இந்த ஏற்பாடு என்பது எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலை குறித்த வங்கியின் மதிப்பீடாகும். வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் பணிபுரியும் போது எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான அம்சங்கள். தேவையான தகவல்களை நான் எங்கே காணலாம்?

எதிர் கட்சி வங்கிகளில் வரம்புகளை அமைப்பதன் நோக்கம், நிதி பகுப்பாய்வு நடைமுறைகளைப் பயன்படுத்தி திருப்பிச் செலுத்தாத அபாயத்தைக் குறைப்பதாகும். இந்த நோக்கத்திற்காக, வளர்ந்த கருத்தாக்கத்தின் கட்டமைப்பிற்குள் எதிர் கட்சி வங்கிகள் நிலையான நிதி பகுப்பாய்வு செயல்முறைக்கு உட்படுத்தப்படுகின்றன.

எளிமைக்காக, எதிர்காலத்தில் வரம்பை அமைக்கும் வங்கியை "வங்கி" என்றும், எதிர் கட்சி வங்கியை "கவுண்டர்பார்ட்டி" என்றும் அழைப்போம்.

பொதுவாக, வரம்பு என்பது எதிர் கட்சியின் நிதி நிலை, பணம் செலுத்துதல் மற்றும் கடன் தகுதி, அதன் நிகர சொத்துக்கள், முன்மொழியப்பட்ட வங்கிகளுக்கிடையேயான பரிவர்த்தனையின் வகை மற்றும் காலம் மற்றும் கடன் வழங்கும் வங்கியின் சொந்த திறன்களை மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு செயல்பாடாகும். வரம்பு என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட வங்கிகளுக்கிடையேயான பரிவர்த்தனையை நடத்தும் போது வங்கி எடுத்துக்கொள்ளும் கடன் அபாயத்தைக் கட்டுப்படுத்தும் அளவீடு ஆகும்.

நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதிலும் வரம்புகளை நிர்ணயிப்பதிலும் ஈடுபட்டுள்ள வங்கி மற்றும் வங்கி அல்லாத நிபுணர்களின் நடைமுறை அனுபவத்தின் அடிப்படையில் (அறிவியல் மற்றும் தத்துவார்த்த ஆராய்ச்சி அல்ல என்பதை வலியுறுத்துகிறோம்) நடைமுறை அனுபவத்தின் அடிப்படையில் உருவாக்கப்பட்ட பல வழிமுறை மற்றும் தொழில்நுட்ப பரிந்துரைகள் இந்த ஆவணத்தில் உள்ளன. வங்கிகளுக்கு இடையேயான பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் தீவிரமாக செயல்படும் பிற கடன் நிறுவனங்கள்.

பணவீக்கம் குறைதல் மற்றும் அடிப்படை நிதிக் கருவிகளின் லாபம் குறைதல் அல்லது அவை இல்லாததால், பல வங்கிகள் வங்கிகளுக்கு இடையேயான பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் சேவைகளின் வரம்பை அதிகரிப்பதன் மூலம் வங்கிகளுக்கு இடையேயான வணிகத்தின் செயல்திறனை அதிகரிப்பதில் சிக்கலை எதிர்கொள்கின்றன. வங்கி. தற்காலிகமாக இலவச, குறுகிய கால நிதி ஆதாரங்களை ஈர்க்கும் போது மற்றும் வைக்கும் போது வங்கிகளுக்கு இடையேயான வணிகம் மிகவும் பொருத்தமானது; வணிக வங்கியின் பணப்புழக்கத்தை நிர்வகிப்பதற்கும், அதன் விளைவாக, பொதுவாக "சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் மேலாண்மை" க்கும் அவசியமான ஒரு அங்கமாகும்.

வங்கி வணிகத்தின் வளர்ச்சியின் தற்போதைய நிலை மற்றும் கணக்கியலின் தனித்தன்மைகள், அத்துடன் திறம்பட செயல்படும் பகுப்பாய்வு அலகு உருவாக்கம் ஆகியவற்றைக் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளும் புதிய முறைகளின் வளர்ச்சி மற்றும் மேம்பாடு - ஒரு குறிப்பிட்ட வங்கியின் நலன்களுக்காக மட்டுமல்ல, ஆனால் ஒட்டுமொத்த வங்கி அமைப்பும். சிக்கல் வங்கிகளுடனான பரிவர்த்தனைகளுக்கான வரம்புகளை நியாயமான மற்றும் சரியான நேரத்தில் மூடுவது வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் கடுமையான அதிர்ச்சிகளைத் தவிர்க்க அனுமதிக்கிறது. நவீன நிலைமைகளில், நிதி இடர் பகுப்பாய்வு பிரிவின் பங்கு மற்றும் எந்தவொரு வங்கிக்கும் வரம்புகளை அமைக்கும் போது பிழைகளின் விலை பல மடங்கு அதிகரித்து வருகிறது.

கீழே பரிந்துரைக்கப்பட்ட தொழில்நுட்பங்கள் நிதி பகுப்பாய்வின் முக்கிய, ஒன்றோடொன்று தொடர்புடைய சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளன - தற்போதைய கடன் மற்றும் நம்பகத்தன்மையை தீர்மானித்தல், இது பின்வரும் நிகழ்வுகளில் குறிப்பாக முக்கியமானது:

• சாத்தியமான எதிர் கட்சிகளின் இலக்கு தேர்வு;

• கடன் ஆபத்து தொடர்பான எந்தவொரு நடவடிக்கையிலும் ஒரு எதிர் கட்சியுடன் பணிபுரிவது குறித்த அடிப்படை முடிவை எடுக்கும்போது;
• குறிப்பிட்ட காலங்களுக்கு குறிப்பிட்ட வங்கிகளுக்கு இடையேயான பரிவர்த்தனைகளுக்கான எதிர் கட்சிகளின் வரம்புகளை கணக்கிடும் போது.

எதிர் கட்சி வங்கிகளை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான பணிகளை மேற்கொள்ள, வங்கியில் பொருத்தமான பிரிவை உருவாக்குவது அவசியம். அனுபவம் காண்பிக்கிறபடி, "செயலில்" துறைகளின் தலைவர்களைப் பொருட்படுத்தாமல் பிந்தையது யதார்த்தமாக இருக்க வேண்டும். கடன் குழுவின் தலைவர் அல்லது வாரியத்தின் தலைவரிடம் நேரடியாக அறிக்கை செய்வது மிகவும் விரும்பத்தக்கது. இல்லையெனில், வட்டி மோதல் சாத்தியமாகும், இது வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் வேலை செய்வதன் மூலம் வங்கியின் வருமானத்தை பிரிவிற்கான பொருள் ஊக்கத்துடன் இணைப்பதன் மூலம் அகற்றப்படும். வரம்புகளை அங்கீகரிப்பது, ஒரு விதியாக, ஒரு தனித்துவமான செயல்முறையாகும், மேலும் புதிய தகவல்களின் பெறுதல் மற்றும் அதன் பகுப்பாய்வு தொடர்கிறது, எனவே "நிபுணர் ஆய்வாளர்கள்" கடன் குழுவின் கூட்டங்களுக்கு இடையில் எந்த நேரத்திலும் ஒருதலைப்பட்சமாக வரம்புகளை குறைக்க அல்லது மூடுவதற்கான உரிமையைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்.

பகுப்பாய்வுத் துறையின் வெற்றிகரமான செயல்பாட்டிற்கு, வங்கியின் நிர்வாகத்துடன் சேர்ந்து, தவறான கருத்துக்களைக் கடக்க வேண்டியது அவசியம்:

பகுப்பாய்வு தொழில்நுட்பத்தை விரைவாக உருவாக்கி செயல்படுத்த முடியும்;

பிரிவு துணை மற்றும் வருமானத்தை உருவாக்காது;

நமக்கென்று தனி ஆய்வாளர்கள் இருந்தால் பிறரின் அறிவுரை நமக்குத் தேவையில்லை.

உண்மையில், முறையான வேலைகளை ஒழுங்கமைக்கவும், தகவல்களைக் குவிக்கவும் மற்றும் குறைந்தபட்ச அனுபவத்தை உருவாக்கவும் சுமார் ஒரு வருடம் ஆகும்.

உண்மையில், பகுப்பாய்வுப் பிரிவு என்பது வங்கியின் "செயலில்" ("வேலையிடல்") பிரிவுகளின் ஜெனரேட்டராகும், மேலும் புதிய எதிர் கட்சிகள் மூலம் பணச் சந்தையில் பரிவர்த்தனைகளின் அளவை அதிகரிப்பதன் மூலமும், இழப்புகளின் அபாயத்தைக் குறைப்பதன் மூலமும் பணம் சம்பாதிக்க அவர்களுக்கு வாய்ப்பளிக்கிறது. .

மூன்றாம் தரப்பு திறமையான மதிப்பீடுகளில் ஆர்வம் காட்டுவது நல்லது. பிற முறைகள் மற்றும் தகவல்களின் அடிப்படையில். இந்த தகவலின் செலவுகள் மிகவும் பெரியவை அல்ல, ஆனால் மிகவும் நியாயமானவை.

ஒரு குறிப்பிட்ட வங்கியின் நிதி நிலையை போதுமான அளவு மதிப்பிடுவதற்கும், அதற்கான ஆதாரங்களை ஒதுக்குவது குறித்து முடிவெடுப்பதற்கும், பல்வேறு வங்கிகளுக்கான கணக்கிடப்பட்ட குறிகாட்டிகள்-விகிதங்களின் தொகுப்பைக் கொண்ட தரவுத்தளத்தை நீங்கள் சேகரிக்க வேண்டும். ஏற்கனவே குறிப்பிடப்பட்ட வங்கிகளுக்கு இந்த தரவுத்தளத்தில் இருப்பது அவசியம். அவர்கள் பல்வேறு வகையான சிரமங்களை அனுபவித்திருக்கிறார்கள் அல்லது அனுபவிக்கிறார்கள் என்பது அறியப்படுகிறது. பின்னர், இந்த தரவுகளின் அடிப்படையில், கணித புள்ளிவிவரங்களைப் பயன்படுத்தி, வங்கி நம்பகத்தன்மையற்றதாக துண்டிக்கப்பட்ட தொடர்புடைய குறிகாட்டிகளின் எல்லை மதிப்புகளை தீர்மானிக்க முடியும். இந்த செயல்முறை பகுப்பாய்வு முறையை "அளவீடு" செய்ய பயன்படுத்தப்படுகிறது. இந்த அணுகுமுறை முழு வங்கி அமைப்புக்கும் உண்மையான வழிமுறைகள் மற்றும் வளர்ச்சியின் சட்டங்கள் ஒரே மாதிரியானவை என்ற உண்மையை அங்கீகரிப்பதன் அடிப்படையில் அமைந்துள்ளது.

குறிகாட்டிகளின் சேகரிக்கப்பட்ட தரவுத்தளத்தை பகுப்பாய்வு செய்யும் போது, ​​பல குறிகாட்டிகள் ஒன்றோடொன்று மிகவும் தொடர்புள்ளதை நீங்கள் காணலாம் மற்றும் இறுதி மதிப்பீட்டைப் பாதிக்காது. இயற்கையாகவே, காட்டி இடத்தின் பரிமாணம் சிறியதாக இருந்தால், க்ளஸ்டரிங் செய்வது எளிதாக இருக்கும், அதாவது. வங்கிகளை குழுக்களாக விநியோகித்தல் மற்றும் எதிர் கட்சி வங்கி நம்பகத்தன்மையற்றதாக அடையாளம் காணப்பட்ட எல்லை ("வாசல்") மதிப்புகளை தீர்மானித்தல். குறிகாட்டிகளின் இடத்தின் பரிமாணத்தை குறைப்பது ஒரு அடிப்படை பணியாகும், ஏனெனில் இது வரம்பை அமைப்பதில் முடிவெடுப்பதற்கான நடைமுறையை பெரிதும் எளிதாக்குகிறது. . ஆசிரியர்கள் பயன்படுத்தும் பகுப்பாய்வு குணகங்கள் 17,000 க்கும் மேற்பட்ட வங்கி இருப்புநிலைகளின் தரவுத்தளத்தில் சுத்திகரிக்கப்பட்டன.. "சராசரி" வங்கியின் தோராயமான யோசனை மற்றும் வங்கி அமைப்பின் வளர்ச்சியின் பொதுவான நிலை, கிடைக்கக்கூடிய அனைத்து இருப்புநிலைக் குறிப்புகளையும் ஒரு "ஒருங்கிணைந்த" பொது வங்கி இருப்புநிலைக் குறிப்பில் ஒரு அறிக்கையிடல் தேதிக்கு ஒருங்கிணைப்பதன் அடிப்படையில் பெறலாம்.

வரம்புகளை நிர்ணயம் செய்யும் நோக்கில் வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பாய்வு செய்வதை துவக்குபவர், எதிர் கட்சியுடன் சில வகையான பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்வதில் ஆர்வமுள்ள வங்கியின் எந்தவொரு பிரிவாகவும் இருக்கலாம். துவக்க அலகு (" துவக்குபவர்") நிதி அபாயங்களை மதிப்பிடுவதிலும் வரம்புகளை அமைப்பதிலும் ஈடுபட்டுள்ள வங்கியின் சிறப்புப் பிரிவுக்கு சமர்ப்பிக்கிறது (இனி நிபந்தனையுடன் குறிப்பிடப்படுகிறது - "நிதி இடர் துறை") விண்ணப்பத்தில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள எதிர் கட்சிகளின் நிதி நிலை, வரம்புகள் மற்றும் அளவுத் தேவைகளை (உங்கள் முன்மொழிவுகள்) ஒரு முறை பரிவர்த்தனைகளின் எதிர்பார்க்கப்படும் அளவுகளை அமைப்பதற்கான சாத்தியக்கூறுகளைக் கருத்தில் கொள்ள ஒரு நிலையான விண்ணப்பம்.

இரண்டாம் நிலை கணக்குகள், தரநிலைகள் மற்றும் பிற தேவையான நிதி அறிக்கைகளை மின்னணு வடிவத்தில் மின்னணு வடிவத்தில் வங்கி தொடர்பு சேனல்கள் மூலம் வழங்குவதற்கு பொறுப்பான ஒரு நபரை துவக்க அலகு நியமிக்கிறது. துவக்குபவர் எதிர் கட்சி நிபுணர்களுடன் நேரடி தொடர்புகளை வழங்குகிறார் மற்றும் நிதி இடர் துறைக்கு தேவையான தகவல்களை வழங்குகிறார்.

எதிர் கட்சிகள் மீதான வரம்புகளை அமைப்பதில் முடிவெடுப்பதற்கான அடிப்படையானது பின்வரும் முதன்மைத் தகவலாகும்:

• 2வது வரிசை கணக்குகளில் இருப்பு;
• மத்திய வங்கியின் விதிமுறைகளுக்கு இணங்குதல்;
• எதிர் கட்சியின் நிறுவனர்கள், வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் பங்காளிகள் பற்றிய பிற தகவல்கள்;
• எதிர் கட்சி மற்றும் அதன் நிறுவனர்களைப் பற்றிய எதிர்மறை மற்றும் நேர்மறையான தகவல்கள், நிதிச் சந்தையின் பல்வேறு பிரிவுகளில் நடத்தை, பருவ இதழ்களின் தகவல்கள்.

