Yuridik shaxs benefitsiar bo'lishi mumkinmi? Benefisiar kim. Yakuniy benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish

Benefisiar foyda oluvchi hisoblanadi, bu atama faoliyat sohasiga qarab bir qancha semantik ma'nolarga ega bo'lishi mumkin.

Agar biz sug'urta ishi haqida gapiradigan bo'lsak, unda benefitsiar sug'urta polisida ko'rsatilgan tovonni oluvchi hisoblanadi. Agar shartnomada ko'rsatilgan shaxs uning amal qilish muddatini ko'rmasa, boshqa shaxs benefitsiarga aylanishi mumkin. Mulkni sug'urtalashga kelsak, har qanday mulk egasi boshqa shaxs tomonidan uning foydasiga sug'urtalangan bo'lsa, mulkdorga aylanadi.

Meros huquqida foyda oluvchi vasiyat bo'yicha merosxo'r hisoblanadi.

Benefitsiar, shuningdek, o'z mol-mulkidan daromad oladigan, masalan, mulkni ijaraga berishda ijara haqini olgan shaxsdir.

Benefitsiar tushunchasi maksimal foyda olish uchun ularni ishonchli boshqaruvga bergan aktsiya egalariga ham tegishli. Benefitsiar-aktsiya egalari mulk huquqini boshqa shaxsga o'tkazish, jamiyat faoliyati to'g'risida qaror qabul qilish, aksiyadorlar yig'ilishida ovoz berish, shuningdek jamiyat boshqaruvini saylashda ishtirok etish huquqiga ega.

Agar biz ishonch haqida gapiradigan bo'lsak, unda benefisiar - bu ishonchli mulkni boshqarishdan moliyaviy foyda oladigan shaxs.

Benefisiar atamasi offshor biznesda keng qo'llaniladi. Bunday holda, bu biznesning haqiqiy egasi bo'lib, u ham "yakuniy benefitsiar" deb ataladi. U, qoida tariqasida, ta'sis hujjatlarida ko'rsatilgan nominal egasidan farq qiladi. Ya'ni, de-fakto benefitsiar barcha boshqaruv huquqlariga ega bo'lgan biznes egasi bo'lib, kompaniya faoliyatidan daromad oladi, lekin de-yure egalik boshqa shaxslarga o'tkaziladi. Nominal rahbariyatning mavjudligi yakuniy benefitsiarga nisbatan maxfiylikni saqlash bilan oqlanadi.

Bank sohasida benefitsiarlar

Bank ishida benefitsiar tushunchasi bank akkreditivlari, inkassolar, kafolatlar va sertifikatlar bilan operatsiyalarda qo'llaniladi.

Bank akkreditivini berishda u nomiga ochilgan shaxs, hujjatli akkreditiv egasi benefitsiar hisoblanadi.

Inkasso bank operatsiyasining bir qismi sifatida benefitsiar bitim doirasida xaridor tomonidan mol-mulkni olganligini tasdiqlovchi bank operatsiyalaridan so'ng pulni oluvchi hisoblanadi.

Bank sertifikatiga kelsak, uning amal qilish muddati tugagandan so'ng, benefitsiar undagi pul mablag'larini oluvchi hisoblanadi. Sertifikatlar nomlanmaganligi sababli, bu bank sertifikatini ochgan shaxs bo'lishi shart emas.

Bank kafolati bo'yicha benefitsiar shartnoma bo'yicha pul mablag'larini olishi kerak bo'lgan qarz beruvchi hisoblanadi.

2016 yil dekabr oyida 07.08.2001 yildagi 115-FZ-sonli "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" gi Federal qonuni (bundan buyon matnda 115-FZ-son Qonuni deb yuritiladi) 6.1-modda bilan o'zgartirildi. . "Yuridik shaxsning o'z manfaatdor egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish majburiyatlari". Innovatsiyalar kuchga kirganiga bir yil o'tganiga qaramay, ko'pgina kompaniyalar hali ham ushbu mas'uliyatni bajarish bo'yicha ishlarni yo'lga qo'ymagan. Ayni paytda “jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash” qonuni talablarini e’tiborsiz qoldirish jiddiy oqibatlarga olib kelishi mumkin. Huquqbuzarliklar uchun jarimalar keskin. Benefisiarlar haqida ma'lumot yo'qligi uchun tashkilot yarim million rublgacha jarimaga tortilishi mumkin. Maqolada biz ishning asosiy algoritmlarini tasvirlab beramiz va salbiy oqibatlardan qochishga yordam beradigan maslahatlar beramiz.

Benefisiar egasi kim?

paragrafda. 13-modda. 115-FZ-sonli Qonunning 3-moddasida benefitsiarning aniq ta'rifi berilgan. Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash haqida gap ketganda, benefisiar deb pirovardida to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita (uchinchi shaxslar orqali) tashkilot kapitalida 25% dan ortiq ulushga ega bo'lgan (asosan ishtirok etgan) yoki nazorat qilish qobiliyatiga ega bo'lgan jismoniy shaxs tushuniladi. mijozning boshqalar tomonidan harakatlari.

Eslatma

Shouni yig‘ish

Jismoniy shaxslar, 115-FZ-sonli qonun nuqtai nazaridan, agar boshqacha isbotlanmagan bo'lsa, o'zlariga "egadir". Albatta, "bu shaxs ... jismoniy shaxsning foydali egasi hisoblanadi" iborasi tabassumga sabab bo'ladi, lekin qonun shunday o'ziga xos tarzda tuzilgan.

Ko'rib turganingizdek, qonun chiqaruvchi huquqni muhofaza qiluvchi organlar uchun juda keng faoliyat sohasini qoldirgan. "Fizika" bir aniq mezon (ustav kapitaliga 25% dan ortiq egalik qilish) bo'yicha ham, "mijozning harakatlarini nazorat qilish qobiliyati" mavhumligi bo'yicha ham benefitsiar sifatida tan olinishi mumkin.

Kapital nazorati

Benefisiar egalik to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita bo'lishi mumkin.

To'g'ridan-to'g'ri egalik bilan hamma narsa nisbatan aniq: agar "fizik" aktsiyalarning 25 foiziga (ustav kapitalidagi ulushlarga) egalik qilsa, u benefitsiar sifatida tan olinadi.

1-misol

Shouni yig‘ish

“Romashka” MChJ aktsiyalari har biri 50 foizdan ikki nafar jismoniy shaxsga tegishli. Ularning ikkalasi ham benefisiar egalari sifatida tan olinadi.

Bilvosita nazorat bilan ishlar biroz murakkabroq. Bu erda yana ko'p variantlar mavjud.

2-misol

Shouni yig‘ish

“Romashka” MChJ ishtirokchilari orasida bitta jismoniy (50% ulush) va ikkita yuridik shaxs bor, ularning har birida 25%. Biroq, har ikkala yuridik shaxsning 100% ulushi bir jismoniy shaxsga tegishli. Shunga ko'ra, ikkala "fizik" ham hali ham foydali egalardir.

3-misol

Shouni yig‘ish

Voyaga etmagan yoki muomalaga layoqatsiz vasiylik orqali ota-onalar yoki vasiylar kabi bilvosita mulkchilikning yanada murakkab o'zgarishlari ham mumkin.

4-misol

Shouni yig‘ish

Qarindoshlar guruhi nafaqa oluvchilar deb tan olinishi mumkin, garchi ularning har birining ulushi nazorat qiymatidan kam bo'lishi mumkin. Bu holatda mantiq juda oddiy - qarindoshlar bir-biriga ta'sir qiladi, ya'ni ular o'z huquqlarini birgalikda amalga oshirishlari mumkin.

Aka-uka Sidorovlar "Romashka" MChJ ustav kapitalidagi 40 foiz ulushini birgalikda nazorat qilishadi. Shuningdek, ular birgalikda benefitsiar sifatida tan olinishi mumkin.

Umuman olganda, "biznesdagi ulushlarga" to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita egalik qilish orqali benefisiar egalarni aniqlash tartibi intuitivdir. Ko'proq savollar odatda "mijozning harakatlarini nazorat qilish qobiliyati" tufayli yuzaga keladi.

Boshqarishning boshqa usullari

115-FZ-sonli qonun nazorat qilish imkoniyatini o'rnatish mumkin bo'lgan mezonlarni nazarda tutmaydi. Rosfinmonitoring "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirish (legallashtirish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" 07.08.2001 yildagi 115-FZ-sonli Federal qonunining ayrim normalarini qo'llashning odatiy masalalari" axborot hisobotida ushbu masalani yoritishga harakat qildi. ”” (raqam va sana yo'q).

Rosfinmonitoring ma'lumotlariga ko'ra, benefisiar egalariga, birinchi navbatda, bosh direktor, direktorlar kengashi va kengash (direksiya) a'zolari kabi yuqori lavozimlarni egallagan shaxslar kiradi. Bu shaxslar bitimlarni tuzadilar va tasdiqlaydilar, ya'ni "mijoz tomonidan qabul qilingan qarorlarga ta'sir qilish imkoniyatiga ega". Ushbu toifaga tashkilotning boshqaruv kompaniyasini boshqaradigan shaxslar ham kiradi.

5-misol

Shouni yig‘ish

Darvoqe, qonun chiqaruvchi ham shu yo‘ldan bordi. Agar tashkilot biron sababga ko'ra benefitsiarni aniqlay olmasa, uning bosh direktori shunday deb tan olinishi mumkin (115-FZ-sonli Qonunning 7-moddasi 2-bandi 1-bandi).

Ikkinchidan, benefitsiar o'z vakolatlaridan kompaniyaning rasmiy egalariga bosim o'tkazish uchun foydalanishi mumkin bo'lgan shaxs sifatida tan olinishi mumkin. Masalan, benefitsiar qog'ozda kompaniyaning egalari bo'lgan shaxslarni ish bilan ta'minlaydigan tashkilot rahbari sifatida tan olinishi mumkin. Ko'pgina tadbirkorlar, agar siz biznesni haydovchi yoki qo'riqchi uchun ro'yxatdan o'tkazsangiz, bu sizga soyada qolishingizga yordam beradi, deb hisoblashadi. Aslida, bu yondashuv panatseyadan uzoqdir.

Uchinchidan, benefisiar egasi rasmiy menejerlar yoki tashkilotning ustav kapitalidagi ulush egalari bilan oilaviy yoki do'stona munosabatlar tufayli qaror qabul qilishga ta'sir ko'rsatadigan shaxs bo'lishi mumkin.

