வணிகத் திட்டத்தின் ஒரு பகுதியாக நிதிப் பிரிவு. வணிகத் திட்டத்தின் நிதிப் பிரிவு. பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு

வணிகத்தின் ஒரு குறிப்பிட்ட பகுதியில் பொருளாதார நடவடிக்கைகளை நடத்தும் எந்தவொரு நவீன நிறுவனமும் திட்டமிடலில் ஈடுபட்டுள்ளது. வணிகத்தில் திட்டமிடல் ஒரு முன்னணி வகிக்கவில்லை என்றால், குறைந்தபட்சம் பொருளாதார செயல்திறன் விஷயங்களில் முக்கிய பங்கு வகிக்கிறது மற்றும் ஒரு வணிகம் காட்டக்கூடிய செயல்திறனை அதிகரிப்பதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது.

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டம் என்பது நிர்வாக, ஒன்றோடொன்று தொடர்புடைய ஆவணங்களின் குழுவின் கிளையினமாகும், இது நிறுவனத்திற்கு பணமாக கிடைக்கும் வளங்களின் நீண்டகால திட்டமிடல் மற்றும் செயல்பாட்டு மேலாண்மைக்காக தொகுக்கப்பட்டு பராமரிக்கப்படுகிறது. எளிமையாகச் சொன்னால், நிதித் திட்டத்திற்கு நன்றி, வருவாயின் திட்டமிடப்பட்ட மற்றும் உண்மையான ரசீதுகளுக்கு இடையில் சமநிலை உறுதி செய்யப்படுகிறது, மறுபுறம், நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளுக்கான திட்டமிட்ட மற்றும் உண்மையான செலவுகள்.

நிறுவனத்தின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நிலையின் சமநிலை, உயர்தர நிதித் திட்டமிடல் மூலம் அடையப்படுகிறது, இது நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டம் போன்ற மேலாண்மை கருவியைப் பயன்படுத்துவதன் முக்கிய லாபமாகும்.

நவீன நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டங்களின் வகைகள்

இன்றைய சந்தையில் கடுமையான போட்டி வணிகங்களை மிகவும் கடினமாக உழைக்கத் தூண்டுகிறது, அவற்றின் செயல்பாடுகளுக்குள் போட்டித்தன்மையை அதிகரிக்க வளங்கள் மற்றும் வாய்ப்புகளைத் தேடுகிறது. பொருள் வாரியான நிதித் திட்டங்களும், வணிகச் செயல்பாட்டுச் சிக்கல்களில் அவற்றின் மாறுபட்ட பயன்பாடும், இந்த நிர்வாகப் பணிகளைத் துல்லியமாக நிறுவனத்தின் உள் திட்டங்கள் மற்றும் ஆதாரங்களின் அடிப்படையில் தீர்க்க அனுமதிக்கின்றன, முடிந்தால், தொடர்ச்சியான கடன் ஓட்டத்தில் வணிகத்தின் தீவிர சார்புநிலையைத் தவிர்க்கிறது. அல்லது, தீர்க்கப்படாவிட்டால், குறைந்தபட்சம் நிதி திட்டமிடல் கருவிகள் மூலம் நிறுவனத்தின் பொருளாதாரப் பிரச்சினைகளுக்குள் சமநிலையை உருவாக்க வேண்டும்.

நிறுவனங்களின் நிதித் திட்டங்கள் திட்டமிடல் காலத்தின் (காலம்) அளவில் மட்டுமல்ல, கலவையிலும் வேறுபடுகின்றன என்பதை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். குறிகாட்டிகளின் கலவை அல்லது திட்டமிடல் கட்டுரைகளின் கலவை இரண்டு அளவுருக்களில் வேறுபடும்: நோக்கம் மற்றும் விவரத்தின் அளவு. ஒப்பீட்டளவில், ஒரு நிறுவனத்திற்கு, "பயன்பாட்டு செலவுகள்" செலவினங்களின் தொகுத்தல் போதுமானது, மற்றொன்றுக்கு, குழுவின் ஒவ்வொரு குறிகாட்டியின் திட்டமிட்ட மற்றும் உண்மையான மதிப்பு முக்கியமானது: நீர், மின்சாரம், எரிவாயு வழங்கல் மற்றும் பிற. எனவே, நிதித் திட்டங்களின் முக்கிய வகைப்பாடு திட்டமிடல் காலத்தின் வகைப்பாட்டாகக் கருதப்படுகிறது, அதற்குள் ஒவ்வொரு குறிப்பிட்ட நிறுவனமும் சுயாதீனமாக நிதித் திட்டத்தின் விவரத்தின் அளவைத் தேர்ந்தெடுக்கிறது.

ஒரு விதியாக, ரஷ்யாவில் உள்ள நவீன நிறுவனங்கள் மூன்று முக்கிய வகையான நிதித் திட்டங்களைப் பயன்படுத்துகின்றன:

• துடுப்பு. குறுகிய கால திட்டங்கள்: அதிகபட்ச திட்டமிடல் அடிவானம் ஒரு வருடம். செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளுக்குப் பயன்படுத்தப்படுகிறது மற்றும் நிறுவனத்தின் குழுவால் நிர்வகிக்கப்படும் திட்டமிடப்பட்ட மற்றும் உண்மையான குறிகாட்டிகளின் அதிகபட்ச விவரங்களை உள்ளடக்கியிருக்கலாம்.
• துடுப்பு. நடுத்தர கால திட்டங்கள்: திட்டமிடல் அடிவானம் ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக உள்ளது, ஆனால் ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு மேல் இல்லை. 1-2 ஆண்டுகளில் திட்டமிடுவதற்குப் பயன்படுத்தப்பட்டது, வணிகத்தின் வளர்ச்சி அல்லது வலுப்படுத்த பங்களிக்கும் முதலீடு மற்றும் நவீனமயமாக்கல் திட்டங்களை உள்ளடக்கியது.
• துடுப்பு. நீண்ட கால திட்டங்கள்: நீண்ட கால திட்டமிடல் அடிவானம், ஐந்து ஆண்டுகளில் இருந்து தொடங்குகிறது, இதில் நிறுவனத்தின் நீண்ட கால நிதி மற்றும் செயல்பாட்டு இலக்குகளின் விளக்கமும் அடங்கும்.

படம் 1. நவீன நிறுவனங்களின் நிதித் திட்டங்களின் வகைகள்.

ஒரு நவீன நிறுவனத்திற்கான நிதித் திட்டத்தின் வளர்ச்சி

ஒரு நிறுவனத்திற்கான நிதித் திட்டத்தை உருவாக்குவது ஒவ்வொரு தனிப்பட்ட நிறுவனத்திற்கும் ஒரு தனிப்பட்ட செயல்முறையாகும், இது நிதித் தொகுதி நிபுணர்களின் உள் பொருளாதார பண்புகள் மற்றும் திறமையைப் பொறுத்து. அதே நேரத்தில், நிதித் திட்டமிடல் செயல்முறைக்கு எந்தவொரு அணுகுமுறையும், மிகவும் கவர்ச்சியான ஒன்று கூட, நிதியளிப்பாளர்கள் நிதித் திட்டங்களை வரையும்போது, ​​அனைவருக்கும் ஒரே மாதிரியான நிதித் தரவைச் சேர்க்க வேண்டும்:

• உற்பத்தி மற்றும் விற்பனையின் அளவு குறித்த திட்டமிடப்பட்ட மற்றும் செயல்பாட்டு தரவு;
• துணைப்பிரிவுகளின் திட்டமிடப்பட்ட மற்றும் உண்மையான பட்ஜெட் தரவு;
• செலவு பட்ஜெட் தரவு;
• வருவாய் பட்ஜெட் தரவு;
• செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் மற்றும் பெறத்தக்க கணக்குகள் பற்றிய தரவு;
• வரிகள் மற்றும் விலக்குகளின் வரவு செலவுத் திட்டங்களின் தரவு;
• ஒழுங்குமுறை தரவு;
• BDDS தரவு;
• ஒரு குறிப்பிட்ட நிறுவனத்தின் மேலாண்மை கணக்கியலின் குறிப்பிட்ட தரவு.

படம் 2. நிதித் திட்டத்திற்கான தரவுகளின் கலவை.

நடைமுறையில், நவீன வணிகத்தில் நிதித் திட்டங்களின் பங்கு மகத்தானது. நிதித் திட்டங்கள் பாரம்பரிய வணிகத் திட்டங்களை படிப்படியாக மாற்றுகின்றன என்று கூறலாம், ஏனெனில் அவை குறிப்பிட்ட தகவல்களை மட்டுமே கொண்டிருக்கின்றன மற்றும் நிர்வாகக் குழுக்கள் மிக முக்கியமான மதிப்புகளை தொடர்ந்து கண்காணிக்க அனுமதிக்கின்றன. உண்மையில், நடுத்தர மற்றும் உயர் மேலாளர்களுக்கு, நிறுவனத்தில் வரையப்பட்ட நிதித் திட்டங்களின் அமைப்பு மிகவும் ஆற்றல் வாய்ந்த கருவியாகும். அதாவது, மேலாண்மைத் தகவல்களுக்கான அணுகல் மற்றும் அத்தகைய தகவல்களை நிர்வகிக்கும் திறன் கொண்ட எந்தவொரு மேலாளரும் நிதி திட்டமிடல் கருவிகளின் பல்வேறு சேர்க்கைகளைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் தன்னிடம் ஒப்படைக்கப்பட்ட துறையின் செயல்திறனைத் தொடர்ந்து மேம்படுத்த முடியும்.

நிறுவன மற்றும் மேலாண்மை பணிகளின் நிதித் திட்டத்தின் வடிவம் நிதித் திட்டங்களின் அமைப்பின் உதவியுடன் தீர்க்கப்படுகிறது

இன்று, ஒரு நிறுவனத்திற்கான நிதித் திட்டத்தின் அங்கீகரிக்கப்பட்ட படிவம் அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட தரநிலை எதுவும் இல்லை, மேலும் இந்த மேலாண்மை கருவியின் வடிவங்களின் மாறுபாடு நிறுவனங்களின் உள் பிரத்தியேகங்களின் காரணமாகும். மேலாண்மை நடைமுறையில், நிறுவனங்களின் நிதித் திட்டங்களின் அமைப்பின் பாரம்பரிய அட்டவணை வடிவங்கள் உள்ளன, வடிவத்தில் சொந்த தகவல் தொழில்நுட்ப வளர்ச்சிகள் சிறப்பு திட்டங்கள்தரவு இறக்குமதி மற்றும் ஏற்றுமதி மற்றும் சிறப்பு தொகுக்கப்பட்ட மென்பொருள் அமைப்புகளை வழங்கும் இந்த நிரல்களின் தொகுப்புகள்.

ஒரு நிறுவனமானது அதன் சொந்த நிதித் திட்டத்தின் தேவையான விவரங்களைத் தீர்மானிக்க, நிதித் திட்டம் தீர்க்க உதவும் மேலாண்மை சிக்கல்களின் பட்டியலை பட்டியலிடுவது மதிப்பு:

• நிறுவனத்தின் நிதி செயல்திறனை தொடர்ந்து மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு அமைப்பை நிறுவனத்தில் தயாரித்து செயல்படுத்துவதில் உள்ள சிக்கலை நிதித் திட்டம் தீர்க்கிறது;
• நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளுக்கான முன்னறிவிப்புகள் மற்றும் திட்டங்களைத் தொடர்ந்து தயாரிப்பதற்கான செயல்முறையை அமைக்க நிதித் திட்டம் உங்களை அனுமதிக்கிறது;
• வருமான ஆதாரங்கள் மற்றும் நிறுவனத்திற்கு திட்டமிடப்பட்ட நிதி ஆதாரங்களின் அளவைத் தீர்மானித்தல்;
• நிதியளிப்பதில் நிறுவனத்தின் தேவைகளுக்கான திட்டங்களை உருவாக்குதல்;
• நிறுவனத்தில் தரநிலைகளைத் திட்டமிடுங்கள்;
• செயல்திறனை மேம்படுத்துவதற்கான இருப்புக்கள் மற்றும் உள் வாய்ப்புகளைக் கண்டறியவும்;
• திட்டமிட்ட நவீனமயமாக்கல் மற்றும் நிறுவனத்தின் வளர்ச்சியை நிர்வகிக்கவும்.

இவ்வாறு, ஒன்றோடொன்று இணைக்கப்பட்ட நிதித் திட்டங்களின் அமைப்பு நிறுவன மேலாண்மை அமைப்பின் ஒரு பகுதியாகும் .

நிறுவன நிதித் திட்டம் - மாதிரி

தரமான நிதித் திட்டத்தை உருவாக்க, பின்வரும் செயல்களின் வரிசையைப் பயன்படுத்த பரிந்துரைக்கப்படுகிறது:

1. நிதித் திட்டத்தை வரைவதற்கான இலக்குகளை வகுத்தல்;

2. குறிகாட்டிகளின் கலவை மற்றும் விவரத்தின் அளவைக் குறிப்பிடவும்;

3. நிதித் திட்டங்களின் எடுத்துக்காட்டுகள் மற்றும் மாதிரிகளைப் படிக்கவும்;

4. நிதித் திட்டப் படிவத்தின் உதாரணத்தை உருவாக்கி, நிறுவனத்திற்குள் ஒப்புக்கொள்ளுங்கள்;

5. நிறுவன நிதித் திட்ட டெம்ப்ளேட்டின் பயனர்களின் கருத்துகளின் அடிப்படையில், நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டத்திற்கான இறுதி தனிப்பட்ட டெம்ப்ளேட்டை உருவாக்கவும்.

ஒட்டுமொத்தமாக ஒரு நிறுவனத்தின் வேலையைத் திட்டமிடுவதற்கு மட்டுமல்லாமல், பல்வேறு பணிகளைச் செய்ய நிதித் திட்டங்கள் வரையப்படுகின்றன - திட்டங்களின் அடிப்படை, தனிப்பட்ட துறைகளுக்குள் கணக்கீடுகள் அல்லது ஒரு தயாரிக்கப்பட்ட பகுதிக்கான நிதித் தரவை பிரதிபலிக்கும்.

படம் 3. ஒரு சிறிய திட்டத்திற்கான விரிதாள் நிதித் திட்டத்தின் எடுத்துக்காட்டு.

கண்டுபிடிப்புகள்

சந்தைப் பொருளாதாரம் வணிகத்திற்கான புதிய தேவைகளை அதன் சொந்த நிறுவனத்திற்கு ஆணையிடுகிறது. அதிக போட்டி வணிகங்களை கணிக்கக்கூடிய முடிவுகளில் கவனம் செலுத்தும்படி கட்டாயப்படுத்துகிறது, இது திட்டமிடாமல் சாத்தியமற்றது. இந்த வெளிப்புறச் சந்தைச் சூழல் நிறுவனங்கள் தங்கள் சொந்தத் திறனை உறுதிப்படுத்த நிதித் திட்டமிடலில் ஈடுபட ஊக்குவிக்கிறது.

திறமையான கணக்கீடுகள் மற்றும் திட்டங்கள் நிறுவனத்திற்கு தற்போதைய செயல்பாட்டு நன்மைகளை வழங்குவதோடு மட்டுமல்லாமல், வேலைகள் மற்றும் சேவைகளின் உற்பத்தி, பணப்புழக்கம், முதலீட்டு நடவடிக்கைகள் மற்றும் நிறுவனத்தின் வணிக வளர்ச்சிக்கான அதன் வாய்ப்புகளை நிர்வகிக்கவும் உதவும். நிறுவனத்தின் தற்போதைய நிதி நிலை மற்றும் எதிர்காலத்திற்கான தொடர்புடைய இருப்பு ஆகியவை நேரடியாக நிதித் திட்டமிடலைப் பொறுத்தது. ஒரு நிறுவனத்தின் நன்கு வடிவமைக்கப்பட்ட நிதித் திட்டம் என்பது வணிக அபாயங்களிலிருந்து பாதுகாப்பிற்கான உத்தரவாதம் மற்றும் வணிகத்தின் வெற்றியைப் பாதிக்கும் உள் மற்றும் வெளிப்புற காரணிகளை நிர்வகிப்பதற்கான உகந்த கருவியாகும்.

வணிகத் திட்டத்தின் இறுதிப் பகுதி நிதித் திட்டமாகும். இந்த பிரிவு நிறுவனங்களுக்கும் அவற்றின் முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் கடனாளிகளுக்கும் அவசியமானது மற்றும் முக்கியமானது.