தரநிலைகளுடன் இணங்குதல், பருவ இதழ்களில் இருந்து நேர்மறையான தகவல்கள் இருப்பது, அத்துடன் செய்தி நிறுவனங்களின் நம்பகத்தன்மை அல்லது கடன் தகுதி மதிப்பீடுகளில் எதிர் தரப்பின் இருப்பு போதுமான நிபந்தனைகள்பூஜ்ஜியம் அல்லாத வரம்பை நிறுவ, இது ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட முறை உறுதிப்படுத்தப்பட்டுள்ளது. வங்கிகளுக்கிடையேயான பரிவர்த்தனைகளுக்கான வரம்பை நிறுவுவதற்கான தொழில்நுட்பத்தில் அவசியமான மற்றும் நடைமுறையில் போதுமான நிபந்தனை, முதலில், 2வது வரிசை கணக்குகள் மற்றும் பிற விவேகமான நிதி அறிக்கைகளுக்கான இருப்புநிலை வடிவத்தில் இருப்புநிலைக் குறிப்புகள் இருப்பது. மற்ற தகவல்கள், கவுண்டர்பார்ட்டிக்கு கூடுதல் மதிப்பீட்டை வழங்க உதவும் தகவலுக்கான தகவலாக மட்டுமே கருதப்படுகின்றன, மேலும் முதலில், எதிர்கட்சியின் மேலாண்மை மற்றும் மேலாண்மை தொழில்நுட்பங்களின் தரத்தை மதிப்பிடுகிறது.

முடிவெடுக்கும் செயல்முறை பின்வருமாறு இருக்கும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது:

1. 2வது வரிசை கணக்குகளின் சமநிலையின் அடிப்படையில், கொடுக்கப்பட்ட எதிர் கட்சியின் நிதி நிலையை வகைப்படுத்தும் பல விகிதங்கள் கணக்கிடப்படுகின்றன - மூலதனப் போதுமான அளவு, இடர் விகிதம், லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கம்.அவற்றின் மதிப்புகள் வாசல் மதிப்புகளுடன் ஒப்பிடப்படுகின்றன. முதல் கட்டத்தின் முடிவுகள், இரண்டாவது மற்றும் அடுத்தடுத்தவற்றைச் செய்ய வேண்டிய அவசியம் உள்ளதா என்பதைக் குறிக்கிறது.

2. எதிர்கட்சியின் வளர்ச்சியின் இயக்கவியலை பகுப்பாய்வு செய்கிறது போக்கு படி.

3. சந்தையில் எதிர் கட்சியின் நடத்தை பற்றிய வெளிப்புற தகவல்கள் கருதப்படுகின்றன.

4. வங்கியின் வளர்ச்சியின் விகிதங்கள் மற்றும் இயக்கவியல் பற்றிய நேர்மறையான முடிவு இருந்தால், எதிர்மறையான வெளிப்புறத் தகவல் இல்லை என்றால், வங்கியானது ஆரம்ப சாத்தியமான வரம்பை அமைக்கலாம். பகுப்பாய்வின் முடிவு, ஒரு நாள் வங்கிகளுக்கு இடையேயான கடன் பரிவர்த்தனைகளுக்கான சாத்தியமான வரம்பு மற்றும் எதிர் கட்சிக்கான பொதுவான அடிப்படை வரம்பு. பிற வகையான பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் விதிமுறைகளின் வரம்பு, ஒரு விதியாக, வங்கிகளுக்கு இடையேயான கடன் பரிவர்த்தனைகளின் வரம்பிலிருந்து ஒரு குறிப்பிட்ட விகிதத்தில் நிறுவப்பட்டுள்ளது.

தேவைப்பட்டால் (வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பீடு செய்வதில் சந்தேகங்கள் உள்ளன - இருப்புநிலை மற்றும் எதிர் தரப்பின் தரநிலைகள் பெரிதும் "அலங்கரிக்கப்பட்டதாக" இருப்பதால்), நிதி இடர் துறை எதிர் கட்சியைப் பற்றிய கூடுதல் தகவல்களைக் கோருகிறது " பொருளாதார பாதுகாப்பு சேவை"இனிஷியேட்டரின் பொறுப்பான நபர் மூலம் வங்கி மற்றும் கூடுதல் அறிக்கையிடல் படிவங்கள். வங்கியின் நலன்களுக்கு தீங்கு விளைவிக்கும் வகையில் உள் செயல்பாடுகளைத் தவிர்ப்பதற்காக, நிதி இடர் திணைக்களத்தின் ஊழியர்களுக்கும் எதிர் கட்சி நிபுணர்களுக்கும் இடையிலான நேரடி தொடர்பு விரும்பத்தகாதது.

நிதி அபாயங்கள் மற்றும் வரம்புகள் துறையின் பணி, நிதி அறிக்கை படிவங்களின் மாதாந்திர பகுப்பாய்வை மேற்கொள்வது மட்டுமல்லாமல், அவற்றை தொடர்ந்து கண்காணிப்பதும் ஆகும் என்பதை நினைவில் கொள்க (பார்க்க "நடைமுறை பரிந்துரைகள்").

தொழில்நுட்பங்களுக்கு ஏற்ப பின்வரும் அளவிலான பகுப்பாய்வுகள் வழங்கப்படுகின்றன:

1. அறிக்கையிடல் தேதியின்படி இரண்டாவது வரிசை கணக்குகளின் நிலுவைகளை அடிப்படையாகக் கொண்ட ஆரம்ப கணக்கீடு, ஆஃப்-பேலன்ஸ் ஷீட் மற்றும் ஆஃப்-பேலன்ஸ் ஷீட் நிலைகளைக் கருத்தில் கொள்ளாமல் மற்றும் ரூபிள் மற்றும் கரன்சி கூறுகளாக உடைக்கப்படாமல்.
2. கடந்த ஆறு மாதங்களில் இருப்புநிலை உருப்படிகள் மற்றும் பகுப்பாய்வு விகிதங்களின் மட்டத்தில் வங்கியின் வளர்ச்சியின் இயக்கவியலை மதிப்பீடு செய்ய அனுமதிக்கும் ஒரு நிலை - போக்கு மூலம் இயக்கவியல் பகுப்பாய்வு.
3. ஒரு குறிப்பிட்ட தேதிக்கான விரிவான ஸ்னாப்ஷாட், வங்கியின் ஒருங்கிணைந்த பகுப்பாய்வு இருப்புநிலைக் குறிப்பைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது, நாணயம் மற்றும் ரூபிள் கூறுகளாகப் பிரிக்கப்பட்டுள்ளது மற்றும் ஆஃப்-பேலன்ஸ் ஷீட் மற்றும் ஆஃப்-பேலன்ஸ் ஷீட் உருப்படிகளை விவரிக்கிறது.
4. மாஸ்கோ பிராந்தியம் மற்றும் செயின்ட் பீட்டர்ஸ்பர்க் மட்டத்தில், RCC அமைப்பின் மூலம் வாடிக்கையாளர் ரூபிள் கட்டண ஓட்டங்களை தினசரி பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான ஒரு அமைப்பை உருவாக்குவது சாத்தியமாகும், இது எதிர் கட்சிகளின் பணப்புழக்கத்தை மிகவும் துல்லியமான மற்றும் உண்மையான மதிப்பீட்டை அனுமதிக்கிறது. வாடிக்கையாளர் உத்தரவுகளை நிறைவேற்றுதல்.
5. சிறப்பு நிறுவனங்கள், ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கி மற்றும் ஊடகங்கள் (எதிர் கட்சியின் மேலாண்மை, அதன் நிறுவனர்கள் மற்றும் பங்குதாரர்கள்/பங்குதாரர்கள், மிகப்பெரிய வாடிக்கையாளர்களின் மேலாண்மை பற்றிய தகவல்கள்) ஆகியவற்றின் தகவல்களை பகுப்பாய்வு செய்வதன் மூலம் எதிர்கட்சியின் நிர்வாகத்தின் அளவைப் பற்றிய கூடுதல் மதிப்பீட்டை வழங்க முடியும். மற்றும் வங்கியின் கடன் வாங்கியவர்கள் மற்றும் வங்கியின் வாழ்க்கையில் முக்கிய நிகழ்வுகள், எதிர்மறை அம்சங்கள் உட்பட).

எதிர்கட்சியின் வளர்ச்சியில் எதிர்மறையான போக்குகள் இல்லாத நிலையில், அதன் நிதி நிலை குறித்த நிபந்தனைக்குட்பட்ட நேர்மறையான முடிவு, எதிர்கட்சியின் வாழ்க்கையில் குற்றவியல் மற்றும் பிற எதிர்மறை/நேர்மறை அம்சங்களை பகுப்பாய்வு செய்யும் அதன் சொந்த மற்றும் மூன்றாம் தரப்பு நிபுணர்களிடமிருந்து நேர்மறையான முடிவு, வரம்புகள் வங்கிகளுக்கு இடையிலான பரிவர்த்தனைகள் நேரடியாக கணக்கிடப்படுகின்றன.

நிதி நிலைமையை மதிப்பிடுவதற்கான முறை மற்றும் எதிர் கட்சிகளின் நிலுவைகளை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான மென்பொருள் பூர்வாங்க கடன் வரம்பை கணக்கிடுவதை சாத்தியமாக்குவது விரும்பத்தக்கது. எல்.சி.("கடன் வரி") எதிர் கட்சியின் நிலையை வகைப்படுத்தும் பகுப்பாய்வு குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில்.

உண்மையான அடிப்படை வரம்பை கணக்கிடும் போது ஆர்எல்சி("உண்மையான கடன் வரி"), கடன் வரம்பின் அடிப்படையில் பெறப்பட்டது எல்.சி., வரம்பை நிர்ணயிக்கும் வங்கியின் சொந்த திறன்களுடன் தொடர்புடைய பல கூடுதல் கட்டுப்பாடுகளை விதிக்க வேண்டியது அவசியம்.

அடிப்படை வரம்பை அமைப்பதில் சாத்தியமான பல கட்டுப்பாடுகளை நாங்கள் பட்டியலிடுகிறோம் ஆர்எல்சி:

· ஆர்எல்சி<=c *Anet , அதாவது ஒரே இரவில் வங்கிகளுக்கு இடையேயான கடன் பரிவர்த்தனைகளில் நிறுவப்பட்ட வரம்பு, எதிர் கட்சியின் நிகர சொத்துகளில் ஒரு குறிப்பிட்ட, அனுபவபூர்வமாக நிறுவப்பட்ட பங்கு c (பொதுவாக பல சதவீதம்) விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது.

மிக நம்பகமான கடன் வாங்குபவர்களுக்கு (கீழே உள்ளவை), வங்கியால் நிறுவப்பட்ட ஒரு கடனாளியின் அதிகபட்ச அபாயத்தின் அடிப்படையில் அடிப்படை வரம்பு தீர்மானிக்கப்படுகிறது:

எங்கே: அதிகபட்ச ஆபத்து- ஒரு கடன் வாங்குபவருக்கு நிலையான ஆபத்து மதிப்பு (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் படி இது கடனாளர் வங்கியின் பங்கு மூலதனத்தில் 25% ஆகும்). இந்த மதிப்பு வங்கியின் செயல்பாடுகளுக்கான அடிப்படை உள் தரநிலைகளில் ஒன்றாகும் என்பதை நினைவில் கொள்க. கணக்கீடு ஒழுங்குமுறை மூலதனத்தின்படி அல்ல, நிகர மூலதனத்தின் படி செய்யப்பட வேண்டும். மூலோபாயம் மற்றும் கடன் கொள்கையைப் பொறுத்து, கடன் வாங்குபவரின் உள் ஒழுங்குமுறை ஆபத்து, விவேகமான மேற்பார்வை தரத்தை விட குறைவாக இருக்கலாம் (எங்கள் கருத்துப்படி, இருக்க வேண்டும்).

· மற்ற வகை கடன் வாங்குபவர்களுக்கு, அடிப்படை வரம்பு வரம்பை நிர்ணயிக்கும் வங்கியின் சராசரி மாதாந்திர லாபத்துடன் ஒப்பிடக்கூடிய தொகையாக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது:

ஆர்எல்சி<= mProfit

வரம்பு ஒப்புதல் நடைமுறையை எளிதாக்க, எதிர் கட்சிகளின் பின்வரும் வகைப்பாடு சாத்தியமாகும்:

• R0 - அரசுக்குச் சொந்தமான அல்லது அமைப்புரீதியாக முக்கியமான எதிர்கட்சி வங்கிகள் உயர் நற்பெயர் மற்றும் அரசு நிறுவனங்களுடன் நெருங்கிய உறவுகளைக் கொண்டுள்ளன, அவற்றின் கடனளிப்பு மற்றும் கடன் தகுதி சந்தேகத்திற்கு அப்பாற்பட்டது . உதாரணமாக, ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் Sberbank. வரம்பின் பொருள் பற்றிய கேள்வி வங்கியின் தேவைகளில் மட்டுமே உள்ளது ("உற்பத்தி தேவையில்").
• R1 - நிலையான நிலுவைகள், அதிக வருவாய் மற்றும் உறுதியான வாடிக்கையாளர் தளம் கொண்ட எதிர் கட்சிகள் . மதிப்பிடப்பட்ட LCR வரம்பு மீறப்படலாம். இந்த வகையில் வங்கிகளின் நிதி நிலை குறித்து விரிவான காலாண்டு பகுப்பாய்வு நடத்துவது ஏற்கத்தக்கது.
• R2 - குறைந்தபட்சம் கடந்த 3 மாதங்களாக வரம்பைக் கொண்ட நிலையான மற்றும் மாறும் வகையில் வளரும் எதிர் கட்சிகள். வரம்பில் சிறிது அதிகரிப்பு சாத்தியமாகும்.
• R3 - சமநிலைக்கு மாதாந்திர கண்காணிப்பு தேவைப்படும் எதிர் கட்சிகள் . வரம்பை அதிகரிப்பதில் எந்த கேள்வியும் இல்லை.
• R4 - சமநிலைக்கு மாதாந்திர கண்காணிப்பு தேவைப்படும் எதிர் கட்சிகள், ஆனால் சரியான நேரத்தில் தங்கள் இருப்பை சமர்ப்பிக்கவில்லை. வரம்பை குறைப்பது அல்லது மூடுவது பற்றிய கேள்வியை மட்டுமே நீங்கள் எழுப்ப முடியும்.
• R5 - நாஸ்ட்ரோ-வகை நிருபர் கணக்கு மூலம் வாடிக்கையாளர் பணம் செலுத்துவதில் வங்கி ஆர்வமாக இருக்கும் எதிர் கட்சிகள்.
• R6 - வங்கி வேலை செய்யாத எதிர் கட்சிகள், ஆனால் வங்கிகளுக்கிடையேயான ஒப்பந்தம் உள்ளது .
• R7 - மற்ற அனைத்தும் (முறையை மேம்படுத்த அவற்றின் நிலுவைகள் தேவை) .