Umuman olganda, amaliy nuqtai nazardan, "benefitsiar" tushunchasi "daromadning haqiqiy oluvchisi" soliqqa juda yaqin (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 7-moddasi 2-bandi). Oxir oqibat, bu klassik savol orqali "kimga yakuniy natija beradi?" va benefitsiar aniqlanadi.

Benefitsiarlarni kim aniqlashi shart?

Benefisiar mulkdorlarni tashkil etish talabi faoliyat sohasi va huquqiy shaklidan qat'i nazar, deyarli barcha kompaniyalarga tegishli. Bundan tashqari, bu holatda qonun tijorat va notijorat tashkilotlarni ajratmaydi. Bu o'z-o'zidan g'alati. Axir, ta'rifga ko'ra, benefitsiar - benefitsiar. Ya'ni, biznes kimga daromad keltirsa. Shu sababli, notijorat tashkilotlarga nisbatan bunday yondashuv g'alati ko'rinadi. Shunday qilib, xayriya tashkilotlarining ta'sischilari o'z faoliyatidan nazariy jihatdan foyda ko'rmasliklari kerak. Biroq, qonun bu holatda hech qanday farq qilmaydi. Ma'lumotlar barcha yuridik shaxslar tomonidan to'planishi kerak, ba'zi bir kichik istisnolar.

Benefisiar egalarni tashkil etish shart emas (115-FZ-sonli Qonunning 2-5-bandlari, 2-bandlari, 7-moddasi 1-bandi):

• davlat va munitsipal hokimiyat organlarining yurisdiksiyasidagi muassasalar;
• Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari yoki munitsipalitetlar kapitalidagi ulushlarning (ulushlarning) 50% dan ko'prog'iga ega bo'lgan davlat korporatsiyalari yoki tashkilotlari. Bunday holda, benefitsiar allaqachon aniq;
• qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qiluvchi uyushgan savdoga qo'yilgan qimmatli qog'ozlarning emitentlari. Ushbu tashkilotlar ro'yxatdan chiqarib tashlanadi, chunki ular ushbu ma'lumotlarni boshqa me'yoriy hujjatlar talabiga binoan oshkor qiladilar (birinchi navbatda, 1996 yil 22 apreldagi 39-FZ-sonli "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida" Federal qonuni);
• qimmatli qog'ozlari Rossiya banki tomonidan tasdiqlangan ro'yxatga kiritilgan xorijiy valyutada ro'yxatga olingan xorijiy tashkilotlar. Oldingi bandda bo'lgani kabi, boshqa qonunlarning batafsil talablarini takrorlash sifatida, benefisiar egalarni aniqlash talabi olib tashlandi.

Kimga xabar berish kerak?

Benefitsiarlar to'g'risida ma'lumot so'ralishi mumkin:

• Federal soliq xizmati (Rossiya FTS);
• Federal moliyaviy monitoring xizmati (Rosfinmonitoring).

Axborotni taqdim etish qoidalari Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2017 yil 31 iyuldagi 913-son qarori (bundan buyon matnda Qoidalar deb yuritiladi) bilan tasdiqlangan.

Tashkilotga so'rov qog'ozda yoki elektron shaklda topshirilishi mumkin. Shu bilan birga, Rosfinmonitoring so'rovlarni elektron shaklda yuborish uchun soliq xizmati resurslaridan foydalanadi. Amalda, so'rovlar odatda soliq organlari bilan ma'lumot almashish kanallari orqali elektron shaklda yuboriladi.

Kompaniya so'rov olingan kundan boshlab besh ish kuni ichida benefisiar egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishi shart. Ma'lumotlar so'rovda ko'rsatilgan sanada taqdim etiladi. Javob so'rov qabul qilingan kanallar orqali yuborilishi kerak. Elektron so'rovni olgandan so'ng, javob nafaqat soliq organlari bilan o'zaro aloqa kanallari orqali, balki moddiy tashuvchida (flesh-disk yoki disk) ham bo'lishi mumkin. Ikkinchi holda, sizga bosh direktor tomonidan imzolangan qo'shimcha xat kerak bo'ladi. Bunday xat ma'lumot tashuvchisiga ilova qilinishi va kurer tomonidan taqdim etilishi yoki ro'yxatdan o'tgan pochta orqali yuborilishi kerak.

Javob qabul qilinmaydi, agar:

• elektron xabar belgilangan tuzilma va formatga mos kelmasa;
• vakolatli shaxsning kengaytirilgan malakali elektron imzosi mavjud emas (yoki ruxsatsiz shaxsning imzosi mavjud);
• qo'shimcha xatda vakolatli shaxsning imzosi bo'lmasa;
• optik yoki raqamli media shikastlangan bo'lib, uning mazmunini o'qish mumkin emas (qog'ozdagi so'rovga javob berishda).

Agar xabar qabul qilinmasa, soliq organidan tegishli bildirishnoma olingandan so'ng, kompaniyaga tuzatishlar kiritish va xabarni qayta yuborish uchun uch ish kuni kerak bo'ladi.

Nima haqida xabar berish kerak?

Yangi san'at. 115-FZ-sonli Qonunning 6.1-moddasi "Yuridik shaxsning benefisiar egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish majburiyatlari" deb ataladi. Unga ko'ra, kompaniyalar quyidagilarga majburdirlar:

• ularning benefitsiarlari haqida ma'lumotga ega bo'lish;
• muntazam ravishda (yiliga kamida bir marta) ushbu ma'lumotlarni yangilash;
• benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlarni olingan kundan boshlab kamida besh yil davomida saqlash;
• Hisobotda benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish (qonun talab qilganda).

Kompaniyada bo'lishi kerak bo'lgan benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlar ro'yxati paragrafda keltirilgan. 2 sub. 1-bet 1-modda. 115-FZ-son Qonunining 7-moddasi. Eng kamida, benefitsiar haqida quyidagi ma'lumotlar o'rnatilishi kerak:

• To'liq ism, tug'ilgan sana, fuqaroligi, TIN;
• shaxsni tasdiqlovchi hujjatning rekvizitlari;
• migratsiya kartasi ma'lumotlari;
• chet ellik yoki fuqaroligi bo'lmagan shaxsning Rossiyada bo'lish (yashash) huquqini tasdiqlovchi hujjat ma'lumotlari;
• yashash (ro'yxatdan o'tish) yoki yashash joyining manzili.

Qonun hujjatlarida saqlash tartibi va benefitsiarlarga so‘rov yuborish tartibi belgilanmagan. Shuning uchun u kompaniyaning ichki hujjatlari bilan tasdiqlanishi mumkin. Shuningdek, bu ish uchun kim mas'ul ekanligini aniqlash kerak.

Benefisiarni qidiring

Shunday qilib, tashkilot o'z benefitsiarini yaratish uchun barcha choralarni ko'rishi shart, va tashkil etilgandan keyin - u haqidagi ma'lumotlarni saqlash va ma'lumotlarni muntazam yangilab turish. Keling, biznes kompaniyalari misolida buni qanday qilishni ko'rib chiqaylik.

Darhaqiqat, ma'lumotlarni olishning yagona yo'li - benefisiar egalari bo'lishi mumkin bo'lgan shaxslarga yozma so'rovlar yuborish. Albatta, adresat tomonidan so'rov yuborish va qabul qilish faktlari hujjatlashtirilgan bo'lishi kerak. Shuning uchun so'rovni ro'yxatdan o'tgan pochta orqali qo'shimchalar ro'yxati bilan yoki kurerlik xizmati orqali yuborish yaxshiroqdir.

Benefisiar kapitalni nazorat qiladi

Ishning birinchi bosqichida potentsial benefitsiar bo'lishi mumkin bo'lgan shaxslarni aniqlash kerak. Rosfinmonitoring buning uchun har qanday qonuniy ma'lumot manbalaridan foydalanishni taklif qiladi (Rosfinmonitoringning 18.03.2009 yildagi 2-sonli "07.08.2001 yildagi 115-FZ-son Federal qonunini qo'llash tartibi to'g'risida" gi axborot xatining 2.1-bandi). Tadbirkorlik subyektlari uchun asosiy manbalar yuridik shaxslarning yagona davlat reestri (MChJlar uchun) va aksiyadorlar reestri (AJ uchun) hisoblanadi.

Kompaniya quyidagilarni aniqlashi kerak:

• aktsiyalarning (ulushlarning) 25% dan ortiqiga bevosita egalik qiluvchi jismoniy shaxslar;
• uning ishtirokchilari (aktsiyadorlari) bo'lgan barcha (!) yuridik shaxslar.

Birinchi toifadagi shaxslar avtomatik ravishda (qonunga ko'ra) benefitsiarlar ro'yxatiga kiritiladi. Ushbu holatni tasdiqlash uchun ularning manziliga so'rov yuborilishi kerak, chunki ular boshqa birovning manfaatlarini ko'zlab aktsiyalarga (ulushlarga) ega bo'lishlari mumkin. Shuningdek, aktsiyalarning (ulushlarning) 25% dan kamrog'iga ega bo'lgan jismoniy shaxslarga so'rov yuborishni tavsiya qilamiz, chunki ular bir-biriga bog'liq bo'lishi mumkin, ya'ni ularning ulushlari (ulushlari) umumlashtirilishi mumkin.

Ustav kapitali kimga tegishli ekanligini aniqlash uchun ikkinchi toifadagi shaxslarning manziliga so'rov yuborish kerak (6-misol). Bu 25% ulushga (aktsiyalarga) bilvosita egalikni o'rnatish uchun zarurdir. Bundan tashqari, so'rovlar, bizning fikrimizcha, ushbu yuridik shaxslarning mulk ulushidan qat'i nazar, yuborilishi kerak. Axir, egalik to'plami bir nechta qismlardan "tarkibiy" bo'lishi mumkin.

6-misol

Shouni yig‘ish

Ikkinchi bosqich - olingan javoblarni qayta ishlash. Uning natijalariga ko'ra, kompaniya keyingi so'rovlarni yuborish zarurati bor-yo'qligini tushunishi kerak. Ehtimol, tashkilot boshqa kompaniyalar o'z ishtirokchisi - yuridik shaxsning ustav kapitalidagi ulushlarga ega ekanligi haqida ma'lumot oladi. Va qonunga ko'ra, benefitsiarni aniqlash uchun siz zanjirning oxiriga - jismoniy shaxsga erishishingiz kerak.

