحظة نشوء الحق في الحصول على مخصصات الخصم الاجتماعي إلى فقدان فرصة استرداد الضريبة. وفي حالة شراء السكن فإن مبلغ الاستقطاع ثابت، ولا يخضع للمقايسة، وبالتالي يتناقص مع مرور كل سنة. إذا تم الحصول على العقار منذ فترة طويلة، فإن مبلغ التعويض سيكون بقدر ضمان الدولة لإعادته في تاريخ نشوء ملكية هذا العقار.

كما أن مدة تقديم المستندات هي 3 أشهر من تاريخ استلامها من قبل التفتيش. وفي حالة اكتشاف أخطاء أو تناقضات في المعلومات المقدمة، يتم تمديد الفترة لحين توضيح وتصحيح التقرير. وبناءً على ذلك، إذا كنت مهتمًا بالحصول على تعويض نقدي، فيجب عليك تقديم إقرارك في أقرب وقت ممكن.

يتم ملء الإعلان 3-NDFL من قبل الأفراد لإبلاغ الدولة عن مقدار الدخل من الأجور والأنشطة الأخرى، لإجراء تحصيل الضرائب من السكان. ويخشى أغلب الروس علناً أن يتولىوا مهمة ملء وتقديم الإعلان بأنفسهم، وذلك لسبب وجيه.

المساعدة في الحصول على التخفيضات الضريبية

اترك طلباتكللحصول على خصم ضريبي أو ملء إقرار 3-NDFL باستخدام نموذج الطلب أدناه. في غضون يوم واحد، ستكون مستنداتك جاهزة، وإذا لزم الأمر، سيتم تقديمها إلى مكتب الضرائب باستخدام توكيل رسمي موثق.

ومن الممكن أيضا الحصول على التخفيضات الضريبية المهنيةلأصحاب المشاريع الفردية وكتاب العدل والمحامين وغيرهم من الأشخاص العاملين في القطاع الخاص.

عائدات ضريبة الدخل

إعلان بيع شقة، منزل ريفي، قطعة أرض

الإقرار عند بيع السيارة

إقرار بتأجير العقارات

إعلان أرباح اليانصيب، الخ.

إعلان بيع حصة في رأس المال المصرح به

إقرارات الأوراق المالية

إعلان الدخل في الخارج

إجمالي *** فرك.

ترك الطلب

إذا كنت بحاجة إلى مشورة إضافية، اتصل بالمتخصصين لدينا على: 8-495-134-33-40

التسجيل وتقديم الإقرار على النموذج 3-NDFL

يتم تعبئة الإقرار بدقة طبقاً للنموذج الذي يحدده القانون. وبالتالي، فمن غير المقبول استخدام الحبر من أي لون آخر غير اللون الأزرق والأسود. لا يمكنك طباعة مستند على كلا وجهي الورقة؛ يُسمح فقط بالطباعة على وجه واحد، بينما يجب أن يظل الجانب الثاني من الأوراق دون تغيير.

يُطلب من الأفراد أخذ المعلومات لملءها من شهادات الدخل الخاصة بهم. يمكن الحصول على هذه الشهادات من قسم المحاسبة في المنظمة أو البنك. تتم الإشارة إلى المؤشرات دائمًا بالروبل الروسي، ويتم تقريب الأرقام إلى أعداد صحيحة، بدون كوبيل.

يعتبر إجراء العمل مع 3-NDFL أحد أكثر الإجراءات تعقيدًا وبيروقراطية، خاصة بين المواطنين العاديين الذين لا يتعاونون بانتظام مع الخدمة الضريبية. في معظم الحالات، إذا احتاج المواطن إلى إنفاق الأموال على الصحة والأطفال والأشياء المهمة الأخرى، يتم إجراء تخفيضات ضريبية من التحويلات إلى الدولة - استرداد جزء من الأموال. وبالتالي، يستطيع المواطنون إعادة جزء أو كل الـ 13% الممنوحة للدولة في شكل ضرائب.

يتم إعداد التقارير عن الضرائب، والتي تشمل 3-NDFL، سنويًا. يتم قبول تكرار سنة واحدة كمعيار في الخدمة الضريبية. الموعد النهائي لتقديم الإقرار هو 30 أبريل من كل عام. قبل هذا التاريخ، يتعين على جميع الأفراد المطلوب منهم الإبلاغ عن الضرائب تقديم إقرارات مكتملة بشكل صحيح إلى خدمة الضرائب.