நிச்சயமாக, கடன் வரம்பை கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரங்களை நீங்கள் சிந்தனையின்றி பின்பற்றக்கூடாது. கணக்கீட்டு சூத்திரங்கள் எல்.சி.மற்றும் ஆர்எல்சிசராசரி புள்ளிவிவர தரவுகளின் அடிப்படையில் மதிப்பீடுகள் செய்யப்படுவதால், இயற்கையில் பொதுவானவை. நிபுணர்களின் கருத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, அவர்களுடனான பரிவர்த்தனைகளின் உண்மையான அளவு மற்றும் நிதிச் சந்தையின் ஒரு குறிப்பிட்ட துறையில் கொடுக்கப்பட்ட எதிரணியின் இருப்பு அளவு ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் தனிப்பட்ட எதிர் கட்சிகளுக்கான வரம்பை அதிகரிக்கலாம் அல்லது குறைக்கலாம். மிகக் குறுகிய பரிவர்த்தனைகளுக்கு, RO, R1, R2 குழுக்களின் எதிர் கட்சிகளுக்கான வரம்பை அதிகரிக்க முடியும்.

ஒரு குறிப்பிட்ட வகை செயல்பாட்டிற்கான வரம்பை கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரம்:

RLC(i) = k (i)*RLC,

எங்கே k(i)- செயல்பாட்டின் காலம் மற்றும் வகையைப் பொறுத்து குணகத்தை இயல்பாக்குதல் (IBC = 1, FOREX, SWAP, பில் போன்றவை).

பகுப்பாய்வு மற்றும் வரம்புகளின் கணக்கீட்டின் முடிவுகளின் அடிப்படையில், நிதி இடர் திணைக்களம் எதிர் கட்சிகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் வகைகளால் பிரிக்கப்பட்ட வரம்புகளின் வரைவு அட்டவணையைத் தயாரித்து, வங்கியின் தொடர்புடைய கூட்டு அமைப்பின் பரிசீலனைக்கு (கீழே உள்ளதைப் பற்றி) சமர்ப்பிக்கிறது.

வரைவு வரம்புகளைக் கொண்ட அட்டவணையில், மற்றவற்றுடன், "பொது வரம்பு" என்று அழைக்கப்படும் மதிப்புகளுக்கான வரைவு இருக்க வேண்டும், ஏனெனில் வங்கி ஒரே நேரத்தில் பல வகையான வங்கிகளுக்கு இடையேயான பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ள முடியும். அவற்றின் அளவு "மொத்த வரம்பு" மதிப்பை விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது. "மொத்த வரம்பு" என்பது வங்கிக்கு எதிர் கட்சியின் தற்போதைய கடமைகளின் அளவைக் கட்டுப்படுத்துகிறது. ஒரே நேரத்தில் மேற்கொள்ளப்படும் பரிவர்த்தனைகளின் செயல்பாட்டின் வகையின் அடிப்படையில் தொகைகளின் விநியோகம் தற்போதைய வரிசையில் வங்கியின் செயல்பாட்டு நிர்வாக அமைப்புகளால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

வங்கிகளுக்கு இடையேயான பரிவர்த்தனைகளுக்கு வரம்புகளை நிர்ணயிப்பதற்காக அர்ப்பணிக்கப்பட்ட வங்கியின் தொடர்புடைய பணிக்குழுவின் (போர்டு, நிதிக் குழு அல்லது "கிரெடிட் கமிட்டி") ஒரு தனி கூட்டத்தில் வரம்புகளை அங்கீகரிக்கும் இறுதி செயல்முறை நடைபெறுகிறது. வங்கியின் செயல்பாடுகளின் பிற பிரச்சனைகள் தொடர்பான பிரச்சனைகள் பற்றிய விவாதங்களில் இருந்து தனித்தனியாக இத்தகைய கூட்டங்களை நடத்த பரிந்துரைக்கப்படுகிறது. கடன் குழுவின் கூட்டத்தை நடத்துவதற்கான நேரத்தை தனிப்பட்ட அடிப்படையில் கடன் குழுவின் உறுப்பினர்களுடன் நிதி இடர் துறையின் நிபுணர்கள் வரம்புகள் மீதான திட்டத்தின் பூர்வாங்க ஒப்புதலின் அடிப்படையில் குறைக்கலாம். கடன் குழுவின் செயல்பாடுகள் தொடர்புடைய ஒழுங்குமுறைகளால் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன என்று சொல்லாமல் போகிறது. பூர்வாங்க ஒப்புதல்கள் இல்லாதது வங்கியின் செயல்பாட்டு நிர்வாகத்தை கணிசமாக சிக்கலாக்கும் மற்றும் அதன் செயல்பாடுகளை கணிசமாக மெதுவாக்கும் என்பதை நடைமுறை காட்டுகிறது, பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில் வங்கியின் மேலாண்மை வாரியத்தின் அனைத்து உறுப்பினர்களும் அதன் முக்கிய துறைகளின் தலைவர்களும் கடன் கூட்டத்தில் கலந்து கொள்கிறார்கள். குழு. வரம்புகள் குறித்த முடிவெடுக்கும் செயல்முறையை திறம்படச் செய்வதற்கும் தேவையற்ற சர்ச்சைகளைத் தவிர்ப்பதற்கும் எதிர் கட்சிகளின் நிதி நிலைமையை மதிப்பிடுவதற்கு நிதி இடர் துறைக்கு உரிய அதிகாரங்களை படிப்படியாக வழங்க பரிந்துரைக்கப்படுகிறது.

வரம்புகளின் ஒப்புதல் கடன் குழுவின் கூட்டத்தின் நிமிடங்களில் ஆவணப்படுத்தப்பட்டுள்ளது. வரம்புகளைக் கொண்ட அட்டவணை (இனி "அட்டவணை" என குறிப்பிடப்படுகிறது) நெறிமுறையின் பின்னிணைப்பாக வரையப்பட்டது மற்றும் அதன் அனைத்து பங்கேற்பாளர்களால் (நிரந்தர உறுப்பினர்கள் மற்றும் அழைக்கப்பட்டவர்கள்) அங்கீகரிக்கப்படுகிறது. எதிர் கட்சிகளிடமிருந்து நிதி அறிக்கை படிவங்களை வழங்குவதற்கு பொறுப்பானவர்களின் பெயர்கள், அத்துடன் நாட்டின் பெயர் மற்றும் கடைசியாக பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்ட இருப்புநிலைக் குறிப்பின் தேதி ஆகியவை அட்டவணையில் இருக்க வேண்டும். தேவையற்ற கேள்விகள் மற்றும் சர்ச்சைகளைத் தவிர்க்க, நிதி இடர் துறையால் எதிர் கட்சிகளுக்கு ஒதுக்கப்பட்ட வகுப்பைக் கொண்ட அட்டவணையில் ஒரு நெடுவரிசையைச் செருகுவது நல்லது - நம்பகத்தன்மை வகை ("கடன் வரம்பின் கணக்கீடு" ஐப் பார்க்கவும்).

அட்டவணையின் தோராயமான பார்வை:

நான் ஆமோதிக்கிறேன்

கடன் குழுவின் தலைவர்

(கையொப்பம்)

"__" ____ 2000 முதல் வங்கிகளுக்கு இடையேயான பரிவர்த்தனைகளுக்கான எதிர் கட்சி வங்கிகளின் வரம்புகள்

வரம்புகள் மற்றும் அட்டவணை ஆகியவை வங்கியின் வணிக ரகசியமாகும், இது வங்கிக்கான ஆர்டரில் நேரடியாகக் குறிக்கப்படுகிறது, இது நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறைகள், 1-2 தாள்களில் வரம்புகளைக் கணக்கிடுவதற்கும் ஒப்புதல் அளிப்பதற்கும் நடைமுறை பற்றிய பொதுவான விதிகளைக் கொண்டுள்ளது. (முறையானது தொடர்ந்து மாறிக்கொண்டே இருக்கிறது மற்றும் சிறப்பாக மாற்றியமைக்கப்படுகிறது).

நிதி நிலை மற்றும் வரம்புகளின் மதிப்பீடு முந்தைய அறிக்கையிடல் தேதியிலிருந்து அடுத்த நிதிநிலை அறிக்கைகளின் ரசீது மற்றும் செயலாக்கம் வரை, "பூஜ்யம் அல்லாத" வரம்புகளை நிறுவுதல், இருப்புநிலைகள் அல்லது பிற நிதி வடிவங்கள் இல்லாதது. எதிர் கட்சிகளின் அறிக்கைகள், கொள்கையளவில், கடன் குழுவின் கூட்டத்திற்கு முன் இருப்புநிலைக் குறிப்பைச் சமர்ப்பிக்காத எதிர் கட்சியுடனான பரிவர்த்தனைகளின் வரம்பை "மூடுவதற்கு" போதுமான அடிப்படையாகும்.

நிதிச் சந்தைகளில் நிலைமை மோசமடையும் காலங்களில், அனைத்து வரம்புகளும் மூடப்படும் அல்லது இருப்பு வரம்புகள் அட்டவணை ஒருதலைப்பட்சமாக அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது.

சிறந்த முறையில், பரிவர்த்தனைகளை பதிவு செய்வதற்கான ஒரு தானியங்கி வங்கி அமைப்பு (ABS) ஒரு ஒருங்கிணைந்த தரவுத்தள வடிவில் இந்த வரம்புகளின் அட்டவணையைக் கொண்டிருக்க வேண்டும் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் வரம்புகளையும் அவற்றின் தொகையின் மொத்த வரம்புடன் தானியங்கு முறையில் இணக்கத்தையும் கட்டுப்படுத்த வேண்டும். உதாரணமாக, 30 மில்லியன் ரூபிள் மொத்த வரம்புடன். எதிர் கட்சிக்கு 25 மில்லியன் ரூபிள் தொகையில் ஒரு நாள் இடைப்பட்ட வங்கி கடன் வழங்கப்பட்டது. பின்னர், 25 மில்லியன் ரூபிள் அளவு உள்ள FOREX பரிவர்த்தனைகளில் திறந்த வரம்பு இருந்தபோதிலும். 5 மில்லியன் ரூபிள் மட்டுமே ஒரு பரிவர்த்தனை உண்மையில் சாத்தியம், இது பற்றி வியாபாரிக்கு தொடர்புடைய எச்சரிக்கை கொடுக்கப்பட வேண்டும். எனவே, பொது வரம்பு அனைத்து வகையான பரிவர்த்தனைகளுக்கும் வங்கிக்கு எதிர் தரப்பின் கடமைகளின் மொத்த அளவைக் கட்டுப்படுத்துகிறது.

வரம்புகளை அங்கீகரிப்பதற்கான நடைமுறையை எளிதாக்க, ஒரு விதியாக, இரண்டு வகையான அட்டவணைகள் வழங்கப்படுகின்றன - தற்போது அங்கீகரிக்கப்பட்ட வரம்புகளைக் கொண்ட ஒரு அட்டவணை, தொடர்புடைய பயனர்களுக்குத் திறக்கப்பட்டுள்ளது, மற்றும் நிதி இடர் துறையால் முன்மொழியப்பட்ட புதிய வரம்பு அட்டவணையுடன் கூடிய அட்டவணை. மேசைக்கான அணுகல்-" திட்டம்"நிதி இடர் துறைக்கு மட்டுமே படிக்க மற்றும் மாற்றங்களைச் செய்யும் திறன் உள்ளது. திட்ட அட்டவணை மற்ற ABS பயனர்களுக்குக் கிடைக்காது.

வரம்புகள் அட்டவணையின் ஒப்புதலுக்குப் பிறகு, கடன் குழுவால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மாற்றங்களுடன் திட்ட அட்டவணையில் இருந்து தரவு "வேலை செய்யும்" அட்டவணையில் உள்ளிடப்படும். புதிய வரம்பு அட்டவணை நடைமுறைக்கு வருவது குறித்து நிதி இடர் துறையால் தொடர்புடைய பயனர்களுக்கு - வங்கியின் ஊழியர்களுக்கு மின்னணு செய்தி அனுப்பப்படுகிறது.

பின்னிணைப்பு 1. வரம்புகளை அமைப்பதற்கான வணிக செயல்முறைகளின் ஃப்ளோசார்ட்

1. A..Smirnov, D.Misyulin. "வங்கியின் பகுப்பாய்வு இருப்புநிலை", "வணிக பங்குதாரர்", N 12, 1997
2. D. Misyulin, A. Smirnov, A. Krutov "வணிக வங்கியின் நிதி நிலையின் தொலைநிலை பகுப்பாய்வு. புதிய அணுகுமுறைகள்", "நிதியாளர்", N 5/6, 1997, பக். 24-28.
3. A. Krutov, D. Misyulin, A. Smirnov, "வங்கிகளின் நிதி நிலைமையை பகுப்பாய்வு செய்வதில் அனுபவம்", "வணிகம் மற்றும் வங்கிகள்", N 31, 1997, பக். 1-2.
4. வங்கிகளில் உள் கட்டுப்பாட்டு அமைப்பு: அமைப்பின் அடிப்படைகள். (வங்கி மேற்பார்வையின் அடிப்படைக் குழுவின் பரிந்துரைகள், ஜூலை 10, 2001 N 87-T தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் கடிதம்)
5. V.T. செவ்ருக், "வங்கி அபாயங்கள்", டெலோ லிமிடெட், மாஸ்கோ, 1994.
6. வங்கிகளுக்கிடையேயான மாநாட்டின் பொருட்கள். அமைப்பாளர் - ஐரோப்பிய அறக்கட்டளை வங்கி. http://www.etrust.ru
7. V.V. இவனோவ், "இடை வங்கி கடன் வரம்புகளின் கணக்கீட்டுடன் தொடர்புடைய சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கான ஒரு புதிய அணுகுமுறை." "கணக்கியல் மற்றும் வங்கி", N10/2000.

நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கு, ஒரு கடன் நிறுவனம் எதிர் கட்சியைப் பற்றிய தகவலை ஆவணப்படுத்த வேண்டும் மற்றும் அதை எதிர் கட்சி ஆவணத்தில் சேர்க்க வேண்டும். ஒரு கோப்பை பராமரிப்பதற்கான செயல்முறை கடன் நிறுவனத்தால் சுயாதீனமாக நிறுவப்பட்டுள்ளது. இந்த வழக்கில், எதிர் கட்சியைப் பற்றிய தொழில்முறை தீர்ப்பைக் கொண்ட ஒரு ஆவணம் உருவாக்கப்பட்டு, எதிர் கட்சியின் கோப்பில் வைக்கப்பட வேண்டும்: கடன் நிறுவனங்கள் அல்லாத சட்டப்பூர்வ நிறுவனங்களுக்கு - அறிக்கையிடல் தேதியின்படி குறைந்தபட்சம் ஒரு காலாண்டிற்கு ஒரு முறை; கடன் நிறுவனங்களுக்கு - அறிக்கையிடல் தேதியிலிருந்து குறைந்தபட்சம் ஒரு மாதத்திற்கு ஒரு முறை; தனிநபர்களுக்கு - அறிக்கையிடல் தேதியின் காலாண்டிற்கு ஒரு முறையாவது (2-NDFL சான்றிதழின் படி தனிநபரின் வருமானத்தின் ஆவண ஆதாரங்களுடன் குறைந்தது வருடத்திற்கு ஒரு முறை). தகவல்களின் ஆதாரங்களில் எதிர் கட்சியின் நிதிநிலை அறிக்கைகளின் தரவு அடங்கும். எதிர் கட்சியின் செயல்பாடுகளை பகுப்பாய்வு செய்ய, அதன் பணப்புழக்கங்களின் அளவு, எதிர் கட்சியின் செலவுகளை ஈடுகட்ட அவற்றின் போதுமான அளவு, கடன் நிறுவனத்திற்கு ஏற்றுக்கொள்ளப்படாமல் எதிர் கட்சியின் கணக்குகளில் இருந்து நிதியை தள்ளுபடி செய்ய உரிமை உள்ளதா போன்ற தகவல்களையும் பயன்படுத்தலாம். எதிர் கட்சி தனது கடமைகளை நிறைவேற்றத் தவறியது, மற்றும் மறுக்க முடியாத வகையில் எதிர் கட்சி சொத்துக்களை பறிமுதல் செய்வதற்கான சாத்தியக்கூறுகள். ஒரு தொழில்முறை தீர்ப்பை வழங்க, கிடைக்கக்கூடிய பிற தகவல்களைப் பயன்படுத்தலாம், எடுத்துக்காட்டாக, கடன் வரலாறு, எதிர் கட்சி செயல்படும் தொழில்துறையின் நிலை, அதன் வணிக நற்பெயர், எதிர் கட்சிக்கு எதிரான வழக்குகளின் இருப்பு போன்றவை. பற்றிய தகவல் இல்லாமை எதிர் கட்சி ஆபத்து காரணிகளில் ஒன்றாக கருதப்படுகிறது. தர வகை மற்றும் சாத்தியமான இழப்புகளுக்கான இருப்பைக் கணக்கிடும்போது பயன்படுத்தப்படும் கணக்கீட்டு தளத்தின் சதவீதமாக இருப்புத் தொகையின் அடிப்படையில் ஒரு தொழில்முறை தீர்ப்பு உருவாகும் காரணிகளின் பட்டியலை கடன் நிறுவனம் சுயாதீனமாக அங்கீகரிக்கிறது. கடன் நிறுவனம் கடன், கடன் மற்றும் அதற்கு சமமான கடனைக் கொண்டிருக்கும் எதிர் கட்சியுடன் தொடர்புடைய கையிருப்பின் கணக்கீட்டுத் தளத்தின் கூறுகள், கடன் கடன் வகைப்படுத்தப்பட்ட தர வகையாக மட்டுமே வகைப்படுத்தப்படும் (முன்னோக்கி பரிவர்த்தனைகள் தவிர) . இந்த வழக்கில், சாத்தியமான இழப்புகளுக்கான இருப்புத்தொகை கணக்கீட்டுத் தளத்தின் சதவீதமாக, சாத்தியமான இழப்புகளுக்கான இருப்பைக் கணக்கிடும்போது பயன்படுத்தப்படும், கடன்கள், கடன் மற்றும் ஒத்த கடன்களில் சாத்தியமான இழப்புகளைக் கணக்கிடும்போது பயன்படுத்தப்படும் விலக்குகளின் அளவு வேறுபடலாம். பிற செயல்பாடுகளுக்கான உரிமைகோரல்கள், பிற பொருளாதார மற்றும் நிதி பரிவர்த்தனைகள், கடன் இயல்பு மற்றும் பிறவற்றின் தற்செயல் பொறுப்புகள் போன்ற இருப்பு கணக்கீட்டு அடிப்படையின் கூறுகளுக்கு, ஒவ்வொன்றின் மதிப்பும் கடன் நிறுவனத்தின் சொந்தத் தொகையில் 0.5% ஐ விட அதிகமாக இல்லை. நிதி (மூலதனம்), ஒரு சுயாதீன இருப்பு உருவாக்கப்படாமல் இருக்கலாம். கடன் நிறுவனங்கள் ஒவ்வொரு உறுப்புக்கும் தனித்தனியாக ஒரு தொழில்முறை தீர்ப்பை வழங்காமல் ஒரே மாதிரியான உரிமைகோரல்களின் (கடன் தற்செயல்கள்) போர்ட்ஃபோலியோவை உருவாக்க முடியும். பரிசீலனையின் கீழ் உள்ள உரிமைகோரல்களின் பொருளாதார உள்ளடக்கத்தின் அடிப்படையில் (கடன் தன்மையின் தற்செயல் கடமைகள்) சுயாதீனமாக கடன் நிறுவனங்களால் ஒருமைப்பாட்டின் அறிகுறிகள் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. இருப்பு கணக்கீட்டு அடிப்படையின் பின்வரும் கூறுகளின்படி ஒரே மாதிரியான உரிமைகோரல்களின் போர்ட்ஃபோலியோ உருவாக்கப்படலாம்: - இருப்புநிலைக் கணக்குகளின் தனிப்பட்ட தனிப்பட்ட கணக்குகளின் நிலுவைகள் 30602 “பத்திரங்கள் மற்றும் பிற நிதிக் கருவிகளுடன் தரகு நடவடிக்கைகளுக்கான கடன் நிறுவனங்கள்-அதிபர்கள் (கமிட்டிகள்) தீர்வுகள்” , 30605 "பத்திர ஆவணங்களுக்கான ரஷ்யாவின் நிதி அமைச்சகத்துடனான தீர்வுகள்." 47423 "பிற செயல்பாடுகளுக்கான தேவைகள்"; - தொடர்புடைய இருப்புநிலைக் கணக்குகளின் தனிப்பட்ட கணக்குகளின் நிலுவைகள் 60308 “பணியாற்றும் தொகையில் பணியாளர்களுடனான தீர்வுகள்” (பற்றாக்குறை அளவுகளின் அடிப்படையில்), 60312 “சப்ளையர்கள், ஒப்பந்தக்காரர்கள் மற்றும் வாடிக்கையாளர்களுடனான தீர்வுகள்” (முன்பணம், மதிப்புமிக்க பொருட்களை முன்கூட்டியே செலுத்துதல்), 60314 "நிறுவனங்களுடனான தீர்வுகள் - வணிக பரிவர்த்தனைகளுக்கான குடியிருப்பாளர்கள் அல்லாதவர்கள்", 60323 "பிற கடனாளிகளுடனான தீர்வுகள்", 60401 "நிலையான சொத்துகள் (நிலம் தவிர)" (குத்தகைக்கு விடப்பட்ட நிலையான சொத்துகளின் அடிப்படையில்); - தற்செயலான கடன் கடமைகளின் ஒப்பந்த மதிப்புகள். ஒரே மாதிரியான உரிமைகோரல்களின் (கடன் தற்செயல்கள்) போர்ட்ஃபோலியோவில் குறைபாட்டின் தனிப்பட்ட அறிகுறிகளைக் கொண்ட எதிர் கட்சிக்கு (கடன் தற்செயல்கள்) எதிரான உரிமைகோரல்களை சேர்க்க முடியாது. ஒரே மாதிரியான உரிமைகோரல்களின் (கிரெடிட் தற்செயல்கள்) போர்ட்ஃபோலியோவில் சேர்க்கப்பட்டுள்ள எதிர்தரப்புக்கு பெறத்தக்கவை, தனிப்பட்ட குறைபாடுகள் அடையாளம் காணப்பட்ட ஒரே மாதிரியான உரிமைகோரல்களின் தொடர்புடைய போர்ட்ஃபோலியோவில் இருந்து அகற்றப்படும், இது தகவல் பெறும் நேரத்தில் தொழில்முறை தீர்ப்பில் மாற்றத்திற்கான காரணத்தை அளிக்கிறது. விதிவிலக்கு யாருடைய மதிப்பு RUB 1,000 ஐ விட அதிகமாக இல்லை. தேவைகள் 1000 ரூபிள் அதிகமாக இல்லை. காலாண்டு அல்லது அறிக்கையிடல் ஆண்டின் இறுதியில், ஒரே மாதிரியான உரிமைகோரல்களின் (கடன் தற்செயல்கள்) போர்ட்ஃபோலியோவின் கடன் அபாயத்தின் அளவு குறித்த தொழில்முறை தீர்ப்பை உருவாக்கும் நேரத்தில், ஒரே மாதிரியான உரிமைகோரல்களின் போர்ட்ஃபோலியோவில் இருந்து குறைபாட்டின் தனிப்பட்ட அறிகுறிகள் அகற்றப்படுகின்றன. ஒரு கடன் நிறுவனம், குறைந்தபட்சம் ஒரு காலாண்டிற்கு ஒருமுறை இதே போன்ற உரிமைகோரல்களின் (கடன் தற்செயல்கள்) போர்ட்ஃபோலியோவில் அதன் தொழில்முறை தீர்ப்பை ஆவணப்படுத்த வேண்டும் மற்றும் ஒத்த கோரிக்கைகளின் (கடன் தற்செயல்கள்) தொடர்புடைய போர்ட்ஃபோலியோவின் கோப்பில் அதை வைக்க வேண்டும்.

தலைப்பில் மேலும் ஒரு எதிர் கட்சியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான செயல்முறை:

1. நிதி முடிவுகள், நிறுவனத்தின் நிதி நிலை மற்றும் செயல்திறன் மதிப்பீடு.
2. தலைப்பு 5. நிதி முடிவுகள், நிறுவனத்தின் நிதி நிலை மற்றும் செயல்திறன் மதிப்பீடு
3. நிறுவனத்தின் நிதி நிலை மற்றும் நிதி நிலைத்தன்மையின் மதிப்பீடு

நிதி அபாயங்களின் மொத்த தொகுப்பில், வங்கிகளுக்கு மிகவும் ஆபத்தானது கடன் அபாயங்கள் ஆகும், இது முதன்மையாக வங்கிகளின் செயலில் உள்ள செயல்பாடுகளின் கட்டமைப்பின் காரணமாகும், அவற்றில் கடன்களை வழங்குவது ஆதிக்கம் செலுத்துகிறது. வங்கியின் மொத்த கடன் அபாயத்தை நிர்வகிக்கும் போது, ​​வங்கிகளுக்கிடையேயான கடன் எதிர் கட்சிகளின் நிதி நிலையின் பகுப்பாய்வுக்கு சிறப்பு கவனம் செலுத்தப்பட வேண்டும். நிதிச் சந்தையின் இந்தப் பிரிவு தனிப்பட்ட கடன் நிறுவனங்கள் மற்றும் ஒட்டுமொத்த வங்கி அமைப்பு ஆகிய இரண்டின் நிலையான செயல்பாட்டை உறுதி செய்வதில் முக்கிய பங்கு வகிக்கிறது.

வங்கிகளுக்கு இடையேயான கடன் வழங்குவதில் பகுத்தறிவு முடிவெடுப்பதற்கான முக்கிய முறைகளில் ஒன்று எதிர் கட்சி வங்கியின் தொலைநிலை பகுப்பாய்வு முறையாகும்.

தொலைநிலை பகுப்பாய்வு என்பது வங்கியின் எதிர் கட்சிகளின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நிலையை ஆய்வு செய்வதற்கான தொழில்நுட்பத்தை வங்கிகளுக்கு இடையேயான கடன் வழங்கும் செயல்பாட்டில் பயன்படுத்துவதைக் குறிக்கிறது, இது எதிர் கட்சி வங்கிகளுக்கு பாதுகாப்பற்ற கடன் வரிகளைத் திறப்பதற்கான சாத்தியத்தை இறுதியில் மதிப்பிட வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. அத்தகைய வங்கிகளின் தற்போதைய நிலையை மதிப்பிடுவதற்கு அடிப்படை பகுப்பாய்வு பயன்படுத்தப்படுகிறது என்று கருதப்படுகிறது, மேலும் அவற்றின் செயல்பாடுகளில் மாறும் பண்புகள் மற்றும் போக்குகள் தொழில்நுட்ப பகுப்பாய்வு மூலம் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன.

வங்கிகளுக்கிடையேயான கடனளிப்பு நோக்கங்களுக்காக, வங்கியின் தற்போதைய பணப்புழக்கம், விதிமுறைகள் மற்றும் தொகுதிகளின் அடிப்படையில் அதன் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் இருப்பு ஆகியவற்றை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு இந்த பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும், சொத்துக்களின் அபாயத்தை பகுப்பாய்வு செய்வது அவசியம், மேலும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும். வங்கியின் பணப்புழக்கத்தில் மற்ற காரணிகளின் தாக்கம்.

தொழில்நுட்ப பகுப்பாய்வு தேவை: அ) கடந்த ஆறு மாதங்களுக்கான கூட்டாளர் வங்கிகளின் இருப்புநிலைகள்; b) லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கைகள்; c) பல பயன்பாடுகள் (தரநிலைகள், இருப்புத் தாள் கணக்குகள்); ஈ) மதிப்பாய்வு செய்யப்பட்ட காலத்திற்கான தனிப்பட்ட கணக்குகளின் டிரான்ஸ்கிரிப்டுகள்; இ) சான்றளிக்கப்பட்ட தணிக்கையாளர் அறிக்கை.

பின்வரும் திட்டத்தின் படி தொழில்நுட்ப பகுப்பாய்வை மேற்கொள்வது நல்லது:

• 1. இருப்புநிலை உருப்படிகளை சொத்துக்கள், பொறுப்புகள் மற்றும் சமபங்கு மூலம் திரட்டுவது அவசியம். இது பணப்புழக்கம் மற்றும் முதிர்வு உருப்படிகளின் மூலம் இருப்புநிலைக் குறிப்பை உடைக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது, இது சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் மற்றும் பணப்புழக்கத்தின் இருப்பு பற்றிய ஆழமான பகுப்பாய்வு செய்வதை சாத்தியமாக்குகிறது. வங்கியின் சொத்துக்கள் கொள்கையின்படி தொகுக்கப்பட்டுள்ளன: அதிக திரவத்திலிருந்து குறைந்த திரவம் வரை. இந்த புரிதலில் பணப்புழக்கத்தின் கொள்கை வங்கி நடைமுறையின் அடிப்படையில் செயல்படுத்தப்படுகிறது மற்றும் பல மாஸ்கோ வங்கிகளின் செயல்பாடுகளில் சோதிக்கப்படுகிறது. கூடுதலாக, வங்கியின் சொத்துக்கள் உற்பத்தி மற்றும் உற்பத்தி செய்யாதவை (அசையாதவை), மற்றும் அதன் பொறுப்புகள் - அழைப்பு மற்றும் அவசரம், அத்துடன் தொடர்புடைய நிதிகள் பெறப்பட்ட நிறுவனங்களின் வகை ஆகியவற்றால் பிரிக்கப்படுகின்றன: கடன் மற்றும் நிதி, மாநில மற்றும் அரசு அல்லாத வணிக வங்கி அல்லாத நிறுவனங்கள் மற்றும் நிறுவனங்கள். மூலதனத்தின் பிரிவு (அதன் நிலைகளின் தரம்) சர்வதேச தரங்களுக்கு ஏற்ப மேற்கொள்ளப்படுகிறது.
• 2. பெறப்பட்ட மொத்த சமநிலையைப் பயன்படுத்தி, வங்கியின் செயல்பாடுகளின் சொத்துக்களின் தரம், பணப்புழக்கத்தின் அளவு, மூலதனப் போதுமான அளவு, செயல்பாட்டுத் திறன் மற்றும் நிலைத்தன்மை போன்ற அம்சங்களை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, ஒரு விகித பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்படுகிறது. அனைத்து குணகங்களுக்கும் உகந்த மதிப்புகள் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன.