Albatta, qonun chiqaruvchi zanjirdagi yuqori tashkilotlar quyi bo'g'inlarga yuqoridagi barcha bo'g'inlar to'g'risida ma'lumot beradi deb taxmin qiladi. Biroq, bu taxmin har doim ham to'g'ri emas. Shuning uchun, benefitsiarni to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatmasdan javob xabarini olganingizdan so'ng, mulkchilik zanjiri bo'ylab keyingi tashkilotlarga so'rov yuborishga arziydi. Va bunday so'rovlar barcha "fiziklar" aniqlanmaguncha (yoki javoblar kelmaguncha) yuborilishi kerak.

7-misol

Shouni yig‘ish

Shuni ta'kidlash kerakki, benefisiar mulkdorlarni yaratish uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni taqdim etish majburiyati faqat birinchi darajali kompaniyalarga tegishli. Ya'ni, yuridik shaxslar - ushbu kompaniyaning ishtirokchilari, shuningdek uni boshqacha tarzda nazorat qiladigan shaxslar (115-FZ-son Qonunining 6.1-moddasi 5-bandi). Bu shuni anglatadiki, a'zo a'zosi, agar u kompaniyani boshqaradigan shaxs bo'lmasa, vijdonan so'rovni e'tiborsiz qoldirishi mumkin.

Benefisiar nazoratning boshqa vositalaridan foydalanadi

Agar benefitsiar kompaniyani uning aktsiyalariga (ulushlariga) egalik qilish orqali emas, balki nazorat qilsa, unda uni tashkil etish mexanizmlari unchalik ko'p emas. Kapitalni nazorat qilishda bo'lgani kabi, mumkin bo'lgan benefisiar egalariga so'rovlarni yuborish kerak. Ammo benefitsiarlar uchun "nomzodlar" doirasini belgilash ancha qiyin. Birinchidan, bunday shaxslarni aniqlashning yagona mezonlari yo'q. Ikkinchidan, ularni aniqlash kerakligi ularning fonda qolish istagidan dalolat beradi.

Va endi o'zimizga savol beraylik - qaysi bosh direktor (xodim) kompaniyani haqiqatda boshqaradigan shaxsning irodasiga qarshi chiqadi? Ya'ni maoshini to'layotganning xohishiga qarshimi?

Ma'lum bo'lishicha, bu holatda kompaniya o'z benefitsiarlarini faqat bitta holatda aniqlashi mumkin - agar benefitsiarning o'zi o'zini e'lon qilsa va uning nazorati mexanizmini tushuntirsa. Aslida, bunday holatlar tez-tez sodir bo'ladi. Odatda, "soyadan chiqish" bank bilan muloqot qilgandan so'ng, masalan, kredit olish uchun ariza berishda sodir bo'ladi. Shunga ko'ra, benefitsiar shaxsni tashkilotning reestriga kiritish to'g'risidagi qaror xuddi shu tarzda amalga oshiriladi.

Topildi. Keyin nima?

Ma'lumot nafaqat aniqlanishi, balki saqlanishi ham kerak. Buning eng oson yo'li aniqlangan benefitsiarlar reestrida (8-misol). Bunday reestrning shakli kompaniyada bo'lishi kerak bo'lgan benefitsiar to'g'risidagi ma'lumotlar ro'yxati bilan belgilanadi (115-FZ-sonli Qonunning 7-moddasi 1-bandi 1-bandi).

8-misol

Shouni yig‘ish

Shu bilan birga, manfaatdor mulkchilik tashkil etilgan hujjatlar ham arxiv ishiga shakllantirilishi kerak. Ular besh yil davomida saqlanishi kerak (115-FZ-son Qonunining 6.1-moddasi 2-bandi, 3-bandi).

Topilmadi. Ular jazolaydimi?

Benefisiar egalari haqida ma'lumotga ega bo'lmaganlar uchun qonun qattiq. Hatto yirik kompaniyalar uchun ham jarimalar sezilarli. Kompaniyaning benefisiar egalari reestri o'z vaqtida to'ldirilmagani uchun yarim million to'lash shubhali "zavq".

Hujjat fragmenti

Shouni yig‘ish

14.25.1-modda. Rossiya Federatsiyasining Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksi

Yuridik shaxsning o'z benefisiar egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni yoki Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan so'rov bo'yicha Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan ma'lumotlarni aniqlash bo'yicha ko'rilgan choralar to'g'risidagi ma'lumotlarni yangilash, saqlash va taqdim etish bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarmaganligi. vakolatli organ yoki soliq organlari tomonidan -

mansabdor shaxslarga o'ttiz mingdan qirq ming rublgacha miqdorda ma'muriy jarima solishga sabab bo'ladi; yuridik shaxslar uchun - yuz mingdan besh yuz ming rublgacha.

Mas'uliyatdan qochish oson. Faqat Rosfinmonitoring yoki Rossiya Federal Soliq xizmati so'roviga o'z vaqtida javob berish kerak. Ammo kompaniya o'z benefitsiarlari haqida ma'lumot ololmasa-chi? Bu holatda qanday bo'lish kerak?

Asosiysi, nazorat qiluvchi organlarga kompaniya kerakli ma'lumotlarni to'plashga harakat qilganligini ko'rsatishdir. Darhaqiqat, qonun bunday ma'lumotlarni to'plash va saqlash majburiyatini belgilaydi, lekin u boshqa shaxslarning ularni berishdan bosh tortganligi uchun javobgarlikni belgilamaydi. Bundan tashqari, hatto nazariy majburiyat ham (115-FZ-sonli Federal qonunining 6.1-moddasi 5-bandi) faqat tashkilotning o'z ishtirokchilariga va uni bevosita nazorat qiluvchi shaxslarga nisbatan qo'llaniladi, lekin sizning ta'sischilaringizning ta'sischilariga umuman taalluqli emas.

Shuning uchun, tashkilot qanchalik harakat qilmasin, ehtimol u o'z benefitsiarlarini aniqlay olmaydi (yoki ularning barchasini aniqlay olmaydi). Eng oddiy holat, MChJning barcha ishtirokchilari yuridik shaxslar bo'lsa, lekin zanjir shu bilan tugamaydi, chunki ta'sischilarning muassislari ham yuridik shaxslardir. Agar "birinchi qator" kompaniyalari (sizning ishtirokchilaringiz) sizga javob bergan bo'lsa ham, "ikkinchi qator" so'rovni e'tiborsiz qoldirishi mumkin. Ayniqsa, chet elda ro'yxatdan o'tgan kompaniyalar zanjirda paydo bo'lsa. Siz jarimaga tortilasizmi? Rosfinmonitoring buni o'ylamaydi.

Hujjat fragmenti

Shouni yig‘ish

Rosfinmonitoring axborot xabari "Jinoyat va huquqbuzarlikdan olingan daromadlarni legallashtirishga (yuvish) qarshi kurashish to'g'risida 2001 yil 7 avgustdagi 115-FZ-sonli Federal qonunining 6.1-moddasiga muvofiq yuridik shaxslarning o'zlarining benefisiar egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish tartibi to'g'risida. terrorizmni moliyalashtirish”

Agar yuridik shaxs o‘zining benefisiar egasini tashkil qila olmasa va u to‘g‘risida tegishli ma’lumotlarni aniqlash uchun barcha mavjud choralarni ko‘rgan bo‘lsa, bunday yuridik shaxs vakolatli davlat organlarining so‘roviga ko‘ra, uni tashkil etish bo‘yicha ko‘rilgan choralar to‘g‘risida ma’lumot taqdim etishi shart. ularning benefisiar egalari haqida ma'lumot. Ta'sischilarga (boshqa nazorat qiluvchi shaxslarga) yuqorida ko'rsatilgan so'rovlar va ularga javoblar choralar ko'rilganligini tasdiqlovchi hujjatlar bo'lishi mumkin.

Shunday qilib, agar tashkilot o'z benefisiarlari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z aybi bilan to'play olmasa, siz jarimadan qo'rqishingiz mumkin emas. Biroq, kompaniya o'z kuchida hamma narsani qilganligini tasdiqlashingiz kerak bo'ladi. Rosfinmonitoring ta'kidlaganidek, aslida buni amalga oshirishning yagona yo'li - mumkin bo'lgan benefitsiarlarga so'rovlar yuborilganligini tasdiqlovchi pochta kvitansiyalari va qo'shimchalarning tavsiflarini ilova qilishdir.

Xulosa

Benefisiar to'g'risidagi ma'lumotlar yo'qligi uchun javobgarlikka tortish amaliyotini hali keng tarqalgan deb atash mumkin emas. Va bu ajablanarli emas, chunki nazorat qiluvchi organlar va yuridik shaxslarning o'zaro munosabatlari tartibini belgilovchi qonunosti hujjatlari faqat 2017 yil 18 avgustda (Qoidalar kuchga kirgan sana) kuchga kirdi. Shu sababli, kelasi yilning boshida korxonalar katta talablarga duch kelishi mumkin. Va bunga oldindan tayyorgarlik ko'rish kerak, chunki so'rovni darhol (besh ish kuni ichida) olgandan so'ng, tashkilot benefitsiarlar haqida ma'lumot to'plashga ulgurmaydi.

Mamlakatimizda bozor munosabatlarining rivojlanishi yangi xo’jalik yurituvchi sub’ektlarning paydo bo’lishiga olib keldi. Ulardan birini benefitsiarlar ta'rifiga kiruvchi shaxslar toifalari deb hisoblash mumkin.

Benefisiarlar kimlar

Benefitsiarlar ostida, muayyan operatsiyalardan daromadga ega bo'lgan yuridik va jismoniy shaxslarni hisobga olish odatiy holdir. Bu sub'ektlar o'zlarining mol-mulki bilan ishonchli bitimlardan foyda oluvchilardir. Imtiyoz oluvchilar sug'urta polislari egalari ham bo'lishi mumkin.

Kimni foydali egalar deb atash mumkin

115-FZ-sonli Federal qonuniga muvofiq benefisiar mulkdorlar - bu tadbirkorlik sub'ektlari, aktivlari va boshqa boyliklariga haqiqatan ham egalik qiluvchi shaxslar.