நிதித் திட்டத்தின் கட்டமைப்பு மற்றும் உள்ளடக்கம் சாத்தியமான தொடர்பு பார்வையாளர்களைப் பொறுத்தது, அதாவது. வணிகத் திட்டத்தின் சாத்தியமான "வாசகர்களாக" இருக்கும் பாடங்களில் இருந்து. வணிகத் திட்டம் என உருவாக்கப்பட்டால் உள் ஆவணம், பின்னர் முக்கிய கவனம் தேவையான நிதி ஆதாரங்களின் ஆதாரங்கள் மற்றும் அளவு, அத்துடன் லாபம் குறிகாட்டிகள் தீர்மானிப்பதில் உள்ளது. வெளிப்புற நிதியுதவியைப் பெற வடிவமைக்கப்பட்ட வணிகத் திட்டத்தில், குறுகிய கால பணப்புழக்கத்தை மதிப்பிடுவதில் முக்கிய கவனம் செலுத்தப்பட வேண்டும், இது நிறுவனத்தின் கடனை உறுதிப்படுத்துகிறது மற்றும் கடன் பாதுகாப்பிற்கான உத்தரவாதமாகும், மேலும் இரண்டாவதாக லாபம் குறிகாட்டிகளைக் கருத்தில் கொள்ளுங்கள்.

வளர்ச்சியின் நோக்கம்நிதித் திட்டம் என்பது நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளுக்கான நிதி ஆதாரங்களைத் தீர்மானிப்பது, நிதி ஆதாரங்களின் வருமானம் மற்றும் செலவினங்களின் விகிதத்தை மதிப்பீடு செய்தல். இந்த இலக்கை அடைய, நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது, ​​​​அது அவசியம்:

• நிறுவனத்தின் லாபத்தை அதிகரிப்பதற்கான நிபந்தனைகளை தீர்மானித்தல்;
• அதன் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதிப்படுத்த மூலதன கட்டமைப்பை மேம்படுத்துதல்;
• நிறுவனத்தின் முதலீட்டு கவர்ச்சியை உறுதி செய்தல்;
• நிதி ஆதாரங்களை (கணக்கியல், வரி, கடன், தேய்மானம் மற்றும் ஈவுத்தொகை கொள்கைகள்) நிர்வகிப்பதற்கான பயனுள்ள வழிமுறையை உருவாக்கவும்.

வெளிநாட்டு கடனாளிகளுக்கான நிதித் திட்டத்தின் வளர்ச்சி அதன் சொந்த குணாதிசயங்களைக் கொண்டுள்ளது. இந்த வழக்கில், நிதி திட்டம் என தேவையான கூறுகள்பின்வரும் பிரிவுகளை உள்ளடக்கியிருக்க வேண்டும்:

1. லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கை (வருமான அறிக்கை);
2. இருப்புநிலை (இருப்புநிலை);
3. பணப்புழக்க திட்டம்.

இந்த ஆவணங்கள் பொதுவாக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட கணக்கியல் கொள்கைகளின்படி இருக்க வேண்டும் (பொது ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட கணக்கியல் கோட்பாடுகள் - GAAP).

உள்நாட்டு நடைமுறையில், நிதித் திட்டத்தில், ஒரு விதியாக, பின்வருவன அடங்கும்:

1. விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு;
2. வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் திட்டம்;
3. பண ரசீதுகள் மற்றும் பணம் செலுத்தும் திட்டம்;
4. சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் இருப்பு;
5. நிதி ஆதாரங்கள் மற்றும் பயன்பாட்டிற்கான திட்டம்.

விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு. இந்த முன்னறிவிப்பு சந்தைப்படுத்தல் திட்டத்தின் குறிகாட்டிகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு உருவாக்கப்பட்டது (துணைப்பிரிவு 2.5 ஐப் பார்க்கவும்) மேலும் ஒவ்வொரு தயாரிப்புக்கும் எதிர்பார்க்கப்படும் விற்பனை அளவுகள் மற்றும் ஒவ்வொரு தயாரிப்பின் எதிர்பார்க்கப்படும் யூனிட் விலை பற்றிய தகவலின் அடிப்படையில் இது உருவாக்கப்பட்டுள்ளது. பொதுவாக, அத்தகைய முன்னறிவிப்பு மூன்று ஆண்டுகளுக்கு முன்பே செய்யப்படுகிறது. விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பில் உள்ள விவரங்களின் நிலை காலத்தின் நீளத்தைப் பொறுத்தது என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். முதல் வருடத்திற்கு, ஒரு மாதத்தை இடைவெளியாக எடுத்துக்கொள்வது நல்லது, இரண்டாவது வருடம் - காலாண்டில், மூன்றாவது வருடம் 12 மாதங்களுக்கு விற்பனையின் மொத்த அளவைக் குறிக்கிறது. விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு அட்டவணையின் வடிவத்தில் வழங்கப்படலாம் (அட்டவணை 2.29).

வருமானம் மற்றும் செலவு திட்டம்அமைப்பின் நிதி முடிவில் உருவாக்கம் மற்றும் மாற்றத்தின் அளவு மற்றும் ஆதாரங்களைத் தீர்மானிக்கிறது. பரிந்துரைக்கப்பட்ட தொகுப்பு காலம் மூன்று வருடங்கள், முதல் வருடத்திற்கான தரவுகள் மாதந்தோறும் தெரிவிக்கப்படும். வருமானம் மற்றும் செலவுகளுக்கான திட்டத்தை உருவாக்குவதற்கான தோராயமான திட்டம் அட்டவணையில் கொடுக்கப்பட்டுள்ளது. 2.30


வருமானம் மற்றும் செலவினங்களின் திட்டத்தின் வளர்ச்சி, வெளியீட்டின் லாபம், லாபம், உற்பத்தி நிலை மற்றும் உற்பத்தி அல்லாத செலவுகள், எதிர்பார்க்கப்படும் நிகர லாபத்தின் அளவு போன்ற முக்கிய செயல்திறன் குறிகாட்டிகளை தீர்மானிக்க நிறுவனத்தை அனுமதிக்கிறது.

பண ரசீதுகள் மற்றும் பணம் செலுத்தும் திட்டம்நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கம் மற்றும் கடனைத் தீர்மானிக்க அவசியம். நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் தனித்தன்மை மற்றும் ரசீதுகள் மற்றும் பணத்தை அகற்றும் நேரத்தில் பொருந்தாத தன்மை காரணமாக பணப்புழக்கம் ஏற்படுகிறது.

பணச் செலவுகளுக்கு வழிவகுக்காத நிதி ஓட்டங்களின் இயக்கம் மற்றும் தூய பணத்தின் செலவு ஆகியவற்றை வேறுபடுத்துவது அவசியம். முதலாவது தேய்மானம் மற்றும் நிதி உருவாக்கம் ஆகியவை அடங்கும். பிந்தையவற்றில் பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளின் விற்பனை, வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட முன்பணம், பத்திரங்களின் விற்பனையின் நிதி, நிலையான சொத்துக்களின் பகுதிகள், நிதி முதலீடுகள், கடன்கள், கடன்கள் போன்றவை அடங்கும். ரொக்க ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளின் திட்டம் அதன் இயல்பான செயல்பாட்டிற்கு நிறுவனத்தின் பணத்தின் தேவையை மதிப்பிடுவதற்கு அவசியம். இந்த பிரிவின் தோராயமான வடிவம் அட்டவணையில் கொடுக்கப்பட்டுள்ளது. 2.31


பணப்புழக்கங்களைத் திட்டமிடுவதில் பயன்படுத்தப்படும், "பணம்" என்பது உண்மையான பண ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளுக்கு இடையிலான வேறுபாட்டைக் குறிக்கிறது. நிறுவனம் உண்மையில் பணம் பெறும்போது அல்லது செலுத்தும்போது மட்டுமே அதன் தொகை மாறுகிறது. அதே நேரத்தில், சரக்குகள் மற்றும் சேவைகளின் விற்பனையானது பணத்தின் தானியங்கி ரசீதைக் குறிக்காது என்பதை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும், அதே போல் இன்வாய்ஸ்களை வழங்குவது உடனடியாக பணம் செலுத்துவதற்கு வழிவகுக்காது. எனவே, குறிப்பிட்ட இடைவெளிகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு பண ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகள் காட்டப்பட வேண்டும்.

சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் இருப்புதிட்டத்தின் முதல் ஆண்டின் தொடக்கத்திலும் முடிவிலும் வரைய பரிந்துரைக்கப்படுகிறது. நிதித் திட்டத்தின் இந்த துணைப்பிரிவு முந்தையதை விட குறைவான முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது என்று நம்பப்படுகிறது, இருப்பினும், நிபுணர்களுக்கு கடன் நிறுவனம்பல்வேறு வகையான சொத்துக்களில் நிதி முதலீடுகளின் அளவை மதிப்பிடுவது அவசியம், அத்துடன் இந்த செயல்பாடுகளை வழங்கும் பொறுப்புகளை தீர்மானிக்கவும்.

இருப்புநிலை இரண்டு பகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது: ஒரு சொத்து (இடது பக்கம்) மற்றும் ஒரு பொறுப்பு (வலது பக்கம்), இறுதி மொத்த மதிப்புகள் ஒருவருக்கொருவர் சமமாக இருக்க வேண்டும் (அட்டவணை 2.32). சொத்து என்பது ஒரு நிறுவனம் அப்புறப்படுத்தக்கூடிய சொத்தின் பட்டியல். அவள் யாருக்கு எவ்வளவு கடன்பட்டிருக்கிறாள் என்பதை பொறுப்பு காட்டுகிறது.


ஆதாரங்கள் மற்றும் நிதிகளின் பயன்பாட்டிற்கான திட்டம்நிதி ஆதாரங்கள் மற்றும் அவற்றின் பயன்பாடு ஆகியவற்றைக் காட்ட வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது, அத்துடன் ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் நிறுவனத்தின் சொத்துக்களை மாற்றவும் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. இது சாத்தியமான நிதி ஆதாரங்களுக்கும் நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டு மூலதனத்திற்கும் இடையிலான உறவை தீர்மானிக்க உதவுகிறது. இந்த பிரிவின் அடிப்படையில், நிறுவனத்தின் நிர்வாகமும், சாத்தியமான முதலீட்டாளர்களும், நிதி நிலையை மிகவும் துல்லியமாக மதிப்பிடலாம், நிதிக் கொள்கையின் செயல்திறன் மற்றும் நிறுவனத்தின் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் முடிவுகளை தீர்மானிக்க முடியும். ஆதாரங்கள் மற்றும் நிதியைப் பயன்படுத்துவதற்கான திட்டத்தின் தோராயமான வடிவம் அட்டவணையில் கொடுக்கப்பட்டுள்ளது. 2.33.


நிதித் திட்டம் ஒரு சுருக்கப் பத்தியுடன் முடிவடைய வேண்டும், இது தேவையான அளவு மற்றும் நிதி ஆதாரங்களின் கட்டமைப்பு, திருப்பிச் செலுத்தும் காலங்களின் மதிப்பீடு மற்றும் முதலீட்டாளர்களுக்கு லாபம் ஆகியவற்றை வழங்குகிறது. நிதித் திட்டத்தின் புறநிலையை அதிகரிக்க, அதை உருவாக்கும் போது, ​​உண்மையான பொருளாதார நிலைமைகள் மற்றும் மாநிலத்தின் நிதிக் கொள்கையை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும் என்பதை வலியுறுத்த வேண்டும்.

எந்தவொரு வணிகத்தின் முக்கிய நோக்கம் லாபம் ஈட்டுவதாகும், ஆனால் ஒரு நபருக்கு எந்த செலவும் இல்லாமல் எதுவும் வழங்கப்படுவதில்லை. சில நேரங்களில் செலவுகள் ஆண்டுக்கு ஆண்டு வருமானத்தால் மூடப்பட்டிருக்காது மற்றும் ஒரு வணிக யோசனைக்கு தொடர்ந்து புதிய முதலீடுகள் தேவைப்படுகின்றன.

பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், இது நடக்காது, ஏனென்றால் அதிர்ஷ்டம் "புன்னகைப்பது எப்படி என்பதை மறந்துவிட்டது", நிதித் திட்டம் (FP) போதுமான அளவு சிந்திக்கப்படவில்லை அல்லது வரையப்படவில்லை. சில நேரங்களில் சிறிய, சரியான நேரத்தில் சரிசெய்தல் பெரிய மாற்றத்தை ஏற்படுத்தும்.

நிதித் திட்டம் என்றால் என்ன. அதன் முக்கிய குறிக்கோள்கள் மற்றும் நோக்கங்கள்

நிதித் திட்டம் என்பது மிக முக்கியமான பிரிவாகும், இது நிறுவனத்தின் அனைத்து செயல்பாடுகளையும் (வருமானம், செலவுகள், கணிப்புகள் போன்றவை) பண அடிப்படையில் பிரதிபலிக்கிறது.

அதன் திறமையான தொகுப்பு, பல ஆண்டுகளுக்கு முன்னோக்கி கணக்கிடவும், திட்டத்திலிருந்து விலகல்களைக் கண்காணிக்கவும், வணிக செயல்முறைகளை சரியான நேரத்தில் கட்டுப்படுத்தவும், முதலீட்டாளர்கள், கடன் வழங்குநர்கள் மற்றும் கூட்டாளர்களை ஈர்க்கவும் உங்களை அனுமதிக்கிறது.

நிதி திட்டமிடலில் முக்கியமானகணிதக் கணக்கீடுகள் மட்டுமல்ல, கணித்து பகுப்பாய்வு செய்யும் திறனும் உள்ளது. இன்றைய உறுதியற்ற சூழ்நிலையில், தேவையில் நிலையான மாற்றங்கள், கடுமையான போட்டி, மூலப்பொருட்கள், பொருட்கள் மற்றும் எரிசக்தி ஆதாரங்களுக்கான விலை உயர்வு ஆகியவை உள்ளன. OP ஐ வரையும்போது இந்த நுணுக்கங்கள் அனைத்தும் நிச்சயமாக கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட வேண்டும், இல்லையெனில் அதைக் கடைப்பிடிக்க இயலாது, மேலும் ஆவணம் பயனற்றதாகிவிடும்.

முதன்மை இலக்குநிதி திட்டமிடல் என்பது நிறுவனத்தின் வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் விகிதத்தின் மீதான கட்டுப்பாடு, இது லாபத்திற்கு பங்களிக்கிறது.

இலக்கை அடையதீர்மானிக்க வேண்டும்:

1. உற்பத்தியை உறுதிப்படுத்த தேவையான மூலதனத்தின் அளவு.
2. நிதி ஆதாரங்கள்.
3. உபகரணங்கள், பொருட்கள், வளாகத்தின் வாடகை, பணியாளர்கள் ஆட்சேர்ப்பு, விளம்பரம், பயன்பாட்டு பில்கள் மற்றும் வரிகளை செலுத்துதல் போன்றவற்றிற்கான அத்தியாவசிய செலவுகளின் பட்டியல்.
4. அதிகபட்ச லாபம் மற்றும் நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கான நிபந்தனைகள்.
5. நிறுவனத்தின் முதலீட்டு கவர்ச்சியை அடைவதற்கான உத்தி.
6. நிதித் திட்டத்தில் செயல்பாட்டின் இடைநிலை மற்றும் இறுதி முடிவுகள்.

FP இன் முக்கிய பணிநிறுவனத்தின் அனைத்து நிதி ஆதாரங்களையும் நிர்வகிக்கும் மற்றும் முதலீட்டாளர்களுக்கு பண முதலீடுகளின் லாபகரமான வாய்ப்பை நிரூபிக்கும் ஒரு பயனுள்ள பொறிமுறையை உருவாக்குவதாகும்.

பிரிவுகள் மற்றும் அவற்றின் உள்ளடக்கம்

ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சட்டம் நிறுவுகிறது நிதி அறிக்கையின் மூன்று வடிவங்கள், வணிகத் திட்டத்தில் யாருடைய இருப்பு கட்டாயம்:

மூன்று அறிக்கைகளின் விரிவான ஆய்வு மட்டுமே நிறுவனத்தின் நிதி நிலைமையை ஒரு புறநிலை மதிப்பீட்டை அனுமதிக்கும்.