إذا لم تكن متأكدًا من قدرتك على ملء المستند بشكل صحيح، فاستشر المتخصصين لدينا حول إدخال البيانات بشكل صحيح في 3-NDFL، أو اطلب تعبئتها منا. سيحررك هذا من متاعب ملء الإقرار وتقديمه، وسيوفر عليك الغرامات والعقوبات من مكتب الضرائب بسبب تقديم 3-NDFL بشكل غير صحيح، أو التأخر في تقديم المستند.

وفيما يتعلق بالتخفيضات الضريبية، فإن الدولة لا تترك أي حدود زمنية. يمكن للمواطنين تقديم إقرار 3-NDFL للحصول على خصم في أي وقت خلال الفترة السنوية.

3 طرق لملء الإقرار

• ملء نسخة إلكترونية من الإعلان، وإرسال المستند النهائي عبر الإنترنت باستخدام برنامج خاص للإرسال 3-NDFL؛
• إكمال كتابي لنموذج مطبوع، وتقديم إقرار إلى دائرة الضرائب عن طريق البريد أو شخصيًا؛
• تواصل مع موظفي البوابة الموحدة للخدمات الضريبية - وسنقوم بتنفيذ كافة العمليات نيابةً عنك.

الحصول على خصم ضريبي

توفر الدولة للمواطنين إمكانية استرداد الضرائب المحتجزة. وتنقسم الاستقطاعات إلى عدة أنواع:

• ملكية؛
• اجتماعي؛
• احترافي؛
• معيار.

يمكن للمواطن الحصول على خصم ضريبي عن طريق تقديم إقرار في النموذج 3-NDFL إلى خدمة الضرائب. بالطبع، من الضروري الامتثال لشروط ملء المستندات وتقديمها بشكل صحيح. سيساعدك موظفو البوابة الموحدة للخدمات الضريبية في تقديم طلب للحصول على خصم ضريبي لضمان استرداد الأموال.

أسباب تطبيق التخفيضات الضريبية

الحالات التي تقوم فيها الدولة بإرجاع جزء من الأموال المحولة في النموذج الضريبي ينظمها قانون الضرائب في الاتحاد الروسي:

• شراء العقارات السكنية أو غير السكنية؛
• بناء وتجديد العقارات السكنية؛
• شراء العقارات السكنية باستخدام الرهن العقاري أو أي نوع آخر من الإقراض؛
• دفع الرسوم الدراسية للمواطنين وأبنائهم؛
• - دفع تكاليف العلاج للمواطن وأقاربه بما في ذلك الأطفال القصر؛
• - تحويل الاشتراكات التقاعدية إلى حساب المواطن الخاص أو حساب أقاربه.

يمكنك الحصول على خصم عن طريق تقديم إقرار إلى خدمة الضرائب. لا يوجد حد زمني لتقديم طلب الاستقطاعات.

نحن نجيب على الأسئلة الشائعة

كم من الوقت يستغرق إعداد إعلان 3-NDFL المكتمل؟

الجواب: لا يزيد عن 3 أيام.

هل من الممكن تقديم ملف 3-NDFL دون الاتصال بمكتب الضرائب شخصيًا؟

الجواب: يمكنك إرسال الوثيقة عن طريق البريد المسجل.

ما هو الموعد النهائي لتحويل التخفيضات الضريبية؟

الإجابة: الفترة القياسية لاسترداد الأموال من الضرائب المحتجزة هي 4 أشهر.

هل يمكن طلب تعبئة إقرار على البوابة؟

الإجابة: نعم، سيقوم المتخصصون لدينا بملء إعلان 3-NDFL لك بشكل صحيح.

يمكن لأي فرد خضع لإجراءات التحقق من الهوية باستخدام أي من الطرق المقترحة تقديم إعلان 3-NDFL من خلال خدمات الدولة. تتيح لك الخدمة ليس فقط الإبلاغ عن دخلك، ولكن أيضًا التقدم بطلب استرداد الضريبة.

مهم!يمكنك الإبلاغ عن الدخل من خلال موقع الخدمات الحكومية فقط لعامي 2014 و 2015. ومع ذلك، مع وجود حساب مؤكد في الخدمات الحكومية، يمكن للفرد تقديم إقرارات 3-NDFL من خلال الحساب الشخصي لدافعي الضرائب لفترات لاحقة. انظر التفاصيل.

كيف يمكنني تقديم إقرار 3-NDFL عبر الإنترنت؟

ينص قانون الضرائب على عدة طرق لتقديم أي تقارير ضريبية. وفقا للمعايير المنصوص عليها في الفن. 80 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يمكنك تقديم إعلان:

• شخصيًا عن طريق زيارة التفتيش الإقليمي الخاص بك؛
• عن طريق إرساله بالبريد مع وصف المرفق؛
• عن طريق إصدار توكيل لممثلك؛
• باستخدام قنوات الاتصالات.