வங்கியின் இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கையின் ஆய்வின் அடிப்படையில் ஒரு தொழில்நுட்ப மதிப்பீட்டிற்கு கூடுதலாக, வங்கியின் தனிப்பட்ட மதிப்பீடு தேவைப்படுகிறது, இது எதிர் கட்சி வங்கியின் பணியாளர்களுடன் தனிப்பட்ட தொடர்புகளை உள்ளடக்கியது. அத்தகைய கூட்டங்களின் போது, ​​எதிர் கட்சியின் செயல்பாடுகளின் பிரத்தியேகங்கள் தெளிவுபடுத்தப்பட்டு, இருப்புநிலை மற்றும் லாப நஷ்டக் கணக்கில் பிரதிபலிக்காத அதன் செயல்பாடுகளின் அம்சங்களை விவரிக்கும் ஆவணங்கள் கோரப்படுகின்றன. இந்த சந்திப்புகளின் போது, ​​கூட்டாளியின் செயல்பாடுகளின் பின்வரும் அம்சங்கள் விவாதிக்கப்படுகின்றன.

கடன் போர்ட்ஃபோலியோ:

• 1) வங்கியின் கடன் கொள்கை;
• 2) எதிர் கட்சி வங்கி பயன்படுத்தும் கடன் வகைகள்; கடன் இடர் மதிப்பீடு;
• 3) கடன் இடர் மேலாண்மை; பிணைய வகைகள் மற்றும் அவற்றின் மதிப்பீட்டின் முறைகள் (பாதுகாக்கப்பட்ட மற்றும் பாதுகாப்பற்ற கடன்களின் எண்ணிக்கை - உறவினர் மதிப்புகளில்);
• 4) கடனாளியை மதிப்பிடுவதற்கான நடைமுறை; கடனை வழங்குதல் மற்றும் வரம்பை அங்கீகரிப்பது குறித்து முடிவெடுப்பதற்கான நடைமுறை;
• 5) கடன் போர்ட்ஃபோலியோவின் அமைப்பு (பொருளாதாரத் துறைகள், நாணயங்களின் வகைகள் மற்றும் விதிமுறைகளால்);
• 6) சிக்கல் கடன்கள் (அவற்றின் எண்ணிக்கை, அளவு மற்றும் சொத்துகளின் பங்கு), நீட்டிக்கப்பட்ட கடன்கள்;
• 7) வங்கிகளுக்கிடையேயான சந்தையில் நடவடிக்கைகள், வங்கிகள் மற்றும் அவற்றின் கண்காணிப்பு மீதான வரம்புகளை அமைப்பதற்கான ஒரு வழிமுறை; மேற்கத்திய வங்கிகள் உட்பட, இந்த வங்கிக்கான திறந்த கடன் கோடுகள் கிடைக்கும்.

முதலீடுகள்/பத்திரங்கள்:

• 1) வகையின்படி பத்திரங்களின் போர்ட்ஃபோலியோவின் அமைப்பு (மாநிலம், கார்ப்பரேட்; பங்குகள், பத்திரங்கள், பில்கள் மற்றும் பல); வெளிநாட்டு பத்திரங்களின் தொகுப்புகளின் இருப்பு (எவை);
• 2) முதலீட்டு அபாயத்தை நிர்வகிப்பதற்கான வங்கியின் கொள்கை.

பொறுப்பு அமைப்பு:

• 1) வாடிக்கையாளர்களின் முதிர்வு மற்றும் அமைப்பு (நடப்பு மற்றும் நடப்புக் கணக்குகளைக் கொண்ட வாடிக்கையாளர்கள், கார்ப்பரேட் கார்டு கணக்குகள், வாடிக்கையாளர்கள் - தனிநபர்கள்) மூலம் திரட்டப்பட்ட நிதிகளின் அமைப்பு;
• 2) அதன் வாடிக்கையாளர் தளம் தொடர்பாக வங்கியின் உத்தி; வாடிக்கையாளர்களின் அளவு மற்றும் தரமான கலவையில் திட்டமிடப்பட்ட மாற்றம், இந்த மாற்றங்களை எவ்வாறு செயல்படுத்த திட்டமிடப்பட்டுள்ளது;
• 3) வங்கியின் கடன் வாங்கிய நிதிகளின் அமைப்பு, வங்கிகளுக்கு இடையேயான கடன்கள் (விதிமுறைகளின்படி); கடன் வரிகள், அவற்றின் எண்ணிக்கை, தொகுதி, திட்டங்கள், பயன்பாட்டின் அளவு ஆகியவற்றை வழங்குவதற்கான ஒப்பந்தத்தின் இருப்பு;
• 4) வங்கி வைப்புகளின் அமைப்பு (முதிர்வு மற்றும் வாடிக்கையாளர்களின் வகைகளால்); வட்டி விகிதங்களை அமைக்கும் முறை (விலை நிர்ணயம்).

பங்கு:

• 1) முக்கிய நிறுவனர்கள் (பங்கேற்பாளர்கள்), அவர்களின் நிதி நிலை (முடிந்தால்);
• 2) பங்கு மூலதனத்தின் கலவை; வங்கி வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் அமைப்பு;
• 3) வங்கியின் துணை நிறுவனங்கள், அவற்றின் செயல்பாடுகளின் சுருக்கமான விளக்கம்;
• 4) வங்கியின் சொந்த நிதி, வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் கட்டமைப்பில் திட்டமிடப்பட்ட மாற்றங்கள்.

சந்தை நிலை மற்றும் திட்டமிடல்:

• 1) வங்கியின் அமைப்பு, அது நிதி வைத்திருக்கும் குழுவின் பகுதியாக இருந்தாலும்;
• 2) வங்கியின் போட்டித்தன்மையின் மதிப்பீடு, பொருளாதாரத்தின் பொதுவான நிலையில் அதன் செயல்பாடுகளின் சார்பு;
• 3) வங்கியின் மூலோபாய திட்டங்கள்;
• 4) வங்கி பயன்படுத்தும் திட்டமிடல் மற்றும் பட்ஜெட் முறைகள்.

இந்த தகவல் வங்கியின் செயல்பாடுகளை நம்பகமான பகுப்பாய்வு செய்ய அனுமதிக்கிறது. அத்தகைய முழுமையான மற்றும் விரிவான பகுப்பாய்வின் அடிப்படையில், பொறுப்புகளின் இயக்கவியல் மற்றும் கட்டமைப்பு, ஈக்விட்டி மூலதனத்தின் இயக்கவியல் மற்றும் கட்டமைப்பு, வங்கியின் பணப்புழக்கம் (குறுகிய கால பணப்புழக்கம் மற்றும் அதன் ஸ்திரத்தன்மை (அதிக திரவ சொத்துக்களின் மதிப்பீடு) ஆகியவற்றின் மதிப்பீட்டை பிரதிபலிக்கும் ஒரு அறிக்கை வரையப்படுகிறது. மற்றும் குறுகிய கால பொறுப்புகள்) மற்றும் வங்கியின் நடுத்தர கால பணப்புழக்கத்தின் கணக்கீடு (சொத்து அமைப்பு மற்றும் பொறுப்புகளின் உடனடி இருப்பு மதிப்பீடு, இடைவெளி கட்டமைப்பின் ஆய்வு)).

வருமானம், செலவுகள், இலாபங்கள் (லாபத்தின் விளிம்பு குறிகாட்டிகளின் ஆய்வு), வங்கியின் செயல்திறனில் ஏற்படும் தாக்கத்தை விவரிக்கும் காரணிகளின் அமைப்பு ஆகியவற்றின் காரணி பகுப்பாய்வு நடத்தவும் முடியும்.

இதற்குப் பிறகு, எதிர் கட்சி வங்கியை பகுப்பாய்வு செய்த வல்லுநர்கள் அதன் சரிசெய்யப்பட்ட இருப்புநிலைக் குறிப்பை வரைகிறார்கள்.

பகுப்பாய்வு சேவை வல்லுநர்கள் தொழில்நுட்ப பகுப்பாய்வின் மிக முக்கியமான குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில், எதிர் கட்சிகளின் உள் மதிப்பீடு என்று அழைக்கப்படுவதை மாதாந்திர தொகுக்கிறார்கள். இந்த மதிப்பீடு வங்கியின் கடன் அபாயங்களை ஏற்றுக்கொள்வது அல்லது ஏற்றுக்கொள்ளாதது பற்றிய முடிவுகளை எடுப்பதற்காக அல்ல. இது ஒரு விரிவான பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்டு, கடன் அபாயங்களை ஏற்றுக்கொள்வது (ஏற்றுக்கொள்ளாதது) குறித்து முடிவெடுக்கப்பட்டபோது, ​​மாநிலத்துடன் ஒப்பிடும்போது எதிர் கட்சிகளின் நிலையில் ஏற்படும் மாற்றங்களைக் கண்காணிக்க உங்களை அனுமதிக்கும் ஒரு கருவியாகும்.

இந்த அணுகுமுறையானது வங்கியின் சொத்துக்கள், கடன் வாங்கிய மற்றும் சொந்த நிதிகளின் கட்டமைப்பில் மாறும் மாற்றங்களைக் கண்டறிதல், செயலில் மற்றும் செயலற்ற செயல்பாடுகளின் அளவைத் தீர்மானிப்பதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது:

• - சில வகையான வங்கி செயல்பாடுகளை முன்னிலைப்படுத்தவும் மற்றும் இருப்புநிலைக் கட்டமைப்பில் அவற்றின் முக்கியத்துவத்தை மதிப்பிடவும்;
• - வங்கியால் மேற்கொள்ளப்படும் குறிப்பிட்ட வகை நடவடிக்கைகளின் அளவில் ஏற்படும் மாற்றத்தின் அளவைத் தீர்மானித்தல்;
• - தனிப்பட்ட இருப்புநிலைக் கணக்குகளில் நிலுவைகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களைக் கண்காணிக்கவும்;
• - வங்கியின் ஸ்திரத்தன்மை, லாபம், உற்பத்தித்திறன், அதன் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் செயலில் உள்ள மற்றும் செயலற்ற பொருட்களின் பணப்புழக்கம் ஆகியவற்றில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும் இருப்புநிலை உருப்படிகளின் விலகல்களைத் தீர்மானித்தல்.

ஒவ்வொரு தொழில்முனைவோரும், ஒரு வணிக கூட்டாளரைத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது, ​​​​தனக்கே பல கேள்விகளைக் கேட்கிறார்கள்: அவருக்கு முன்னால் யார், அவர் எவ்வளவு நம்பகமானவர், இது ஒரு சந்தேகத்திற்குரிய ஒரு நாள் நிறுவனமா, சாம்பல் திட்டங்களைச் செயல்படுத்தப் பயன்படுத்தப்படும் ஷெல் நிறுவனமா அல்லது நம்பகமான நிறுவனமா? எதில் வேலை செய்வது லாபகரமாகவும் வசதியாகவும் இருக்கும்?

அனுபவம் வாய்ந்த வணிகர்கள் கூட்டாளர்களின் நம்பகத்தன்மையை மதிப்பிடுவதற்கு தங்கள் சொந்த முறைகளைக் கொண்டுள்ளனர், பெரும்பாலும் உள்ளுணர்வு உள்ளுணர்வு, மதிப்புரைகள் மற்றும் பிற வணிக நிறுவனங்களின் மதிப்பீடுகள், உள் மூலங்களிலிருந்து தரவைப் பெறுவதற்கான சாத்தியம் போன்றவற்றை அடிப்படையாகக் கொண்டது. இருப்பினும், இதுபோன்ற “ஆபத்தான” முறைகளில் பிழை ஏற்படுவதற்கான வாய்ப்பு மிக அதிகம், மேலும் தவறான முடிவுகளின் விலை இழப்புகள், நீண்ட சட்ட நடவடிக்கைகளில் பங்கேற்பது மற்றும் சில நேரங்களில் உங்கள் வணிகத்தின் இழப்பு.

மிகவும் துல்லியமான மதிப்பீடு தொழில்முறை ஆய்வாளர்களின் மதிப்பீடாகும், ஏனெனில் இது ஒரு நிரூபிக்கப்பட்ட முறையை அடிப்படையாகக் கொண்டது, மேலும் இது கணக்கீடுகளுக்குக் கிடைக்கும் ஒரு குறிப்பிட்ட நிறுவனத்தின் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் அனைத்து குறிகாட்டிகளையும் பயன்படுத்துகிறது.

மதிப்பீட்டு அல்காரிதம் மாறுபடலாம். மிகவும் "மேம்பட்ட" நிறுவனங்கள் தங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்கு 40 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட குறிகாட்டிகளின் பகுப்பாய்வை வழங்குகின்றன:

• பணப்புழக்க விகிதம் (செலுத்த வேண்டிய கணக்குகளுக்கு பெறத்தக்க கணக்குகளின் விகிதம், தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் போன்றவை);
• லாபம் மற்றும் நிதி அந்நிய விகிதம் (சொத்துக்களுக்கு ஈக்விட்டி விகிதம், நிறுவனத்தின் வருவாய்க்கு லாபம், சொத்துகளுக்கு லாபம் போன்றவை);
• திவால் நிகழ்தகவு;
• பிற எதிர் கட்சிகளிடமிருந்து உரிமைகோரல்களின் இருப்பு;
• வங்கிக் கடன்களின் மீதான கடனின் அளவு, செயல்பாட்டு மூலதனத்தின் அளவு மற்றும் தொழில்துறையின் சராசரியை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது;
• வரி மற்றும் பிற அரசாங்க அதிகாரிகளிடமிருந்து உரிமைகோரல்களின் இருப்பு போன்றவை.

பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்ட குறிகாட்டிகள் ஒவ்வொன்றிற்கும் கொடுக்கப்பட்ட மதிப்பீடுகள் சுருக்கமாகவும் சராசரியாகவும் இருக்கும், இதன் விளைவாக, நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மையின் அளவை தெளிவாகக் காட்டும் புள்ளிவிவரங்கள் காட்டப்படுகின்றன.

இருப்பினும், அழகான கிராபிக்ஸ் மற்றும் படங்கள் சில நேரங்களில் வாடிக்கையாளர்களை ஈர்க்க மட்டுமே பயன்படுத்தப்படுகின்றன என்பதை வல்லுநர்கள் நன்கு அறிவார்கள். அனுபவம் வாய்ந்த நிபுணருக்கு, ஐந்து புள்ளிகள் அல்லது சதவீதத்தில் மதிப்பீடுகளால் எப்போதும் தீர்மானிக்கப்படாத குறிகாட்டிகள் பற்றிய தகவல்களை வைத்திருப்பது அவசியம். பகுப்பாய்வு செய்யும் போது நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டு திறன் மற்றும் நிதி ஸ்திரத்தன்மை தெளிவாகத் தெரியும்:

• நிதி ஆதாரங்களின் போதுமான அளவு;
• அவற்றின் ஈர்ப்பு மற்றும் பயன்பாட்டின் செயல்திறன்.