நிதிநிலை அறிக்கைகளின் கலவை இந்த வீடியோவில் விவரிக்கப்பட்டுள்ளது:

நீங்கள் இன்னும் ஒரு நிறுவனத்தை பதிவு செய்யவில்லை என்றால், பிறகு மிக சுலபமானதேவையான அனைத்து ஆவணங்களையும் இலவசமாக உருவாக்க உதவும் ஆன்லைன் சேவைகளைப் பயன்படுத்தி இதைச் செய்யலாம்: உங்களிடம் ஏற்கனவே ஒரு நிறுவனம் இருந்தால், கணக்கியல் மற்றும் அறிக்கையிடலை எவ்வாறு எளிதாக்குவது மற்றும் தானியங்குபடுத்துவது என்று நீங்கள் யோசித்துக்கொண்டிருந்தால், பின்வரும் ஆன்லைன் சேவைகள் மீட்புக்கு வரும். உங்கள் ஆலையில் ஒரு கணக்காளரை முழுமையாக மாற்றி, நிறைய பணத்தையும் நேரத்தையும் மிச்சப்படுத்தும். அனைத்து அறிக்கைகளும் தானாக உருவாக்கப்படும், கையொப்பமிடப்பட்டது மின்னணு கையொப்பம்மற்றும் தானாக ஆன்லைனில் அனுப்பப்படும். எளிமைப்படுத்தப்பட்ட வரி முறை, UTII, PSN, TS, OSNO இல் தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோர் அல்லது LLC க்கு இது சிறந்தது.
வரிசைகள் மற்றும் மன அழுத்தம் இல்லாமல் எல்லாம் ஒரு சில கிளிக்குகளில் நடக்கும். முயற்சி செய்து பாருங்கள் நீங்கள் ஆச்சரியப்படுவீர்கள்எவ்வளவு எளிதாக கிடைத்தது!

அபாயங்களின் கணக்கீடு மற்றும் பகுப்பாய்வு

வணிகம் எப்போதுமே சில ஆபத்தான சூழ்நிலைகளுடன் இருக்கும், அவை முன்கூட்டியே முன்கூட்டியே பகுப்பாய்வு செய்யப்பட வேண்டும். முன்னறிவிக்கப்பட்டவன் முந்தானையுடன் இருக்கிறான் - இது அனைவரும் அறிந்த உண்மை. அனைத்து எதிர்மறையான விளைவுகளையும் கணக்கிடுவது, அவற்றைத் தவிர்க்க முயற்சிப்பது அல்லது குறைந்த இழப்புகளுடன் விரும்பத்தகாத சூழ்நிலையிலிருந்து விரைவாக ஒரு வழியைக் கண்டுபிடிப்பது எளிதான பணி அல்ல.

வணிகத்தின் ஒவ்வொரு வரிக்கும் அதன் சொந்தம் உள்ளது சில ஆபத்து குழுக்கள்எனவே, திட்டமிடல் கட்டத்தில், ஒரு குறிப்பிட்ட வகை செயல்பாட்டிற்கான அவர்களின் மிகவும் சாத்தியமான பட்டியலை அடையாளம் காண்பது மிகவும் முக்கியம்.

சாத்தியமான அனைத்து எதிர்மறையான விளைவுகளையும் தெளிவாக வரையறுக்க, அபாயங்கள் பிரிக்கப்படுகின்றன மூன்று முக்கிய வகைகள்:

1. வணிக அபாயங்கள்கூட்டாளர்கள், வெளிப்புற சூழல் மற்றும் அதன் காரணிகளுடன் நிறுவனத்தின் தொடர்பு செயல்பாட்டில் எழுகிறது:
   • பல்வேறு காரணங்களுக்காக தயாரிப்புகளுக்கான தேவை குறைகிறது.
   • புதிய போட்டியாளர்களின் தோற்றம்.
   • கூட்டாளர்களின் நியாயமற்ற அணுகுமுறை (குறைந்த தரம் வாய்ந்த மூலப்பொருட்கள் அல்லது உபகரணங்களை வழங்குதல், தாமதமான விநியோகம் போன்றவை).
   • பொருட்கள் மற்றும் கூறுகளின் விலை உயர்வு.
   • சில சேவைகளுக்கான கட்டணங்களை உயர்த்துதல்: வாடகை, போக்குவரத்து, பயன்பாடுகள் போன்றவை.
2. நிதி அபாயங்கள்- இது எதிர்பார்க்கப்படும் லாபத்தைப் பெறுவதில் தோல்வி மற்றும் பின்வரும் காரணங்களுக்காக நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மை இழப்பு:
   • பெறப்பட்ட தயாரிப்புகளின் எதிர் கட்சிகளால் வளர்ச்சி மற்றும் செலுத்தாதது (தாமதமாக செலுத்துதல்).
   • கடன் வழங்குபவர்களால் வட்டி விகிதங்களை உயர்த்துதல்.
   • சட்ட மாற்றங்கள், வரி உயர்வு போன்றவை.
   • ஏற்ற இறக்கங்கள் மாற்று விகிதங்கள்(குறிப்பாக இறக்குமதி செய்யப்பட்ட மூலப்பொருட்கள் மற்றும் உபகரணங்களுடன் பணிபுரியும் நிறுவனங்களால் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட வேண்டும்)
3. உற்பத்தி.இந்த அபாயங்களுக்கான காரணங்கள் பின்வருமாறு:
   • ஊழியர்களின் திறமையின்மை மற்றும் அதிருப்தி (வேலைநிறுத்தம், திருட்டு மற்றும் நாசவேலை செயல்கள்).
   • குறைபாடுள்ள பொருட்களின் உற்பத்தி, ஊழியர்களின் தொழில்முறை இல்லாமை.
   • தேவையான உபகரணங்கள் பற்றாக்குறை, தரக் கட்டுப்பாடு. வேலையில் தீ, வெள்ளம், விபத்துக்கள் ஏற்படுவதற்கு பங்களிக்கும் பாதுகாப்பு மீறல்கள்.

மேலே கூறப்பட்ட அனைத்து காரணிகளும் நிறைய பணம் மற்றும் முயற்சி எடுத்து ஒரு வணிகத்தை அழிக்க முடியும். தடுப்பு நடவடிக்கைகள் சோகமான விளைவுகளைத் தவிர்க்க உதவும்: சொத்து காப்பீடு, போட்டியாளர்களின் செயல்பாடுகள் மற்றும் விலைக் கொள்கையை கண்காணித்தல், எதிர்பாராத செலவுகளுக்கு நிதி இருப்பு உருவாக்குதல் போன்றவை.

கணிதக் கல்வியறிவு இங்கு மிக முக்கியமான பங்கைக் கொண்டிருக்கவில்லை, அபாயங்களின் வகை மற்றும் அவற்றின் ஆதாரங்களை அடையாளம் காணும் நிபுணர் திறன், அத்துடன் இழப்புகள் மற்றும் சிக்கலான சூழ்நிலைகளின் சாத்தியக்கூறுகளைக் குறைப்பது மிகவும் முக்கியமானது.

செயல்திறன் குறிகாட்டிகளின் கணக்கீடு

பிரதானத்திற்கு செயல்திறன் குறிகாட்டிகள்நிறுவனங்களில் பின்வருவன அடங்கும்: லாபம், லாபம், திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் கூடுதல் நிதி தேவை. இந்த அளவுகோல்களால்தான் நிறுவனத்திற்கு என்ன விதி உள்ளது, அதன் நம்பகத்தன்மை மற்றும் வாய்ப்புகள் ஆகியவற்றை ஒருவர் தீர்மானிக்க முடியும்.

இந்த குறிகாட்டிகளைக் கணக்கிட, பல எளிய சூத்திரங்கள் உள்ளன, ஆனால் நீங்கள் உண்மையான எண்களுடன் மட்டுமே செயல்பட வேண்டும், இல்லையெனில் அனைத்து கணிதமும் "குரங்கு உழைப்பு" பயனற்றதாக இருக்கும்.

நிகர தற்போதைய மதிப்பு(NPV அல்லது NPV). எந்தவொரு வருமானமும் பணவீக்கத்தின் அளவைப் பொறுத்தது, எனவே அது தள்ளுபடி விகிதத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது.

மூன்று ஆண்டுகளுக்கு தோராயமான கணக்கீடுஅமைப்பின் இருப்பு

NPV \u003d - NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-R2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)
எங்கே: NK - ஆரம்ப முதலீடுகள் மற்றும் செலவுகளின் மூலதனம்
D - அதற்கு அடுத்த எண்களுக்கு ஏற்ப முதல், இரண்டாவது, மூன்றாம் ஆண்டுக்கான வருமானம்
பி - அதற்கு அடுத்த எண்களுக்கு ஏற்ப முதல், இரண்டாவது, மூன்றாம் ஆண்டுக்கான செலவுகள்
SD - தள்ளுபடி விகிதம் (கணக்கிடப்பட்ட ஆண்டிற்கான பணவீக்கத்திற்கான கணக்கு)

NPV = 0 ஐக் கணக்கிடும் போது, ​​நிறுவனம் TB ஐ அடைந்திருந்தால் (இழப்பு இல்லாத புள்ளி).

நிறுவனத்தின் லாபம்- காட்டி வருமானம் அல்லது செலவு போன்ற தெளிவற்றதாக இல்லை. இந்த காட்டி பெரும்பாலும் செயல்திறன் (செயல்திறன்) உடன் ஒப்பிடப்படுகிறது. ஒரு நிறுவனத்தின் லாபம் ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட அளவுகோல்களால் தீர்மானிக்கப்படுவது போல, செயல்கள் வெவ்வேறு வழிகளில் பயனுள்ளதாக இருக்கும்.

லாபத்தின் பல்வேறு குறிகாட்டிகள் உள்ளன: முதலீடு, நிலையான சொத்துக்கள், விற்பனை - மீண்டும், இது அனைத்தும் நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் பல்துறை சார்ந்தது.

இந்த வழக்கில், லாபத்தை கணக்கிடுவது பரிசீலிக்கப்படும் நிறுவனத்தின் முக்கிய செயல்பாடு:

சாலை = POR / PZ
எங்கே: ROOD - முக்கிய செயல்பாட்டிலிருந்து லாபம்;
POR - விற்பனையிலிருந்து லாபம்; பிபி - ஏற்படும் செலவுகள்.

அவை நாணயத்தில் அல்ல, நேரத்தின் அலகுகளில் அளவிடப்படுகின்றன.

சூத்திரம் இதுபோல் தெரிகிறது:

CO = NK / NPV
எங்கே: SO - திருப்பிச் செலுத்தும் காலம்; NK - ஆரம்ப முதலீடுகள், கூடுதல் முதலீடுகள் இருந்தால், அவற்றில் சேர்க்கப்பட வேண்டும் (கடன்கள், முதலியன அமைப்பு இருக்கும் போது); NPV என்பது நிறுவனத்தின் நிகர தள்ளுபடி வருமானம் ஆகும்.

உதாரணமாக:வணிகத்தில் முதலீடுகள் 100,000 ரூபிள், சராசரி மாத வருமானம் 12,000 ரூபிள், மொத்தம்: CO = 100,000/12,000 = 8.33 மாதங்கள். அதாவது, ஒன்பது மாதங்களில் நிறுவனம் தனது கடனை அடைத்து வருமானத்தை ஈட்டத் தொடங்கும். (இங்கே, சொந்த செலவுகள் கணக்கிடப்படுகின்றன, நாம் கடனைப் பற்றி பேசினால், 100 ஆயிரம் + வருடாந்திர வட்டி விகிதத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது அவசியம்).

தரவு பகுப்பாய்வு

பல முக்கிய அம்சங்களை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, வணிகத் திட்டத்தை பகுப்பாய்வு செய்வது அவசியம். இந்த அணுகுமுறைதான் பலவீனங்களைக் கண்டறிந்து துல்லியமான சரிசெய்தல்களுடன் நிர்வகிக்க உங்களை அனுமதிக்கும். எல்லாவற்றிற்கும் மேலாக, இந்த பிரமாண்டமான வேலையை சரிசெய்ய முடியும் மற்றும் ஸ்கிராப்பாக எழுதப்படக்கூடாது.

அதனால், வெற்றிகரமான நிதித் திட்டத்தின் அடிப்படைகள்:

• செலவுகளைக் குறைக்கும் போது லாபத்தை அதிகப்படுத்துதல்.
• சாத்தியமான அபாயங்களின் முழுமையான கணக்கீடு மற்றும் காப்பீடு.
• ஒரு வணிக யோசனையின் போட்டித்தன்மையைக் கண்காணித்தல்.
• ஆரம்ப மூலதனம் மற்றும் சொந்த சொத்து (வளாகம், வாகனம், உபகரணங்கள்).
• யோசனை உண்மையானதாகவும், சாத்தியமானதாகவும் இருக்க வேண்டும், மேலும் தயாரிப்புகளுக்கு தேவை இருக்க வேண்டும்.
• திட்டமிடப்பட்ட வருமானம் மற்றும் செலவுகள் ஒத்த நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகளின் அடிப்படையில் ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும்.

தயாரிக்கப்பட்டது பகுப்பாய்வு உறுதிப்படுத்த வேண்டும்: நிறுவனத்தின் நேர்மறையான நிதி முடிவு, நம்பிக்கைக்குரிய லாபத்துடன் கூடிய குறைந்தபட்ச ஆபத்து. ஆரம்பத்தில், தொழில்முனைவோர் நிதி வெற்றியை உறுதி செய்ய வேண்டும், பின்னர் மட்டுமே முதலீட்டாளர்களை ஈர்க்க வேண்டும். இருப்பினும், ஆபத்து ஒரு உன்னதமான காரணம், ஐயா!

நிதிநிலை அறிக்கைகளின் பகுப்பாய்வு மற்றும் விளக்கத்திற்கு, பின்வரும் வீடியோ பாடத்தைப் பார்க்கவும்:

கல்விக்கான ஃபெடரல் ஏஜென்சி

மாநில கல்வி நிறுவனம்
உயர் தொழில்முறை கல்வி
"செயின்ட் பீட்டர்ஸ்பர்க் மாநிலம்
பொறியியல் மற்றும் பொருளாதாரப் பல்கலைக்கழகம்"

தொழில்முனைவு மற்றும் நிதி பீடம்

நிதி மற்றும் வங்கித் துறை

ஒழுக்கத்தின் மூலம் பாடநெறி

நிதி மேலாண்மை

முடித்தவர்: அலெக்ஸீவா அனஸ்தேசியா பக்திரோவ்னா

3ஆம் ஆண்டு மாணவர் 3.10 காலப் படிப்பு

சிறப்பு 080105 "நிதி மற்றும் கடன்"

குழு 8/3371

பதிவு புத்தக எண் 33980/07

கையொப்பம்____________

சரிபார்க்கப்பட்டது: ___________________________

தரம்:______ தேதி__________________

கையொப்பம்____________

செயின்ட் பீட்டர்ஸ்பர்க்

வேகமாக மாறிவரும் பொருளாதாரத்தில், மேலாளர்கள் சரியான நேரத்தில் சரியான பதில்களை எடுக்க வேண்டியது அவசியம். இங்கே விலைமதிப்பற்ற உதவி திட்டமிடல் மூலம் வழங்கப்படுகிறது, இது எதிர்கால வணிக நடவடிக்கைகளின் முழு வரம்பையும் பகுப்பாய்வு செய்ய உங்களை அனுமதிக்கிறது. நிறுவனத்தின் மேலும் வளர்ச்சியைத் திட்டமிடுவதன் அடிப்படையில், உற்பத்தி நிர்வாகத்தின் நெகிழ்வுத்தன்மையைப் பராமரிக்க, நிறுவனத்தின் உள் மற்றும் வெளிப்புற அபாயங்களின் ஒரு பகுதியைக் குறைக்க ஒரு உண்மையான வாய்ப்பு உள்ளது. ஒரு திட்டமில்லாத வேலை ஏற்கனவே நிகழ்ந்த நிகழ்வுகளுக்கு ஒரு கட்டாய எதிர்வினை என்றால், ஒரு திட்டத்தின் அடிப்படையிலான செயல்பாடு என்பது எதிர்பார்க்கப்படும் மற்றும் திட்டமிடப்பட்ட நிகழ்வுகளுக்கான நிர்வாக எதிர்வினையாகும்.

வணிகத் திட்டத்தின் பொருத்தம், ஒரு வணிகத் திட்டம் அல்லது மற்றொரு வடிவத்தில் வழங்கப்படாமல் ஒரு தீவிர மேலாண்மை முடிவை எடுக்க முடியாது என்பதன் மூலம் முன்னரே தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

சந்தைக்கு மாற்றும் காலத்தின் கடினமான பொருளாதார நிலைமைகளில், ஒரு நிறுவனத்தின் வணிகத் திட்டம், முதலில், அதன் நிதி நிலையை மேம்படுத்துவதில் உள்ள சிக்கல்களை தீர்க்க வேண்டும். இது சம்பந்தமாக, வணிகத் திட்டத்தின் நிதி அம்சத்தை கருத்தில் கொள்வது மிகவும் பொருத்தமானது.