يبدو أن تقديم تقرير 3-NDFL عبر الإنترنت هو الخيار الأكثر ملاءمة. فهو لا يسمح لك فقط بتقديم تقرير مع توفير أقصى قدر من الوقت، ولكن أيضًا لمراقبة عملية التدقيق المكتبي في الوقت الفعلي، وإرسال مستندات إضافية على الفور عند الطلب، بالإضافة إلى دفع الضرائب عبر الإنترنت، وإجراء تعويضات لمختلف الضرائب والعقوبات، و تقديم طلب لاسترداد الضريبة.

إحدى الموارد التي تسمح لك بالإبلاغ عن ضريبة الدخل الشخصي على الإنترنت هي بوابة الخدمات الحكومية. كقاعدة عامة، من خلال إعلان الخدمات العامة 3-NDFLيجب تقديمه، كما هو الحال في حالة التسليم بأي طريقة أخرى، قبل 30 أبريل من السنة التالية لسنة التقرير (قبل 2 مايو 2017). ولكن قبل أن تقدر جميع فوائد التفاعل عن بعد مع السلطات الضريبية، يجب عليك اتباع إجراءات التسجيل والتحقق من الهوية.

ما هو موقع الخدمات الحكومية وكيفية استخدامه

ظهرت بوابة الخدمات الحكومية في نهاية عام 2009 كجزء من برنامج لأتمتة جميع العمليات الإدارية في الاتحاد الروسي والانتقال إلى إدارة الوثائق الإلكترونية. في البداية، قدم الموقع معلومات مرجعية فقط، ولكن بسرعة كبيرة أصبح من الممكن الحصول على أي خدمة تقدمها الهيئات الحكومية تقريبًا عبر الإنترنت: من تحديد موعد مع الطبيب إلى تقديم المستندات لتسجيل رجل أعمال فردي.

للتسجيل في موقع الخدمات الحكومية، يجب عليك إدخال اسمك الكامل أو بريدك الإلكتروني أو رقم هاتفك المحمول. بالضغط على زر التسجيل، سيتم نقل المستخدم إلى صفحة إنشاء كلمة المرور. وبعد هذا الإجراء البسيط، ستصبح خدمات المراجع والمعلومات متاحة على البوابة.

للحصول على مجموعة واسعة من الخدمات، يجب عليك إكمال إجراءات تأكيد بياناتك الشخصية. للقيام بذلك، يجب عليك ملء معلومات SNILS ووثيقة الهوية في ملفك الشخصي. يتم فحص هذه المعلومات من قبل الجهات الحكومية، وبناء على نتائج الفحص يتم إرسال إشعار عبر البريد الإلكتروني. بعد نتيجة فحص إيجابية، يمكنك استخدام أنواع معينة من الخدمات (على سبيل المثال، معرفة ديونك الضريبية).

وسيتمكن أولئك الذين اجتازوا إجراء التحقق من الهوية من الوصول إلى جميع الخدمات التي تقدمها البوابة. لذا، إعلان 3-NDFL من خلال الخدمات الحكوميةلا يمكن تقديمه إلا إذا تم تأكيد الهوية. لإكمال هذا الإجراء، يجب عليك القيام بأحد الإجراءات التالية:

• الاتصال بأحد مراكز الخدمة، والتي يمكن الاطلاع على قائمتها الحالية على موقع الخدمات الحكومية؛
• تلقي رمز التأكيد عبر البريد، وعند استلامه، يجب عليك إظهار وثيقة الهوية الخاصة بك لموظف مكتب البريد؛
• استخدم التوقيع المؤهل المعزز، والذي يمكن الحصول عليه من أحد مراكز الاعتماد المعتمدة.

مهم! عند اتخاذ قرار بتقديم إقرار 3-NDFL عبر البوابة، يجب عليك عدم تأخير المواعيد النهائية للتسجيل. يستغرق التحقق من البيانات الشخصية بعض الوقت، ومن المحتمل ألا تتمكن من الوصول الكامل قبل الموعد النهائي لتقديم التقارير. ولكن إذا اتصلت بمركز الخدمة منذ البداية للتسجيل في الموقع، فيمكنك الحصول على حق الوصول الكامل على الفور، دون انتظار التحقق من بيانات SNILS أو جواز السفر.

كيفية تقديم إقرار 3-NDFL على موقع الخدمات الحكومية

تقديم إقرار 3-NDFL من خلال الخدمات الحكوميةمتوفر في المتغيرات التالية:

• إنشاء وإرسال تقرير عبر الإنترنت؛
• إرسال إقرار مكتمل في برنامج منفصل عبر الموقع الإلكتروني؛
• التسجيل لدى مكتب الضرائب لتقديم إقرار 3-NDFL شخصيًا.