தேவையான தகவல்களை நான் எங்கே காணலாம்?

மதிப்பீட்டை மேற்கொள்ள, நிறுவனத்தின் கணக்கியல் ஆவணங்கள், அறிக்கைகள், இருப்புநிலைகள் மற்றும் நிதி ஓட்டம் பற்றிய தகவல்கள் தேவை. ஒரு சாதாரண தொழில்முனைவோருக்கு இதுபோன்ற தகவல்கள் பெரும்பாலும் கிடைக்காது. இருப்பினும், இது மூடப்பட்டது அல்லது இரகசியமானது என்று அர்த்தமல்ல. சில தகவல்கள் ரோஸ்ஸ்டாட்டால் சட்டப்பூர்வமாக வெளியிடப்படுகின்றன, மேலும் நிதித் தகவல்களைச் சேகரிக்கும் சிறப்பு நிறுவனங்களும் உள்ளன. இது பல்வேறு ஆதாரங்களில் இருந்து பிரித்தெடுக்கப்பட்டது:

• திறந்த வங்கி தகவல்களிலிருந்து;
• கிரெடிட் ஹிஸ்டரி பீரோவில் இருந்து;
• உத்தியோகபூர்வ புள்ளிவிவரங்கள், முதலியன.

2017 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ரஷ்ய ஆய்வாளர்கள் நம் நாட்டில் செயல்படும் கிட்டத்தட்ட அனைத்து பெரிய மற்றும் நடுத்தர நிறுவனங்களின் நிதி நடவடிக்கைகள் குறித்த முழுமையான தகவலைக் கொண்டுள்ளனர்.

தகவல் சந்தையில் தரவு பரிமாற்ற நடைமுறை மிகவும் பொதுவானது, இதன் விளைவாக ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நிலை பற்றிய தகவல்களை மிகக் குறுகிய காலத்தில் பெற முடியும்.

தேவையான அனைத்து தகவல்களையும் சேகரித்தல், பகுப்பாய்வு செய்தல் மற்றும் தொழில் ரீதியாக இதைச் செய்யாத நிறுவனங்களின் ஊழியர்களுடன் சரிபார்த்தல் ஆகியவற்றிற்கு நிறைய நேரம் மற்றும் நியாயமற்ற நிதி செலவுகள் தேவைப்படும் என்று அனுபவம் காட்டுகிறது. அத்தகைய வேலையின் செயல்திறன் கேள்விக்குரியது, அதாவது அத்தகைய தகவலை நம்புவது மிகவும் ஆபத்தானது.

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான அல்காரிதம்

ஒரே ஒரு சரியான கணக்கீட்டு அல்காரிதம் இல்லை என்பதை நாங்கள் வலியுறுத்துகிறோம். இருப்பினும், பல கணக்கியல் குறிகாட்டிகள் நன்றாகக் காண்பிக்கும், எடுத்துக்காட்டாக, நிதி ஆதாரங்களின் போதுமான அளவு.

முக்கிய ஒன்று வருவாயின் அளவு. நிறுவனத்தின் தோராயமான விற்றுமுதல் மற்றும் தொழில்துறை அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட பிராந்தியத்தில் சராசரி லாபம் ஆகியவற்றை அறிந்தால், நிறுவனம் போதுமான நிதியுடன் எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதை நீங்கள் எளிதாக புரிந்து கொள்ளலாம்.

இரண்டாவது காட்டி லாபம். இந்த நெடுவரிசையில் உள்ள வழக்கமான எதிர்மறை குறிகாட்டிகள் உடனடியாக உங்களை எச்சரிக்க வேண்டும். எந்தவொரு வணிகமும் அதைப் பெறுவதற்கான இலக்கை நிர்ணயிப்பதால், லாபம் எதிர்மறையாக இருந்தால், நிறுவனத்திற்கு அதன் சொந்த நிதி பற்றாக்குறை உள்ளது, அல்லது இந்த நிறுவனம் சாதாரண பொருளாதார நடவடிக்கைக்காக உருவாக்கப்படவில்லை.

ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்களின் கட்டமைப்பு மற்றும் அளவைப் படிக்கும் போது வள பயன்பாட்டின் செயல்திறன் மிகவும் தெளிவாகத் தெரியும். உதாரணமாக ஒரு சாதாரண சில்லறை சங்கிலியை எடுத்துக் கொள்வோம். அதற்கான நெறிமுறையானது மிக உயர்ந்த செயல்பாட்டு மூலதன விகிதமாக இருக்க வேண்டும். ஆனால் ரியல் எஸ்டேட், போக்குவரத்து மற்றும் பிற நிலையான சொத்துக்கள் முடிந்தவரை சிறியதாக இருக்க வேண்டும்.

இந்த குறிகாட்டியை பகுப்பாய்வு செய்யும் போது, ​​ஒரு உற்பத்தி நிறுவனம் எதிர் போக்கை அனுபவிக்க வேண்டும். மேலும், எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு உற்பத்தி நிறுவனத்திற்கான பணி மூலதனத்தின் பற்றாக்குறை மிகவும் பொதுவானது.

நிறுவனத்தின் நிபுணத்துவத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, தொழில் விவரங்கள் மற்றும் நிலையான சொத்துக்களின் விநியோகம் ஆகியவற்றை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது முக்கியம். வருமானத்தை உருவாக்காத அதிக எண்ணிக்கையிலான சொத்துக்களின் இருப்பு பயனற்ற நிர்வாகத்தின் அடையாளம் மற்றும் அத்தகைய நிறுவனத்திற்கு நிதி சிக்கல்கள் இருப்பதை உறுதி செய்யும் அறிகுறியாகும்.

ஒரு நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மையின் மற்றொரு சிறப்பியல்பு அறிகுறி ஒரு திடமான வருவாய், குறைந்தபட்ச சொத்துடன் அல்லாத முக்கிய செயல்பாடுகளை செயல்படுத்துதல்.

நிதி ஆய்வாளர்களின் ஆயுதக் களஞ்சியத்தில், பகுப்பாய்வு முறைகளுக்கு மேலதிகமாக, கணக்கீடுகளின் கணித முறைகளும் உள்ளன, இது நிறுவனத்திற்கு எவ்வளவு போதுமான நிதி உள்ளது மற்றும் அவற்றை எவ்வளவு திறம்பட ஈர்க்க முடியும் என்பதை மிகத் தெளிவாகக் காட்டுகிறது.

இது சம்பந்தமாக, "நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மை" என்ற வார்த்தையைப் பயன்படுத்துவது வழக்கமாக உள்ளது, இது பல கணித குணகங்களால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

பங்கு மற்றும் கடன் வாங்கப்பட்ட மூலதனம், மானியங்கள் போன்ற பல நிதி ஆதாரங்களைப் பயன்படுத்துவதே முழுமையான விதிமுறை. ஆனால் அவற்றுக்கிடையேயான உறவு மற்றும் உங்கள் நிதி ஆதாரங்களை கையாளும் திறன் ஆகியவை ஒரு குறிப்பிட்ட நிறுவனத்திற்கு விஷயங்கள் எவ்வாறு செல்கிறது என்பதை தெளிவாகக் காட்டுகிறது.

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் அளவை தீர்மானிக்க, இரண்டு குணகங்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன:

• நீண்ட கால நிதி சுதந்திரம்;
• சமபங்கு மூலதனத்தின் சூழ்ச்சித்திறன்.

முதல் குணகம் பின்வரும் சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

இந்த சூத்திரத்தில்:

• சி கே - பங்கு மூலதனம், லாபம், செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் போன்றவற்றிலிருந்து உருவாகும் சொந்த நிதி ஆதாரங்களின் மதிப்பு;
• Z CD - நீண்ட கால கடன் வாங்கிய நிதிகள், அதாவது நீண்ட கால கடன்கள், ஒத்திவைக்கப்பட்ட வரி செலுத்துதல்கள், பத்திரங்கள், பில்கள் போன்றவை.
• A என்பது அனைத்து சொத்துக்களின் மதிப்பு.

இந்த விகிதம் ஒன்றுக்கு நெருக்கமாக இருந்தால், நிறுவனத்தின் சமநிலை நிதி நிலை சிறப்பாக இருக்கும்.

காட்டி ஒன்றை அடையவில்லை என்றால், காணாமல் போன மதிப்பு மற்றும் நிறுவனத்தின் திரவ சொத்துக்களின் ஒப்பீடு தேவை, அதாவது, மேலும் செயல்பாடுகளுக்கு தீங்கு விளைவிக்காமல் விரைவாக விற்கக்கூடியவை. ஒரு விதியாக, நாங்கள் முடிக்கப்பட்ட பொருட்களின் சரக்குகள் அல்லது பெறத்தக்க கணக்குகளைப் பற்றி பேசுகிறோம். இந்த குறிகாட்டிகள் அதிகமாகவோ அல்லது குறைவாகவோ ஒப்பிடக்கூடியதாக இருந்தால், நிறுவனம் சாதாரணமானது.

அவற்றுக்கிடையே வலுவான முரண்பாடு இருந்தால், நிறுவனத்திற்கு நிச்சயமாக கூடுதல் நிதி ஆதாரங்கள் தேவைப்படும், மேலும் அவை இல்லாதது நிலையான சொத்துக்களின் இழப்பு, பணி மூலதனத்தின் பற்றாக்குறை மற்றும் நிறுவனத்தின் திவால்நிலைக்கான சாத்தியக்கூறுகளை ஏற்படுத்துகிறது.

சமபங்கு மூலதனத்தின் சூழ்ச்சியின் அளவைத் தீர்மானிக்க, பின்வரும் சூத்திரம் பயன்படுத்தப்படுகிறது:

மாறி A இன் நடப்பு அல்லாத சொத்துக்கள், இதில் நிலையான சொத்துகள், அருவ சொத்துகள், நீண்ட கால நிதி முதலீடுகள் போன்றவை அடங்கும்.

இந்த சூத்திரம், சொந்த நடப்பு சொத்துகளின் அளவு மற்றும் பங்கு மூலதனத்தில் அவற்றின் பங்கை தெளிவாகக் காட்டுகிறது. பெறப்பட்ட குணகத்தின் மதிப்பு பெரும்பாலும் தொழில்துறை சராசரிகளுடன் ஒப்பிடப்படுகிறது. ஒவ்வொரு தொழிலுக்கும் அவற்றின் போதுமான அளவு வேறுபட்டது என்பதால். குறிகாட்டிகளின் தோராயமான கடிதங்கள் நிறுவனத்திற்கு போதுமான நிதியுதவி இருப்பதைக் குறிக்கிறது. ஆனால் தொழில்துறை சராசரி தரநிலைகளில் இருந்து கூர்மையான விலகல்கள் நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மையின்மையைக் குறிக்கிறது.

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கு பல்வேறு முறைகள் மற்றும் வழிமுறைகளைப் பயன்படுத்துவது, மற்றவற்றுடன், ஒருவரையொருவர் பூர்த்திசெய்து சரிபார்ப்பது, ஒரு குறிப்பிட்ட எதிரணியின் நம்பகத்தன்மையை தீர்மானிப்பதில் மிகவும் பயனுள்ள உத்தி என்று பயிற்சி காட்டுகிறது.

நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை யார் மதிப்பீடு செய்கிறார்கள்

மதிப்பீட்டின் துல்லியத்திற்கு, நவீன மற்றும் நடைமுறையில் சோதிக்கப்பட்ட முறைகள் மட்டுமல்ல, போதுமான தகுதிகளைக் கொண்ட நிபுணர்களும் முக்கியம். பெரும்பாலான நிதி ஆய்வாளர்கள் அரசு மற்றும் தனியார் நிறுவனங்களில் விரிவான அனுபவமுள்ள கணக்காளர்கள், தணிக்கையாளர்கள் மற்றும் நிதியளிப்பவர்கள்.

ஒரு நிபுணருக்கு, ஆயிரக்கணக்கான நிதி ஆவணங்கள் கடந்துவிட்டன, நிறுவனத்தின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் மேலோட்டமான பார்வை கூட போதுமானது, மேலும் அவர் ஒரு குறிப்பிட்ட நிறுவனம் என்ன என்பதை மிகவும் துல்லியமாக தீர்மானிக்க முடியும்.

அத்தகைய நிறுவனத்தின் நிதி அறிக்கைகளின் விரிவான தணிக்கை நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் இலக்குகளை தெளிவாகக் காண்பிக்கும், மேலும் அதன் நம்பகத்தன்மையின் அளவைக் காட்டுகிறது.

வழக்கறிஞர்கள் மற்றும் வழக்கறிஞர்களின் சேவைகளுக்கான விலைகள் பணிகளைப் பொறுத்தது.

இப்போது அழைக்கவும்! உதவுவோம்!

வங்கி அமைப்பின் வளர்ச்சியின் தற்போதைய கட்டத்தில், வணிக வங்கிகளுக்கு மிகவும் குறிப்பிடத்தக்கவை கடன் அபாயங்கள் ஆகும், இது வங்கிகளின் செயலில் உள்ள செயல்பாடுகளின் கட்டமைப்பின் காரணமாகும், அவற்றில் கடன்களை வழங்குவது ஆதிக்கம் செலுத்துகிறது. மொத்த கடன் அபாயத்தை நிர்வகிக்கும் போது, ​​வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் உள்ள எதிர் கட்சிகளின் நிதி நிலையின் பகுப்பாய்வுக்கு சிறப்பு கவனம் செலுத்தப்பட வேண்டும். எதிர் கட்சி வங்கிகளின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவது, வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தை மற்றும் கடன் கடமைகளுக்கான சந்தையில் செயல்படும் போது எந்தவொரு வணிக வங்கியின் செயல்பாடுகளின் ஒருங்கிணைந்த பகுதியாகும், அவை வழங்குபவர்கள் எதிர் கட்சி வங்கிகள்.

எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலை, திறப்பு மற்றும் அதனுடன் பரிவர்த்தனைகளை நடத்துவதற்கான வரம்பின் அளவு குறித்து முடிவெடுப்பதற்கான முக்கிய அளவுருவாகும். எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கு கூடுதலாக, வரம்பை நிர்ணயிக்கும் போது, ​​செய்யப்படும் பரிவர்த்தனைகளின் வகையுடன் தொடர்புடைய அபாயத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது அவசியம். வணிக வங்கிகள் வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் தற்காலிகமாக இலவச நிதிகளை வைக்கின்றன, எதிர் வங்கிகளிடமிருந்து நிதிகளை ஈர்க்கின்றன, வெளிநாட்டு நாணயத்தை வாங்குவதற்கும் விற்பதற்கும் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்கின்றன (பணம் மற்றும் பணமில்லாத வடிவத்தில்), கடன் பொறுப்புகள் மற்றும் பிற செயல்பாடுகளுக்கு ஏற்ப பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்கின்றன. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சட்டம். வணிக வங்கிகளின் தற்காலிக இலவச நிதிகளை வைப்பது (ஈர்ப்பு) பின்வரும் நிதிக் கருவிகளைப் பயன்படுத்தி மேற்கொள்ளப்படுகிறது: வங்கிகளுக்கு இடையேயான கடன்கள், வங்கிகளுக்கு இடையேயான வைப்புத்தொகைகள், நாஸ்ட்ரோ கணக்குகளில் உள்ள நிதி (லோரோ கணக்குகள்) மற்றும் வங்கி கடன் கடமைகள். இந்த பரிவர்த்தனைகள் கடன் அபாயத்திற்கு உட்பட்டவை மற்றும் வங்கியின் கட்டுப்பாடுகள் தேவை.