08.07.2001 yildagi 115-FZ-sonli Federal qonunida qo'llaniladigan asosiy tushunchalardan parcha:

« benefitsiar — naqd pul va boshqa mol-mulk bilan operatsiyalarni amalga oshirishda mijoz manfaati uchun, shu jumladan agentlik shartnomasi, agentlik shartnomalari, komissiya va ishonchli boshqaruv shartnomalari asosida harakat qiladigan shaxs;

Benefisiar egasi - ushbu Federal qonunning maqsadlari uchun to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita (uchinchi shaxslar orqali) mijozga - yuridik shaxsga egalik qiluvchi (kapitalda 25 foizdan ortiq ulushga ega) yoki mijozning faoliyatini nazorat qilish qobiliyatiga ega bo'lgan jismoniy shaxs. harakatlar. Yakka tartibdagi mijozning haqiqiy egasi, agar benefisiar egasi boshqa jismoniy shaxs ekanligiga ishonish uchun asoslar bo‘lmasa, ushbu shaxs hisoblanadi;«

Benefisiar mulkdorlar har doim ham ta'sis hujjatlarida ko'rsatilmaydi, lekin ular foyda olish uchun biznesni yuritish ustidan nazoratni to'liq amalga oshirishi mumkin. Qonunga ko'ra, benefisiar egasi yuridik shaxsning kapitalida ma'lum ulushga ega bo'lishi kerak (25% dan).

Qimmatli qog'ozlar bozorida sug'urta munosabatlari, bank hisobvaraqlari yoki faoliyatning mavjudligi bunday shaxslar to'g'risidagi ma'lumotlarni to'plashni nazarda tutadi, ular manfaatdor tashkilotlarga taqdim etilishi kerak.

Yakuniy benefitsiar kim

Yakuniy benefitsiar - bu benefitsiar tashkilotga egalik qiluvchi shaxs. Kompaniya aktsiyalariga nafaqat aktsiyadorlar yoki nomzod menejerlar, balki boshqa tashkilotlar ham egalik qilishlari mumkin. O'z navbatida, boshqa kompaniyalarda ulushga ega bo'lgan tashkilotlarning haqiqiy egalari yakuniy foyda oluvchilar deb ataladi. Ular, shuningdek, foydali egalari.

Benefisiar va benefitsiar o'rtasidagi farq nima

115-FZ-sonli qonun tushunchalarni beradi Benefisiar egasi va benefitsiar. Bu atamalar o'rtasida juda ko'p o'xshashliklar mavjud. Ikkalasi ham mijozning harakatlaridan - tashkilotdan yoki boshqa aktivlardan foyda olishlari mumkin. Biroq, benefisiar egasi, odatdagi benefitsiar-benefitsiardan farqli o'laroq, operatsion kompaniyaning kapitalida 25% dan ortiq ulushga ega bo'lib, shu bilan nazorat va boshqaruv huquqiga ega bo'ladi.

Nazorat qiluvchi organlar faqat benefisiar egalari haqidagi ma'lumotlardan manfaatdor. Ularning kompaniyalari ma'lum shartlarda terrorizm va pul yuvish bilan bog'liq jinoiy harakatlarni aniqlash va oldini olish uchun ma'lumotlarni taqdim etishlari shart. Yig'ilgan ma'lumotlarga asoslanib, moliyaviy firibgarlikning oldini olish choralarini ko'rish kerak.

Nega bizga benefitsiarlar haqida ma'lumot kerak?

Yuqorida aytib o'tilganidek, foyda oluvchilar to'g'risidagi ma'lumotlar jinoiy yo'l bilan pul va boshqa mol-mulklarni legallashtirishning oldini olish maqsadida yig'iladi. Ma'lumotlarni taqdim etishda yana bir muhim nuqta terrorizmga qarshi kurashdir.

2013 yildan beri kompaniyalar bank tuzilmalari talabiga binoan ma'lumotlarni taqdim etishlari shart. Banklar, o'z navbatida, o'z mijozlarining benefisiar egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni Rosfinmonitoringga o'tkazishga majbur bo'lishadi, bu ma'lumot olinmagan taqdirda kredit tashkilotiga 500 000 rublgacha jarima solishga haqli.

Xuddi shunday harakatlar moliyaviy operatsiyalar bilan bog'liq bo'lgan boshqa tashkilotlar - lizing va sug'urta kompaniyalari, lombardlar, qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilariga nisbatan ham qo'llaniladi.

Faqatgina imzo qo'yish huquqiga ega bo'lgan, titul egalari bo'lgan shaxslar uchun yirik hisobvaraqlar ochilishi odatiy hol emas. Bunday holda, benefitsiar shaxs ustidan nazorat kuchaytiriladi.

Benefisiarni aniqlash unchalik qiyin emas. Bunday holda, "benefisiar mulk" tushunchasi, ya'ni yirik aktivlarning haqiqiy egasini aniqlash qo'llaniladi.

Mulkchilik zanjiri, shu jumladan benefitsiarlar haqida ma'lumot

Biznesning haqiqiy egalari haqidagi ma'lumotni nafaqat moliya institutlari, balki davlat bilan qandaydir bog'liq bo'lgan boshqa tashkilotlar ham so'rashi mumkin.

Ko'pincha bu davlat xaridlari shartnomalarini tuzishda zarur. Bunday holda, "Mulkchilik zanjiri, shu jumladan benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlar" deb nomlangan hujjat tuziladi. Bu erda benefitsiarlarning shaxsiy ma'lumotlari kiritiladi - pasport ma'lumotlari, TIN, yashash manzili.

Benefisiar va kafilning bank kafolati bo'yicha huquq va majburiyatlari

Benefisiar nafaqat qonun bilan himoyalangan muayyan huquqlarga ega, balki muayyan majburiyatlarni ham bajarishi shart.

Benefitsiarning mulki shartnomaviy ishonch shartnomasi bilan himoyalanishi mumkin. Shartnomaning bandlari buzilgan taqdirda, foyda oluvchi ham, nominal ijrochi ham javobgar bo'ladi.

Mulkning yakuniy egasi o'z mulkini himoya qilish uchun shartnomada mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun ishonchli boshqaruvchining mol-mulkini garovga qo'yish imkoniyatini nazarda tutishi kerak. Nominal ijrochining faoliyati qoniqarsiz bo'lgan taqdirda, foyda oluvchi boshqa shaxsni jalb qilishga haqli.

Foyda oluvchi va qarzdor (naf oluvchi va prinsipal) o'rtasida bitim tuzish yoki shartnoma tuzish muayyan shartlar bo'yicha bank kafolati tuzilishi bilan birga bo'lishi mumkin. Bunday holda, faqat jismoniy shaxs kafil bo'lishi mumkin.

Ushbu shartnomaning mohiyati shundan iboratki, kafil benefitsiarning asosiy yozma arizasiga ko'ra unga nisbatan moddiy da'volarni to'lash majburiyatini oladi. Kafolat oluvchi har doim qarz beruvchi hisoblanadi. Kafil prinsipalning tashabbusi bilan harakat qiladi, ammo bank kafolatini tanlash benefitsiarda qolishi mumkin.

Kreditorning bank kafolati bilan shartnoma tuzishdagi huquqlari uning qarzni o'z vaqtida to'lash, shartnomaning boshqa shartlarini bajarish huquqini ta'minlaydi. Majburiyatlarga tovarlarni, aktivlarni o'z vaqtida topshirish va barcha majburiyatlarni bajarish kiradi.

Agar naf oluvchi moddiy manfaat ololmasa, u shartnoma shartlaridan kelib chiqib, kafildan majburiyatlarni shubhasiz yoki yozma ravishda asoslab berishni talab qilishga haqli. Biroq, da'volar faqat kafolat muddati tugagunga qadar berilishi mumkin. Kafil, o'z navbatida, prinsipalni amalga oshirilgan harakatlar to'g'risida xabardor qiladi va benefitsiar talablarining asosliligini tekshiradi.

O'qing - ochish kerakmi yoki sizsiz qila olasizmi.

Agar siz munitsipal va davlat shartnomalarini tuzish maqsadida qatnashayotgan bo'lsangiz, unda 44-FZ bo'yicha bunday shartnomaning bajarilishini ta'minlash to'g'risida.

TIN bo'yicha kontragentni tekshirishning eng oson usuli federal soliq xizmati veb-saytida.

Ko'pgina mulk, naqd pul va boshqa aktivlar egalari zamonaviy dunyoda benefitsiar sifatida harakat qilishlari mumkin. Ularning faoliyati boshqaruvni ishonchli shaxslarga topshirish, sug‘urta shartnomalarini tuzish yoki bank operatsiyalarini amalga oshirish orqali foyda olishga qaratilgan.

Yirik mulkdorlar mol-mulki harakati ustidan davlat nazorati jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish holatlarini aniqlash va terrorizmni moliyalashtirishning oldini olishga qaratilgan.

Harakatlar, ayniqsa, davlat ishtirokida shartnomalar tuzishda, nazorat qiluvchi organlar byudjet mablag'larini oluvchi to'g'risidagi ma'lumotlardan manfaatdor bo'lganda, juda oqlanadi.

Biroq, ko'pchilik biznes egalari zanjiri, shu jumladan yakuniy foyda oluvchilar haqida ma'lumot to'plash shaxsiy ma'lumotlarni himoya qilish to'g'risidagi qonunga zid deb hisoblaydi. Bunday holda, biznes vakillari kompaniyalarning keyingi rivojlanishidan manfaatdor bo'lish yoki haqiqiy egasi haqida ma'lumot berish o'rtasida tanlov qilishlari kerak.

Mamlakatimizda bozor iqtisodiyoti rivojlanmoqda, biz ilgari uchramagan yangi atama va tushunchalar paydo bo‘lmoqda. Shunday ekan, “to‘lqin cho‘qqisida” bo‘lish uchun “iqtisodiy lug‘at”ingizni doimiy ravishda to‘ldirib turish kerak. Bu nafaqat professionallar, balki oddiy fuqarolar uchun ham zarur. Axir, biz hammamiz moliya bilan bog'liqmiz.

Benefisiar tushunchasining ta'rifi uning qaysi sohaga tegishli ekanligiga qarab bir oz farq qiladi - bank, umumiy moliyaviy, yuridik va boshqalar.

Biroq, atama umumiy ma'noda ham ta'riflanishi mumkin. Oddiy qilib aytganda, benefitsiar - bu foyda keltiradigan ma'lum harakatlar amalga oshirilgan (masalan, bank hisobvarag'i ochilgan, pul mablag'lari o'tkazilgan, akkreditiv ochilgan, mulkni ishonchli boshqaruvchi va hokazo) shaxs. .).