يتطلب تقديم إقرار باستخدام الطريقتين الأوليين توقيع التقرير بتوقيع معزز غير مؤهل، والذي يمكن إنشاؤه مباشرة على الموقع الإلكتروني. مثل هذا التوقيع، وفقا للفقرة 3 من الفن. يسمح القانون رقم 5 بتاريخ 04/06/2011 رقم 63-FZ بما يلي:

• تحديد تفاصيل الشخص الذي وقع الوثيقة؛
• اكتشاف ما إذا تم إجراء تغييرات على المستند بعد التوقيع عليه.

يتيح لك كلا الخيارين إرفاق عمليات المسح الضوئي لجميع المستندات الداعمة بتنسيق إلكتروني.

يمكنك ملء الإقرار عبر الإنترنت إما مرة أخرى أو عن طريق نسخ البيانات من تقارير 3-NDFL المقدمة مسبقًا. يمكنك أيضًا حفظ مسودتك في أي وقت حتى تتمكن من العودة إليها لاحقًا.

لملء إقرار 3-NDFL باستخدام موارد الطرف الثالث، يوصي موقع الخدمات الحكومية باستخدام برنامج "Legal Taxpayer"، والذي يمكن تنزيله من موقع مكتب الضرائب. ولكن يجوز استخدام أي برنامج آخر يضمن تحميل البيانات بتنسيق مقبول. يجب أن يتوافق ملف حاوية النقل مع متطلبات أمر دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 9 نوفمبر 2010 رقم ММВ-7-6/535@.

بعد الانتهاء من إجراء تقديم الإقرار عبر الإنترنت، ستتلقى رسالة من مكتب الضرائب حول تسجيل الملف. سيكون الإخطار بمثابة تأكيد لتقديم 3-NDFL.

مهم! يجب طباعة إيصال قبول الإقرار من خلال الموقع الإلكتروني وتخزينه لتجنب النزاعات مع السلطات الضريبية في حالة حدوث عطل في النظام الإلكتروني.

سيتم إرسال رسالة تفيد بإتمام التدقيق المكتبي للإقرار على حسابك الشخصي في موقع الخدمات الحكومية، وكذلك على البريد الإلكتروني المحدد في ملفك الشخصي. بعد الانتهاء من الفحص، يمكنك تقديم طلب استرداد الضريبة بنفس الطريقة - من خلال موقع الخدمات الحكومية، إذا تم تقديم الإقرار للمطالبة بالحق في خصم الضريبة.

نتائج

يعد إرسال إقرار 3-NDFL عبر بوابة الخدمات الحكومية من أسهل الطرق لتقديم التقارير. ولكن لكي تكون قادرًا على التفاعل دائمًا مع السلطات الضريبية عن بعد، يتعين عليك اتباع إجراء التحقق من الهوية مرة واحدة، ثم إنشاء توقيع رقمي إلكتروني يسمح لك بالتصديق على الإقرارات والخطابات والتطبيقات والمستندات الأخرى الموجهة إلى مكتب الضرائب.

يمكن للأفراد تقديم الإقرار الضريبي، نموذج 3-NDFL، من خلال مراكز متعددة الوظائف في مكان التسجيل الدائم أو المؤقت للكيانات القانونية، هذه الخدمة متاحة على. أيضًا، من خلال MFC، يتم تسجيل المواطنين برقم التعريف الضريبي (TIN).

وفقًا للفقرة 1 من المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتعين على الفئات التالية من المواطنين تقديم الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL:

• الأشخاص؛
• الأشخاص المرتبطون بالمحامين الذين لديهم مكاتب قائمة ومديري التحكيم;
• مواطنو الدول الأخرى الذين يمارسون أنشطة العمل في الاتحاد الروسي على أساس براءة اختراع.

الأفراد ذوي الدخل من:

• بيع الأموال المنقولة وغير المنقولة إذا كانت مملوكة لمدة تقل عن ثلاث سنوات، وتشمل المنازل والبيوت والجراجات والمركبات وغيرها.
• من تأجير العقار المذكور أعلاه بموجب الاتفاقية؛
• في حالة الملكية للأشخاص الذين ليسوا من الأقارب أو أفراد الأسرة؛
• في حالة سداد الأجور أو جزء منها بقرار من المحكمة، ولم تكن خاضعة للضريبة.