வங்கிகளுக்கிடையேயான கடன் வழங்கும் சந்தையில் பணிபுரியும் போது, ​​கடனாளர் வங்கி அதன் சொந்த மதிப்பீட்டு முறைகளை உருவாக்கி பயன்படுத்த வேண்டும், அதன் உதவியுடன் வங்கியின் நிதி நிலையின் நிலை குறித்து தொழில்முறை தீர்ப்புகள் உருவாக்கப்படுகின்றன. வங்கிகளின் நிதி நிலைமையை மதிப்பிடுவதற்கான பொதுவான தேவைகளை மட்டுமே ரஷ்யா வங்கி வகுத்தது மற்றும் மதிப்பீட்டிற்கு தரப்படுத்தப்பட்ட அணுகுமுறையை முன்மொழியவில்லை என்பதன் காரணமாக அதன் சொந்த மதிப்பீட்டு முறைகளைப் பயன்படுத்துகிறது. வங்கியின் நிதி நிலைமையை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகள் வங்கிச் சட்டம் மற்றும் ரஷ்ய வங்கியின் விதிமுறைகளுக்கு இணங்க வணிக வங்கிகளின் செயல்பாடுகளில் விதிக்கப்பட்டுள்ள தேவைகள் மற்றும் கட்டுப்பாடுகளுக்கு இணங்க வேண்டும்.

ஒரு வங்கியின் நிதி நிலைமையை மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு சிறப்பு அம்சம் என்னவென்றால், வங்கியின் நிதிநிலை அறிக்கைகளின் பகுப்பாய்வின் அடிப்படையில் இந்த மதிப்பீடு ரஷ்யாவின் வங்கி மற்றும் கடன் நிறுவனத்தின் அதிகாரப்பூர்வ இணையதளத்தில் வெளியிடப்பட்டது. வெளியிடப்பட்ட உத்தியோகபூர்வ அறிக்கைகள் ஒரு கடன் நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை முழுமையாக பிரதிபலிக்கவில்லை, ஏனெனில் அறிக்கைகளின் பொய்மை ரஷ்ய வங்கி நடைமுறையில் பரவலாகிவிட்டது. மேலும், இருப்புநிலைத் தகவல் நம்பகமானது மற்றும் தவறானது என்று நாங்கள் கருதினாலும், அறிக்கையிடல் பார்வையில் இருந்து ஒரே மாதிரியான கடன் நிறுவனங்களின் பொதுவான நிதி நிலை பற்றிய முடிவுகள் தீவிரமாக வேறுபடலாம். வங்கியின் நிதி நிலையின் முழுமையான மற்றும் நம்பகமான மதிப்பீட்டிற்கு, கிடைக்கக்கூடிய அதிகாரப்பூர்வ அறிக்கைக்கு கூடுதலாக, மதிப்பீட்டு ஏஜென்சிகளின் தரவு, பத்திரிகை மற்றும் இணையத்தில் உள்ள வெளியீடுகள், வங்கி நிர்வாகத்தின் தரம் மற்றும் பிற முறைசாரா தகவல்கள் ஆகியவற்றை பகுப்பாய்வு செய்வது அவசியம். தகவல்கள்.

மதிப்பீட்டின் முடிவு பெறப்பட்ட மதிப்பீட்டின் அடிப்படையில் நிதி நிலையின் அளவை தீர்மானிக்க வேண்டும். ஒரு வங்கியின் நிதி நிலையின் நிலை, ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் அல்லது வரம்பற்ற காலக்கட்டத்தில் மேற்கொள்ளப்படும் அனைத்து கடமைகளையும் சரியான நேரத்தில் நிறைவேற்றுவதற்கும், அனைத்து ஒழுங்குமுறைத் தேவைகளுக்கும் இணங்குவதற்கும் உட்பட்டு, அதன் இருப்பு மற்றும் முறிவு-கூட திறனை வகைப்படுத்துகிறது.

ஒரு எதிர் கட்சியின் நிதி நிலையை பகுப்பாய்வு செய்யும் போது, ​​அளவு (முறையான) தகவல் மற்றும் தரமான (முறைசாரா) தகவல் இரண்டையும் பயன்படுத்துவது அவசியம். அதன்படி, வங்கியின் நிதி நிலையின் இறுதி மதிப்பீட்டைப் பிரதிபலிக்கும் குறிகாட்டிகளை இரண்டு பெரிய தொகுதிகளாகப் பிரிக்கலாம்: நிதி குறிகாட்டிகள் மற்றும் வணிக அபாயங்கள்.

நிதி விகிதங்கள் அனைத்து முடிக்கப்பட்ட பரிவர்த்தனைகளின் நிதி விளைவுகள் மற்றும் வங்கியின் தற்போதைய செயல்பாடுகளின் நிலை, அத்துடன் எதிர்கால நடவடிக்கைகளின் திட்டமிடப்பட்ட நிதி முடிவுகளை பிரதிபலிக்கின்றன. நிதி குறிகாட்டிகள் ஒரு அளவு வெளிப்பாடு மற்றும் கணக்கியல் அல்லது மேலாண்மை கணக்கியல் தரவுகளின்படி கணக்கிடப்படுகின்றன (எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடும் போது, ​​​​ஆய்வாளர் முக்கியமாக அதிகாரப்பூர்வ அறிக்கையைப் பயன்படுத்துகிறார், எனவே, நாங்கள் கணக்கியல் தரவைப் பற்றி மட்டுமே பேசுகிறோம்).

ஒரு எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறைகளை இன்னும் விரிவாகக் கருதுவோம், குறிப்பாக கடன் நிறுவனங்களை மதிப்பிடுவதற்கும் வரம்புகளை கணக்கிடுவதற்கும் பயன்படுத்தப்படும் நிதி குறிகாட்டிகள், வங்கியின் செயல்பாடுகளை மேற்கொள்ளும்போது அபாயங்களை மதிப்பிடும் நோக்கத்திற்காக (கையிருப்புகளை நிர்ணயித்தல்) வங்கிகளுக்கிடையேயான சந்தை.

நிதி நிலைமையை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கும், வங்கிகளுக்கிடையேயான கடன் வழங்குவதற்கான வரம்பை நிறுவுவதற்கும் தேவையான ஆவணங்களின் குறைந்தபட்ச பட்டியல் பின்வரும் அறிக்கையிடல் படிவங்களை உள்ளடக்கியது (நவம்பர் 24, 2016 தேதியிட்ட பாங்க் ஆஃப் ரஷ்யாவின் உத்தரவுக்கு இணங்க, எண். 4212-U “பட்டியலில், படிவங்கள் மற்றும் மத்திய வங்கி ரஷ்ய கூட்டமைப்புக்கு கடன் நிறுவனங்களுக்கான அறிக்கை படிவங்களை தொகுத்து சமர்ப்பிப்பதற்கான நடைமுறை"):

• "ஒரு கடன் நிறுவனத்தின் கணக்கியல் கணக்குகளின் விற்றுமுதல் அறிக்கை" (OKUD 0409101 படி படிவம்) - மாதாந்திர;
• "சமபங்கு கணக்கீடு (மூலதனம்) (பாசல் III)" (OKUD 0409123 படி வடிவம்) - மாதாந்திர;
• "கட்டாய தரநிலைகள் மற்றும் கடன் நிறுவனத்தின் பிற செயல்திறன் குறிகாட்டிகள் பற்றிய தகவல்" (OKUD படிவம் 0409135) - மாதாந்திர.
• "நிதி முடிவுகள் பற்றிய அறிக்கை" (OKUD 0409102 படி படிவம்) - காலாண்டு.

இந்த தகவலை வெளியிடுவதற்கு கடன் நிறுவனங்கள் ஒப்புதல் அளித்திருந்தால், இந்த அறிக்கையிடல் படிவங்கள் பாங்க் ஆஃப் ரஷ்யாவின் அதிகாரப்பூர்வ இணையதளத்தில் வெளியிடப்படும். காலப்போக்கில் ஒரு கடன் நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிட, வங்கி ஆய்வாளர் கடந்த பன்னிரண்டு மாதங்களாக இந்த அறிக்கையிடல் படிவங்களில் உள்ள தகவல்களை பகுப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலையை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான கூடுதல் தகவல்களில் மற்ற வகை அறிக்கைகள் (எதிர் கட்சியால் வழங்கப்பட்டால்), அத்துடன் கடந்த நிதியாண்டிற்கான தணிக்கையாளரின் அறிக்கையுடன் வருடாந்திர நிதிநிலை அறிக்கைகள் (RAS மற்றும் IFRS படி) ஆகியவை அடங்கும்.

வங்கியின் நிதி நிலையின் பகுப்பாய்வு நிலைகளில் மேற்கொள்ளப்படுகிறது. முதல் கட்டத்தில்கணக்கியல் கணக்குகள் வங்கி இருப்புநிலை உருப்படிகளின்படி (OKUD படிவம் 0409101) தொகுக்கப்படுகின்றன, அவை பொதுவான பொருளாதார உள்ளடக்கத்தைக் கொண்டுள்ளன (தனிப்பட்ட நிதி குறிகாட்டிகளைக் கணக்கிடுவதற்கான குறிப்புத் தகவலுடன்). மேலும், தொழில்நுட்ப கணக்குகளிலிருந்து சமநிலையை "அழித்தல்" (சமநிலைப்படுத்துதல்) மேற்கொள்ளப்படுகிறது (உதாரணமாக, கிளைகளுடன் கூடிய தீர்வுகள், முதலியன).

இரண்டாவது கட்டத்தில்குறிகாட்டிகள் கணக்கிடப்படுகின்றன (விகித பகுப்பாய்வு) எதிர் கட்சியின் நிதி நிலையை வகைப்படுத்துகிறது. சில குறிகாட்டிகள் முதல் கட்டத்தில் பெறப்பட்ட பகுப்பாய்வு சமநிலையின் உருப்படிகளின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகின்றன, மேலும் சில பல்வேறு அறிக்கையிடல் படிவங்களிலிருந்து உண்மையான குறிகாட்டிகள் (எடுத்துக்காட்டாக, கட்டாய தரநிலைகளின் மதிப்புகள்). எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி அபாயத்தை மதிப்பிடுவதற்கு, காலப்போக்கில் நிதி குறிகாட்டிகளின் ஒப்பீட்டு பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்படுகிறது, அவற்றுள்:

• மூலதன மதிப்பீடு;
• பணப்புழக்கம் மதிப்பீடு;
• சொத்து மதிப்பீடு;
• வங்கியின் லாபம் (செயல்திறன்) குறிகாட்டிகள்.

மூலதன மதிப்பீட்டு குறிகாட்டிகளின் குழுவில் (பி 1) வங்கியின் சொந்த நிதிகளின் (மூலதனம்) போதுமான அளவு மற்றும் மூலதன அசையாமையின் அளவைப் பற்றிய கட்டாய தரநிலைகள் உள்ளன. மூலதனப் போதுமான தேவைகள் உலக நடைமுறையில் நன்கு அறியப்பட்டவை மற்றும் ஒருங்கிணைந்தவை. எதிர்பாராத இடர்களுக்கு எதிராக, அதாவது, வங்கியின் இடர் எடையுள்ள சொத்துக்களை மறைப்பதற்கு, மூலதனத்தின் தேவையை அவை பிரதிபலிக்கின்றன. இந்த குறிகாட்டிகள் வங்கியின் செயல்பாட்டுச் செயல்பாட்டைச் செய்யும் திறனைக் குறிப்பிடுகின்றன மற்றும் வங்கியின் திறனைப் பாதிக்கும். இந்த குறிகாட்டிகளின் பொருளாதார உள்ளடக்கம் அட்டவணை 1 இல் இன்னும் விரிவாக வழங்கப்பட்டுள்ளது.

அட்டவணை 1

மூலதன மதிப்பீட்டு குறிகாட்டிகளின் குழு (P1)

பணப்புழக்க மதிப்பீட்டு குறிகாட்டிகளின் குழுவில் (பி 2) ரஷ்ய வங்கியால் நிறுவப்பட்ட உடனடி, நடப்பு மற்றும் நீண்ட கால பணப்புழக்கத்திற்கான கட்டாய தரநிலைகளும், கடன்களின் கட்டமைப்பை வகைப்படுத்தும் குறிகாட்டிகளும் (அட்டவணை 2) அடங்கும். கட்டமைப்பு பகுப்பாய்வு வங்கியின் ஆதாரத் தளத்தை உருவாக்குவதற்கான முக்கிய ஆதாரங்களையும், நிதி திரட்டும் நேரத்தையும் தீர்மானிக்க அனுமதிக்கிறது, இது வங்கி வளங்களின் ஸ்திரத்தன்மை மற்றும் பல்வகைப்படுத்தலின் அளவை மதிப்பிட அனுமதிக்கிறது.

அட்டவணை 2

பணப்புழக்க மதிப்பீட்டு குறிகாட்டிகளின் குழு (P2)

சொத்து மதிப்பீட்டு குறிகாட்டிகளின் குழுவில் (பி 3) ரஷ்ய வங்கியால் நிறுவப்பட்ட கட்டாய தரநிலைகள் (சில வகைகளில் கடன் அபாயங்களைக் கட்டுப்படுத்தும் வகையில்), சொத்து தரக் குறிகாட்டிகள் (தாமதமான கடனின் நிலை மற்றும் கடன் குறைபாட்டின் அளவு) போன்றவை அடங்கும். இந்த குழுவின் நிதி குறிகாட்டிகள் செயலில் செயல்படும் வங்கியின் கட்டமைப்பை பகுப்பாய்வு செய்யவும், அவற்றின் பல்வகைப்படுத்தலின் அளவு மற்றும் வங்கியின் வணிக சுயவிவரத்தை (கடன் அல்லது முதலீட்டு திசை) மதிப்பிடவும் உங்களை அனுமதிக்கின்றன. பணிபுரியும் சொத்துக்களின் பங்கும் மதிப்பிடப்பட்டு, வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையின் வளங்களைச் சார்ந்திருக்கிறதா என்பது தீர்மானிக்கப்படுகிறது, அதாவது. வங்கி நிகர கடன் வழங்குபவராக இருந்தாலும் அல்லது நிகர கடன் வாங்குபவராக இருந்தாலும் சரி. மேலும் விரிவான நிதி குறிகாட்டிகள் அட்டவணை 3 இல் வழங்கப்பட்டுள்ளன.