பாடநெறியின் முதல் அத்தியாயத்தில் வேலை பரிசீலிக்கப்படும்: நிறுவனத்தின் சந்தை சூழலின் பண்புகள்; நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகளின் மாநில கட்டுப்பாடு; நிதி நிர்வாகத்தின் செயல்பாடுகள், குறிக்கோள்கள் மற்றும் நோக்கங்கள்; நிதி பொறிமுறை மற்றும் நிதி கருவிகள்.

இரண்டாவது அத்தியாயத்தில், நிறுவனத்தின் வணிகத் திட்டத்தை சுருக்கமாகக் கருதுவோம், மேலும் வணிகத் திட்டத்தின் நிதிப் பிரிவு இன்னும் விரிவாக வெளிப்படுத்தப்படும்.

மூன்றாவது அத்தியாயத்தில், மிட்டாய் உற்பத்திக்கான நிதித் திட்டத்தை உருவாக்குவோம்.

ஒரு பரந்த பொருளில், சந்தை என்பது உற்பத்தி, விநியோகம், பரிமாற்றம் மற்றும் நுகர்வு ஆகியவற்றின் செயல்பாட்டில் மக்களிடையே எழும் பொருளாதார உறவுகளின் வெளிப்பாடாகும். ஒரு குறுகிய அர்த்தத்தில், சந்தை என்பது பொருட்களின் புழக்கத்தின் கோளம் மற்றும் பொருட்களை வாங்கும் மற்றும் விற்கும் செயல்பாட்டில் உற்பத்தியாளர்கள் (விற்பனையாளர்கள்) மற்றும் நுகர்வோர் (வாங்குபவர்கள்) இடையே எழும் பொருட்கள்-பண உறவுகளின் தொடர்புடைய தொகுப்பு ஆகும்.

ஒரு நீட்டிக்கப்பட்ட விளக்கம் சந்தையின் மிக முக்கியமான இன்றியமையாத அம்சத்தை வெளிப்படுத்துகிறது, இது இனப்பெருக்கம் செய்யும் செயல்பாட்டில் அதன் இடத்தையும் பங்கையும் தீர்மானிக்க உதவுகிறது: சந்தை உற்பத்தி மற்றும் நுகர்வுக்கு இடையே ஒரு கரிம தொடர்பை வழங்குகிறது, அவற்றால் பாதிக்கப்படுகிறது மற்றும் தன்னை பாதிக்கிறது. சந்தை பல்வேறு தேவைகளின் உண்மையான அளவுகள் மற்றும் கட்டமைப்பு, உற்பத்திப் பொருளின் சமூக முக்கியத்துவம் மற்றும் அதன் உற்பத்தியில் செலவழித்த உழைப்பு, வழங்கல் மற்றும் தேவை ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான உறவை நிறுவுகிறது, இது பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளுக்கான ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிலான விலையை உருவாக்குகிறது.

சந்தையில் ஒரு நன்மையைப் பெறுவதற்கான விருப்பம், நிறுவனத்தின் தொழில்நுட்ப மற்றும் தொழில்நுட்ப தளத்தை சரியான நேரத்தில் புதுப்பித்தல், புதிய வகை தயாரிப்புகள் மற்றும் சேவைகளின் வளர்ச்சி ஆகியவற்றை இலக்காகக் கொண்ட உற்பத்தியாளர்களின் தீவிர புதுமையான செயல்பாட்டைத் தூண்டுகிறது, மேலும் ஊழியர்களை மேம்படுத்துவதற்கான ஊக்க நோக்கங்களை வலுப்படுத்துகிறது. திறன்கள், படைப்பு மற்றும் உயர் செயல்திறன் வேலை.

சந்தை உறவுகள் ஒரு பொதுவான இயல்புடையவை, நாட்டின் அனைத்துப் பொருளாதாரத் துறைகள் மற்றும் பிராந்தியங்களுக்கு விரிவடைந்து, அனைத்து பகுதிகளிலும் ஊடுருவுகின்றன. பொருளாதார அமைப்புமாநிலங்களில். பல பாடங்கள் இந்த உறவுகளில் நுழைகின்றன, மேலும் பலவிதமான பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள் புழக்கத்தில் நுழைகின்றன, இது ஒரு சிக்கலான மற்றும் பல பரிமாண சந்தை கட்டமைப்பை உருவாக்குகிறது.

சந்தை நிறுவனங்களின் மிகப்பெரிய கவரேஜ், சந்தை நடத்தையின் குறிப்பிட்ட அம்சங்களை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதன் மூலம் அவற்றின் குழுவாக ஐந்து முக்கிய வகை சந்தைகளை அடையாளம் காண்பதன் மூலம் அடையப்படுகிறது:

நுகர்வோர் சந்தை - தனிப்பட்ட நுகர்வுக்காக பொருட்களை வாங்கும் அல்லது சேவைகளைப் பெறும் தனிநபர்கள் மற்றும் குடும்பங்கள்;

உற்பத்தியாளர் சந்தை - பிற பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளின் உற்பத்தியில் அவற்றைப் பயன்படுத்த பொருட்களை வாங்கும் தனிநபர்கள் மற்றும் நிறுவனங்களின் தொகுப்பு;

· இடைநிலை விற்பனையாளர்களின் சந்தை (இடைத்தரகர்கள்) - மறுவிற்பனைக்கான பொருட்களின் உரிமையாளர்களாக மாறும் அல்லது மற்ற நுகர்வோருக்கு குத்தகைக்கு தங்களுக்கு லாபம் தரும் நபர்கள் மற்றும் நிறுவனங்களின் தொகுப்பு;

· பொது பயன்பாடுகளுக்காக பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளை வாங்கும் அல்லது பல்வேறு இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகளை ஆதரிக்கும் பொது நிறுவனங்களின் சந்தை;

சர்வதேச சந்தை - வெளிநாட்டு வாங்குவோர், நுகர்வோர், உற்பத்தியாளர்கள், மறுவிற்பனையாளர்கள்.

சந்தை போன்ற சிக்கலான மற்றும் பல-நிலை அமைப்பின் தடையற்ற செயல்பாட்டிற்கு, சந்தை அம்சங்களை கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளும் மிகவும் வளர்ந்த மற்றும் பரவலாக கிளைத்த பொது மற்றும் சிறப்பு உள்கட்டமைப்பு தேவைப்படுகிறது. சந்தை உள்கட்டமைப்பு என்பது பல்வேறு செயல்பாடுகளைக் கொண்ட நிறுவனங்களின் (நிறுவனங்கள்) தொகுப்பால் ஆனது, பொருட்களின் புழக்கத்தை மேற்கொள்ளும் பொருட்களின் உற்பத்தியாளர்களுக்கும் பிற சந்தை முகவர்களுக்கும் இடையிலான பயனுள்ள தொடர்புகளை உறுதி செய்கிறது, பிந்தையதை உற்பத்தித் துறையில் இருந்து கோளத்திற்கு மேம்படுத்துகிறது. நுகர்வு.

சந்தை உள்கட்டமைப்பின் மிக முக்கியமான கூறுகள் பின்வருமாறு: வணிக தகவல் மையங்கள், பொருட்கள், பங்குகள், நாணய பரிமாற்றங்கள்; வணிக, முதலீடு, உமிழ்வு, கடன் மற்றும் பிற வங்கிகள்; போக்குவரத்து மற்றும் சேமிப்பு நெட்வொர்க்குகள்; தொடர்பு அமைப்புகள், முதலியன

சந்தையில் வணிக நிறுவனங்களின் நடத்தையின் கோட்பாடுகள்:

1. சமூக கூட்டாண்மையின் கொள்கையால் ஒரு சிறப்பு இடம் ஆக்கிரமிக்கப்பட்டுள்ளது, இது நடத்தை அம்சங்கள் மற்றும் அவற்றை செயல்படுத்துவதற்கான திசைகளின் பரப்பளவு ஆகியவற்றின் அடிப்படையில், அடிப்படை ஒன்றைச் சேர்ந்தது, எனவே எந்தவொரு வளர்ந்த சந்தைப் பொருளாதாரத்தையும் சமூக நோக்குடையதாக வரையறுக்கிறது.

2. சந்தையில் நடத்தைக்கான மற்றொரு முக்கியமான கொள்கை இலவச நிறுவனக் கொள்கையாகும்.

ஒரு சாதகமான பொருளாதார சூழலை உருவாக்க, எந்தவொரு சந்தையிலும் வணிக நிறுவனங்களின் நடத்தைக்கான சில நெறிமுறை நெறிமுறைகளை உருவாக்குவதும் இணங்குவதும் அவசியம். பொதுவான நெறிமுறை மதிப்புகளுடன் (பரஸ்பர நம்பிக்கை, கண்ணியம், மனசாட்சி, நேர்மை, ஒரு நபருக்கு மரியாதை, அவரது வலிமையில் நம்பிக்கை, ஆக்கப்பூர்வமான வேலைக்கான உயர் உந்துதல்), வணிகத்தில் நெறிமுறை நடத்தை விதிகளையும் உள்ளடக்கியது: வார்த்தைக்கு விசுவாசம் மற்றும் உறவுகளில் உதவி, வணிக நேர்மை மற்றும் பங்குதாரர் நம்பகத்தன்மை இவை அனைத்தும் சேர்ந்து நீண்ட கால, நம்பகமான மற்றும் பரஸ்பர நன்மை பயக்கும் ஒத்துழைப்பு சாத்தியமான ஒரு கூட்டாளராக நிறுவனத்தின் உருவத்தை உருவாக்க பங்களிக்கிறது, இது வேகமாக மாறிவரும் சந்தை சூழலில் இன்றியமையாதது.

நவீன நிலைமைகளில், நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகளின் செயல்திறன் பெரும்பாலும் மாநிலத்தைப் பொறுத்தது. சட்டம், பொருளாதாரம், சமூகம், பாதுகாப்பு, நிர்வாக மற்றும் பிற செயல்பாடுகளைச் செய்வதன் மூலம் சமூகத்தின் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் அனைத்து துறைகளிலும் அரசு செல்வாக்கு செலுத்துகிறது. முழு சமூகத்தின் நலன்களுக்காக சந்தை பொருளாதார மற்றும் சமூக செயல்முறைகளை ஒழுங்குபடுத்த முடியாது. தொழில்முனைவு மற்றும் பொருளாதாரத்தின் வளர்ச்சிக்கு அடிப்படையான நாட்டில் சரியான சட்டம் மற்றும் ஒழுங்கையும் அதன் தேசிய பாதுகாப்பையும் உறுதி செய்வதே அரசின் தனிச்சிறப்பு.

சந்தை நிலைமைகளில் மாநில கட்டுப்பாடு என்பது நிறுவனங்களின் நிதிகளில் வெளிப்புற செல்வாக்கின் சட்டபூர்வமாக முறைப்படுத்தப்பட்ட அமைப்பாகும்.

அரசு மேக்ரோ மட்டத்தில் நிதிக் கொள்கையை உருவாக்குகிறது மற்றும் நுண் மட்டத்தில் நிதிக்கான சட்ட ஒழுங்குமுறையை மேற்கொள்கிறது. நிறுவனங்களுக்கான நிதி ஆதாரங்களில் ஒன்றாக செயல்படும் நிதி ஆதாரங்களின் மையப்படுத்தப்பட்ட நிதிகளை உருவாக்குதல், விநியோகித்தல் மற்றும் பயன்படுத்துவதற்கான நடைமுறையை இது தீர்மானிக்கிறது.

நிறுவனங்களின் நிதி நடவடிக்கைகளின் மாநில ஒழுங்குமுறையின் முக்கிய திசைகள்: வரி அமைப்பு, விலை நிர்ணயம், வெளிநாட்டு பொருளாதார செயல்பாடு, பண சுழற்சி, கடன், கொடுப்பனவுகள் மற்றும் தீர்வுகளின் வடிவங்கள், பத்திரங்களின் புழக்கத்தின் அமைப்பு, பட்ஜெட் நிதி, அமைப்பு மற்றும் அரசாங்க அமைப்புகளின் திறன். தீர்மானிப்பதில் நிதி விஷயங்கள், மாநில உத்தரவாதங்கள், சில வகையான நடவடிக்கைகளின் உரிமம்.

தொழில்முனைவோர் செயல்பாட்டில் மாநில செல்வாக்கின் வழிமுறை பொருளாதார (மறைமுக) மற்றும் நிர்வாக (நேரடி) முறைகள் ஆகும். நிதி, முதலீடு, விலை, தேய்மானம், பணவியல் மற்றும் பிற கொள்கைகளை சந்தை அடிப்படைகளை அழிக்காத வகையில் மற்றும் நெருக்கடி நிகழ்வுகளைத் தடுக்கும் போது அவை இணைந்து பயன்படுத்தப்பட வேண்டும்.

தொழில் முனைவோர் செயல்பாட்டில் மாநிலத்தின் செல்வாக்கின் பொருளாதார முறைகள் (மறைமுகமாக) மிகவும் வேறுபட்டவை. முக்கியமானவை: வரிகள்; வருமானம் மற்றும் வளங்களை மறுபகிர்வு செய்வதற்கான வழிகள்; விலை நிர்ணயம்; மாநில தொழில் முனைவோர் செயல்பாடு; கடன் மற்றும் நிதி வழிமுறைகள், முதலியன

பொருளாதார முறைகள் ஏற்றுக்கொள்ள முடியாதவை அல்லது போதுமான பலனளிக்கவில்லை என்றால் நிர்வாக முறைகள் (நேரடி) பயன்படுத்தப்பட வேண்டும். இதில் அடங்கும்: கட்டுப்பாடுகள்; தடைகள்; வரம்புகள்; மேற்கோள் காட்டுதல்; மற்றும் பல.

பொருளாதார மற்றும் நிர்வாக முறைகள் நிறுவனங்களின் நிதி நடவடிக்கைகளில் தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகின்றன.

நிறுவன நிதிகள் பொருளாதாரத்தின் மாநில ஒழுங்குமுறையின் முக்கிய கருவியாக செயல்படுகின்றன. அவர்களின் உதவியுடன், உற்பத்தி செய்யப்பட்ட உற்பத்தியின் இனப்பெருக்கம் ஒழுங்குமுறை மேற்கொள்ளப்படுகிறது, நுகர்வு மற்றும் குவிப்புக்கு ஒதுக்கப்பட்ட நிதிகளுக்கு இடையிலான உகந்த விகிதத்தின் அடிப்படையில் விரிவாக்கப்பட்ட இனப்பெருக்கத்தின் தேவைகளுக்கு நிதியளிப்பது உறுதி செய்யப்படுகிறது. சந்தைப் பொருளாதாரத்தில் துறைசார் விகிதாச்சாரத்தை ஒழுங்குபடுத்தவும், பொருளாதாரத்தின் தனிப்பட்ட துறைகளின் வளர்ச்சியை விரைவுபடுத்தவும், புதிய தொழில்கள் மற்றும் நவீன தொழில்நுட்பங்களை உருவாக்கவும், அறிவியல் மற்றும் தொழில்நுட்ப முன்னேற்றத்தை விரைவுபடுத்தவும் நிறுவன நிதியைப் பயன்படுத்தலாம்.

பொருளாதார சீர்திருத்தத்தின் நிலைமைகளில், நெருக்கடியான சூழ்நிலைகளில், அரசின் பங்கு அதிகரிக்கிறது, நிலைத்தன்மை மற்றும் மீட்பு நிலைமைகளில் அது குறைகிறது என்பதை உலக அனுபவம் காட்டுகிறது.

ஒரு அறிவியலாக நிதி மேலாண்மை என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி ஆதாரங்களின் உருவாக்கம், விநியோகம் மற்றும் பயன்பாடு மற்றும் அதன் பணப்புழக்கத்தின் அமைப்பு தொடர்பான மேலாண்மை முடிவுகளை உருவாக்குவதற்கும் செயல்படுத்துவதற்கும் கொள்கைகள், முறைகள்.

நிதி மேலாண்மை என்பது மேலாண்மைப் பொருளின் (நிறுவனத்தின் உயர் நிர்வாகம் மற்றும் அதன் நிதிச் சேவைகள்) ஒரு நோக்கமான செயல்பாடாக வரையறுக்கப்படுகிறது, இது நிர்வகிக்கப்பட்ட பொருளின் (நிறுவனம்) விரும்பிய நிதி நிலையை அடைவதை நோக்கமாகக் கொண்டது, அதை அடைய நிறுவனத்தை நிர்வகித்தல். நோக்கம் நிதி முடிவுகள்மற்றும் அவற்றின் செயல்திறன்.

நிதி நிர்வாகத்தின் நோக்கம் பகுத்தறிவு நிதிக் கொள்கையின் உதவியுடன் உரிமையாளர்களின் செல்வத்தை அதிகப்படுத்துவதாகும்: நீண்ட கால லாபத்தை அதிகரிப்பது; நிறுவனத்தின் சந்தை மதிப்பை அதிகப்படுத்துதல்.