متى يتم تقديم الإقرار الضريبي

إن إقرارات ضريبة الدخل، مثل تلك، لها مواعيد نهائية منظمة بشكل صارم. في بعض الحالات، قد يختلف وقت التسليم حسب الغرض من 3-NDFL:

1. إذا كنت تعلن عن دخل العام الماضي، فيجب عليك تقديم 3-NDFL قبل 30 أبريل من العام الحالي.
2. إذا كنت تنتمي إلى فئة المواطنين الذين يحق لهم إرجاع التخفيضات الضريبية، فيمكنك تقديم إقرار عن السنوات السابقة في أي وقت من العام الحالي.
3. إذا قمت بدمج كلا السببين، فيجب عليك الإبلاغ، أيضًا قبل 30 أبريل من العام الحالي، عن فترة التقرير ودخل العام الماضي.

كيفية تقديم الإقرار الضريبي 3-NDFL من خلال MFC: تعليمات خطوة بخطوة

حاليا، الخدمة متاحة للمراكز متعددة الوظائف، في عام 2018، سيكون من الممكن الإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة في جميع MFCs في روسيا.

نظرًا لأن الخدمة جديدة تمامًا ولا يتم تقديمها إلا في الفروع الموجودة في مكان التسجيل. لمعرفة أي MFCs يمكنك ملء 3-NDFL، أو الاتصال بها، أو خلاف ذلك، أو استخدامها.

1. نقوم بإعداد المستندات اللازمة حسب القائمة.
2. مقدمًا، أو بشكل عام، في يوم التقديم، نأخذ قسيمة انتظار إلكترونية.
3. نقوم بالتعاون مع أحد المتخصصين بملء الإقرار الضريبي في النموذج المحدد. يجب تقديم التقديم لعام 2017 بحلول 30 أبريل 2018، وتتوفر عينة ونموذج فارغ. النماذج والسنوات متاحة الآن. لتوفير الوقت، يمكنك استخدام الأمثلة المصممة خصيصًا - التعليمات والسنوات.
4. بمجرد أن تصبح حزمة المستندات جاهزة، سيقوم موظف MFC بإرسالها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان إقامتك، وبعد ذلك يمكن اعتبار الإجراء مكتملًا.

ما هي المستندات المطلوبة

لتقديم 3-NDFL من خلال MFC، المستندات التالية مطلوبة (مطلوبة):

• جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي؛
• شهادة تؤكد الدخل من مكان عمل دائم في النموذج 2-NDFL.

بالإضافة إلى ذلك:

عند شراء وبيع العقارات (إذا تجاوزت قيمة الصفقة مليون روبل):

• (شهادة تؤكد حقوق الملكية)؛
• اتفاقية البيع والشراء؛
• شهادة النقل والقبول؛
• إذا كانت المعاملة عن طريق التحويل المصرفي - إيصال من البنك، نقدا - إيصال؛
• إذا كان السكن عبارة عن اتفاقية قرض، شهادة من البنك تؤكد سداد الفائدة، وجميع إيصالات السداد.

أثناء البناء العقاري:

• اتفاقية المشاركة أو الاستثمار؛
• إيصالات الدفع مقابل مواد البناء والخدمات الإضافية ؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد للعقارات؛
• شهادة القبول إن وجدت.

عند شراء وبيع المركبات (إذا تجاوزت قيمة المعاملة 250 ألف روبل)

• اتفاقية شراء وبيع السيارة.

الرسوم الدراسية أو العلاج:

• اتفاقية مع مؤسسة تعليمية أو طبية؛
• إيصالات وشيكات دفع الخدمات ؛
• نسخة من جواز سفر الطالب أو الطفل أقل من 14 سنة؛
• نسخة من ترخيص مؤسسة طبية أو تعليمية.

إذا تم تقديم الإعلان من قبل طرف ثالث، فيجب الحصول على توكيل موثق، وفقًا للتشريعات الروسية.

ما هي تكلفة إرسال 3-NDFL من خلال MFC

لا يوجد أي رسوم على تقديم الخدمات في MFC، ويتم تقديم الإعلان مجانًا.

وقت تقديم الخدمة

سيستغرق إجراء تجميع وتقديم 3-NDFL من خلال المركز متعدد الوظائف 10 دقائق.

متى يمكنهم رفض قبول 3-NDFL؟

لا يحق لأخصائي MFC رفض تقديم الخدمات دون أسباب مبررة، وإلا فلك الحق. الأسباب الرئيسية للرفض:

• عدم وجود وثيقة هوية؛
• لا يوجد توكيل أو غير مصدق من كاتب العدل؛
• يتم ملء الإقرار باستخدام نموذج قديم أو به أخطاء؛
• لم يكن لديك التسجيل في المنطقة التي يقع فيها MFC.