Qonunchilik bazasi

Mamlakatimiz qonunchiligi benefitsiar tushunchasini yanada aniqroq hal qilishga yordam beradi. Ushbu sohadagi asosiy me'yoriy hujjat deb ataladigan narsadir. "yuvishga qarshi qonun" 115-FZ. U "benefisiar" atamasini belgilaydi (115-FZ Qonunining 3-moddasi 13-bandi):

Benefisiar egasi- ushbu Federal qonunning maqsadlari uchun to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita (uchinchi shaxslar orqali) mijozga - yuridik shaxsga egalik qiluvchi (kapitalda 25 foizdan ortiq ulushga ega) yoki mijozning faoliyatini nazorat qilish qobiliyatiga ega bo'lgan jismoniy shaxs. harakatlar. Yakka tartibdagi mijozning haqiqiy egasi, agar benefisiar egasi boshqa jismoniy shaxs ekanligiga ishonish uchun asoslar bo‘lmasa, ushbu shaxs hisoblanadi;

Xuddi shu federal qonun banklar va boshqa moliya institutlarining mablag'lar bilan operatsiyalarni amalga oshirishda ishtirok etuvchi benefisiar egalarini aniqlash majburiyatini belgilaydi. Qonunda ushbu shaxslarni aniqlashning xususiyatlari ham ko'rsatilgan.

Qonunga oxirgi o'zgartirish 2016 yil 23 iyunda tasdiqlangan va 215-FZda qayd etilgan. Unda yuridik shaxslarning axborotni oshkor qilish xususiyatlariga oydinlik kiritiladi. Ushbu me'yoriy hujjatga muvofiq, ular o'zlarining ma'lumotlar bazalarida benefisiar egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni yozib olishlari kerak.

Ushbu ma'lumotni yiliga kamida bir marta muntazam ravishda yangilab turish talabi mavjud. Ular so'rov bo'yicha ushbu ma'lumotlarni taqdim etishlari shart:

• vakolatli organlar,
• soliq organlari;
• federal ijro etuvchi organ.

Ushbu ma'lumotni taqdim etmagan yuridik shaxs jarimaga tortiladi.

Qonunchilik bazasini takomillashtirish tashkilotlar faoliyatining shaffofligini oshirish, ularning shubhali faoliyatga, shu jumladan jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga va terrorchilik faoliyatini moliyalashtirishga aralashish xavfini kamaytirish zarurati bilan bog‘liq.

Benefisiarlar bilan munosabatlarni tartibga soluvchi qonunchilik bazasi Rossiya Bankining 2015 yil 15 oktyabrdagi 499-P-sonli Nizomi bilan to'ldirildi. U "jinoiy" daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish maqsadlarini ta'minlash uchun kredit tashkilotlari tomonidan benefitsiarlar va foyda oluvchilarni aniqlash xususiyatlarini belgilaydi. Nizom quyidagilarni belgilaydi:

• kredit tashkilotlari tomonidan benefitsiarlarni aniqlash mezonlari;
• ushbu maqsadlar uchun mijozlar tomonidan taqdim etilgan hujjatlar;
• mijozning ma'lumotlarini yuritish xususiyatlari;
• boshqa savollar.

Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki kredit tashkilotlariga ushbu qonunlarning amal qilish xususiyatlarini muntazam ravishda tushuntiradi va istisno holatlarni tahlil qiladi. Bu lahzalar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining xatlarida ham, konferentsiyalar, davra suhbatlari va boshqalarda ham yoritilgan.

Benefisiar kim?

115-FZ va 215-FZ federal qonunlari "benefisiar" atamasini quyidagicha belgilaydi: bu to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita yuridik shaxsga egalik qiluvchi yoki uning harakatlari ustidan bevosita nazoratni amalga oshirish imkoniyatiga ega bo'lgan jismoniy shaxs. Shu bilan birga, "yuridik shaxsga egalik qilish" deganda jismoniy shaxsning kapitaldagi 25% dan ortiq miqdorda ustun ishtirok etishi tushuniladi.

2013 yil 28 iyundagi 134-FZ-sonli Federal qonuni banklarni nafaqat yuridik shaxslarni, balki jismoniy shaxslarni ham manfaatdor egalarini aniqlashga majbur qiladi. Shunday qilib, kredit tashkilotlari o'z vazifalarini bajarish jarayonida bir qator muammolarga duch kelishadi. Ulardan biri mijozlarning benefitsiarlarini aniqlashdir.

Benefisiar tushunchasi va uni identifikatsiya qilish xususiyatlari uning yuridik yoki jismoniy shaxs manfaati uchun harakat qilishiga qarab bir oz farq qiladi.

Yuridik shaxsning yakuniy benefitsiari kim hisoblanadi?

Benefisiarlar zanjiri ma'lum bir foyda oladigan ma'lum bir shaxs yoki shaxslar guruhi bilan tugaydi. Bu shaxs yakuniy foyda oluvchi hisoblanadi. Oddiy so'zlar bilan aytganda, bu tushunchani quyidagicha tushuntirish mumkin: yuridik shaxsning yakuniy foyda oluvchisi - tashkilot faoliyatidan yoki mulkni boshqarishdan foyda oladigan jismoniy shaxs.

Benefisiar va Benefisiar: Farqi nimada?

Agar yakuniy benefitsiar bilan hamma narsa aniq bo'lsa, unda "benefitsiar" va "benefisiar" tushunchalari ko'pincha almashtiriladi. Haqiqatan ham, bu ikkala sub'ekt mijozning harakatlaridan daromad oladi. Shunday qilib, ba'zi manbalar odatda ularni ekvivalent deb hisoblashadi.

Biroq, Rossiya qonunchiligi ushbu atamalarga turli xil ta'riflar beradi. Buni 115-FZda ko'rish mumkin. Demak, benefisiar mulkdor deganda mijozga – yuridik shaxsga egalik qiluvchi yoki uning harakatlari ustidan nazoratni amalga oshirish imkoniyatiga ega bo‘lgan shaxs tushuniladi. Buning uchun u kompaniya aksiyalarining 25% dan ortig‘iga ega bo‘lishi kerak.

Va benefitsiar, xuddi shu qonunga ko'ra, mijoz manfaati uchun faoliyat yuritadigan tashkilot sifatida belgilanadi.

Shunday qilib, "benefisiar mulkdor" tushunchasi aniqroq va tor bo'lib ko'rinadi, bunda benefitsiar uning benefitsiari hisoblanishi uchun tashkilot kapitalidagi ulushlarning 25% dan ko'prog'iga ega bo'lishi kerakligi aniq ko'rsatilgan. U shuningdek, uni boshqarish va nazorat qilish imkoniyatiga ega bo'lishi kerak. Benefisiar buni qila olmaydi, chunki uning kompaniyada o'z ulushi yo'q.

Shunga asoslanib, nazorat qiluvchi organlar noqonuniy xatti-harakatlarni aniqlaganda, ular, birinchi navbatda, tashkilotlarning manfaatdor egalaridan manfaatdor. Bu qonunga xilof xatti-harakatlar to'g'risida qaror qabul qiladigan oxirgi shaxs ekanligi bilan izohlanadi.

Benefisiarni tashkil etish xususiyatlari

Jismoniy va yuridik shaxslar uchun benefitsiarni aniqlashda alohida yondashuvlar zarur.

Yuridik shaxs uchun

Yuridik shaxsning foyda oluvchisi kompaniyaga bevosita yoki bilvosita ta'sir ko'rsatish huquqiga ega bo'lgan tashkilotning bir yoki bir nechta haqiqiy egalari hisoblanadi. Bu ta'sir ham bevosita, ham bilvosita bo'lishi mumkin.

Benefitsiarlarni aniqlashning qiyinligi ular to'g'risidagi ma'lumotlar kompaniya hujjatlarida ko'rsatilmasligi bilan kuchayadi. Yoki uning faoliyatidagi rasmiy ishtiroki kam baholanishi mumkin. Ularning shaxsi bank xodimlari tomonidan belgilanadi va faqat ularga va tijorat agentlariga ma'lum bo'lishi mumkin.

Ba'zi kompaniyalar o'zlarining benefitsiarlari haqidagi ma'lumotlarni oshkor qilmaslikka harakat qilishadi, masalan, quyidagi hollarda:

• offshor kompaniyalardan foydalanganda;
• soliqqa tortish va soliq to'lashdan bo'yin tovlashni optimallashtirishda;
• jinoiy yo'l bilan olingan pul mablag'larini qonuniylashtirishda.

Tashkilot faoliyatining foydani taqsimlash, investitsiya loyihalarida ishtirok etish kabi bir qator asosiy masalalarini hal qilishda yuridik shaxsning benefitsiarining ovozi ustunlik qiladi. Ushbu maqsadlar uchun benefitsiar jamiyat aktsiyadorlari yig'ilishida ishtirok etish huquqiga ega.

Benefisiarning kompaniyani boshqarishda ishtirok etishini ta'minlash va uning shaxsiyati haqidagi ma'lumotlarni iloji boricha yashirish uchun mulkchilik va huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni ro'yxatdan o'tkazishning turli sxemalari qo'llaniladi.

Misol tariqasida, quyidagi vaziyatni keltiramiz - benefitsiar tomonidan "qo'g'irchoq" direktor tomonidan berilgan proksi orqali tashkilot hisoblariga kirish huquqini olish. Benefitsiar mulkka egalik qiluvchi ulushlar orqali egalik qiladi. Bu, shuningdek, nomzod aktsiyadorlar sifatida harakat qiladigan shaxslar orqali ham amalga oshirilishi mumkin.

Misol

Keling, yuridik shaxsning yakuniy benefitsiarini aniqlashga misol keltiraylik.

Shunday qilib, yaqinda "Rusal" konserni va Basic Element boshqaruv kompaniyasining yakuniy benefitsiari Oleg Deripaska haqidagi ma'lumotlar e'lon qilindi. U xalqaro investorlar bosimi ostida ushbu kompaniyalarning mulkchilik tuzilmasi haqidagi ma'lumotlarni oshkor qilishga majbur bo'ldi. Buning uchun Deripaska ushbu kompaniyalarning yagona egasi ekanligini tan olishga majbur bo‘ldi.