அட்டவணை 3

சொத்து மதிப்பீட்டு குறிகாட்டிகளின் குழு (P3)

ஒரு கடன் நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கு தேவையான குறிகாட்டிகளின் இறுதி குழு லாபத்தை மதிப்பிடுவதற்கான குறிகாட்டிகளின் குழுவாகும் (P4). இந்த குழு வங்கி நடவடிக்கைகளின் செயல்திறன் மற்றும் இலாபத்தை உருவாக்கும் சொத்துக்களின் திறனை வகைப்படுத்துகிறது (அட்டவணை 4). காலப்போக்கில் வங்கியின் லாபம் வங்கியின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் குறிகாட்டிகளில் ஒன்றாகும்.

அட்டவணை 4

இலாப மதிப்பீடு குறிகாட்டிகளின் குழு (P4)

வங்கிகளுக்கிடையேயான சந்தையில் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ளும் போது எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்காக, வங்கியின் செயல்பாடுகளின் பல்வேறு அம்சங்களை வகைப்படுத்தும் மற்றும் அதன் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை பாதிக்கும் 27 குறிகாட்டிகளை ஆசிரியர் பகுப்பாய்வு செய்து தேர்ந்தெடுத்தார்: மூலதன மதிப்பீட்டுக் குழுவின் 4 குறிகாட்டிகள்; பணப்புழக்க மதிப்பீட்டுக் குழுவின் 7 குறிகாட்டிகள்; சொத்து மதிப்பீட்டு குழுவின் 14 குறிகாட்டிகள் மற்றும் லாப மதிப்பீடு குழுவின் 2 குறிகாட்டிகள். 1-4 அட்டவணைகள், எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான ஆசிரியரின் வழிமுறையில் சேர்க்கப்பட்டுள்ள குறிகாட்டிகள் மற்றும் அவற்றின் பொருளாதார உள்ளடக்கம் (இந்த குறிகாட்டிகள் ஏன் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டன என்பதற்கான நியாயப்படுத்தல்) விரிவாக உள்ளன.

மூன்றாவது கட்டத்தில்ஒவ்வொரு கணக்கிடப்பட்ட குறிகாட்டிக்கும் 0 முதல் 1 (0 - குறைந்தபட்சம், 1 - அதிகபட்ச மதிப்பெண்) வரையிலான புள்ளிகள் ஒதுக்கப்படுகின்றன, கணக்கிடப்பட்ட அனைத்து குறிகாட்டிகளும் ஒரே குறிப்பிட்ட எடையைக் கொண்டுள்ளன மற்றும் ஒன்றாக எடுத்துக் கொள்ளப்படுகின்றன. லாப மதிப்பீட்டுக் குழுவின் (அட்டவணை 5) குறிகாட்டிகளின் உதாரணத்தைப் பயன்படுத்தி புள்ளிகளின் ஒதுக்கீடு கருதப்படுகிறது.

அட்டவணை 5

இலாப மதிப்பீடு குழுவின் குறிகாட்டிகளின் மதிப்பெண்

பை - நிதி குறிகாட்டியின் மதிப்பெண் (நான் 1 முதல் N வரை மதிப்புகளை எடுக்க முடியும்);

N - கணக்கிடப்பட்ட குறிகாட்டிகளின் எண்ணிக்கை.

நான்காவது கட்டத்தில்நிதி அல்லாத குறிகாட்டிகள் (வணிக அபாயங்கள்) மதிப்பிடப்படுகின்றன. எதிர் கட்சி வங்கியின் செயல்பாடுகள் தொடர்பான பிற காரணிகளை சேகரித்தல், ஆய்வு செய்தல், பகுப்பாய்வு செய்தல் மற்றும் விளக்குவதன் மூலம் மதிப்பீடு மேற்கொள்ளப்படுகிறது. இந்த காரணிகள் நிச்சயமாக கடன் அபாயங்களை பாதிக்கின்றன, ஆனால் புறநிலையாக முறைப்படுத்த முடியாது. இந்த காரணிகளின் செல்வாக்கின் அளவு எதிர் கட்சி வங்கியின் செயல்பாட்டின் பல்வேறு அம்சங்களைப் பொறுத்தது. முக்கிய ஆபத்து காரணிகளில் பின்வரும் குழுக்கள் அடங்கும்:

• உரிமையின் கட்டமைப்பு மற்றும் நிர்வாகத்துடன் தொடர்புடைய ஆபத்து காரணிகள்: உரிமையாளர் கட்டமைப்பின் வெளிப்படைத்தன்மை, உரிமையாளர்கள், நிதி ஆதரவைப் பெறுவதற்கான சாத்தியம்;
• கார்ப்பரேட் ஆளுகை மற்றும் வணிக நற்பெயருடன் தொடர்புடைய ஆபத்து காரணிகள்: நிர்வாக அனுபவம் மற்றும் மேலாண்மை திறன், எதிர் கட்சியின் கடன் வரலாறு, வணிக நற்பெயர், தகவல் வெளிப்படைத்தன்மை;
• எதிரணியின் சந்தை நிலைகளுடன் தொடர்புடைய ஆபத்து காரணிகள்: வங்கித் துறையில் நிலை, வணிக பல்வகைப்படுத்தலின் அளவு, கிளை நெட்வொர்க் மற்றும் விற்பனை நெட்வொர்க் அமைப்பு.

காரணிகளின் ஒவ்வொரு குழுவும் பல்வேறு குறிகாட்டிகளை உள்ளடக்கியது, நிதி குறிகாட்டிகளைப் போலவே, 0 முதல் 1 வரையிலான மதிப்பெண்கள் ஒதுக்கப்படுகின்றன, அதே நேரத்தில் குறிகாட்டிகள் வெவ்வேறு குறிப்பிட்ட எடைகளைக் கொண்டுள்ளன. வணிகத் தொகுதிக்கான மொத்த புள்ளிகளின் எண்ணிக்கையானது, ஒவ்வொரு ஆபத்துக் காரணிக்கும், அவற்றின் குறிப்பிட்ட எடைகளுக்கும் பெறப்பட்ட புள்ளிகளின் தயாரிப்புகளைச் சுருக்கி கணக்கிடப்படுகிறது. வணிகத் தொகுதிக்கான மொத்தப் புள்ளிகளின் எண்ணிக்கை 1 புள்ளியைத் தாண்டக்கூடாது.

ஐந்தாவது கட்டத்தில்எதிர் கட்சி வங்கியின் இறுதி மதிப்பீடு உருவாக்கப்பட்டது. எதிர்கட்சியின் இறுதி மதிப்பீடு இரண்டு மதிப்பீடுகளின் கூட்டுத்தொகையாக தீர்மானிக்கப்படுகிறது: நிதி மற்றும் நிதி அல்லாத தொகுதி, பொருத்தமான எடைகளால் எடையிடப்படுகிறது. நிதித் தொகுதியின் எடை 0.7 ஆகவும், நிதி அல்லாத தொகுதி 0.3 ஆகவும் கருதப்படுகிறது. பெறப்பட்ட மதிப்பீட்டு மதிப்பைப் பொறுத்து, ஒவ்வொரு கடன் நிறுவனமும் வகைப்பாடு குழுக்களில் (நம்பகத்தன்மை பிரிவுகள்) ஒன்றுக்கு சொந்தமானது:

1. மதிப்பீடு R1.1 (0.85 முதல் 1 வரை) - எதிர் கட்சிகளுக்கு நல்ல நிதி நிலை உள்ளது. கடன் தகுதியின் மிக உயர்ந்த பட்டம். உங்கள் கடமைகளை முழுமையாக மற்றும் சரியான நேரத்தில் நிறைவேற்றுவதற்கான அதிக நிகழ்தகவு.
2. மதிப்பீடு R1.2 (0.70 முதல் 0.85 வரை) - எதிர் கட்சிகளுக்கு நல்ல நிதி நிலை உள்ளது. அதிக கடன் தகுதி. உங்கள் கடமைகளை முழுமையாக மற்றும் சரியான நேரத்தில் நிறைவேற்றுவதற்கான அதிக நிகழ்தகவு. ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட உறுதியற்ற அறிகுறிகள் தோன்றலாம்.
3. மதிப்பீடு R2.1 (0.60 முதல் 0.70 வரை) - எதிர் கட்சிகளுக்கு சராசரி நிதி நிலை உள்ளது. கடன் தகுதியின் அளவு சராசரியை விட சற்று அதிகமாக உள்ளது. அபாயங்களின் மிதமான வெளிப்பாடு.
4. மதிப்பீடு R2.2 (0.50 முதல் 0.60 வரை) - எதிர் கட்சிகளுக்கு சராசரி நிதி நிலை உள்ளது. கடன் தகுதியின் அளவு சராசரியாக உள்ளது. அபாயங்களின் மிதமான வெளிப்பாடு. நிதி நிலைமை மோசமாகும் வாய்ப்பு உள்ளது.
5. மதிப்பீடு R3.1 (0.25 முதல் 0.50 வரை) - எதிர் கட்சிகள் மோசமான நிதி நிலையைக் கொண்டுள்ளன. நம்பகத்தன்மையின்மை, உறுதியற்ற தன்மை மற்றும் தீவிர எதிர்மறை போக்குகளின் அறிகுறிகள் உள்ளன. ஒருவரின் கடமைகளை முழுவதுமாக மற்றும்/அல்லது பகுதியாக நிறைவேற்றுவதில் தோல்வியின் அதிக நிகழ்தகவு உள்ளது. கடன் தகுதி மோசமானது.
6. மதிப்பீடு R3.2 (0 முதல் 0.25 வரை) - எதிர் கட்சிகள் மோசமான நிதி நிலையைக் கொண்டுள்ளன. நம்பகத்தன்மையின்மை, உறுதியற்ற தன்மை மற்றும் தீவிர எதிர்மறை போக்குகளின் அறிகுறிகள் உள்ளன. கடன் தகுதி திருப்திகரமாக இல்லை. வங்கி திவால் விளிம்பில் உள்ளது.

வகைப்படுத்தல் குழுக்கள் கடன் தகுதி மற்றும் நம்பகத்தன்மையை குறைக்கும் வகையில் வழங்கப்படுகின்றன. இதன் விளைவாக வரும் மதிப்பீடு வங்கியின் நிதி நிலையின் மதிப்பீட்டை வழங்குகிறது, இது வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் ஒரு எதிர் கட்சியுடன் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ளும்போது கடன் அபாயத்தை நிர்வகிக்கப் பயன்படுகிறது.

வங்கி நடைமுறையில், நவீன நிலைமைகளில் கடன் அபாயத்தை நிர்வகிப்பதற்கான முக்கிய முறைகள் இட ஒதுக்கீடு, வரம்பு மற்றும் இணை. வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தை மற்றும் கடன் சந்தையில் வணிக வங்கியின் செயல்பாடுகள் தொடர்பாக, கடன் அடமானம் போன்ற கடன் அபாயத்தை நிர்வகிக்கும் இந்த முறை நடைமுறையில் உள்நாட்டு வங்கியில் பயன்படுத்தப்படுவதில்லை, ஆனால் முன்பதிவு செய்தல் மற்றும் வரம்பிடுதல் ஆகியவை கடன் மேலாண்மைக்கு உலகளாவிய தேவையான முறைகளாக செயல்படுகின்றன. எதிர் கட்சி வங்கிகளுடன் செயலில் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ளும்போது ஆபத்து.

வங்கியின் நிதி நிலையின் சுருக்க மதிப்பீட்டின் அடிப்படையில், அதனுடன் சில நிதி உறவுகளை நிறுவும் நிறுவனங்கள் அத்தகைய தொடர்புகளின் சாத்தியம் மற்றும் எல்லைகள் குறித்து முடிவெடுக்கின்றன. எனவே, வங்கியின் நிதி நிலையின் சுருக்கமான மதிப்பீட்டை, கருத்தில் கொள்ளப்பட்ட முறையைப் பயன்படுத்தி எதிர்காலத்தில் வங்கியின் சிறப்புப் பிரிவுகளால் கடன் அபாயத்தைக் குறைப்பதற்காக ஒரு எதிர் தரப்புடனான பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் இருப்புகளுக்கு வரம்பை அமைக்க பயன்படுத்தலாம்.

எதிர் கட்சி வங்கியின் பகுப்பாய்வின் முடிவுகளின் அடிப்படையில், இடர் பகுப்பாய்வுத் துறையைச் சேர்ந்த நிபுணர் வங்கியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதில் ஒரு தொழில்முறை தீர்ப்பை வழங்குகிறார். வங்கிகள் மாதாந்திர அடிப்படையில் பகுப்பாய்வு செய்யப்படுகின்றன. தொழில்முறை தீர்ப்பு பின்வரும் முக்கிய பிரிவுகளைக் கொண்டுள்ளது:

1. எதிர் கட்சி வங்கியின் வணிக ஆபத்து பகுப்பாய்வு.
2. எதிர் கட்சி வங்கியின் நிதி செயல்திறன் குறிகாட்டிகளின் பகுப்பாய்வு.
3. எதிர் கட்சி வங்கி மற்றும் அதன் செயல்பாடுகளை வகைப்படுத்தும் முக்கிய தரமான குறிகாட்டிகள்.
4. பரஸ்பர தேவைகள்
5. கடன் மதிப்பீட்டை நிறுவுவதற்கான பரிந்துரைகள் மற்றும் எதிர் கட்சி வங்கிக்கான மொத்த வரம்பின் அளவு.

எதிர் கட்சி வங்கிகளின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவது வங்கிகளுக்கு இடையேயான சந்தையில் எந்தவொரு வணிக வங்கியின் செயல்பாடுகளின் ஒருங்கிணைந்த பகுதியாகும். வங்கியின் கடன் ஆபத்து, இருப்புநிலைக் கட்டமைப்பு மற்றும் பணப்புழக்கம் ஆகியவற்றை திறம்பட நிர்வகிப்பதற்கு மதிப்பீடு மேற்கொள்ளப்படுகிறது. தனிப்பட்ட வங்கிகள் மற்றும் ஒட்டுமொத்த வங்கி அமைப்பு இரண்டின் நிலையான செயல்பாட்டை உறுதி செய்வதில் வங்கிகளுக்கு இடையிலான சந்தைப் பிரிவு முக்கிய பங்கு வகிக்கிறது.

நூல் பட்டியல்:

1. புஸ்டாலின் ஏ.வி. வங்கி நம்பகத்தன்மை: முறைப்படுத்தல் முதல் மதிப்பீடு வரை. எம்.: புக் ஹவுஸ் "லிப்ரோகோம்", 2015. - 192 பக்.
2. பொமோரினா எம்.ஏ. கடன் வாங்குபவர் வங்கியின் நிதி நிலையின் மதிப்பீட்டை நிர்ணயிப்பதற்கான முறை // வங்கி கடன். – 2014. – எண். 31. – ப. 52-69.
3. பொமோரினா எம்.ஏ. வணிக வங்கியில் நிதி மேலாண்மை: ஒரு பாடநூல். எம்.: நோரஸ், 2017. - 376 பக்.
4. ஷடலோவா ஈ.பி., ஷடலோவ் ஏ.என். வங்கி இடர் மேலாண்மையில் கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுதல்: ஒரு பாடநூல். எம்.: நோரஸ், 2016. - 166 பக்.