நிதி நிர்வாகத்தின் பணிகள்:

நோக்கம் கொண்ட செயல்பாடுகளை உறுதிப்படுத்த தேவையான நிதி ஆதாரங்களின் அளவை உருவாக்குவதை உறுதி செய்தல்;

நிதி ஆதாரங்களின் மிகவும் திறமையான பயன்பாட்டை உறுதி செய்தல்;

பணப்புழக்கத்தை மேம்படுத்துதல்;

செலவு மேம்படுத்தல்;

நிறுவனத்தின் லாபத்தை அதிகரிப்பதை உறுதி செய்தல்;

நிதி அபாயத்தின் அளவைக் குறைப்பதை உறுதி செய்தல்;

நிறுவனத்தின் நிலையான நிதி சமநிலையை உறுதி செய்தல்;

பொருளாதார ஆற்றலின் நிலையான வளர்ச்சியை உறுதி செய்தல்;

வரவிருக்கும் காலங்களில் நிறுவனத்தின் சாத்தியமான நிதி திறன்களின் மதிப்பீடு;

இலக்கு லாபத்தை உறுதி செய்தல்;

திவால் தவிர்ப்பு ( நெருக்கடி மேலாண்மை);

நிறுவனத்தின் தற்போதைய நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்தல்.

அதன் முக்கிய இலக்கை நிறைவேற்றுவது, நிதி மேலாண்மை சில செயல்பாடுகளை செய்கிறது. நிதி நிர்வாகத்தின் செயல்பாடுகள் இரண்டு குழுக்களாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளன: ஒரு கட்டுப்பாட்டு அமைப்பாக நிதி நிர்வாகத்தின் செயல்பாடுகள்; நிறுவன நிர்வாகத்தின் ஒரு சிறப்புப் பகுதியாக நிதி நிர்வாகத்தின் செயல்பாடுகள்.

ஒரு கட்டுப்பாட்டு அமைப்பாக நிதி நிர்வாகத்தின் முக்கிய செயல்பாடுகள்: நிறுவனத்தின் நிதி மூலோபாயத்தை உருவாக்கும் செயல்பாடு; நிறுவன செயல்பாடு; தகவல் செயல்பாடு; நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகளின் பல்வேறு அம்சங்களை பகுப்பாய்வு செய்யும் செயல்பாடு; திட்டமிடல் செயல்பாடு; தூண்டுதல் செயல்பாடு; கட்டுப்பாட்டு செயல்பாடு.

நிறுவன நிர்வாகத்தின் ஒரு சிறப்புப் பகுதியாக நிதி நிர்வாகத்தின் செயல்பாடுகள்: சொத்து மேலாண்மை; மூலதன மேலாண்மை; முதலீட்டு மேலாண்மை; பணப்புழக்கங்கள்; நிதி அபாயங்கள்.

ஒரு மேலாண்மை செயல்முறையாக, நிதி மேலாண்மை என்பது நிதி பொறிமுறையின் பயன்பாட்டை அடிப்படையாகக் கொண்டது - அமைப்பு, திட்டமிடல் மற்றும் நிதி ஆதாரங்களின் பயன்பாடு. நிதி பொறிமுறையானது நிதித் துறையில் மேலாண்மை முடிவுகளை உருவாக்குதல் மற்றும் செயல்படுத்துதல் செயல்முறையை ஒழுங்குபடுத்தும் அடிப்படை கூறுகளின் அமைப்பாகும், அதாவது நிறுவனங்களின் நிதி மேலாண்மை அமைப்பு.

நிதியியல் பொறிமுறையானது அதன் செயல்பாடுகளை நிதிகள், அவற்றின் தொடர்பு ஆகியவற்றால் மிகவும் முழுமையாக திறம்பட செயல்படுத்த பங்களிக்க வேண்டும்.

நிறுவனங்களின் நிதி நடவடிக்கைகளின் துறையில் மேலாண்மை முடிவுகளை மேம்படுத்துதல் மற்றும் செயல்படுத்துவதற்கான செயல்முறையை ஒழுங்குபடுத்தும் அடிப்படை கூறுகளின் அமைப்பாக, நிதி பொறிமுறையில் பின்வருவன அடங்கும்: மாநில சட்ட ஒழுங்குமுறை; சந்தை ஒழுங்குமுறை (சப்ளை-தேவை); உள் ஒழுங்குமுறை பொறிமுறை (திட்டங்கள், ஒழுங்குமுறைகள், நடைமுறைகள், நிறுவன அமைப்பு); ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகளை நிர்வகிப்பதற்கான முறைகள் மற்றும் நுட்பங்களின் அமைப்பு (தொழில்நுட்ப மற்றும் பொருளாதார கணக்கீடுகள், இருப்புநிலை, பொருளாதார மற்றும் புள்ளியியல், பொருளாதார மற்றும் கணிதம், ஒப்பீடுகள் போன்றவை).

நிதியியல் பொறிமுறையின் கட்டமைப்பில் நிதி அடங்கும்: கருவிகள் (பல்வேறு வகையான குறுகிய மற்றும் நீண்ட கால முதலீடுகள், அவை நிதிச் சந்தைகளில் வர்த்தகம் செய்யப்படுகின்றன); நுட்பங்கள் மற்றும் முறைகள்; துணை அமைப்புகள் (பணியாளர்கள், சட்ட, ஒழுங்குமுறை, தகவல், தொழில்நுட்பம் மற்றும் மென்பொருள்).

நிதி சொத்துக்கள் அடங்கும்: பணம்; மற்றொரு நிறுவனத்திடமிருந்து பணம் அல்லது வேறு ஏதேனும் நிதிச் சொத்துகளைப் பெறுவதற்கான ஒப்பந்த உரிமை; சாத்தியமான ஒரு நிறுவனத்துடன் நிதிக் கருவிகளை பரிமாறிக்கொள்ளும் ஒப்பந்த உரிமை சாதகமான நிலைமைகள்; மற்றொரு நிறுவனத்தின் பங்குகள்.

நிதிப் பொறுப்புகளில் ஒப்பந்தக் கடமைகள் அடங்கும்: பணம் செலுத்துதல் அல்லது வேறு சில வகையான நிதிச் சொத்தை மற்றொரு நிறுவனத்திற்கு வழங்குதல்; சாத்தியமான சாதகமற்ற விதிமுறைகளில் மற்றொரு நிறுவனத்துடன் நிதிக் கருவிகளைப் பரிமாறிக் கொள்ளுங்கள் (குறிப்பாக, பெறத்தக்கவைகளை கட்டாயமாக விற்பனை செய்யும் போது அத்தகைய சூழ்நிலை ஏற்படலாம்).

நிதிக் கருவிகள் பிரிக்கப்பட்டுள்ளன: முதன்மை (பணம், பத்திரங்கள், கடன்கள், தற்போதைய செயல்பாடுகளுக்கு செலுத்த வேண்டிய மற்றும் பெறத்தக்க கணக்குகள்); இரண்டாம் நிலை, அல்லது வழித்தோன்றல்கள் - முதன்மை ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் பத்திரங்கள் (நிதி விருப்பங்கள், எதிர்காலங்கள், முன்னோக்கி ஒப்பந்தங்கள், வட்டி விகித பரிமாற்றங்கள், நாணய பரிமாற்றங்கள்) அடிப்படையில் வழங்கப்பட்ட ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் பத்திரங்கள்.

நிதி நிர்வாகத்தின் முறைகள் (தொழில்நுட்பங்கள்) (ஒரு நிறுவனத்தின் நிதியை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறை கருவிகள்) வேறுபட்டவை. முக்கியமானவை: பட்ஜெட்; நிதி பகுப்பாய்வு; கடன் வாங்கிய நிதிகளின் ஈர்ப்பு மேலாண்மை; இலவச நிதி ஒதுக்கீடு மேலாண்மை; முதலீட்டு மேலாண்மை; பிரச்சினை, மூலதன மேலாண்மை; திவால் மற்றும் நெருக்கடி எதிர்ப்பு மேலாண்மை; காரணியாக்கம்; குத்தகை; காப்பீடு; அடமான பரிவர்த்தனைகள்; தூண்டுதல், முதலியன

நிதி நிர்வாகத்தின் முக்கிய முன்கணிப்பு-பகுப்பாய்வு முறைகள் மற்றும் நுட்பங்கள் முறைப்படுத்தப்பட்ட மற்றும் முறைப்படுத்தப்படாதவை என பிரிக்கப்பட்டுள்ளன.

முறைப்படுத்தப்படாதவை தருக்க மட்டத்தில் பகுப்பாய்வு நடைமுறைகளின் விளக்கத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டவை, கடுமையான பகுப்பாய்வு சார்புகளின் உதவியுடன் அல்ல. இதில் முறைகள் அடங்கும்: நிபுணர் மதிப்பீடுகள், காட்சிகள், உளவியல், உருவவியல், ஒப்பீடுகள், குறிகாட்டிகளின் கட்டிட அமைப்புகள், பகுப்பாய்வு அட்டவணைகள்.

நிதி நிர்வாகத்தின் முறைப்படுத்தப்பட்ட முன்கணிப்பு-பகுப்பாய்வு முறைகள் முறைப்படுத்தப்பட்ட பகுப்பாய்வு சார்புகளாகும். இந்த முறைகள், மாதிரிகளுடன் சேர்ந்து, நிறுவனங்களின் நிதி நிலையை மதிப்பிடவும் கணிக்கவும் பயன்படுத்தப்படுகின்றன:

1. விளக்க மாதிரிகள் ஒரு விளக்க இயல்புடைய மாதிரிகள். அவர்களின் உதவியுடன், முக்கியமாக, நிறுவனத்தின் நிதி நிலை மதிப்பிடப்படுகிறது, அவை நிதி அறிக்கைகளிலிருந்து தகவல்களைப் பயன்படுத்துகின்றன.

2. முன்கணிப்பு மாதிரிகள் ஒரு நிறுவனத்தின் வருமானம் மற்றும் அதன் எதிர்கால நிதி நிலையைக் கணிக்கப் பயன்படும் முன்கணிப்பு மாதிரிகள்.

3. நெறிமுறை மாதிரிகள் நிறுவனங்களின் உண்மையான செயல்திறனை பட்ஜெட்டுக்கு ஏற்ப கணக்கிடப்படும் எதிர்பார்க்கப்பட்டவற்றுடன் ஒப்பிடுவதை சாத்தியமாக்குகிறது. இந்த மாதிரிகள் முக்கியமாக உள் நிதி பகுப்பாய்விலும், மேலாண்மை கணக்கியலிலும், குறிப்பாக செலவு நிர்வாகத்தில் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

நிதி நிர்வாகத்தின் பொறிமுறையின் ஒரு பகுதியாக, உள் நிதிக் கட்டுப்பாட்டின் அமைப்புகள் மற்றும் முறைகளுக்கு ஒரு முக்கிய பங்கு வழங்கப்படுகிறது.

உள் நிதிக் கட்டுப்பாடு என்பது நிறுவனத்தால் செயல்படுத்தப்படுவதைச் சரிபார்க்கவும், நிதி மூலோபாயத் துறையில் அனைத்து நிர்வாக முடிவுகளையும் செயல்படுத்துவதை உறுதிசெய்யவும், அதன் திவால்நிலைக்கு வழிவகுக்கும் நெருக்கடி சூழ்நிலைகளைத் தடுக்கவும் ஏற்பாடு செய்த ஒரு செயல்முறையாகும்.

நிதி மேலாண்மை அமைப்பு பெறப்பட்ட தகவலின் அடிப்படையில் தகவல் ஆதரவு மற்றும் நிதி மேலாண்மை ஆகிய இரண்டையும் உள்ளடக்கியது.

தற்போதைய பொருளாதார நிலைமை வணிகத்தை குறிப்பாக உள் நிறுவனத் திட்டமிடலில் கவனம் செலுத்தும்படி கட்டாயப்படுத்துகிறது. அத்தகைய திட்டமிடலின் மிகவும் முற்போக்கான வடிவமாக வணிகத் திட்டம் உள்ளது. வணிக உலகில் வெற்றி என்பது தற்போதைய விவகாரங்களைப் புரிந்துகொள்வது, வணிகம் எதை அடைய விரும்புகிறது என்பது பற்றிய தெளிவான யோசனை மற்றும் ஒரு மாநிலத்திலிருந்து மற்றொரு மாநிலத்திற்கு மாறுவதைத் திட்டமிடுவது ஆகியவற்றை சார்ந்துள்ளது.

வணிகத் திட்டம் என்பது ஒரு தொழில்முனைவோர் எதிர்கொள்ளக்கூடிய முக்கிய பிரச்சனைகளை பகுப்பாய்வு செய்து அவற்றைத் தீர்ப்பதற்கான முக்கிய வழிகளைத் தீர்மானிக்கும் ஆவணமாகும். ஒரு வணிகத் திட்டத்தின் உதவியுடன், வணிகமானது எந்தெந்த சந்தை அதிர்ச்சிகளைத் தாங்கும் மற்றும் பல எதிர்பாராத சிக்கல்களின் தோற்றத்தை போதுமான அளவில் சந்திக்கும் என்பதை ஒரு மேலாளர் மதிப்பிட முடியும். நிச்சயமாக, எல்லா பிழைகளையும் அகற்றுவது நம்பத்தகாதது, ஆனால் வணிகத் திட்டமிடல் சாத்தியமான மேலும் செயல்களை மதிப்பீடு செய்யவும், வணிகத்தின் நிலை மற்றும் வளர்ச்சியைக் கண்காணிக்கவும், நிகழ்வுகளுக்கு குறிப்பாக பதிலளிக்கவும் உங்களை அனுமதிக்கிறது. அதனால்தான் நவீன சந்தைப் பொருளாதாரத்தில் அதிகம் பயன்படுத்தப்படும் சொற்களில் ஒன்று "வணிகத் திட்டம்".

"வணிகத் திட்டம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் வளர்ச்சிக்கான ஒரு திட்டமாகும், இது ஒரு நிறுவனத்தின் தற்போதைய மற்றும் புதிய பகுதிகளை மேம்படுத்துவதற்கும், புதிய வகைகளையும் வணிக வடிவங்களையும் உருவாக்குவதற்கும் அவசியம்.

வணிகத் திட்டம் என்பது பிரதிபலிக்கும் ஒரு விரிவான ஆவணமாகும் முக்கிய அம்சங்கள்வணிகத்தின் தற்போதைய மற்றும் எதிர்கால நிலையைப் பற்றிய ஒரு புறநிலை மற்றும் முழுமையான பார்வையை வழங்கும் தரவு. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், வணிகத் திட்டம் என்பது திட்டமிடப்பட்ட வணிக மேம்படுத்தல் திட்டமாகும். அத்தகைய திட்டம் இப்போது உருவாக்கப்பட்டு வரும் ஒரு நிறுவனத்திற்கும், அதன் வளர்ச்சியின் அடுத்த கட்டத்தில் ஏற்கனவே இருக்கும் பொருளாதார அமைப்புக்கும், அவற்றின் வளர்ச்சியின் கட்டத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு உருவாக்க முடியும். வாழ்க்கை சுழற்சி» .

வணிகத் திட்டமிடல் பின்வரும் சிக்கல்களைத் தீர்க்க உங்களை அனுமதிக்கிறது:

நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மை மற்றும் எதிர்கால நிலைத்தன்மையின் அளவைத் தீர்மானித்தல், வணிக நடவடிக்கைகளில் ஆபத்தைக் குறைத்தல்;

வளர்ச்சியின் அளவு மற்றும் தரமான குறிகாட்டிகளின் திட்டமிடப்பட்ட அமைப்பின் வடிவத்தில் வணிக வாய்ப்புகளை குறிப்பிடவும்;

நிறுவனத்திற்கு சாத்தியமான முதலீட்டாளர்களின் கவனத்தை அதன் திறன்களுக்கு ஈர்க்கவும்;

நேர்மறையான திட்டமிடல் அனுபவத்தைப் பெற உதவுங்கள்.

ஒரு பாரம்பரிய நிறுவனத் திட்டத்தைப் போலன்றி, வணிகத் திட்டம் அனைத்து பங்குதாரர்களின் நலன்களையும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது. முதலீட்டாளர்களுக்கு கூடுதலாக, அத்தகைய நபர்கள் நிறுவனத்தின் சாத்தியமான நுகர்வோர் மற்றும் சப்ளையர்கள்.

ஒரு புதிய தொழில்முனைவோரைப் பொறுத்தவரை, ஒரு வணிகத் திட்டம் என்பது முதலீட்டாளர்களின் கவனத்தை ஈர்க்கும் ஒரு கருவியாகும். சமர்ப்பிக்கப்பட்ட வணிகத் திட்டத்தின் தரம் தொழில்முனைவோர் மற்றும் அவரது வணிகத்தின் நம்பகத்தன்மையின் குறிகாட்டியாகும்.

வணிகத் திட்டமானது உற்பத்தி மற்றும் சந்தை, நிதி மற்றும் தொழில்நுட்பம், நிறுவனத்தின் உள் மற்றும் வெளிப்புற அம்சங்களின் நெகிழ்வான கலவையின் நன்மைகளைக் கொண்டுள்ளது.

வணிகத் திட்டம் பின்வரும் பிரிவுகளைக் கொண்டுள்ளது:

1. வணிகக் கருத்து (சுருக்கம்);

2. தற்போதைய நிலைமை மற்றும் சுருக்கமான தகவல்நிறுவனம் பற்றி;

3. வணிக பொருளின் பண்புகள்;

4. சந்தை ஆராய்ச்சி மற்றும் பகுப்பாய்வு;

5. நிறுவனத் திட்டம்;

6. பணியாளர்கள் மற்றும் மேலாண்மை;

7. உற்பத்தித் திட்டம்;

8. சந்தைப்படுத்தல் நடவடிக்கைகளின் திட்டம்;

9. சாத்தியமான அபாயங்கள்;

10. நிதித் திட்டம் மற்றும் நிதி உத்தி.

வணிகத் திட்டத்தின் கட்டமைப்பு மற்றும் உள்ளடக்கம் இரண்டும் மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்தவை. தலைப்புப் பக்கம் மற்றும் உள்ளடக்க அட்டவணையில் சிறப்பு கவனம் செலுத்துங்கள். தலைப்புப் பக்கத்தில் பின்வருவன அடங்கும்: திட்டத்தின் தலைப்பு; அதன் தயாரிப்பு தேதி; திட்டத்தின் ஆசிரியர் யார், திட்டம் உருவாக்கப்பட்ட நிறுவனத்தின் முழு பெயர் மற்றும் முகவரி.

ஆவணத்தில் உள்ள தகவல்கள் வெளிப்படுத்தப்படுவதற்கு உட்பட்டவை அல்ல என்பதற்கான குறிப்பை தலைப்புப் பக்கத்தில் பிரதிபலிப்பது பயனுள்ளது.

முழு வணிகத் திட்டமும் வரையப்பட்ட பிறகு, சுருக்கம் கடைசியாகத் தயாரிக்கப்படுகிறது. இது வணிகத் திட்டத்தின் அனைத்து முக்கிய விதிகள் மற்றும் யோசனைகள் மற்றும் முடிவுகளையும் உள்ளடக்கியிருக்க வேண்டும். விண்ணப்பத்தின் அமைப்பு பின்வருமாறு. முதலாவதாக, திட்டத்தின் இலக்குகளை உள்ளடக்கிய அறிமுகம், திட்டத்தின் சாரத்தை வகைப்படுத்துகிறது.

பின்னர் முக்கிய உள்ளடக்கம் மூடப்பட்டிருக்கும்: வணிகத் திட்டத்தின் அனைத்து முக்கிய கூறுகளின் சுருக்கமான விளக்கக்காட்சி, அதன் முக்கிய பகுதிகள் (செயல்பாடுகளின் தன்மை, தேவை பகுப்பாய்வு, திட்ட செலவு, நிதி ஆதாரங்கள் போன்றவை).

முடிவில், வணிகத்தின் எதிர்பார்க்கப்படும் வெற்றியின் முக்கிய காரணிகள் சுருக்கப்பட்டுள்ளன, நிர்வாகத்தின் நடவடிக்கைகள் பற்றிய தரவு வழங்கப்படுகிறது.

வணிகத் திட்டத்தின் முக்கிய பகுதி நிதிப் பிரிவு. இது மூன்று ஆவணங்களை அடிப்படையாகக் கொண்டது: இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை மற்றும் இருப்புநிலை. இதில் நிதி நகர்வு பற்றிய அறிக்கை மற்றும் வேறு சில ஆவணங்களும் அடங்கும். வணிகத் திட்டத்தின் உரையானது அனைத்து நிதித் திட்டங்களின் அடிப்படையை உருவாக்கிய அளவுருக்களின் நியாயத்தை உள்ளடக்கியதாகும். ஆரம்ப கணக்கிடப்பட்ட தரவு: விலை, விற்பனை முன்னறிவிப்பு, செலவு அமைப்பு, நிலையான சொத்துக்களின் விலை மற்றும் தேய்மானம், ஊழியர்களின் எண்ணிக்கை, அவர்களின் ஊதியம், பணி மூலதனத்தின் அளவு, அவர்களின் இயக்கத்தின் வேகம்.

நிதித் திட்டத்தில், அனைத்து குறிகாட்டிகளும் வணிகத் திட்டத்தின் முக்கிய பகுதிகளில் உள்ள மதிப்பீடுகளை அடிப்படையாகக் கொண்டவை. இந்தத் தரவுகளின் அடிப்படையில், மூலதன முதலீட்டு அட்டவணைகள், பணப்புழக்க அறிக்கையின் முன்னறிவிப்பு, நிதிநிலை அறிக்கை மற்றும் இருப்புநிலை கணிப்புகள் ஆகியவை உருவாக்கப்படுகின்றன. நிதித் திட்டம் ஒரு தகவல் ஆவணமாகும். அதில் முக்கிய இடம் நிதிகளின் இயக்கத்தின் சமநிலையால் ஆக்கிரமிக்கப்பட்டுள்ளது, இது என்ன பண வளங்கள் மற்றும் அவை எப்போது தேவைப்படும், அவை எதற்காகப் பயன்படுத்தப்படும் மற்றும் என்ன வருமானம் எதிர்பார்க்கப்படுகிறது என்பதைக் காட்டுகிறது. நிதித் திட்டம் வணிக வளர்ச்சிக்கான மிகவும் சாத்தியமான விருப்பத்தைக் கூறுகிறது. நிதித் திட்டத்தின் நோக்கம், அதிகப்படியான விவரங்கள் இல்லாமல் வணிக நிதியின் அம்சங்களை நிரூபிப்பதாகும், இருப்பினும், முதலீட்டாளர் திட்டத்தின் நிதி வழிமுறையைப் பற்றிய விரிவான புரிதலைப் பெறுகிறார்.

வணிகத் திட்டத்தின் நிதிக் குறைப்பு "நிதித் திட்டம்" மற்றும் "நிதி மூலோபாயம்" ஆகிய பிரிவுகளால் குறிப்பிடப்படுகிறது. நிதித் திட்டம் இறுதியானது மற்றும் அனைத்து முந்தைய பிரிவுகளின் பொருட்களையும் செலவு வடிவத்தில் சுருக்கமாகக் கூறுகிறது. வணிக நிறுவனங்கள் வணிக நடவடிக்கைகளில் வெற்றிபெற, பட்ஜெட், வங்கிகள், காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் மற்றும் பிற நிறுவனங்களுக்கான தங்கள் கடமைகளை சரியான நேரத்தில் நிறைவேற்றுவதற்காக நிதி திட்டமிடலில் ஆர்வமாக உள்ளன. இதைச் செய்ய, வருமானம், செலவுகள், இலாபங்களை முன்கூட்டியே கணக்கிடுவது முக்கியம், பணவீக்கத்தின் விளைவுகள், சூழ்நிலையில் ஏற்படும் மாற்றங்கள், நிதிச் சந்தை மற்றும் பிற காரணிகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளுங்கள்.

"நிதித் திட்டம்" பிரிவில், நிறுவனத்தின் நிதி ஆதரவின் சிக்கல்கள் மற்றும் கிடைக்கக்கூடிய நிதிகளின் மிகவும் திறமையான பயன்பாடு ஆகியவை கருதப்படுகின்றன. நிதிக் குறிகாட்டிகளின் மதிப்பை முன்னறிவிப்பதன் அடிப்படையில் நிதி ஆதாரங்கள், மூலதனம் மற்றும் இருப்புக்களின் சாத்தியமான தொகுதிகளைத் தீர்மானிப்பதே நிதித் திட்டமிடலின் நோக்கமாகும். இந்த குறிகாட்டிகள், முதலில், சொந்த பணி மூலதனம், தேய்மானம் கழித்தல்கள், நிறுவனத்தின் வசம் நிரந்தரமாக செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள், லாபம், லாபத்திலிருந்து செலுத்தப்படும் வரிகள் போன்றவை அடங்கும். வணிகத்திற்கான நிதி ஆதரவு நிதித் திட்டத்தின் அடிப்படையில் மேற்கொள்ளப்படுகிறது. இது அதன் வருமானம் மற்றும் செலவு அல்லது வரவுசெலவுச் சமநிலை.

"நிதித் திட்டமிடல் என்பது நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்வதற்காக தேவையான அளவு நிதி ஆதாரங்கள், வருமானம், அவற்றின் உகந்த விநியோகம் மற்றும் பயன்பாடு ஆகியவற்றைக் கண்டறிவதை நோக்கமாகக் கொண்ட ஒரு வகையான மேலாண்மை செயல்பாடு ஆகும்.

நிதித் திட்டமிடலின் முக்கிய பணிகளில் வணிக செயல்முறைக்கு தேவையான நிதி ஆதாரங்களை வழங்குதல், தேவையான நிதி மற்றும் அவற்றின் செலவினங்களுக்கான திசைகளின் திட்டமிடப்பட்ட தொகுதிகளை தீர்மானித்தல் ஆகியவை அடங்கும்; பட்ஜெட், வங்கிகள், காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் மற்றும் பிற வணிக நிறுவனங்களுடன் நிதி உறவுகளை நிறுவுதல் மற்றும் மேம்படுத்துதல், பங்குதாரர்கள் மற்றும் முதலீட்டாளர்களின் நலன்களைக் கடைப்பிடித்தல்; மூலதனத்தின் மிகவும் பகுத்தறிவு முதலீட்டிற்கான வழிகளைக் கண்டறிதல் மற்றும் அதன் பயனுள்ள பயன்பாட்டிற்கான இருப்புக்கள்; நிதிகளின் பகுத்தறிவு பயன்பாடு மற்றும் கல்வி மற்றும் செலவு பணம் மற்றும் மூலதன முதலீடுகள் ஆகியவற்றின் மீது கட்டுப்பாட்டை செயல்படுத்துவதன் மூலம் லாபத்தை அதிகரிக்கவும்.

நிதி திட்டமிடல் மூலதன பட்ஜெட் மற்றும் மதிப்பீட்டில் பயன்படுத்தப்படுகிறது முதலீட்டு திட்டங்கள், அத்துடன் நீண்ட கால திட்டங்கள், அத்துடன் நீண்ட கால நிதியுதவி உத்தி.

நிதி திட்டமிடல் செயல்முறை முந்தைய காலத்திற்கான நிறுவனத்தின் நிதி செயல்திறன் பற்றிய பகுப்பாய்வு அடங்கும். குறிகாட்டிகளின் கணக்கீடு நிறுவனத்தின் முக்கிய நிதி ஆவணங்களை அடிப்படையாகக் கொண்டது - இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை, பணப்புழக்க அறிக்கை, நீண்ட கால நிதி திட்டமிடல் மற்றும் செயல்பாட்டு நிதி திட்டமிடல். நிதித் திட்டமிடல் திட்டங்களின் நடைமுறைச் செயலாக்கம் மற்றும் அவற்றின் செயலாக்கத்தின் மீதான கட்டுப்பாட்டுடன் முடிவடைகிறது.

நிதி குறிகாட்டிகளைத் திட்டமிடும்போது, ​​பல்வேறு முறைகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன: நெறிமுறை, பகுப்பாய்வு, சமநிலை, பொருளாதார மற்றும் கணித மாதிரியாக்கம்.

நிதி குறிகாட்டிகளைத் திட்டமிடுவதற்கான நெறிமுறை முறையின் சாராம்சம் மற்றும் உள்ளடக்கம் என்னவென்றால், முன்பே நிறுவப்பட்ட விதிமுறைகள் மற்றும் தொழில்நுட்ப மற்றும் பொருளாதார தரநிலைகளின் அடிப்படையில், நிதி ஆதாரங்கள் மற்றும் அவற்றுடன் தொடர்புடைய ஆதாரங்களுக்கான ஒரு நிறுவனத்தின் தேவை தீர்மானிக்கப்படுகிறது. இத்தகைய தரநிலைகள் வரி விகிதங்கள், கட்டண பங்களிப்புகள் மற்றும் கட்டணங்கள், தேய்மானத்தின் விதிமுறைகள், பணி மூலதனத்தின் தேவைக்கான விதிமுறைகள் போன்றவை.

நிதிக் குறிகாட்டிகளைத் திட்டமிடுவதற்கான கணக்கீடு மற்றும் பகுப்பாய்வு முறையானது, ஒரு அடிப்படையாக எடுத்துக் கொள்ளப்பட்ட குறிகாட்டியின் பகுப்பாய்வு மற்றும் திட்டமிடல் காலத்தில் அதன் மாற்றத்தின் குறியீடுகளின் அடிப்படையில், இந்த குறிகாட்டியின் திட்டமிட்ட மதிப்பு கணக்கிடப்படுகிறது. இந்த திட்டமிடல் முறை தொழில்நுட்ப மற்றும் பொருளாதார தரநிலைகள் இல்லாத நிலையில் பயன்படுத்தப்படுகிறது, மேலும் குறிகாட்டிகளுக்கு இடையிலான உறவை நேரடியாக அல்ல, ஆனால் மறைமுகமாக, அவற்றின் இயக்கவியல் மற்றும் உறவுகளின் பகுப்பாய்வின் அடிப்படையில் நிறுவ முடியும். இந்த முறை நிபுணர் தீர்ப்பின் பயன்பாட்டை அடிப்படையாகக் கொண்டது. கணக்கீடு மற்றும் பகுப்பாய்வு முறை பொதுவாக இலாபங்கள் மற்றும் வருமானங்களை திட்டமிடும் போது பயன்படுத்தப்படுகிறது, இலாபத்தில் இருந்து குவிப்பு, நுகர்வு, இருப்பு, முதலியன நிதிகளுக்கு விலக்குகளின் அளவை தீர்மானிக்கும் போது.

நிதி குறிகாட்டிகளைத் திட்டமிடுவதற்கான சமநிலை முறையின் பயன்பாடு, நிலுவைகளை உருவாக்குவதன் மூலம், கிடைக்கக்கூடிய நிதி ஆதாரங்களுக்கும் அவற்றுக்கான உண்மையான தேவைக்கும் இடையிலான இணைப்பு அடையப்படுகிறது. இலாபங்கள் மற்றும் பிற நிதி ஆதாரங்களின் விநியோகத்தைத் திட்டமிடும் போது இந்த முறை பயன்படுத்தப்படுகிறது, பல்வேறு நிதி நிதிகளில் நிதி ரசீது திட்டமிடல், முதலியன.

நிதிக் குறிகாட்டிகளின் திட்டமிடலில் பொருளாதார மற்றும் கணித மாதிரியாக்கம் நிதிக் குறிகாட்டிகள் மற்றும் அவற்றைத் தீர்மானிக்கும் காரணிகளுக்கு இடையிலான உறவின் அளவு வெளிப்பாட்டைக் கண்டறிய அனுமதிக்கிறது. பொருளாதார செயல்முறையின் கணித விளக்கத்தைக் குறிக்கும் பொருளாதார-கணித மாதிரியால் இந்த இணைப்பு வெளிப்படுத்தப்படுகிறது, அதாவது. கணித குறியீடுகள் மற்றும் நுட்பங்களின் உதவியுடன் கொடுக்கப்பட்ட பொருளாதார நிகழ்வில் ஏற்படும் மாற்றத்தின் கட்டமைப்பு மற்றும் வடிவங்களை வகைப்படுத்தும் காரணிகளின் பிரதிநிதித்துவம்.

சந்தை உறவுகளின் நிலைமைகளில், நிறுவனம் சுயாதீனமாக அதன் திட்டங்களை உருவாக்குகிறது, வளர்ச்சிக்கான வாய்ப்புகளை தீர்மானிக்கிறது, உயர் பொருளாதார முடிவுகளை அடைகிறது. எனவே, அதிகபட்ச கவனம் உள் இருப்புக்களின் முழுமையான அடையாளம், அனைத்து வகையான வளங்களின் திறமையான பயன்பாடு மற்றும் உற்பத்தி மற்றும் உழைப்பின் அமைப்பை மேம்படுத்துதல் ஆகியவற்றில் செலுத்தப்படுகிறது.

பொதுவான அணுகுமுறை: நிறுவனத்தின் செயல்பாடு லாபகரமாக இருக்க வேண்டும் மற்றும் பங்குதாரர்களை (உரிமையாளர்கள், மேலாளர்கள், அரசு, முதலியன) திருப்திப்படுத்தும் அளவுகளில் பண ரசீதுகள் மற்றும் இலாபங்களை வழங்க வேண்டும்.

"ஒரு நிறுவனத்தில் நிதித் திட்டமிடல் என்பது நிதித் திட்டங்களைத் தயாரிப்பதன் மூலம் ஒரு நிறுவனத்தின் வெற்றிகரமான வளர்ச்சியை உறுதி செய்வதற்காக அதன் அனைத்து வருமானம் மற்றும் நிதி செலவினங்களை முறையாக நிர்ணயிப்பதாகும். ." நிதித் திட்டங்கள் மூலோபாய (முன்னோக்கு), தற்போதைய மற்றும் செயல்பாட்டு.

மூலோபாய நிதி திட்டமிடல் என்பது எதிர்காலத்திற்கான வணிக நிறுவனங்களின் நிதிகளை மேம்படுத்துவதற்கான சாத்தியமான வழிகள் பற்றிய ஆய்வு ஆகும். இது நிர்வாகத்தின் உயர் செயல்திறன், நிதி ஆதாரங்கள் மற்றும் வருமானத்தின் வளர்ச்சி, அவற்றின் பகுத்தறிவு பயன்பாடு மற்றும் நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை வலுப்படுத்துதல் ஆகியவற்றை உறுதிப்படுத்த வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

ஒரு நிச்சயமற்ற, போட்டி நிறைந்த சந்தைச் சூழலில் வணிகம் தனது இலக்குகளை அடைவதில் எதிர்கொள்ளும் சிக்கல்களைக் கண்டறிந்து, அத்தகைய சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கான குறிப்பிட்ட வழிகளைத் தீர்மானிப்பது மூலோபாயத் திட்டமிடலின் பணியாகும். இது மூலோபாய நிதி திட்டமிடல் மட்டுமல்ல, நிதி முன்கணிப்பு, எதிர்காலத்தில் நிறுவனத்தின் வரம்புக்குட்பட்ட மற்றும் விரும்பத்தக்க நிலைகளின் நிகழ்தகவு பார்வையின் வளர்ச்சி.

நவீன நிலைமைகளில் முன்னணி நிதித் திட்டம் தற்போதைய ஒன்றாகும். இது ஒரு வருடம், அரை வருடம், ஒரு காலாண்டு, ஒரு மாதம் உருவாக்கப்பட்டது மற்றும் ஒரு வணிக நிறுவனத்தின் (அல்லது அதன் பட்ஜெட்) வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் சமநிலையை பிரதிபலிக்கிறது. இது நிறுவனத்தின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகள், வருமானம் மற்றும் சேமிப்புகள் மற்றும் நிதிச் செலவுகள் ஆகியவற்றின் அனைத்து அம்சங்களையும் பண அடிப்படையில் பிரதிபலிக்கிறது. எந்தவொரு வணிக நிறுவனத்திற்கும் அத்தகைய நிதித் திட்டம் (பட்ஜெட்) அவசியம்.

செயல்பாட்டு நிதித் திட்டமிடல் சந்தை நிலைமைகளில் குறிப்பிட்ட பொருத்தத்தைப் பெறுகிறது. அத்தகைய திட்டத்தை உருவாக்க வேண்டிய அவசியம், நிறுவனங்களின் குடியேற்றங்கள் மற்றும் கடன் வழங்குதல், தாமதமாக பணம் செலுத்துவதற்கான பெரிய அபராதங்கள், பெரிய அளவிலான வரவுகள் மற்றும் செலுத்த வேண்டியவை ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையது. எனவே - ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளின் தினசரி இருப்பு மற்றும் தேவைப்பட்டால், கூடுதல் நிதிகளை ஈர்ப்பதற்கான நடவடிக்கைகளை சரியான நேரத்தில் ஏற்றுக்கொள்வதற்கு அதிக கவனம் செலுத்துகிறது.

செயல்பாட்டு நிதித் திட்டங்களின் பங்கு, முதலாவதாக, குறிப்பிட்ட நிதி மற்றும் பொருளாதார நிலைமையை தீர்மானிப்பதில், மிகத் துல்லியமாக, மிகப்பெரிய நிதி முடிவைப் பெறுவதற்கு சொந்த, ஈர்க்கப்பட்ட மற்றும் கடன் வாங்கிய நிதி ஆதாரங்களின் உகந்த சூழ்ச்சியுடன் நிதி பரிவர்த்தனைகளின் வரிசை மற்றும் நேரம்.

செயல்பாட்டு நிதித் திட்டமிடலில் கடன் திட்டம், பணத் திட்டம், பணம் செலுத்துதல் காலண்டர் தயாரித்தல் மற்றும் செயல்படுத்துதல் ஆகியவை அடங்கும்.

கடன் திட்டம் - கடன் வாங்கிய நிதியைப் பெறுவதற்கான திட்டம் மற்றும் ஒப்பந்தங்களால் குறிப்பிடப்பட்ட விதிமுறைகளுக்குள் அவை திரும்பப் பெறுதல். ஒரு நிறுவனத்திற்கு குறுகிய கால கடன் தேவைப்படும்போது, ​​தேவையான ஆவணங்கள் வங்கியில் சமர்ப்பிக்கப்பட்டு, கடன் சேவை ஒப்பந்தம் முடிவடைகிறது.

பணத் திட்டம் - ரொக்கப் பரிமாற்றத்திற்கான ஒரு திட்டம், இது நிறுவனத்தின் பண மேசை மூலம் பணத்தின் ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளை பிரதிபலிக்கிறது. முக்கிய விஷயம் என்னவென்றால், நிறுவனத்தின் தேவையான தேவைகளை சரியான நேரத்தில் பணத்துடன் வழங்குவது. பணத் திட்டங்கள், அவற்றின் செயல்பாட்டின் மீதான கட்டுப்பாடு ஆகியவை நிறுவனத்தின் கடனை உறுதிப்படுத்த உதவுகின்றன. பணத் திட்டம் - காலாண்டு.

கட்டண காலெண்டரால் மிக முக்கியமான பங்கு வகிக்கப்படுகிறது - ஒரு நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டு நிதி நடவடிக்கைகளை மேம்படுத்துவதற்கான ஒரு திட்டம், இதில் பண ரசீதுகளின் ஆதாரங்கள் (விற்பனை வருமானம், கடன்கள் மற்றும் கடன்கள், பிற ரசீதுகள்) செலவுகளுடன் காலெண்டர் தொடர்பானவை. கட்டண காலண்டர் வருமானம், நிதிகளின் ரசீதுகள், வரிகளுக்கான பட்ஜெட்டுடனான உறவுகள், கடன் உறவுகளை பதிவு செய்கிறது. எனவே, அமைப்பின் அனைத்து நிதிகளின் இயக்கத்தையும் இது உள்ளடக்கியது. கடனளிப்பு மற்றும் கடன் தகுதியைக் கட்டுப்படுத்துவதே இதன் முக்கிய குறிக்கோள்.

கட்டண காலண்டர் திட்டமிட்ட குறிகாட்டிகளின் விவரக்குறிப்பின் சுத்திகரிப்பு மற்றும் மாதங்கள், ஐந்து நாட்கள், வாரங்கள், தசாப்தங்களாக இந்த குறிகாட்டிகளின் முறிவு ஆகியவற்றை அடிப்படையாகக் கொண்டது. கட்டண காலண்டரில், பணத்தின் ரசீது மற்றும் அவற்றின் செலவுகள் சமநிலையில் உள்ளன.

நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகளின் முடிவுகள் திட்டமிடல் மற்றும் அறிக்கையிடல் ஆவணங்களின் ஒரு குறிப்பிட்ட அமைப்பைக் குறிக்க வேண்டும். அத்தகைய ஆவணங்கள் நிறுவனத்தின் நிதி செயல்திறனைக் கணக்கிடுவதற்கும் பகுப்பாய்வு செய்வதற்கும் தரவை வழங்குகின்றன மற்றும் நிதி முன்னறிவிப்புகளைத் தயாரிப்பதற்கான அடிப்படையாக செயல்படுகின்றன. முக்கிய நிதி ஆவணங்களில் நிதி முடிவுகளின் முன்னறிவிப்பு, பணப்புழக்கத் திட்டம் மற்றும் திட்ட இருப்பு ஆகியவை அடங்கும்.

முன்னறிவிப்பு நிதி ஆவணங்களைத் தயாரிப்பதற்கு, விற்பனை முன்னறிவிப்பு முறை பயன்படுத்தப்படுகிறது. பண அடிப்படையில் வருவாய் முன்னறிவிப்பு மற்ற செலவுகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது. விற்பனை அளவு தற்போதைய லாபத்தின் உருவாக்கத்தை தீவிரமாக பாதிக்கிறது. இருப்புநிலைக் குறிப்பைப் போலன்றி, இது நிறுவனத்தின் நிதி நிலையின் நிலையான நிலையைக் குறிக்கிறது, நிதி முடிவுகளின் முன்னறிவிப்பு அதன் நிதி நடவடிக்கைகளின் இயக்கவியலை அளிக்கிறது. இந்த முன்னறிவிப்பு நிறுவனத்தின் செலவுகள் மற்றும் முடிவுகளை ஒப்பிடுகிறது, நிகர லாபத்தின் அளவை வெளிப்படுத்துகிறது.

பணப்புழக்கத் திட்டம் ஒரு வணிகத்திற்குள் நிதிகளின் ரசீதுகள் மற்றும் செலவினங்களின் செயல்முறையை நிரூபிக்கிறது. இது மூலதனத்தின் தேவையை தீர்மானிக்க உதவுகிறது மற்றும் அதன் பயன்பாட்டின் செயல்திறனை மதிப்பீடு செய்கிறது. இந்த திட்டம் இயக்கவியலில் தொகுக்கப்பட்டுள்ளது, எடுத்துக்காட்டாக, ஆண்டு அல்லது காலாண்டில். பண ரசீதுகளின் நேரத்தைக் கட்டுப்படுத்தவும், நிறுவனத்தின் எதிர்கால பணப்புழக்கத்தை சரிபார்க்கவும் இது உங்களை அனுமதிக்கிறது.

திட்ட இருப்பு அறிக்கையிடல் காலத்திற்கான நிறுவனத்தின் பொருளாதார மற்றும் நிதி செயல்திறனின் முடிவுகளை பதிவு செய்கிறது. இது நிதி திட்டமிடல் ஆவணங்களின் இறுதி பகுதியாக செயல்படுகிறது.

நிதி குறிகாட்டிகளைத் திட்டமிடுவதற்கான சமநிலை முறையின் முக்கிய விஷயம் முன்னறிவிப்பில் உள்ளது முக்கிய கட்டுரைகள்இருப்புநிலை (பணம், பிற தற்போதைய சொத்துக்கள் - மூலப்பொருட்கள், பெறத்தக்க தொகைகள், செயல்பாட்டில் உள்ள பணிகள் மற்றும் முடிக்கப்பட்ட பொருட்கள், நிலையான, பங்கு மற்றும் கடன் வாங்கிய மூலதனம், அத்துடன் நிறுவனத்தின் இயல்பான செயல்பாட்டிற்கு தேவையான தற்போதைய பொறுப்புகள்). அறிக்கையிடல் ஆவணமாக நிறுவனத்தின் இருப்புநிலை அறிக்கை நிதி செயல்திறனை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான அடிப்படையாகும்.

ஒரு நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது, ​​ஒரு நிறுவனம் முக்கிய பணிகளை மிகவும் வெற்றிகரமாக தீர்க்க முடியும்: நிறுவனத்தின் வருமானத்தை அதிகரிப்பதற்கான இருப்புக்களை அடையாளம் காணுதல், அத்துடன் அவற்றை அணிதிரட்டுவதற்கான உகந்த வழிகள்; நிதி ஆதாரங்களின் அதிக பகுத்தறிவு பயன்பாடு, முதலீட்டின் மிகவும் பகுத்தறிவு திசையை தீர்மானித்தல், திட்டத்தின் கட்டமைப்பிற்குள் மிகப்பெரிய லாபத்தை வழங்குதல்; குறிகாட்டிகளின் ஒருங்கிணைப்புக்கான உத்தரவாதம் உற்பத்தி திட்டம்நிதி ஆதாரங்களைக் கொண்ட நிறுவனங்கள் மற்றும் இறுதியாக, பட்ஜெட், வங்கிகள் மற்றும் பிற கடன் வழங்குநர்களுடன் உகந்த நிதி உறவுகளைத் தேடுதல் மற்றும் செயல்படுத்துதல்.

பல நிறுவனங்களின் தலைவர்கள் (குறிப்பாக சிறியவர்கள்) வணிகத் திட்டமிடலில் நேரத்தை வீணடிக்கக்கூடாது என்று நம்புகிறார்கள், ஏனெனில் பொருளாதார நிலைமை மிக விரைவாக மாறிவருகிறது, அவர்கள் தொடர்ந்து அசல் திட்டத்தில் மாற்றங்களையும் சேர்த்தல்களையும் செய்ய வேண்டும். அதாவது, வேகமாக மாறிவரும் பொருளாதாரச் சூழலில், எல்லாவற்றையும் மனதில் வைத்துக் கொண்டால் போதும், தங்கள் செயல்களைத் திட்டமிடுவதற்கு நேரத்தைச் செலவிட வேண்டிய அவசியமில்லை என்று அவர்கள் நம்புகிறார்கள்.

இருப்பினும், பெரிய நிறுவனங்களின் வல்லுநர்கள் மற்றும் மேலாளர்கள் வணிகத் திட்டமிடலை ஒரு உயர்-வரிசை நடவடிக்கையாகக் கருதுகின்றனர் மேலும் இது பல நன்மைகளை வழங்குகிறது என்று நம்புகிறார்கள்:

நிறுவனத்தின் நிர்வாகத்தை முன்னோக்கி சிந்திக்க உதவுகிறது;

நடந்துகொண்டிருக்கும் முயற்சிகளின் தெளிவான ஒருங்கிணைப்பை ஊக்குவிக்கிறது;

அடுத்தடுத்த கட்டுப்பாட்டுக்கான இலக்கு செயல்திறன் குறிகாட்டிகளின் அமைப்பை உருவாக்குகிறது;

சாத்தியமான திடீர் மாற்றங்களுக்கு நிறுவனத்தைத் தயார்படுத்துகிறது;

அனைத்து அதிகாரிகளின் கடமைகளின் ஒன்றோடொன்று தொடர்பை நிரூபிக்கிறது.

எனவே, எதிர்கால நிகழ்வுகளின் போக்கால் நிறுவனத்தின் இயல்பான செயல்பாடு தொந்தரவு செய்யக்கூடாது என்ற விருப்பம் இருந்தால், தொடர்ந்து மாறிவரும் நிலைமைகளில் கூட வணிகத் திட்டத்தை உருவாக்குவது அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும்.

பொதுவாக, நிதி திட்டமிடல் மட்டத்தில் அதிகரிப்பு என்பது எதிர்கால செலவுகள் மற்றும் வருமானங்களின் முழுமையான வரையறை, தேவையான நிதிகளின் துல்லியமான கணக்கீடு மற்றும் எதிர்கால நிதி முடிவுகளின் சரியான மதிப்பீடு ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையது. உயர்தர நிதித் திட்டமிடல் நிதி நிலைமையின் ஸ்திரத்தன்மை, கடனளிப்பின் ஸ்திரத்தன்மை, நிதிகளின் நிலையான இருப்பு, பணி மூலதனத்தின் உகந்த பயன்பாடு மற்றும் குடியேற்றங்களின் சிறந்த அமைப்பு ஆகியவற்றிற்கு பங்களிக்கிறது.

1. Goncharuk O.V., Knysh M.I., Shopenko D.V. நிறுவனத்தில் நிதி மேலாண்மை. பயிற்சி. - செயின்ட் பீட்டர்ஸ்பர்க்: டிமிட்ரி புலானின், 2002. - 264 பக்.;

2. கோவலேவ் வி.வி. நிதி மேலாண்மை அறிமுகம். - எம்.: நிதி மற்றும் புள்ளியியல், 2005. - 768s.;

3. கோவலேவ் வி.வி., கோவலெவ் விட்.வி. நிறுவன நிதி: Proc. - எம்.: டிகே வெல்பி, 2003. - 424 பக்.;

4. லியுபனோவா டி.பி., மியாசோடோவா எல்.வி., கிராமோடென்கோ டி.ஏ., ஓலினிகோவா யு.ஏ. வணிகத் திட்டம்: கல்வி மற்றும் நடைமுறை வழிகாட்டி. - எம் .: "புத்தக சேவை", 2003. - 96s.;

5. நிதி மேலாண்மை: பாடநூல் / எட். என்.எஃப். சாம்சோனோவ். - எம்.: UNITI, 2004. - 468s.;

6. நிதி மற்றும் கடன்: Proc. கொடுப்பனவு / எட். நான். கோவலேவா. - எம்.: நிதி மற்றும் புள்ளியியல், 2003. - 574 ப.;

7. நிறுவன நிதி: பாடநூல் / எட். என்.வி. கொல்சினா. - எம்.: UNITI, 2003. - 331p.;

8. ஓஸ்டாபென்கோ வி.வி. நிறுவன நிதி: பாடநூல். - எம் .: ஒமேகா - எல், 2003. - 392 பக்.;

9. நிதி மேலாண்மை (எண்டர்பிரைஸ் ஃபைனான்ஸ்): பாடநூல் / ஏ.ஏ. வோலோடின் மற்றும் பலர் - எம் .: INFRA-M, 2004. - 504 p.;

10. உட்கின் இ.ஏ., கோட்லியார் பி.ஏ., ராபோபோர்ட் பி.எம். வணிக திட்டமிடல். - எம் .: EKMOS பப்ளிஷிங் ஹவுஸ், 2004. - 320s.

இந்த பிரிவு நிறுவனத்தின் நிதிப் பாதுகாப்பு மற்றும் சந்தை நிலவரத்தின் பகுப்பாய்வு மற்றும் அடுத்தடுத்த காலகட்டங்களில் பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளின் முன்னறிவிப்பு விற்பனைக்கு ஏற்ப பணத்தை மிகவும் திறமையாகப் பயன்படுத்துவதற்கான வழிகளைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும்.

அதை எவ்வாறு சரியாக எழுதுவது என்பது பற்றி, எங்கள் கட்டுரையில் விவாதிக்கப்படும்.

இங்கே என்ன பிரதிபலிக்க வேண்டும்?

பத்தியில் பின்வரும் குறிகாட்டிகள் மற்றும் ஆவணங்கள் இருக்க வேண்டும்:

• நிதி முடிவுகளின் முன்னறிவிப்பு மதிப்புகள்;
• பணப்புழக்க திட்டம்;
• நிறுவனத்தின் திட்டமிடப்பட்ட இருப்பு;
• பல முக்கிய முன்மொழிவுகள் மற்றும் நிதித் தன்மையின் முக்கிய குறிகாட்டிகள்;
• லாபம் மற்றும் இழப்பு முன்னறிவிப்பு.

முன்னறிவிப்பு காலம் பொதுவாக ஒரு காலமாக கருதப்படுகிறது 3 முதல் 5 ஆண்டுகள் வரை.

திறப்பு செலவுகள்

ஒரு பிரிவை எழுதுவது ஒரு வணிகத்தைத் திறக்கத் தேவையான செலவுகளின் கட்டாய முறிவை உள்ளடக்கியது. இந்த நடவடிக்கைகள் ஒவ்வொன்றும் பின்வரும் குழுக்களில் ஒன்றில் சேர்க்கப்படலாம்:

• வளாகத்தைத் தயாரித்தல் மற்றும் தேவையான பணியிடங்களின் எண்ணிக்கை, நுகர்வோருடன் பணிபுரிய பொருத்தமான இடத்தை ஏற்பாடு செய்தல், முதலியன உட்பட உடல் இடத்தின் அமைப்பு;
• தேவையான அளவு உபகரணங்களைப் பெறுதல், அதன் நிறுவல் மற்றும் கட்டமைப்பு (தொழில்துறை, வணிக அல்லது அலுவலகம்);
• தகவல் தொடர்பு அமைப்புகளை நிறுவுதல் - தொலைபேசி மற்றும் இணையம்;
• தேவைப்பட்டால், ஒரு திருட்டு எச்சரிக்கையுடன் பொருளை வழங்குதல்;
• ஒரு வழக்கறிஞர், கணக்காளர் அல்லது வேறு ஏதேனும் தொழில்முறை உதவியாளர் போன்ற வகை ஊழியர்களின் சேவைகளுக்கான கட்டணம்;
• வரி பங்களிப்புகளை செலுத்துதல், உத்தியோகபூர்வ பதிவு நடைமுறையின் போது மாநில கட்டணத்தை செலுத்துதல், அத்துடன் பல்வேறு வகையான உரிமங்களைப் பெறுதல் (திட்டமிட்ட வகை செயல்பாட்டின் மூலம் தேவைப்பட்டால்);
• அடையாளங்கள், சுவரொட்டிகள், உட்புற விளம்பர ஸ்டாண்டுகள் போன்றவற்றை உருவாக்கும் வடிவமைப்பாளரின் சேவைகளுக்கான கட்டணம்;
• ஆட்சேர்ப்பு ஏஜென்சியின் சேவைகளுக்கான கட்டணம், தேவையான பணியாளர்களைத் தேர்ந்தெடுக்கும்.

இந்த உருப்படியை எவ்வாறு சரியாக திட்டமிடுவது என்பது பற்றிய தகவலுக்கு, பின்வரும் வீடியோவைப் பார்க்கவும்:

மாதாந்திர செலவுகள்

புதிதாகத் திறக்கப்பட்ட எந்தவொரு நிறுவனமும் பின்வரும் நிலையான செலவுகள் இல்லாமல் செய்ய முடியாது:

• வாடகை - தொகை வளாகத்தின் பரப்பளவு மற்றும் இருப்பிடத்தைப் பொறுத்தது;
• தொலைபேசி மற்றும் இணையத்திற்கான மாதாந்திர கட்டணம், பிற பயன்பாட்டு செலவுகள்;
• கணக்கியல் அல்லது பிற ஆதரவுக்கான கட்டணம்;
• அலுவலகத் திட்டத்தின் பிற செலவுகள்;
• ஊழியர்களுக்கு சம்பளம் வழங்குதல்;
• வரி செலுத்துதல் மற்றும் கட்டாய பங்களிப்புகள்;
• விளம்பர வேலை வாய்ப்பு.

நிதி ஆதாரங்கள்

திட்டத்தின் நிதிப் பகுதியானது வணிகத்தின் தனிப்பட்ட குணாதிசயங்களின் அடிப்படையில் சில நிதியளிப்புத் திட்டங்களின் இருப்பைக் கருதுகிறது.

எனவே, தேவையான நிதியைப் பெறலாம்:

• உள் மூலத்திலிருந்து;
• ஈர்க்கப்பட்ட முதலீடுகளிலிருந்து;
• கடன் வாங்கிய நிதியிலிருந்து;
• ஒரு கலப்பு (சிக்கலான, ஒருங்கிணைந்த) மூலத்திலிருந்து.

உள் மூலங்கள் என்பது நிறுவனத்தின் சொந்த நிதி அல்லது அதன் லாபம் மற்றும் தேய்மானத்தின் அளவு. நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளை விரிவுபடுத்துவதற்கான மிகவும் ஏற்றுக்கொள்ளக்கூடிய மற்றும் மலிவான வழி இலாப மறு முதலீடு.

வெளிப்புற ஆதாரங்கள் சேர்க்கின்றன:

• ஈர்க்கப்பட்ட முதலீடுகளிலிருந்து- வழக்கமாக இந்த விஷயத்தில், முதலீட்டாளர் நிறுவனத்திலேயே அதிக லாபத்தில் ஆர்வம் காட்டுகிறார்;
• கடன் வாங்கியதில் இருந்து- நிதிகளின் பயன்பாடு ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளின்படி மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

நிதி மூலோபாயத்தை செயல்படுத்துவது பின்வருவனவற்றின் கலவையையும் உள்ளடக்கியது நிதி கருவிகள், பல்வேறு ஆதாரங்களில் இருந்து நிதியைக் குறிக்கிறது:

• ஒரு முதலீட்டாளர் நிறுவனத்தின் பங்கைப் பெறலாம்;
• துணிகர நிதி விண்ணப்பம்;
• பத்திரங்களின் பொது அல்லது தனியார் சலுகை மூலம் தேவையான நிதியைப் பெறுதல்;
• வைப்புத்தொகை ரசீது;
• வணிக, அரசு அல்லது வங்கிக் கடனைப் பெறுதல்;
• ஏற்றுமதி தன்மையின் செயல்பாடுகளின் காப்பீட்டை செயல்படுத்துதல்.

பணப்புழக்கங்கள்

அடைய பயனுள்ள மேலாண்மைஒவ்வொரு நிதி ஆதாரம் மற்றும் அதன் மூலத்துடன் தொடர்புடைய திட்டமிடலைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் மட்டுமே நிதி சாத்தியமாகும். அளவு மற்றும் தரமான வெளிப்பாட்டைக் கொண்ட இலக்குகளின் வளர்ச்சி மற்றும் தத்தெடுப்பை இந்த பிரிவு அவசியமாக வழங்க வேண்டும், அதே போல் வழிகளை தெளிவாக வரையறுக்க வேண்டும், அதைத் தொடர்ந்து நீங்கள் விரும்பியதை குறைந்த இழப்புடன் அடையலாம்.

பணப்புழக்கம் என்று அழைக்கப்படுகிறது தற்போதைய பணப்புழக்கம். இல்லையெனில், இது ஒரு குறிப்பிட்ட காலப்பகுதியில் நிறுவனத்தில் ஏற்பட்ட ரசீதுகளின் அளவு மற்றும் நிதிகளின் கொடுப்பனவுகளுக்கு இடையிலான வேறுபாடு என்று அழைக்கப்படுகிறது.

வணிகத் திட்டம் இந்த ஓட்டங்களின் இயக்கத்தை பகுப்பாய்வு செய்ய வேண்டும், அதாவது பண வரவு மற்றும் வெளியேற்றத்தின் தருணங்கள் மற்றும் அளவுகளை தீர்மானிக்க வேண்டும். அதே நேரத்தில், கணக்கீடு இயக்க (தற்போதைய) செயல்பாடுகளின் அடிப்படையில் இருக்க வேண்டும்.

சுயநிதி, நிதி வலிமை, சாத்தியமான வாய்ப்புகள் மற்றும் லாபம் போன்ற நிறுவனத்தின் அடிப்படை குறிகாட்டிகளை ஓட்டத்தின் மதிப்பு தீர்மானிக்கிறது.

நிறுவனம் அதன் அனைத்து கடமைகளையும் உள்ளடக்கிய ஒரு தொகையை வைத்திருக்க வேண்டும். தேவையான குறைந்தபட்ச பங்கு இல்லை என்றால், இதை நிதி சிக்கல்களின் ஆரம்பம் என்று அழைக்கலாம். பணத்தின் அளவு பணிநீக்கத்தை நேர்மறையான பண்பு என்று அழைக்க முடியாது, மாறாக, இது லாபமற்ற நேரத்தைக் குறிக்கும்.

பணப்புழக்கத்தை உருவாக்குவதில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும் வெளிப்புற மற்றும் உள் காரணிகளுக்கு கவனம் செலுத்துவது மதிப்பு:

• சந்தை நிலைமைகளின் செல்வாக்கு, பயன்பாட்டு வரிவிதிப்பு முறை, சப்ளையர் மற்றும் வாங்குபவருக்கு கடன் வழங்குவதற்கான நிறுவப்பட்ட நடைமுறை (வணிக வருவாய்), வெளிப்புற நிதி ஆதாரத்தின் கிடைக்கும் தன்மை வெளிப்புற காரணிகள்.
• வாழ்க்கைச் சுழற்சி, அல்லது அதன் நிலை, பொருட்களின் உற்பத்தி மற்றும் விற்பனையில் பருவநிலையின் இருப்பு, நிறுவனத்தின் தேய்மானக் கொள்கை, அத்துடன் பல தனிப்பட்ட குணங்கள் மற்றும் நிர்வாகக் குழுவின் தொழில்முறை நிலை ஆகியவை வகைப்படுத்தப்படுகின்றன. உள் காரணிகள்.

ஒரு நிறுவனத்தின் ஓட்ட மேலாண்மை திட்டத்தை உருவாக்கும் போது, ​​​​பின்வரும் கொள்கைகளை கவனிக்க வேண்டும்:

• தகவல் நம்பகத்தன்மை மற்றும் வெளிப்படைத்தன்மை;
• திட்டமிடல் மற்றும் கட்டுப்பாடு;
• கடனளிப்பு மற்றும் பணப்புழக்கம்;
• செயல்திறன் மற்றும் பகுத்தறிவு.

"சரியான" நிர்வாகத்தின் அடிப்படையானது கணக்கியல் மற்றும் மேலாண்மை கணக்கியலின் அடிப்படையில் உருவாக்கப்பட்ட எப்போதும் செயல்பாட்டு மற்றும் நம்பகமான தகவலாகும். இந்தத் தகவலின் கூறுகள் பல்வேறு தகவல்களாகும்: எதிர்கால வாங்குதல்களுக்கான வரவு செலவுத் திட்டம், கணக்கில் மற்றும் கையில் உள்ள நிதிகளின் அளவு, அத்துடன் அவர்களின் இயக்கம், முன்கூட்டியே பணம் செலுத்த வேண்டிய சப்ளையர்கள், செலுத்த வேண்டிய மற்றும் பெறத்தக்க கணக்குகளின் நிலை, முதலியன. இது பொதுவாக அட்டவணை வடிவில் வரையப்படுகிறது.

தகவலின் ஆதாரங்கள் குறைவான வேறுபட்டவை அல்ல, எனவே, இது மிகவும் கவனமாக சேகரிக்கப்பட்டு முறைப்படுத்தப்பட வேண்டும், ஏனெனில் தகவலின் சரியான நேரத்தில் அல்லது நம்பகத்தன்மையற்றது ஒட்டுமொத்த நிறுவனத்திற்கும் பேரழிவுகரமான விளைவுகளுக்கு வழிவகுக்கும்.

வருமான கணக்கீடு

எதிர்பார்க்கப்படும் வருமானத்தை வணிகத் திட்டத்தின் உச்சக்கட்டம் என்று அழைக்கலாம். வருமானப் பொருட்களில் பொருட்களின் விற்பனை, வேலையின் செயல்திறன் அல்லது சேவைகளை வழங்குதல் ஆகியவற்றிலிருந்து வருவாய் அடங்கும்.

பிற வருமானம் அடங்கும்:

• நிலையான சொத்து அல்லது பொருளை விற்பனை செய்தல் உட்பட, அடிப்படை அல்லாத செயல்பாட்டின் மூலம் பெறப்படும்;
• நேர்மறை மாற்று விகிதம் வேறுபாடு;
• முன்பு வழங்கப்பட்ட கடனுக்கான வட்டி பெறுதல் போன்றவை.

எனவே, நிறுவனத்தின் மொத்த வருவாயின் கணக்கீடு முக்கிய செயல்பாடு மற்றும் பெறப்பட்ட பிற நிதிகளின் வருமானத்தை தொகுக்க வேண்டும்.

ஒரு பகுதியை சரியாக எழுதுவது எப்படி?

குறைந்தபட்ச செலவுகளின் பின்னணியில் அதிகபட்ச லாபத்தைப் பெற உங்களை அனுமதிக்கும் செயல்களின் வரம்பை நிதித் திட்டம் தீர்மானிக்க வேண்டும். அதன் திறமையான தொகுப்பின் அடிப்படைகள்:

• நன்கு வரையறுக்கப்பட்ட மற்றும் நன்கு வரையறுக்கப்பட்ட இலக்குகள். நிறுவனத்தின் நிதி திறன்களைப் பொறுத்து இலக்கு உருவாகிறது என்பதை நினைவில் கொள்ள வேண்டும், ஆனால் நேர்மாறாக அல்ல. இந்த விதி கவனிக்கப்படாவிட்டால், நீங்கள் மேலும் படிக்க முடியாது - வணிகம் தோல்வியடையும்.
• இலக்குகள் தொடர்பாக செய்யப்படும் செயல்களைக் கண்காணித்து கட்டுப்படுத்துவதற்கான பயனுள்ள மற்றும் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட அமைப்பு. இது தொடர்ந்து "தொடர்ந்து" மற்றும் பணிகளை நோக்கிய முன்னேற்றத்தைக் கட்டுப்படுத்த உங்களை அனுமதிக்கிறது.
• மாதாந்திர முறிவுடன் திட்டத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான தெளிவான முன்னறிவிப்பு. திட்டத்தை செயல்படுத்துவது நீண்ட காலத்தை உள்ளடக்கியிருந்தால், முதல் ஆண்டின் முறிவு மாதந்தோறும் செய்யப்பட வேண்டும், மேலும் ஒவ்வொரு அடுத்த காலகட்டத்திலும் - காலாண்டுக்கு ஒருமுறை.