Ushbu misolda "yakuniy benefitsiar" kompaniyaning yagona egasiga ishora qiladi, ya'ni. Oleg Deripaska. U kompaniyalarning aktivlariga bevosita yoki bilvosita egalik qilishi mumkin, ya'ni. ba'zi uchinchi tomon orqali.

Jismoniy shaxs uchun

Jismoniy shaxslarning benefitsiarlari to'g'risida ma'lumot yaratish ko'p sabablarga ko'ra qiyin. Bu, boshqa narsalar qatorida, mijozlar ushbu ma'lumotni qasddan yoki qasddan oshkor qilmasliklari bilan bog'liq.

Shu bilan birga, kredit tashkilotlarining arsenalida SPARK yoki Kommersant Kartoteka kabi ma'lumot portallarining mavjudligi sababli yuridik shaxslarning benefitsiarlarini aniqlash osonroq bo'ladi, bu ma'lumotni u erda topishingiz mumkin.

Ma'lumot uchun: jismoniy shaxsning benefitsiarini belgilash zarurati xalqaro tashkilotlar standartlarida ko'zda tutilgan. Bu nafaqat Rossiya vakolatli organining "injiqligi".

Keling, jismoniy shaxsning mumkin bo'lgan benefitsiarlarini ajratib ko'rsatamiz:

• sub'ektning qonuniy vakili;
• ishonchli vakil.

Bu, agar siz jinoiy ohangga ega bo'lgan variantlarni hisobga olmasangiz. Bunga misol tariqasida ishsizlar, talabalar yoki oddiygina kam ta'minlangan fuqarolarning mamlakatimizda tez-tez uchragan naqd pul mablag'larini olish sxemalarida ishtirok etishini keltirish mumkin.

Rasmiy nuqtai nazardan, ularni yollagan shaxslar ushbu individual mijozlarning benefitsiarlari bo'ladi. Bunday holda, ushbu benefitsiarlar bank tomonidan aniqlanmasligi mumkin.

Ushbu ma'lumotni kim talab qiladi

Avvalo, inspeksiya organlari benefisiar egalari to'g'risida ishonchli ma'lumot olishlari kerak. Ushbu ma'lumot bir necha sabablarga ko'ra juda muhim. Ular qarshi choralarni tashkil qilish uchun kerak:

• jinoiy daromadlarni "yuvish";
• terrorchilik faoliyatini moliyalashtirish;
• soliq firibgarligi;
• pul mablag'larini chet elda noqonuniy olib qo'yish va boshqalar.

Nazorat qiluvchi organlardan tashqari, kreditorlar ham pul mablag'larini taqdim etish imkoniyati to'g'risida asosli qaror qabul qilishda ushbu ma'lumotlarga muhtojdirlar.

Benefisiar egalari to'g'risidagi ma'lumotlar mijozlar hisob raqamlari ochadigan kredit tashkilotlari tomonidan aniqlanishi kerak. Anketalarda ular o'z manfaatlarini yoki uchinchi shaxslar manfaatini ko'zlab ish tutayotganligini ko'rsatishlari talab qilinadi. Kredit tashkilotlari o'zlari bu ma'lumotni Rosfinmonitoringga uzatadilar.

Pul yuvishga qarshi kurashish uchun kredit tashkilotlari o'z mijozining benefitsiari to'g'risida quyidagi ma'lumotlarni belgilashlari kerak: to'liq ism, fuqarolik, tug'ilgan sana, yashash manzili, TIN, pasport yoki migratsiya kartasi rekvizitlari.

Ushbu ma'lumotni to'ldirish namunasi 115-FZ-da keltirilgan.

Benefisiarlarning huquq va majburiyatlari

Benefisiar quyidagi huquqlarga ega:

• o'z ulushini tasarruf etish;
• tashkilot rahbariyati tomonidan o'z vazifalariga rioya etilishini nazorat qilish;
• jamiyat rahbariyati tomonidan o'tkaziladigan yig'ilishlarda qatnashish va undagi o'z ulushiga muvofiq qarorlar qabul qilish;
• tashkilot faoliyati natijalaridan daromad olish.

Benefitsiar ishonchli boshqaruv shartnomasini tuzish orqali o'z mulkini himoya qilishi mumkin. Biroq, uning shartlari buzilgan taqdirda, benefitsiarning o'zi javobgar bo'ladi.

Ba'zi nuanslar

Hamma tashkilotlar ham yakuniy egalariga ega emas. Shunday qilib, notijorat tashkilotlarda ular yo'q. Buning sababi shundaki, ularning faoliyatidan maqsad foyda olish emas.

Biroq, tijorat tashkilotidan benefitsiarlar haqida ma'lumot olish har doim ham mumkin emas. Shu sababli, kredit tashkilotlari yakuniy benefitsiarlarni aniqlashning ko'plab usullariga ega bo'lsa-da, ularning shaxsi ba'zi hollarda sir bo'lib qolishi mumkin.

Bu yakuniy benefitsiarni yashirish uchun yaxshi ishlab chiqilgan sxemalar mavjudligi bilan bog'liq. Ayniqsa, bunday holatlar ishonchli bitimlar uchun xosdir.

Benefisiarlarni aniqlash muhimligiga qaramay, Rossiya qonunchilik bazasi hali to'liq shakllanmagan va ko'plab kamchiliklarga ega.SHU YERDA >>>

Assalomu alaykum, "sayt" moliyaviy jurnalining hurmatli o'quvchilari! Ushbu maqolada biz final kimligini aytmoqchimiz benefitsiar(benefitsiar), benefitsiar egalari kimlar, benefitsiarlar benefitsiarlardan qanday farq qiladi va hokazo.

Zero, iqtisodiy munosabatlarning rivojlanishi jamiyat xo’jalik faoliyatining ushbu sohasining yangi sub’ektlari paydo bo’lishini nazarda tutadi, ular uchun maxsus atamalar qo’llaniladi.

Bozor iqtisodiyotining shakllanishi davrida bunday sub'ektlar tadbirkorlik faoliyatining turli turlaridan foyda oluvchi yoki investisiya vositalaridan foydalanish orqali daromad oluvchi shaxslar toifasiga aylandi. Ushbu atama bunday shaxslarni aniqlash uchun ishlatiladi.

Materialdan siz quyidagilarni bilib olasiz:

• Benefisiar - bu kim;
• Benefisiarlar va benefitsiarlar o'rtasidagi farqlar;
• Benefisiar egasi (egasi) kim va benefisiar to'g'risidagi ma'lumotni qanday taqdim etish kerak - ular kimga va nima uchun kerak;
• Benefisiarlarning huquqlari - huquq va majburiyatlarning buzilishini qanday to'xtatish kerak
• va hokazo.

Shunday qilib, keling, har bir elementni batafsil ko'rib chiqaylik.

Maqolada siz "benefitsiar" (benefitsiar) tushunchasi haqida hamma narsani bilib olasiz: kim va u nima, kimga va benefisiar egalari haqida qanday ma'lumotlarni taqdim etish kerak va boshqalar.

Bu atama frantsuzcha foyda, foyda so'zidan kelib chiqqan.

Shuning uchun, atamaning eng oddiy ta'rifi " benefitsiar" (shuningdek benefitsiar) foyda oladigan shaxsdir.

Kamroq soddalashtirilgan ma'noda, benefitsiar (benefitsiar) - bu tashkilotning aktivlari, biznes ob'ektlari va boshqa qadriyatlariga haqiqiy egalik qiluvchi shaxs.

Iqtisodiy faoliyatda hamma narsa ma'lum bir davrda olingan daromad miqdori bilan belgilanmaydi. Foyda olish uchun faoliyatning istiqbollari va yo'nalishlari ham muhimdir va bu erda moliyaviy oqimlarni boshqarish manbai allaqachon muhim, chunki ularning tarqalishi va ishlatilishidan har qanday tijorat korxonasining hayotiyligiga, olingan daromad miqdoriga bog'liq.

Shuning uchun, kengroq ma'noda, benefitsiarlar (benefitsiarlar) hisoblanadi nafaqat jismoniy va yuridik shaxslar muayyan moliyaviy operatsiyalardan daromadga ega bo'lish, balki tashkilot faoliyatini nazorat qilish qobiliyatiga ega bo'lgan shaxslar va uning mulkini boshqarish.

Ya'ni, benefitsiarlar - bu ma'lum bir kompaniyaga ega bo'lgan shaxslar.

2. Benefisiar egalari kimlar - ta'rif 📝

Benefisiarning qonuniy ta'rifi ushbu hujjatda keltirilgan Rossiya Federatsiyasining 08.07.2001 yildagi 115-sonli Federal qonuni.

Ushbu ta'rifga ko'ra:

Benefisiar egasi — bu bevosita yoki bilvosita ega bo'lgan jismoniy shaxs asosiy ishtiroki yuridik shaxsda 25% dan ortiq) va imkoniyat nazorat harakatlari yuridik shaxs.

Xuddi shu me'yoriy hujjatda naf oluvchi deganda pul va mol-mulkka nisbatan, shu jumladan tegishli shartnomalar asosida manfaat ko'riladigan xatti-harakatlar sodir bo'ladigan shaxs tushuniladi ( agentlik, kafillik, ishonchli boshqaruv, komissiya).

Kim manfaatdor egasi deb ataladi va kim unga aylanishi mumkin

Iqtisodiy munosabatlar sohasiga va mulkni tasarruf etish jarayonida yuzaga keladigan vaziyatlarga qarab "foyda oluvchi" atamasining ma'nosi quyidagicha bo'lishi mumkin. biroz farq qiladi.

Faoliyat turiga va mulkka munosabatiga qarab, benefitsiarlar quyidagilar bo'lishi mumkin:

• vasiyatnomada muayyan mol-mulkni egalik yoki boshqaruvga qabul qiluvchi shaxslar sifatida ko‘rsatilgan merosxo‘rlar, shuningdek, benefitsiarlar har qanday to'lovlarni oluvchi vafot etgan taqdirda;
• o'z mulkini doimiy haq evaziga ijaraga olgan uy egalari;
• bank hisobvarag'i egalari;
• daromad olish uchun o'z mol-mulkini yoki mablag'larini ishonchli boshqaruvga bergan ishonchli tashkilotlarning mijozlari;
• hujjatli akkreditivlar egalari;
• sug'urta shartnomalari bo'yicha to'lovlarni oluvchilar bo'lgan shaxslar;
• kompaniyalarning haqiqiy egalari.

O'z xavfsizligini ta'minlash yoki turli davlat idoralarining da'volarini istisno qilish uchun zamonaviy moliyaviy dunyoda ular ko'pincha muayyan aktivlarning haqiqiy egasi haqidagi ma'lumotlarni yashirishga murojaat qilishadi.

Bu, ayniqsa, ko'pincha yuridik shaxslarning mulki va xo'jalik faoliyatini boshqarishga taalluqlidir.

3. Yuridik shaxsning benefisiar egasi - huquq va xususiyatlari 📋

Yuridik shaxsning benefisiar egasi ega bo'lgan tashkilotning bir yoki bir nechta haqiqiy egalari hisoblanadi huquq yoki imkoniyat kompaniya faoliyatiga bevosita yoki bilvosita ta'sir qilish.

Shu bilan birga, bunday shaxslarning shaxsiy ma'lumotlari belgilanmasligi mumkin ro'yxatdan o'tishda va tashkilotning nizom hujjatlari yoki ularning firmadagi rasmiy ishtiroki sezilarli darajada kam baholanishi mumkin.

Bunday egalarning shaxsi odatda ma'lum faqat bank xodimi va tijorat agentlari .

Yuridik shaxsning foyda oluvchisi foydani taqsimlash, tashkilotning investitsiya loyihalarida ishtirok etishi bilan bog‘liq masalalarni hal etishda uning ovozi ustun bo‘lgan aksiyadorlar va jamiyatning boshqa mulkdorlari yig‘ilishida ishtirok etishi mumkin.

Haqiqiy egalari haqidagi ma'lumotlarni oshkor qilmaslik tez-tez ishlatiladi:

• offshor zonalardan foydalangan holda faoliyatni amalga oshirishda;
• tashkilotlarning soliqqa tortilishini optimallashtirishda;
• qonun talablarini buzgan holda olingan moliyaviy mablag‘larni qonuniylashtirishda.

Har xil egalik qilish sxemalari va huquqiy hujjatlar.

Benefisiarlarning (benefitsiarlarning) mulkini ro'yxatga olishning asosiy sxemalari. Mulk va aholi punktlarini ro'yxatga olishning murakkab sxemalarini qurishda foydalaniladigan yurisdiktsiyalarning soliq qonunchiligini to'g'ri va aniq tushunish va ulardan foydalanish muhimdir.

Masalan, benefitsiar kompaniyaning hisob raqamlariga nomzod direktor tomonidan uning nomiga berilgan ishonchnoma asosida kirish huquqiga ega bo'ladi. Egalik amalga oshiriladi taqdim etuvchi aktsiyalarga egalik qilish orqali yoki shaxslarni jalb qilish orqali nominal aktsiyadorlar sifatida harakat qiladi.

Yoki benefitsiar kompaniyaning aktsiyalarini boshqarish uchun maqsadli jamg'arma bilan shartnoma tuzadi, tashkilotning hisob raqamlariga kirish va ularni boshqarish qobiliyati, benefitsiar ishonchli shaxs orqali oladi.

4. Yakuniy benefitsiar kim - ta'rif 📖

Terminning ta'rifi - yakuniy benefitsiar

Benefisiarlar zanjiri har doim ma'lum bir foyda oladigan aniq shaxs bilan tugaydi. Bunday yuz yakuniy benefitsiar.

Shunday qilib, yakuniy benefitsiar — shaxs hisoblanadi kompaniya faoliyatidan yoki mulkni boshqarishdan foyda olish.

5. Benefisiar egasi va benefitsiar o'rtasidagi farq asosiy farq 📊

Bir qator manbalarda kontseptsiya benefitsiar va benefitsiar bir xildir, shu bilan birga, Rossiya qonunchiligida bu ikki atama ba'zi farqlarga ega.

Shu munosabat bilan nazorat qiluvchi organlar noqonuniy xatti-harakatlarga qarshi kurash doirasida kompaniyalarning manfaatdor egalari manfaatdor, tashkilot siyosatini belgilaydigan va mumkin bo'lgan noqonuniy firibgarlik haqida qaror qabul qiladigan shaxslar sifatida.

6. Benefisiar egalari haqida ma'lumot kimga kerak va nima uchun 📌

Benefisiar egalari haqidagi ma'lumotlar muhim ahamiyatga ega davlat organlari uchun qarshi turish uchun:

• jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirish;
• terroristik va boshqa jinoiy tashkilotlarni moliyalashtirish;
• pul mablag'larini chet elda noqonuniy olib qo'yish.

Tashkilotlar uchun tadbirkorlik sub'ektlarini kreditlash, kreditlar berish to'g'risida qaror qabul qilishda yakuniy benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlar muhim ahamiyatga ega. Benefisiarning shaxsiyatidan kelib chiqib, kompaniyaning obro'si va uni kreditlash risklari baholanadi.

Yakuniy benefitsiarlar to'g'risida ma'lumot almashish bank tuzilmalarining talabiga binoan, kredit olishni yoki bank hisobini ochishni istagan tashkilotlar uchun majburiydir.

Benefisiar to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etish uchun namunaviy hujjatlarni yuklab olishni taklif qilamiz:

(hujjat 60,5 kb)

(hujjat 139 kb)

Hujjatni to'ldirish namunasi (1-bo'lim)

Benefisiar egasi haqida ma'lumot - Sberbank shaklini to'ldirish namunasi, 1-bo'lim

Shu bilan birga, Rossiyada kredit tashkilotlari Rosfinmonitoringga benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishi kerak.

Ushbu talabga rioya qilmaslik moliyaviy operatsiyalar bilan bog'liq tashkilotlarga katta miqdorda jarima solishga olib kelishi mumkin:

• qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilari;
• Sug'urta kompaniyalari;
• lombardlar;
• lizing kompaniyalari (va nima uchun bizga kerak, biz allaqachon oxirgi maqolada yozgan edik);
• kredit tashkilotlari.

Kompaniya egalari, shu jumladan benefitsiarlar haqida ma'lumot kimga va nima uchun kerak

Haqiqiy egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni kompaniyadan va tomonidan so'rash mumkin davlat va shahar tuzilmalari , shuningdek, tegishli tijorat tashkilotlari .

Noqonuniy harakatlar va moliyaviy firibgarlikka qarshi kurashishdan tashqari, turli xil xulosalar chiqarishda bunday ma'lumotlar so'ralishi mumkin davlat xaridlari bo'yicha shartnomalar.

Mulkdorlar to'g'risidagi ma'lumotlar taqdim etilganda, kompaniyaning a'zolari bo'lgan tashkilotlarning ta'sischilari bo'lgan jismoniy shaxslargacha bo'lgan kompaniya egalari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjat tuziladi.

Ushbu havola deyiladi Mulkchilik zanjiri, shu jumladan benefitsiarlar haqida ma'lumot”, unda kompaniya nomi, uning boshqaruvi, ta'sischilarning ma'lumotlari ( kompaniyalarning tafsilotlari, pasport ma'lumotlari, jismoniy shaxslarning yashash manzillari).

Hujjatni to'ldirishga misol:

"Egalar zanjiri to'g'risida ma'lumot" hujjatini to'ldirishga misol. Hujjatni quyidagi havoladan yuklab olish mumkin.

To'ldirish namunasi va namunasini yuklab oling:

To'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar (hujjat - 41,6 kb)

Jadval (misol), qaerda va qanday ma'lumotlarni ko'rsatishingiz kerak:

7. Benefisiarning (benefitsiarning) umumiy huquq va majburiyatlari 📑

Benefisiar qonun bilan himoyalangan bir qator huquqlarga ega. Tabiiyki, qonunchilik himoyasi kafolatlanadi faqat hujjatlar uchun Benefisiar va uning agentlari o'rtasidagi munosabatlar - kompaniya va hisobning nominal egalari ichida.

Benefisiar quyidagi huquqlarga ega:

• kompaniyadagi ulushingizni boshqaring. Benefisiar, masalan, o'z ulushini qisman yoki to'liq sotishi mumkin;
• jamiyat rahbariyati tomonidan o‘z vazifalarini bajarishini nazorat qilish, bosh direktorni qonuniy asoslarga ko‘ra lavozimga tayinlash va lavozimidan ozod etish;
• qarorlar qabul qilishda ishtirok etishga tegishli ulushga muvofiq aksiyadorlik va ta’sis yig‘ilishlarida qatnashish;
• dividendlar miqdoriga muvofiq jamiyat faoliyatidan daromad olish.

Benefisiarning vazifalari va huquqlari shaxs benefitsiar sifatida harakat qiladigan iqtisodiy munosabatlar doirasiga qarab farqlanadi.

Masalan, agar kompaniya bank kafolatlarini taqdim etishda benefitsiar sifatida ishtirok etsa, u shartnomaning tegishli shartlarini o'z vaqtida bajarishi shart.

Shu bilan birga, benefitsiar kompaniya kafil tashkilot tomonidan o'z zimmasiga olgan qarzni to'lash bo'yicha majburiyatlarni bajarishga haqli.

8. Foyda oluvchining (naf oluvchining) sug'urta va meros bo'yicha ishtiroki

Sug'urtada foyda oluvchi (naf oluvchi). - bular sug'urta hodisasi yuz berganda (ilgari tuzilgan sug'urta shartnomalari bo'yicha) sug'urta to'lovlarini oladigan shaxslardir.

Shu bilan birga, benefitsiar shart emas ushbu shartnomalarga muvofiq sug'urtalangan mulkning shaxsi yoki egasidir.

Masalan, ipoteka kreditini olishda qarz oluvchining mulkiga aylangan mol-mulk sug‘urta qilinadi, naf oluvchi esa garov predmeti bo‘lgan mol-mulk shikastlangan yoki nobud bo‘lgan taqdirda; kreditor bo'ladi . Hech bo'lmaganda qarz oluvchi kredit shartnomasi shartlarini bajarmaguncha.

Sug'urta to'lovlarining foyda oluvchisi sug'urtalangan shaxs tomonidan belgilanishi mumkin. Masalan, hayotni sug'urtalashda sug'urtalangan shaxsning turmush o'rtog'i sug'urtadan foyda oluvchi bo'lishi mumkin.

Meros masalalarida benefitsiar o'zgarishi mumkin vasiyat qiluvchining xohishiga ko'ra yoki vasiyatnomada ko'rsatilgan shaxslarning o'limi natijasida. Shunday qilib, meros qoldiruvchi voyaga etmagan bolalarning vasiyligini ishonib topshirgan qarindoshiga mulk vasiyat qilinishi mumkin.

Yoki vasiyatnomada marhumning ukasi ko'rsatilgan, lekin u meros olishdan oldin vafot etgan taqdirda, aslida mol-mulk akaning merosxo'rlari (vakillik huquqi bo'yicha merosxo'rlar) tomonidan qabul qilinadi.

Shunday qilib, merosni taqsimlashda foyda oluvchilar vasiyatnomada ko'rsatilgan shaxslar va qonun bilan meros huquqiga ega bo'lgan shaxslar bo'ladi.

9. Benefisiarning bank kafolatida ishtirok etishi 📃

Bank ishida hozirda bank kafolati berish xizmati keng tarqalgan.

Ikki tomon o'rtasida bitim tuzilganda , bunday kafolatni taqdim etuvchi muassasa tomonlardan birining bitimi bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi yoki umuman shartnomaning bajarilishi uchun javobgardir.

Shunday qilib, bitim uch tomonlama bo'lib, unda quyidagilar ishtirok etadi:

• kafil (kafolat beruvchi tashkilot);
• benefitsiar (masalan, bitim shartlarini bajarganligi yoki muayyan xizmatlarni ko'rsatganligi uchun pul mukofoti to'lanishi kerak bo'lgan tomon);
• printsipial (bank kafolati uchun ariza bergan tomon).

Prinsipial va benefitsiarning bank kafolatida ishtirok etishi - sxema va ishlash printsipi

Bank kafolatida asosiy va benefitsiar kim - farqlar va xususiyatlar

Asosiy va benefitsiar Bu huquqiy munosabatlarning mutlaqo qarama-qarshi tomonlari. Bunda benefitsiar kreditor bo'ladi, lekin prinsipal qarzdor bo'ladi, bunda uchinchi shaxs (kafil) majburiyatlarni bajarmaganlik uchun o'z zimmasiga oladi.

Ishlash kafolatlari shuningdek quyidagilarni ta'minlash uchun taqdim etilishi mumkin:

• muayyan vaziyatlarda to'lovlarni amalga oshirish;
• avans to'lovlarini qaytarish;
• turli shartnomalar va tenderlar, shu jumladan davlat shartnomalari bo'yicha ishlarni bajarish. Bank kafolati pudratchi tomonidan o'z moliyaviy to'lov qobiliyatini tasdiqlash uchun taqdim etiladi;
• tovarlarni bojxona orqali olib o'tish;
• kredit shartnomalari bo'yicha berilgan mablag'larni qaytarish.

Nomga qaramasdan, amalda bunday kafolatlar ham berilishi mumkin sug'urta kompaniyalari va tijorat tashkilotlari direktorning iltimosiga binoan. Bu holat Rossiya Federatsiyasidagi huquqiy nizolar soniga tegishli.

Bir tomondan, kafolatlar berish qonuniy jihatdan bank operatsiyalariga taalluqli bo'lsa, ikkinchi tomondan, shartnoma majburiyatlarini bajarishda kafil bo'lgan shaxslar doirasini cheklash xalqaro amaliyotga ziddir va ushbu moliyaviy vositaning amal qilish doirasini asossiz ravishda toraytiradi. .

Rossiya qonunchiligi tomonidan bank operatsiyalari sifatida tasniflangan xizmatlarni bajarish uchun, sug'urta kompaniyasi jarimaga tortilishi yoki uning litsenziyasi bekor qilinishi mumkin, sug'urta kompaniyalari uchun kafolatlar berish orqali tijorat bitimini sug'urta qilish uchun tabiiy ko'rinadigan imkoniyatlar bilan.

Bunday qarama-qarshilik mavjudligidan foyda oluvchilar o'z manfaatlarini faol ravishda qo'llab-quvvatlovchi va hozirda mavjud bo'lgan bank muassasalari bo'lishi mumkin. shartnomalarda kafil sifatida qatnashish huquqiga amalda monopoliya. Bank kafolati narxi har xil 2 dan 10% gacha kafolat miqdori bo'yicha.

Kafil tomonidan kompensatsiya to'lanadigan tomon bank kafolatlarining benefitsiari hisoblanadi. komitent tuzilgan bitim bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarmagan taqdirda e.

10. Nazorat qiluvchi shaxslar va offshor kompaniyalar 🗺

Offshor - bu biznesni yuritish uchun soddalashtirilgan shartlarga ega bo'lgan davlat yoki davlat hududi. Biz oxirgi sonda ularni qachon ishlatish yaxshiroq ekanligi haqida batafsil yozgan edik.

Bunday iqtisodiy zonalarda norezident tashkilotlarni ro‘yxatga olish va hisobot berishning alohida rejimi tufayli tadbirkorlikning haqiqiy egalari haqidagi ma’lumotlarni yashirish uchun katta imkoniyatlar mavjud.

Ko'pgina mamlakatlar qonunlarida rezidentlar uchun ofshor zonalarda ro'yxatdan o'tgan tashkilotlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun muntazam ravishda turli cheklovlar joriy etiladi. Biroq to'liq taqiq deyarli qo'llanilmaydi.

"Nazorat qiluvchi shaxs" tushunchasi ichki qonunchilikda "benefitsiar" atamasi paydo bo'lishidan oldin ishlatilgan. Korxonadagi ulush egasi ushbu ta'rifga kirishi uchun unga egalik qilish kerak edi bevosita yoki bilvosita kompaniya aktsiyalarining yoki ovozlarining 50% dan ko'prog'i boshqaruv organida. Aynan tashkilotda ishtirok etish hajmi korxonani boshqarish imkoniyati mavjudligini aniqladi.

Bunday yondashuv huquqni muhofaza qilish organlarining ishini murakkablashtirdi, chunki javobgarlikdan qochish uchun kompaniyadagi mulkni bo'lish kifoya edi. uchta egasi o'rtasida(ya'ni egasi 49 % tashkilot aktsiyalari javobgarlikdan bo'yin tovlagan).

Mahalliy qonunchilar tomonidan "" atamasining qabul qilinishi benefitsiar ”, birinchi navbatda, tashkilotni nazorat qilish qobiliyatiga e'tibor qaratib, terminologiya va iqtisodiy faoliyat haqiqatlari o'rtasidagi tafovutni biroz kamaytirishga imkon berdi.

Hozirda ostida nazorat qiluvchi shaxslar egalarni bildiradi kamida 10% korxona aktsiyalari, ularga ovoz berish huquqini berish, shuningdek, kompaniyadagi qarorlarni qabul qilish jarayonlariga ta'sir qilish imkonini beruvchi tashkilotda lavozimlarni egallagan shaxslar.

Benefisiarning huquqlarini uchinchi shaxslarning harakatlaridan himoya qilish - asosiy tavsiyalar

Benefitsiarning huquqlari boshqa tadbirkorlar tomonidan ham, o'z korxonasi rahbariyati tomonidan ham buzilishi mumkin.

Haqiqiy egasining huquqlarini buzishning asosiy usullari:

1. Mulkdorlar yoki kompaniyaning yollanma rahbari o'rtasida tuzilgan shartnomaga rioya qilmaslik;
2. Tashkilot tomonidan noqonuniy faoliyatni, shu jumladan tegishli litsenziyasiz amalga oshirish;
3. Benefisiarning tashkilot faoliyatini nazorat qilish qobiliyatini pasaytirish;
4. Kompaniya rahbariyati tomonidan tashkilotdagi ishlarning haqiqiy holati to'g'risidagi ma'lumotlarni yashirish;
5. Kompaniya faoliyatidan yoki mulkni boshqarishdan daromad olishga to'sqinlik qilish.

Benefisiar huquqlarining buzilishining salbiy oqibatlarini oldini olish uchun tavsiya etiladi yozma shartnomalar tuzish , shu jumladan ishonchli boshqaruv shartnomalari.

Bunday shartnomalar foyda oluvchi va mulk yoki kompaniyaning haqiqiy egasi to'g'risidagi ma'lumotlarning oshkor etilmasligini ta'minlashi, shuningdek, noqonuniy yoki noprofessional harakatlar natijasida etkazilgan zararni qoplash imkoniyatini berishi mumkin.

12. Benefisiarsiz tashkilotlar bormi 🔔

Benefisiarsiz tashkilotlar bo'lishi mumkin turli xil notijorat uyushmalari, ularning maqsadi beri foyda keltirmayapti.

Tijorat tashkilotlariga kelsak, unda, albatta, agar foyda bo'lsa, daromad oladigan odamlar bor. Biroq, tez-tez yakuniy benefitsiarni aniqlash mumkin emas.

Shu sababli, bank muassasalari va davlat organlarining haqiqiy benefitsiarlarni aniqlash bo'yicha etarlicha keng vakolatlari va imkoniyatlariga qaramay, haqiqiy biznes egalarini yashirishning mavjud sxemalari. yakuniy benefitsiarning shaxsini sir saqlashga ruxsat bering , ayniqsa, biznes yoki mulkni ishonchli boshqarish holatlarida.

13. Xulosa + tegishli video 🎥

Mahalliy iqtisodiyotda benefitsiar tushunchasining nisbiy yangiligi kontekstida ushbu atamani qo'llash amaliyoti, nazorat qilinadigan tijorat tashkilotlari faoliyatini amalga oshirishda benefitsiarlarning huquqlari, majburiyatlari va majburiyatlarini belgilash va boshqaruvi. turli mulk, hali to'liq rivojlanmagan.

Bunga turli siyosatchilar va davlat xizmatchilarining turli moliyaviy tuzilmalar va aktivlarni yashirin boshqarishga jalb etilishi ham to‘sqinlik qilmoqda.

Shu bilan birga, korxonalarning, ayniqsa, tashkilotlarni boshqarish imkoniyatiga ega bo‘lgan korxonalardagi mulk, ulush va ulushlarning haqiqiy egalari to‘g‘risidagi ma’lumotlarning shaffofligini ta’minlash ham aniq belgilab qo‘yilgan. soliqqa tortish samaradorligini oshirish va vijdonli bozor ishtirokchilarini himoya qilish turli xil yashirin va noqonuniy moliyaviy firibgarliklarda ishtirok etishdan.

Xulosa qilib, biz benefitsiar to'g'risidagi qonunga tushuntirishlar haqida videoni tomosha qilishni taklif qilamiz: