Lämna in en deklaration efter att ha sålt en bil. Inkomstskatt vid försäljning av bil. Sista datum för att lämna in deklarationen

Många människor, efter att ha sålt en bil, misstänker inte ens att de behöver lämna in en deklaration och betala personlig inkomstskatt. Låt oss överväga denna fråga så detaljerat som möjligt.

Vid försäljning av bil betalas personskatt i följande fall:

1. Bilägaren ägde bilen i mindre än tre år. Ägandedatumet räknas från dagen för mottagandet av registreringsbeviset.
2. Bilägaren sålde mer än en bil på ett år.

Skattebeloppet

Skattebeloppet beror på medborgarens status:

1. En icke-bosatt kommer att tvingas betala en ganska betydande skatt - 30 procent av vinsten från försäljningen.
2. Den boende betalar mycket mindre – 13 procent av vinsten.

Det här är intressant! Många tror att endast personer med ryskt medborgarskap kan få status som bosatt. Detta är dock inte helt korrekt information. Bosattstatus kan också erhållas av de personer som har uppehållstillstånd i Ryssland och bor i Ryska federationen mer än 183 dagar om året. Samtidigt kan en medborgare i Ryska federationen erkännas som icke-bosatt om han har ett uppehållstillstånd i ett annat land där han bor i mer än 6 månader, eller 183 dagar om året.

När ska man lämna in en deklaration

Om ägaren äger bilen i mer än 36 månader, betalas ingen inkomstskatt vid försäljningen och ingen deklaration lämnas. I alla andra fall lämnas deklaration till skattekontoret.

Till exempel inkluderar sådana fall:

• Om ägaren säljer en bil som han har ägt i mindre än tre år.
• Om ägaren säljer flera bilar inom ett år.

Funktioner för tidpunkten för skattedeklaration och betalning

Deklarationshandlingar lämnas i samtliga fall, med undantag för ägande i mer än 36 månader.

Deklarationen lämnas till skattemyndigheten från den första januari till den trettionde april året efter det år då transaktionen gjordes. Till exempel såldes en bil den 30 september 2017. Det innebär att säljaren måste lämna in 3-NDFL före den 30 april, senast. Annars måste du betala en extra straffavgift för varje dag av försening.

Utbetalningar görs fram till den femtonde juli samma år. För varje dag av försening kommer en extra provision och straffavgift att debiteras.

Påföljder

Om bilsäljaren inte lämnar in en deklaration inom den tid som krävs enligt lag, måste du betala en extra straffavgift när du betalar skatten. Dessutom debiteras ett vite även om säljaren helt enkelt inte visste om behovet av att deklarera. Som du vet fritar okunnighet om lagarna dig inte från ansvar.

För varje månads dröjsmål debiteras ett vite på 5 procent (den tjugonde delen) av det belopp som säljaren fick betala till skattekontoren. Det vill säga från beskattningsunderlaget. Dessutom är minimistraffet tusen rubel, och det maximala kan inte överstiga 30 procent av det beskattningsbara beloppet. Det vill säga att indrivningen av straffavgifter upphör efter sex månader.

Om det inte finns något behov av att betala skatt, men det krävdes en deklaration, men den lämnades inte, betalas böterna ändå. Straffbeloppet övervägs på individuell basis.

Mer information om straffavgifter, skattefunktioner vid försäljning av en bil och exempeldeklarationer finns i följande video:

Exempel på 3-NDFL-deklaration och nödvändiga dokument

Vi har redan behandlat frågan om man ska lämna deklaration vid försäljning av en bil. Nu måste du förstå hur du korrekt skickar in denna rapport och fyller i provet.

Deklarationen lämnas som bekant till skattekontor, som är belägna på bostadsorten och hänförs till ett visst område. Du kan ta reda på var skattekontoret finns på officiella webbplatser på Internet.

För att skicka in behöver du:

• Ryska federationens skattebetalarpass.
• TIN för säljaren, det vill säga den tidigare ägaren av bilen.
• PTS av en bil som redan är såld.
• Avtal om köp av bil.
• Kvitto för mottagande av medel, om det är relevant.

Bilden nedan visar en provdeklaration som används vid deklaration av vinst vid försäljning av fastighet inklusive bil.

Hur man slipper betala inkomstskatt

Skatt till statskassan får inte betalas och deklaration får inte göras endast i ett fall - om du har ägt en bil i mer än tre år och säljer högst 1 bil per år.

Viktig! I andra fall är det obligatoriskt att lämna in en deklaration vid försäljning av bil.

Du kan undvika betalningar om du äger mindre än 36 månader endast i följande fall:

1. Ingen vinst erhölls från försäljningen. Det vill säga att kostnaden som säljaren köpt bilen för överstiger det belopp som han säljer bilen för. Deklarationen ska lämnas. Den måste åtföljas av dokument som bekräftar värdet vid köptillfället av säljaren. Om sådana dokument inte har bevarats, redovisas hela beloppet för vilket bilen säljs som vinst och skatt betalas på det.

Det behöver till exempel inte betalas skatt om säljaren köpt en bil för 1 miljon och säljer den för samma eller större summa. I detta fall ska allt dokumenteras och bifogas den inlämnade deklarationen.

1. Bilen såldes för ett belopp som inte översteg 250 000 rubel. I detta fall har bilägaren rätt att utnyttja skatteavdraget. Det maximala avdragsbeloppet som bestäms av staten är 250 tusen rubel. Den kan användas inte bara vid en maxkostnad på en kvarts miljon, utan också om det inte finns några dokument om kostnaden för bilen vid köptillfället.

Till exempel såldes en bil för 200 000 rubel. Ägaren har inga handlingar på den ursprungliga kostnaden. När du lämnar in en skattedeklaration har säljaren rätt att dra nytta av ett skatteavdrag, vars belopp i ett visst fall kommer att vara 200 000 rubel. En sådan ägare kommer att vara befriad från att betala skatt, men måste lämna in en deklaration.

Ytterligare ett exempel kan ges. Bilen säljs för 2 miljoner rubel. Det finns inga dokument på kostnaden vid köptillfället. Det vill säga, när du lämnar in en deklaration till skattemyndigheten kan säljaren betala skatt inte på 2 miljoner, utan på beloppet av 1 750 000 rubel på grund av användningen av ett fastighetsavdrag under försäljningen.

Viktig! En medborgare i Ryska federationen har rätt att använda endast ett skatteavdrag under ett kalenderår!

Om du har fått någon deklarationspliktig inkomst (t.ex. sålt en lägenhet eller en bil) så måste du före den 30 april nästa år lämna in en deklaration till skattemyndigheten och före den 15 juli - till betala den inkomstskatt som beräknas i deklarationen (mer information Deadline 3-NDFL deklaration och skattebetalning). En logisk fråga är vad som händer om du inte lämnar deklaration i tid eller inte betalar skatt. I den här artikeln ska vi titta närmare på de rättsliga konsekvenserna av underlåtenhet att lämna in en deklaration och underlåtenhet att betala inkomstskatt.

Vi kommer att dela upp situationer i tre huvudgrupper och överväga dem separat:

1. om du inte lämnade in en deklaration i tid, enligt vilken du inte behöver betala skatt (”nolldeklaration”);
2. om du inte lämnade in en deklaration i tid, vilket ledde till att du var tvungen att betala skatt;
3. om du lämnat in din deklaration i tid, men inte betalat skatten i tid.

Om du utifrån resultatet av deklarationen inte har någon skatt att betala

Om du inte lämnade in en "nolldeklaration" i tid (en deklaration där avdragen helt täckte din inkomst och du inte behöver betala skatt), då:

1. skattemyndigheterna kommer att kräva att du gör det Du har lämnat in din skattedeklaration(särskilt för att bekräfta att du faktiskt inte har någon skatt som ska betalas)
2. Du är i fara böter på 1000 rubel(Artikel 119 i Ryska federationens skattelag).

Exempel: 2015 Lapin A.K. köpte en bil värd 400 tusen rubel, 2016 sålde han den för 300 tusen rubel. Eftersom han inte fick inkomst (försäljningen är mindre än köpet) och han har kvar handlingarna för köpet behöver han inte betala skatt. Men på grund av att bilen tillhört honom i mindre än tre år måste han lämna in en 3-NDFL-deklaration till skattemyndigheten. Om Lapin inte lämnar in en deklaration senast den 30 april 2017 kommer skattekontoret att skicka ett meddelande till honom om att han ska lämna in en deklaration, liksom Lapin A.K. kommer att behöva betala böter på 1000 rubel.

Det är också värt att notera att om du inte lämnar in en deklaration kan du också stöta på problem i samspelet med skattemyndigheten. Skatteverket kan informera dig om en förfallen skyldighet, och om du kontaktar skatteverket för att få några intyg eller ansöka om avdrag kommer skattemyndigheten definitivt att påminna dig om den ouppfyllda skyldigheten och innan de tillhandahåller nödvändiga handlingar/avdrag kommer att be dig lämna in en deklaration och betala böter.

Om du utifrån resultatet av deklarationen har skatt att betala

Om du, baserat på resultatet av deklarationen, har skatt att betala, men du inte har lämnat någon deklaration, då:

1. Enligt artikel 119 i Ryska federationens skattelag ("Underlåtenhet att lämna in en skattedeklaration") står du inför vite om 5 % av skattebeloppet för varje månads dröjsmål(från och med 1 maj), dock högst 30 % av det totala beloppet
2. Om du inte har lämnat in en deklaration och inte heller har betalat skatt senast den 15 juli, då står du inför vite med 20 % av skattebeloppet enligt artikel 122 i Ryska federationens skattelag ("Icke-betalning eller ofullständig betalning av skattebelopp (avgiftsbelopp").
   Det är här viktigt att notera att denna påföljd endast kan tillämpas om skatteverket har upptäckt utebliven skatt. Om du, innan du anmälde det till skattemyndigheten, själv upptäckt det, betalat skatt och straffavgifter, så har skattemyndigheten inte rätt att tillämpa detta vite på dig.
   Anteckningen: samma artikel i skattelagen kan medföra böter på 40 % av skattebeloppet (i stället för 20 %) om underlåtenheten att betala har begåtts uppsåtligen. I praktiken blir det dock ganska svårt att bevisa avsikten med utebliven betalning till skattemyndigheten.
   Observera att detta vite endast kan utfärdas om skattemyndigheten själv upptäcker att du inte har lämnat deklaration. Om du lämnade in en deklaration och betalade skatt och straffavgifter innan han skickade ett meddelande till dig, har han ingen rätt att utfärda vite för att dölja inkomst.
3. Om du inte har lämnat in en deklaration och inte heller har betalat skatt senast den 15 juli, då ska du också betala inkomstskatteavgifter med 1/300 av refinansieringsräntan Ryska federationens centralbank för varje försenad dag (efter den 15 juli)
4. Om du var tvungen att betala skatt till ett belopp av mer än 600 tusen rubel. (till exempel sålde du en lägenhet som fick ett arv för 5 miljoner rubel), men lämnade inte in en deklaration och betalade inte skatten före den 15 juli, då kan du också falla under artikel 198 i den ryska federationens strafflagstiftning (Skatteflykt och (eller) avgifter från en individ)

Exempel: 2015 Muromtsev A.I. ärvde en lägenhet och sålde den omedelbart för 3 miljoner rubel. Skattebeloppet som Muromtsev fick betala vid försäljning: 3 miljoner rubel. x 13% = 390 tusen rubel. Muromtsev visste inte att han var tvungen att lämna in en deklaration till skattemyndigheten och betala inkomstskatt och gjorde därför ingenting.

I slutet av juli 2016 fick Muromtsev ett meddelande från skatteverket om att han måste deklarera försäljningen av lägenheten.

Om Muromtsev omedelbart efter att ha mottagit anmälan lämnar in en deklaration och betalar skatt (med påföljder), riskerar han bara böter på 5 % av skatten för varje sen månad efter att ha lämnat in deklarationen: 3 månader (maj, juni, juli) x 5 % x 390 tusen .rub. = 58 500 rub.

Om Muromtsev inte lämnar in en deklaration, kommer skattemyndigheten också att ha rätt att hålla honom ansvarig enligt artikel 122 i Ryska federationens skattelag och samla in ytterligare böter på 20% av skattebeloppet (78 tusen rubel)

Om du lämnat in en deklaration men inte betalat skatten i tid

Om du lämnade in en 3-NDFL-deklaration i tid, men inte betalade skatten som beräknades på denna deklaration i tid (senast den 15 juli), kan varken artikel 119 eller artikel 122 i Ryska federationens skattelag tillämpas på dig. Det enda du möter är en straffavgift på 1/300 av refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank för varje sena dag för skattebetalning.

Senast uppdaterad maj 2019

Om du sålde din bil för mer än du köpte den gjorde du en vinst, vilket innebär att du måste betala personlig inkomstskatt med 13 %. I vilket fall lämnas en 3-NDFL-deklaration till det lokala skattekontoret och skatt på försäljning av en bil betalas? Det beror på inköpsdatum:

• Ägd i mindre än 3 år— deklarationen är obligatorisk (ansökningstiden är från 1 januari till 30 april följande år), skattesats 13% . Även om det inte finns någon inkomst (skattebeloppet kommer att vara 0 rubel), det vill säga en "noll" deklaration lämnas in.
• Ägd i mer än 3 år, enligt dokument som bekräftar detta (kopia av PTS, köp- och försäljningsavtal, arvsbevis etc.). Då lämnas inte deklarationen och skatt behöver inte betalas.

Vad betyder ägd? mindre än 3 år? Tre år (36 månader) räknas från datumet för köp- och försäljningsavtalet för fordon (donation, arvsbevis), och inte registrering hos trafikpolisen. Om det har gått 36 månader finns det ingen skyldighet att lämna in deklaration.

Hur och vilken skatt beskattas försäljningen av en bil 2018 och 2019? Beräkningen av personlig inkomstskatt under dessa år är densamma. Det finns inga nya lagändringar i denna fråga. Förutom utlänningar, som vi kommer att prata om lite senare.

När behöver du inte betala skatt?

• om bilen säljs billigare än köpt;
• bilen har varit i din ägo i mer än 36 månader;
• Bilen såldes för mindre än RUB 250 000. (endast 1 bil per år).

Exempel på hur skatt beräknas om bilen ägts mindre än 3 år

Sålde en bil (mindre än 3 års ägande) för mindre än 250 000 rubel. Deklarationen ska lämnas. Men ingen skatt betalas, eftersom 250 tusen rubel är ett icke-skattepliktigt belopp (beloppet för fastighetsavdrag).

Exempel: En medborgare köpte en bil 2018 för 500 000 rubel och sålde den 2019 för 230 000 rubel. (eftersom transporten var i förfall). Det finns dokument som bekräftar köpet och försäljningsbeloppet (kvittoavtal). En bil säljs för mindre än inköpspriset - det finns ingen inkomst, det finns ingen skattebas.

Bilen såldes för mer än 250 tusen rubel och mer än inköpspriset finns det dokument. Skatteunderlaget beräknas från skillnaden mellan köpeskillingen och försäljningspriset.

Exempel: En medborgare köpte en bil för 900 000 rubel och ett år senare sålde den för 1 150 000 rubel. Skattebeloppet kommer att vara (1 150 000-900 000)*13%=32 500 rubel.

Bilen har ägts i mindre än 3 år, såldes för mindre än köpt, det finns styrkande handlingar. Deklarationen lämnas men eftersom det inte finns någon inkomst slipper du betala skatt.

Exempel: En medborgare köpte en bil 2016 för 450 000 rubel och sålde den 2017 för 420 000 rubel. Det finns köpeavtal och handlingar till försäljning. Det finns ingen skattebas (försäljningspriset är lägre än inköpspriset).

En bil såldes för mer än 250 tusen rubel, men det finns inga dokument som bevisar köpeskillingen. Deklarationen lämnas in, skatt betalas på ett belopp som överstiger 250 tusen rubel.

Exempel 1: En bil köptes för 600 tusen rubel, såldes för 500 tusen. Bilen såldes billigare, men eftersom det inte finns några dokument för betalning vid köp, måste skatt betalas. Dess belopp kommer att vara 32 500 rubel. (500 tusen rubel - 250 tusen rubel)*13%.

Exempel 2: En bil köptes 2018 för 350 000 rubel, såldes för 400 000 rubel. under 2019. Om det finns köpdokument, betalas skatt på skillnaden (400 000 - 350 000) * 13% = 6 500 rubel. Om det inte finns några dokument som bekräftar betalning vid köp, kommer skattebeloppet vid försäljning av bilen att vara (400 000 - 250 000) * 13% = 19 500 rubel.

Ett skatteavdrag på 250 tusen rubel kan användas en gång om året. Detta bör beaktas vid försäljning av flera bilar under samma år.

Exempel 1: En medborgare sålde 2 bilar 2018, en för 120 tusen rubel, den andra för 100 tusen (båda mindre än 3 års ägande). Det finns inga dokument för köp. Sedan 100 000+120 000 rub. = 220 000 rub. mindre än ett skatteavdrag (250 000 RUB) lämnas en deklaration, men skatt tas inte ut eller betalas för något fordon.

Exempel 2: En medborgare sålde en bil för 350 tusen rubel 2017, det finns inga dokument som bekräftar köpesumman. Han utnyttjade ett skatteavdrag på 250 tusen rubel. 2018 betalade (350 -250)*13%= 13 000 rubel. Och nästa år, 2018, säljer han även en bil som har ägts i mindre än 3 år. Du kan också räkna med ett avdrag på 250 tusen rubel.

En deklaration lämnas för hela försäljningsvolymen under beskattningsåret. Det vill säga inte för varje fordon separat. Men inkomster och avdrag/kostnader redovisas på en separat rad för varje transport för sig.

Exempel: En bilägare säljer en Volvo 2018 för 300 000 rubel, som han tidigare köpt för 200 000 rubel. och Mercedes för 1 000 000 rubel, köpt för 1 100 000 rubel. För den första bilen kan du använda fastighetsavdraget och skatten blir 6 500 rubel. ((300 000 - 250 000)*13%), och för den andra bilen är skatten "0", eftersom bilen såldes billigare än den köptes finns det ingen inkomst.

Viktig! För säljaren är grunden för rapportering till Federal Tax Service om den mottagna inkomsten datumet för kontraktet och mottagandet av inkomst från försäljningen av bilen, och inte datumet för omregistrering av fordonet till den nya ägaren i trafikpolisen. Och även om datumet för köp- och försäljningsavtalet, datumet för registrering hos trafikpolisen och transaktionsbeloppet överförs av trafikpolisen till skattetjänsten först efter att bilen har registrerats, är säljarens skyldighet att lämna in en deklaration och betala skatt (om vinst görs) uppstår från datumet för kontraktet och mottagandet av intäkterna från försäljningen.

Om ägarna till transporten är fler än en person, fördelas avdraget dem emellan i förhållande till deras andelar i fastigheten.

Vad ska man göra om dokument som bekräftar köp och försäljning av en bil saknas/försvinner?

Uppgifter om transaktionsbeloppet tas emot av Federal Tax Service från trafikpolisen. Vid kontroll av en deklaration kontrollerar skatteinspektören skattebetalarens uppgifter med trafikpolisens uppgifter. På lokal nivå löses frågor i händelse av frånvaro/bortfall av köp- och försäljningsavtal som bekräftar utgiftsbeloppet vid bilköp eller inkomstbeloppet vid försäljning annorlunda. Och för att framgångsrikt lösa problemet kan du:

• om du kommer ihåg exakt transaktionsbeloppet, skicka bara in en deklaration utan stödjande dokument och vänta på resultatet av skrivbordsrevisionen. Om din federala skattetjänst har några frågor eller avvikelser kommer du att få ett meddelande om att tillhandahålla stöddokument.
• kontakta skattekontoret och förtydliga på plats: om du inte tillhandahåller stödjande dokument, kommer det att räcka med att bifoga ett följebrev till deklarationen med en begäran om att bekräfta de belopp som anges i deklarationen enligt trafikpolisen om denna transaktion på grund av till förlust/brist på dokument.
• en skriftlig begäran till trafikpolisen MREO för utfärdande av en kopia av köp- och försäljningsavtalet som bekräftar transaktionens belopp och datum. För att göra detta skrivs en ansökan för att tillhandahålla en kopia av policyn. Bifoga en kopia av ditt pass till det, ange den information du känner till om transaktionen (datum, information om bilen och säljaren/köparen). Detta bör inte vägras, eftersom du är part i transaktionen och ber om en kopia av dokumentet, inte originalet.

Vilka dokument bekräftar betalningen och bifogas deklarationen?

Dokument som bekräftar betalning för köp av en bil inkluderar:

• Om betalning sker kontant mellan individer. Det räcker med ett köp- och försäljningsavtal och ett kvitto från säljaren för mottagande av pengar. Om det inte finns något kvitto räcker det angivna beloppet och frasen i avtalet "alla betalningar har gjorts i sin helhet" för skattekontoret.
• Bilen köptes från en organisation eller enskild företagare. Försäljningskontrakt. I det här fallet räcker det inte att ange frasen om fullgjorda betalningar i kontraktet. Betalningshandlingar (kassakvitto eller betalningsuppdrag) ska bifogas. Eftersom organisationer och enskilda företagare är skyldiga att acceptera medel endast mot betalningsdokument.

Andra utgifter som kan tas med i beräkningen för att minska ditt skatteunderlag

I kostnaden för att köpa en bil ingår även andra betalningar i samband med köpet.

• Betalning för sök- och urvalstjänster, kontroll av transaktionens rättsliga renhet och hjälp med att upprätta dokument.

Det finns specialiserade organisationer eller individer som hjälper dig att hitta en passande bil. De kontrollerar det tekniska skicket, transporterar fordonet från säljaren till köparen (när parterna i försäljningen och köpet bor i olika städer), upprättar kontraktet och tillhörande dokument etc. Köparen står för kostnaderna för dessa tjänster, utfärdar en attesterad fullmakt i hans namn m.m. Dessa kostnader bekräftas av såväl avtal mellan köparen och entreprenören, som betalningshandlingar (kvitton, kassakvitton etc.).

• Skatt som betalas av mottagaren

Detta avser personlig inkomstskatt som betalas vid mottagande av en bil som gåva (om donator och donator inte är nära släktingar). Beloppet på den personliga inkomstskatten redovisas som kostnad i samband med köp av bil och bekräftas av betalningshandlingar och skattedeklaration.

• Kostnader vid ärvning av en bil

Statlig avgift betalas för att få ett arvsbevis för en bil. Samt kostnaden för att bedöma fordonet, vilket är nödvändigt för att fastställa notariens arvodesbelopp. Kostnader bekräftas av betalningsdokument.
Till exempel, ärvde medborgaren en bil enligt sitt testamente. Kostnaden för bilen var 5 miljoner rubel. och för att få ett arvsbevis fick de en bedömning på 15 000 rubel. och en avgift på 30 000 rubel betalades. Senast 3 år från datumet för arvet säljer arvtagaren bilen för 3 miljoner rubel. Säljaren av en bil kan sänka skatteunderlaget till 2 950 000 RUB. (3 miljoner – 30 000 rubel – 15 000 rubel).

• kostnader för betalning av statlig tull vid statlig registrering av transport i MREO;
• faktiska inköpskostnader, tullavgifter vid köp av bil utomlands.

Vilka utgifter kan inte beaktas?

Det finns utgifter som inte kan minska personlig inkomstskatt:

• ränta på lån för köpa en bil;
• bilförsäkring(MTPL, CASCO, förarens och passagerarnas hälsa);
• betalning av skulder för arvlåtaren vid (efter) arv av en bil;
• kvarvarande skuld för den köpta bilen som framtida utgifter.

Till exempel, en medborgare köpte en bil 2018 för 1,5 miljoner med en avbetalningsplan för tre år. Varje år måste han betala 500 000 rubel. Efter att ha betalat 1 miljon rubel sålde ägaren 2019 bilen för 1,6 miljoner. Således betalade ägaren faktiskt 1 miljon för bilen och var vid försäljningstillfället skyldig säljaren 500 000 rubel. Vid beräkning av skatt kan endast 1 miljon rubel accepteras som utgifter. Följaktligen kommer det personliga inkomstskattebeloppet att vara lika med: 78 000 (1,6 miljoner - 1 miljon x 13%) rubel.

• Det viktiga är om bilen var inblandad i affärsverksamhet

Eventuella utgifter för en enskild företagare, eller en bilägare som inte har status som enskild företagare, men som faktiskt använt transporten som en kommersiell sådan.

När en medborgare som inte är företagare köper ett kommersiellt fordon (buss, lastbil), men använder det för sig själv, accepteras kostnaderna för att köpa ett sådant fordon för att minska den personliga inkomstskatten.

Kostnader för reparation och renovering

Frågan om offset är fortfarande kontroversiell kostnader för driftreparationer och omutrustning/eftermontering bil (installation av gasutrustning, luftkonditionering, etc.). Bland skattemyndigheterna väcker denna fråga olika åsikter:

• I vissa fall anser besiktningen att reparationen inte är relaterad till köpet och inte är en kostnad.
• Andra menar att ytterligare utrustning leder till en förbättring av bilens konsumentegenskaper och ökar dess säljkraft. Det avser därför utgifter som beaktas vid beräkning av personlig inkomstskatt.

Om bilförbättringarna var dyra och är dokumenterade, då kan du slåss för din rätt.

Beskattning av utlänningar

Individer (oavsett om det är utlänningar, medborgare i Ryska federationen eller statslösa) som är frånvarande från Ryska federationens territorium i mer än 183 dagar under ett kalenderår, anses vara utländska.

De har ett tyngre skattetryck. De måste betala inkomstskatt med 30 %.

Men för dem fungerar det som regel 3 år. Om bilen har ägts mindre än 36 månader måste du därför betala en rejäl skatt (än i liknande fall en invånare betalar). Och om mer - ingen skatt.

Men icke-invånare kan inte tillämpa reglerna för avdrag (25 tusen rubel) och användning av utgifter (att minska försäljningskostnaderna med kostnaden för ett tidigt köp). Detta privilegium är endast för invånare i Ryska federationen.

När du ska lämna in en deklaration, tidsfrister för skattebetalning

Det år bilen säljs deklareras eller betalas ingenting. Skyldigheten att redogöra för försäljningen av en bil uppstår följande år:

• Deklarationen i blankett 3-NDFL lämnas in från januari till 30 april nästa år efter försäljningen (till exempel såldes en bil 2019 - deklarationen lämnas in före den 30 april 2020);
• Den upplupna skatten betalas före den 15 juli det år då deklarationen lämnades;
• Skatt tas ut i heltal(utan kopek);
• Du kan betala på alla Sberbank-kontor med hjälp av uppgifterna, angivet på montrarna hos Federal Tax Service eller på skatteinspektionens webbplats, KBK (Budget Classification Code för en specifik skatt) anges på sidan 4 i 3-NDFL-deklarationen.

Du kan lämna in deklarationen personligen eller genom ett ombud med en fullmakt eller per post med en lista över bilagorna (datumet för sändningen anses vara mottagandedatumet av skattemyndigheten). Deklaration via det "personliga kontot" på Federal Tax Service-webbplatsen är också tillåtet.

Vad händer om du inte lämnar in en deklaration och betalar skatt?

För underlåtenhet att lämna in en deklaration böter på minst 1000 rubel(även om det inte finns någon skatt att betala) och även efter att ha betalat böter ska en deklaration lämnas. Den exakta straffavgiften bestäms enligt följande: 5 % för varje månad av skatten som ska betalas, från och med från maj det år som fastställts för dess inlämning(inte mindre än 1000 rubel och inte mer än 30% av skattebeloppet).

För sen betalning av skatt straff. Beloppet är 1/300 av bankräntan för varje dag av försenad betalning. Straff börjar räknas från den 16 juli det år då deklarationen lämnades.

Skatteverket gör sin granskning utifrån uppgifter från trafikpolisen. Sedan kontrollerar han beräkningen eller räknar ut skatten själv (oavsett om deklarationen lämnas in eller inte). Om deklarationen inte har lämnats in, kommer Federal Tax Service inte att acceptera vare sig ett avdrag på 250 000 rubel eller kostnaderna för att köpa en bil. För att minska beloppet för personlig inkomstskatt måste du överklaga inspektörens beslut, inklusive i domstol.

Instruktioner för att fylla i en deklaration vid försäljning av en bil (för privatpersoner)

Du kan fylla i deklarationen själv. Det är inte förbjudet att kontakta specialiserade organisationer som är involverade i att fylla i dem (kostnaden för tjänsten är från 500 till 1500 rubel).

Vad som krävs för att lämnas in till skatteverket:

För att fylla i deklarationen behöver du även:

• Ditt skattebetalares identifikationsnummer;
• nummer på skattekontoret och OKTMO på bosättningsorten;
• passuppgifter, registrering.

Hur man korrekt fyller i 3-NDFL-deklarationsformuläret

Det bekvämaste sättet att använda programmet är att ladda ner det här 3NDFL-deklarationen för 2019. Efter att ha installerat det måste du ange information om dig själv, dina inkomster och utgifter, det är inte alls svårt.

Avsnitt: Inställningsvillkor

• Deklarationstyp - välj 3-NDFL;
• Allmän information - välj skattekontorets nummer - 4 siffror;
• Skattebetalaridentifikation - en annan individ;
• Det finns inkomster - välj den översta "som redovisas av inkomstbevis från en individ, etc.";
• Äktheten bekräftas – personligen.

Avsnitt: Information om deklaranten

• Fullständigt namn, TIN, födelsedatum, födelseort, landskod 643;
• Typ av dokument - pass för en medborgare i Ryska federationen, fyll i de angivna passuppgifterna;
• I den övre panelen klickar du på "hus" - fyll i information om din bostadsort.

Avsnitt: Inkomst mottagen i Ryska federationen

Betalningskälla: klicka på det gröna "+"

• Namn på betalningskällan - endast bilköparens fullständiga namn fylls i, resten är inte ifyllt;
• Klicka på "Ja".

Inkomstinformation: klicka på det gröna "+"

• Inkomstkod: välj inkomstkod 1520 och ange beloppet för försäljningen av bilen enligt dokumenten (i deklarationen kommer detta att vara blad D2, rad 130 eller 110, beroende på vad som kommer att användas: anskaffningskostnader (s. 130) eller avdrag (s. 110) ).
• Kostnadskod: välj, beroende på situationen, vilket belopp som inte är föremål för skatt vid försäljning av en bil:
  • om du använder ett avdrag på 250 000 rubel. - avdragskod 906(i deklarationen kommer denna information att finnas på rad 1.6 på sidan 120 i blad D2.);
    
  • om du har dokument för köp av denna bil - avdragskod 903(i deklarationen kommer denna information att visas på rad 1.7 på sidan 140 i blad D2).
    
• Ange sedan numret för den månad du sålde din bil;
• Siffror kommer att visas i kolumnerna "Totala belopp per betalningskälla" det finns inget behov av att redigera dem.

Om det finns andra inkomster och eventuella avdrag, fyll i deklarationen här för dessa typer av inkomster eller avdrag. I den övre panelen kan du klicka på "kontrollera" för att fyllningen är korrekt, klicka på "visa" och se till att det inte finns några fel. Skriv sedan ut 2 kopior, en överlämnas till Federal Tax Service på din bostad, den andra förblir hos dig (skattekontorets stämpel på den anger datumet för mottagandet av deklarationen).

Vid inlämnande av deklaration, bifoga betalningshandlingar och avtal samt en ansökan, vars prov kommer att bero på avdragskoden 903 eller 906. Proverna kan du ladda ner här (se ovan).

Om du har frågor om ämnet för artikeln, tveka inte att ställa dem i kommentarerna. Vi kommer definitivt att svara på alla dina frågor inom några dagar. Men läs noggrant alla frågor och svar på artikeln om det finns ett detaljerat svar på en sådan fråga, kommer din fråga inte att publiceras.

371 kommentarer

4. Tsyganova Svetlana

   Hej Olga. Du har inte i detalj beskrivit din situation och dina siffror som du vill ha med i deklarationen, och jag är ingen telepat att gissa vad du VILL sätta och vad du faktiskt ANGITADE i deklarationen. Det finns många alternativ när du lämnar in 3 personliga inkomstskatter, befolkningen får olika avdrag och deklarerar sina olika inkomster för hela året och anger flera typer av inkomster och avdrag, allt i en enda deklaration.

   Jag kan inte gissa vilken typ av anmälan du lämnar, kanske har du fortfarande avdrag (för lägenhet, behandling, utbildning), så jag beskriver vad som anges på blad E1.

   Jag upprepar ännu en gång, förutom inkomst 1520 måste du ange utgiftskoden, då kommer blad D upp
   Du skriver inte heller vilken skatt som ska betalas, och det är viktigt.

   Jag sålde bilen för 250 rubel. och endast vid detta tillfälle vill jag lämna in en deklaration (bilen har ägts i mindre än 3 år). Jag valde inkomstkod 1520, och kod 906. - vilken skatt ska betalas - var kan jag slå upp det?

   Tsyganova Svetlana

   Om du skriver en ansökan till den federala skattetjänsten med en begäran om att ge dig ett skatteavdrag på 250 000 rubel, när du fyller i deklarationen, ange avdragskoden 906 och beloppet 250 000. Då ska ark D2 visas, vilket indikerar försäljningsbelopp och avdragsbeloppet, 250 tusen rubel vardera. i blad D2 på rad 110 och 120. Skatten som ska betalas syns på blad 2, avsnitt 1. I ditt fall kommer endast BCC- och OKTMO-koden att anges där, skatten som ska betalas är 0.
   För att undvika blad E måste du avmarkera kryssrutan AVDRAG (Ange standardavdrag). Och då blir hela deklarationen på 5 ark, det blir ingen skatt att betala.

   Tack så mycket för att du hjälper idioter som mig!!! allt löste sig!!!

Hej, min man dödades och jag gick in i arvsrätten. 2015 sålde jag en gammal skördetröska för 80 000,- men gjorde ingen deklaration. Jag är pensionär, jag bor i byn. Kommer jag att få böter för att inte lämna in en deklaration och hur mycket? Tack på förhand för ditt samarbete!

• Tsyganova Svetlana

  Hej Irina. Ja, du kommer att debiteras böter på 1 000 rubel. Pensionärer är inte befriade från skyldigheten att lämna in en deklaration i tid. Du måste lämna in det ändå, om än sent, men nödvändigt. Om du inte lämnar in en deklaration kan du bli fråntagen avdraget och du måste betala skatt på 13% av försäljningsbeloppet (från 80 tusen rubel). Därför att det finns ingen skatt att betala (du skriver en ansökan om avdrag på 250 000 rubel), då kommer du inte att debiteras med 20 % böter av beloppet eller straffavgifter, men för sen inlämnande av en deklaration kommer -1 000 rubel att debiteras du.

Tack för hjälpen! God Jul! Hälsa och lång livslängd!

Berätta om jag sålt bilen, men det har gått tre år sedan den köptes. Behöver jag också lämna in en deklaration?

• Tsyganova Svetlana

  Hej Irina. Om det har gått 36 månader från den månad du köpte bilen till den månad den såldes, finns det ingen inkomstdeklarationsskyldighet och det finns ingen anledning att lämna in en deklaration.

Hej, berätta för mig, jag köpte en bil i december 2013 för 400t.r., men i kontraktet var det 250t.r., och jag sålde den i juni 2016 för 390t.r., och i kontraktet var det kp . det angavs 390t.r., som jag förstår det kommer mitt skatteavdrag från 140t.r att vara 18200t.r., är det möjligt att undvika skatt genom att tillhandahålla några dokument för bilreparationer eller eventuella utgifter vid köp av en bil, en. kontrakt av c.p. Ja, plus att det finns ett kvitto på 400t.r. vid bilköp. Tack.

• Tsyganova Svetlana

  Hej Andrei. Ja, du får en skatt på 18200 och du måste betala den. Skatteverket godtar inga utgifter för reparationer etc. som utgifter. Den känner bara igen det pris som anges i fordonets policydokument när du köper det. När det gäller kvittot, läs kommentarerna, vi har redan svarat på liknande frågor flera gånger, vi kommer inte att upprepa oss och täppa till etern.
  Du borde inte så hänsynslöst ha skrivit på ett kontrakt med ett reducerat belopp, du måste alltid ange det verkliga värdet, annars kommer du att gå med stor förlust när du säljer, eller så skulle du inte sälja bilen förrän i december 2016, eller mer exakt fram till januari 2017, då blir det ingen deklarationsskyldighet och det skulle uppstå skatter.

Jag upprepar frågan I april köpte jag en bil från en LLC med en defekt motor, om vilken det finns en oberoende experts åsikt för 100 000 rubel. Reparationen kostade mer än 700 rubel. I december tog jag den till salongen för ett inbyte för 1 000 000 rubel. Kommer beloppet för reparationer att undantas från skatt?
Tack.

• Tsyganova Svetlana

  Hej Marina. Din situation är kontroversiell och som regel accepterar skattemyndigheten inte skatteavdrag för reparationskostnader. Mycket beror på vilka reparationsdokument du har. Det är dem som inspektörens uppmärksamhet kommer att uppmärksammas. Om det finns en överenskommelse med den organisation som utförde reparationerna, det finns en tydlig lista över arbeten och kostnaden för reservdelar anges i avtalet, det finns betalningsdokument (kontantkvitton, betalningsuppdrag), då kan du tävla om rätten att räkna in beloppet av motorreparationer i utgifterna. Men, enligt mig, är chanserna inte stora.

  För det första: du kan inkludera i utgifterna det belopp som du köpte bilen för, om det finns ett avtal och alla dokument som bekräftar betalningen.

  För det andra: skriv ett följebrev där du anger att bilen hade en trasig motor och behövde större reparationer, och inkludera en expertbedömning.

  För det tredje: reparationskostnaderna måste vara tydligt dokumenterade. Det måste finnas en överenskommelse med det företag där reparationerna utfördes, som tydligt anger typ av arbete, deras kostnad och betalningsdokument.

  Om det inte finns några sådana dokument, kommer skattekontoret inte att acceptera skattekostnaderna som kompenserade och skatten måste betalas med endast ett avdrag på 250 tusen rubel.

  En skriftlig förklaring från skattebetalaren bör lämnas till skattekontoret som en del av huvudpaketet med dokument, som indikerar att bilen köptes i förväg defekt, det vill säga olämplig för det avsedda ändamålet. För att få egendom som motsvarar dess syfte var det nödvändigt att utföra flera juridiskt betydelsefulla åtgärder: köpa objektet och utföra speciella och nödvändiga reparationsarbeten. Sådant arbete ingår i listan över åtgärder i samband med köp av en produkt, eftersom det återställer dess funktionalitet. Dessutom gav det initiala köpet en betydande rabatt, vilket innebar att den nya ägaren skulle behöva utgifter för att få bilen i korrekt skick. Detta bekräftas av både köp- och försäljningsavtalet och expertens yttrande.

  • Ordinartsev Roman

    Hej, Elena!
    Som det framgick av din fråga anmälde du till skatteverket genom att lämna en deklaration där du fastställde beskattningsunderlaget enligt principen: inkomst minus kostnader. Din skatt visade sig därför vara noll. Federal Tax Service kontrollerade deklarationen och tillämpade ett avdrag på 250 000 rubel, det vill säga den "rensade" inkomsten uppgick till 50 000 rubel, som är föremål för beskattning.

    Naturligtvis har du rätt, men du lämnade inte tillräckligt med uppgifter om detta. Från den nuvarande situationen är det tydligt att 10 000 rubel. du betalade, och resten av beloppet betalades av en främling, det vill säga detta belopp är inte dina utgifter, utan i själva verket en gåva till dig från din sambo man.

    Du bör förtydliga situationen mer i detalj. Visa att pengarna är dina, och din sambo man utförde dina instruktioner, eftersom du själv, på grund av ditt hälsotillstånd, inte kunde göra detta, utan var tvungen enligt avtalet. Det vill säga att utöver köpeavtalet ska betalningshandlingar, en förklaring från dig och din sambo man ha lämnats till skatteverket (om omständigheterna under vilka han fick pengar från dig och hur han utförde dina instruktioner) , man skulle till och med kunna upprätta något slags avtal/kvitto "baklänges"-nummer om att utfärda en order etc., lämna bevis på var (från vilka källor) man fick pengarna för bilen, ett sjukskrivningsintyg som bekräftar svårigheten att ett personligt besök osv.

    Men det är inte för sent att rätta till situationen. Invändningar ska skrivas till kontorets rapport (inom 1 månad efter mottagandet av besiktningsprotokollet), bifoga alla ovan beskrivna handlingar och detaljerade beskrivningar. Om ett beslut redan har fattats (lagen har granskats) ska du skriva ett överklagande till en högre skattemyndighet (beskriv även allt i detalj och bifoga underlag). Och sedan (om det inte finns något resultat) gå till domstol.

Hallå. Fick bilen under gåvoavtal 2015. Bilen är i trasigt skick. Spenderade 1,5 miljoner rubel på restaurering. 2016 sålde han det för 2 miljoner rubel. Beaktas detta vid beräkning av inkomstskatt? Jag spenderade trots allt 1,5 för att få 2 miljoner Jag läste kommentarerna som tidigare publicerats, men där handlade de bara om eftermontering och driftskostnader, men här är restaurering.

• Tsyganova Svetlana

  Hej, Igor.
  Skattebalken anger endast "anskaffningsutgifter", dvs. de belopp som anges i bilköps- och försäljningsavtalet.
  Skatteverket tar bara hänsyn till dem. Övriga utgifter accepteras som regel inte av skattemyndigheten.

  Du kan försöka, men chanserna är försumbara. Om du har dokument (kontrakt och betalningsdokument från organisationer) som bekräftar varje rubel av utgifter för dess restaurering, kan du försöka tillhandahålla dem, men allt kommer att bero på vilken typ av dokument de är och för vad. Du behöver också en experts åsikt om att bilen var i skick efter olyckan, etc. Se tidigare kommentar om detta ämne Marina 01/10/2017.

  Den största nackdelen för dig är att en bil som är i ett felaktigt skick (ej föremål för kassering) enkelt kan registreras (information om den nya ägaren kan registreras), det vill säga en transaktion för köp av ett fordon, samt som registrering hos trafikpolisen, utförs oavsett tekniskt skick. Federal Tax Service kommer att fokusera på detta, när det gäller restaurering av fordonet som åtgärder för att förbättra dess tillstånd

  2016 sålde vi en bil som ägts i mindre än 3 år. Försäljningspris 240 000 rubel. Problemet är att de 2017 glömde att lämna in en deklaration i blankett 3-NDFL. Det är klart att vi nu kommer att få böter på 1000 rubel..... Vi såg en notis om detta på skattebetalarens personliga konto först i februari 2018.

  • Tsyganova Svetlana

    Hej Tatiana. Bifoga alla dokument som du har. Alla uppgifter om transaktioner överförs till trafikpolisen och skattekontoret verifierar helt enkelt denna information. Varje skattekontor (lokalt) genomför revisioner på olika sätt. Och inte överallt kräver de PTS. Om du inte har några handlingar, skriv en förklaring till ansökan.

God dag, läget är så här: 2016 köptes en bil, det finns inget köpeavtal, 2017 såldes en bil för 250 000, det finns ett försäljningsavtal, även 2017 köptes en bil för 235 000 (det finns ett avtal ) och såldes för 150 000 (avtal finns), även en bil köptes (inget kontrakt) och såldes för 230 000 (kontrakt finns). Hur beräknar man skatt i en sådan situation? Och vad är det ungefärliga beloppet? Tack!

Hej, Ekaterina. Det blir ingen skatt pga du kan dra nytta av ett avdrag på 250 000 I deklarationen anger du raderna försäljning på 200 000, avdrag på 200 000. Men du måste lämna in en deklaration.

Ställ din fråga

Om du fick en begäran från skattekontoret om att debitera dig böter till ett belopp av: 1 000 rubel, skickade du inte in din 3-NDFL-deklaration i tid. Oftast kommer sådan anmälan till bilägare som har sålt sina bilar och inte anmält till skattemyndigheten.

Låt oss påminna dig om att om du sålt din bil, som du ägt i mindre än tre år, måste du lämna in en 3-NDFL-deklaration senast den 30 april. Om kostnaden för bilen var över 250 000 rubel och du fick inkomst med hänsyn till mängden köp och försäljning av bilen, måste du betala en skatt på 13% på inkomsten som erhållits senast den 15 juli.

Till exempel, i maj 2013 sålde du en bil som du köpte 2011 för att... du har ägt den i mindre än tre år måste du lämna in en 3-NDFL-deklaration för 2013 senast den 30 april 2014, och om du fått inkomst från försäljningen måste du betala skatt senast juli 2014.

Böter för att sälja en bil

Om du missade tidsfristen för att lämna in en deklaration och fick böter på 1 000 rubel, måste du betala de mottagna böterna, förbereda en skattedeklaration i formulär 3-NDFL och skicka in den till skattemyndigheten.

Om du ännu inte har fått böter, men vet att du borde ha anmält till skattemyndigheten, så lämna in din deklaration så snabbt som möjligt för att slippa få vite och påföljder.

Ansvar för underlåtenhet att lämna in deklaration vid försäljning av bil

Ansvaret för sen inlämnande av en deklaration och utebliven betalning av skatt på försäljning av en bil föreskrivs av skatte- och straffrättslig rysk lagstiftning. Enligt artikel 119 i Ryska federationens skattelag är minimiböterna 1000 rubel.

Om du lämnade in din deklaration senast den 30 april, men inte betalade kvittot på skattebetalningen, kommer efter den 15 juli påföljder att debiteras på beloppet av obetald skatt till ett belopp av en trehundradedel av refinansieringsräntan för centralbankens centralbank. Ryska federationen i enlighet med artikel 75 i Ryska federationens skattelag. Böterna och vitesbeloppen ökar tills skatten och den löpande skulden är betald i sin helhet.

Hjälp vid upprättandet av 3-NDFL-deklarationen

Specialister från företaget BUHprofi hjälper dig att förbereda en 3-NDFL-deklaration. Kostnad för att upprätta en deklaration: 2 000 rubel. Deklarationen upprättas med alla erforderliga utlåtanden för skatteverket och levereras med bud till den adress du angett. Läs mer om att upprätta en deklaration på sidan .

Om du nyligen har skilt dig med din "järnhäst", skynda dig inte att spendera hela det mottagna beloppet. Först måste du ta reda på om staten har rätt till en del av den. Dessutom, oavsett svaret på denna fråga, måste skattebetalare i de allra flesta situationer lämna in en deklaration till skattekontoret för kontroll. Dess form är fastställd i lag. Den är universell och är märkt 3-NDFL. I detta material kommer vi att berätta om det är nödvändigt att lämna in en deklaration vid försäljning av en bil.

Låt oss upprepa, allt beror direkt på situationen som utvecklades under försäljningen. Enligt lagens bokstav tas i vissa fall skyldigheten att tillhandahålla det från betalaren automatiskt bort. Om detta inte sker kan underlåtenhet att följa de förfaranden som fastställts på statlig nivå leda till att skattebetalaren åläggs olika påföljder.

Okunskap är ingen ursäkt! Denna fras är bekant för alla invånare i Ryska federationen från en tidig ålder, men många medborgare vägrar fortfarande att studera sina egna rättigheter och skyldigheter som en enhet i ett stort statligt system. För att undvika eventuella svårigheter relaterade till frågan som diskuteras, läs materialet som presenteras nedan.

Vem är ansvarig för att tillhandahålla deklarationsblanketten?

Alla skatterättsliga förhållanden i Ryska federationen regleras av en enda uppsättning relevanta bestämmelser som tas emot från finansministeriet och i synnerhet den federala skattetjänsten. Den överväldigande majoriteten av dem samlas in i Rysslands så kallade skattelagstiftning.

Enligt detta dokument måste varje medborgare som äger fordonet i fråga lämna en deklaration vid försäljning av en bil, om det fanns någon inkomst från försäljningen.

Beloppet för personlig inkomstskatt beräknas utifrån två parametrar:

• beloppet av mottagen inkomst;
• den skattesats som gäller för detta avdrag.

Notera! Det är inte av en slump som vi använde ordet "inkomst". Det är viktigt att förstå att försäljningen av en bil inte i alla fall ger inkomst till sin tidigare ägare, eftersom den sker under olika omständigheter.

När det gäller skattesatsen är den för erforderlig avgift 13 %, och det spelar ingen roll från vilken inkomst medlen dras av. 13 % kommer också att behöva betalas från löner, pengar som erhållits för försäljning av lägenhet, bil och annan egendom av fastighetskaraktär.

I verkligheten påverkar detta avdrag allvarligt medborgarens ficka. Föreställ dig att inkomsten från försäljningen av din bil uppgick till 1 miljon ryska rubel. I det här fallet är den procentandel som betalas till staten 130 tusen. Allvarlig mängd.

Processen förvärras inte bara av sorgen att skiljas från en betydande del av pengarna, utan också av de byråkratiska svårigheterna i samband med att fylla i 3-NDFL-deklarationen. De som redan har genomgått denna procedur kommer att klara uppgiften lätt, men nybörjare måste arbeta hårt för första gången. För att undvika svårigheter, läs detta, vilket hjälper dig när du fyller i deklarationen.

Om bilen säljs för en betydande summa pengar (till exempel för 1 miljon 100 tusen rubel), måste en betydande mängd medel överföras till statskassan (i det givna exemplet - 143 tusen ryska rubel - 13 % av det erforderliga beloppet). Dessutom ska du upprätta en skattedeklaration och lämna in den till skatteverket.

Hur du fyller i deklarationsformuläret

Innan vi går vidare till beskrivningen av fall där det är obligatoriskt att lämna en deklaration, låt oss överväga hur man fyller i det nödvändiga formuläret. Detta kommer att vara användbart även för de skattebetalare som i slutändan kommer att undantas från förfarandet. Faktum är att du kommer att ha mer än en bil i ditt liv, och en dag måste du fortfarande tillhandahålla en blankett för besiktning.

Att fylla i deklarationen är förknippat med ständigt uppkommande byråkratiska svårigheter, såsom:

• fel i stavning av ord;
• felaktig form;
• sned bild på arket;
• felaktigt inmatade data;
• utskrift i ett olämpligt format;
• ofullständig förberedelse av handlingar som åtföljer deklarationen och liknande problem.

Det är därför landets federala skattetjänst har vidtagit alla nödvändiga åtgärder för att eliminera de flesta problem som uppstår. Så här utvecklades ett program, som nu är fritt tillgängligt på tjänstens officiella elektroniska resurs. Med dess hjälp blir rapporteringen till skattekontoret enkel, eftersom allt betalaren behöver göra är att ange data i specifika kolumner. Därefter kommer programmet självständigt att generera en form av korrekt form och ordna den inmatade informationen i motsvarande positioner på arket.

Människor som upplever problem med att arbeta vid datorn under långa perioder behöver inte oroa sig. Den nödvändiga programvaran hjälper till att minska fyllningstiden så mycket som möjligt. De lägsta fyllningskostnaderna kommer att resultera på endast 10-15 minuter. Om du i det här fallet föredrar att agera på gammaldags sätt, ladda bara ner deklarationsformuläret från tjänstens webbplats och fyll i det utan att använda programmet.

Notera! Federal Tax Services elektroniska resurs tillhandahåller alltid aktuella uppdateringar av formuläret, så det är ingen mening att leta efter ett nyare eller korrekt alternativ på Internets utomjordiska vidder. Det kan hända att du får en felaktigt genererad blankett och sedan måste du börja om på nytt.

Viktiga punkter

Följande punkter måste därför anges i deklarationsformuläret.

1. Information om säljaren av bilen, som faktiskt går igenom proceduren för att deklarera inkomsten som erhållits efter försäljningen. Dessa inkluderar främst:
   1. efternamn, förnamn, patronym för den tidigare ägaren av bilen;
   2. data från huvuddokumentet för en rysk medborgare, det vill säga pass;
   3. information om medborgarskap;
   4. individuellt skattskyldigs nummer, som kan ses på ett särskilt intyg som tidigare erhållits på samma skattekontor.
2. Var noga med att ange numret till det skattekontor som blanketten ska tillhandahållas till. Det kan upptäckas av medborgarens registreringsplats, eftersom personen beroende på det är tilldelad en specifik avdelning.
3. Det är också nödvändigt att ange att du är en fysisk person och inte en juridisk person, det vill säga att du är en medborgare och inte en organisation.
4. Medborgarens adress anges på registreringsplatsen, dessutom är det nödvändigt att ange en individuell kodning, som bestämmer medborgarens förhållande till en specifik ort (det förkortade namnet på den beskrivna kodningen låter som OKTMO), det vill säga:
   1. stad;
   2. by;
   3. urban by;
   4. byar och andra kommuner.
5. Den inkomstkolumn som deklareras i deklarationen fylls i med det belopp som erhållits till följd av försäljningen av bilen. Inkomstkällan är den medborgare som köpte fordonet. Det finns ingen anledning att fylla i köparens anslutningskod för en specifik kommun. Om han är en individ, skrivs följande uppgifter in:
   1. förnamn, patronym, efternamn;
   2. orsakskod för registrering;
   3. skattebetalarens identifikationsnummer.
6. I det andra avsnittet av formuläret anger du skattebeloppet om överföringen till landets statskassan debiteras betalaren i detta särskilda fall.
7. Vid försäljning av en bil har säljaren rätt att få skatteavdrag det ska även anges i deklarationen i lämplig kolumn. Om ifyllningen sker via programmet, välj ett av avdragsalternativen som du ska använda.

Var uppmärksam på en viktig nyans! När du fyller i och skriver ut 3-NDFL-formuläret när du säljer en bil, skynda dig inte att omedelbart ta med dokumenten till skattekontoret. Först av allt, sätt din personliga signatur och datum på varje sida av tidningen.

Som du kan se är det inte alls så arbetskrävande som det från början verkar att utarbeta en deklarationsblankett, som skrämmer många skattebetalare med sin obefintliga komplexitet att fylla i.

Egentligen är det viktigaste att korrekt ange den mottagna inkomsten när du anger information. Detta obligatoriska fall av att fylla i formuläret skiljer sig från förfarandena för att få ett skatteavdrag från personlig inkomstskatt som betalats till statskassan, för vilken det är nödvändigt att ange detaljerade uppgifter om förvärvade inkomster för hela rapporteringsskatteperioden då avgifterna var undanhållits.

Förfarandet för att lämna in en deklarationsblankett för verifiering till skattemyndigheten

Låt oss gå vidare för att överväga möjliga situationer där betalaren befrias från skyldigheten att deklarera information om transaktionen och mottagna inkomster.

Tabell 1. Exempel på att tillhandahålla en deklarationsblankett

Så, för att sammanfatta detta avsnitt av artikeln, drar vi följande slutsats: skyldigheten som åläggs varje skattebetalare som säljer ett motorfordon att tillhandahålla en ifylld deklarationsblankett av Form 3-NDFL kan endast annulleras om betalaren har väntat på den lagstadgade 36 månader för den lägsta maximala ägandetiden med bil. Det spelar ingen roll om bilen såldes för mer än originalpriset eller inte. I alla andra situationer spelar det ingen roll om det fanns inkomster eller inte, deklarationen ska lämnas för kontroll.

Tidsfrister för att skicka in formuläret för verifiering

Sen inlämning av 3-NDFL-certifikatet är hörnstenen i skattesystemet och tillhandahållandet av rapportering från skattebetalarna också. Internet är fyllt med en enorm mängd olika sann och falsk information, som läser som medborgare blir förvirrade och slutar med att antingen försena eller skynda sig att tillhandahålla rapporteringsinformation, som ett resultat av vilket skatteinspektörer, utmattade av sin påträngande förmåga, utdömer obehagliga påföljder.

Först och främst, kom ihåg: papper för inspektion lämnas till inspektionen för året efter den aktuella rapporteringsperioden. Enkelt uttryckt, om du ingick en affär om att sälja en bil 2016, kommer inlämnandet av deklarationen att ske 2017. Månaden för affären spelar ingen roll. Du kan likaså sälja bilen i april 2016 och i december behöver du bara förbereda pappersarbete för inlämning när 2017 kommer.

Handlingar kan lämnas in för kontroll från och med den första januari efter årets rapporteringsperiod. Den sista dagen då försörjning fortfarande är möjlig är den 30 april. Den 1 maj går det över, och du får genast böter för sen betalning. Inspektörer förblir kalla till tårar och vädjanden från försummelser och utöver skatteavdraget (som ibland inte behöver tillhandahållas) kommer du också att få betala ett anständigt bötesbelopp.

Således är standardbeloppet för ekonomiskt straff för försumliga medborgare som har glömt att tillhandahålla 3-NDFL 5% av beloppet för den kontanta betalningen som tillfaller betalaren varje månad från det ögonblick då de inte lämnade in obligatoriska dokument. Dess lägsta värde är tusen ryska rubel, det maximala är 30% av skattebetalningen som betalas till statsbudgeten som inkomstskatt.

Legitima sätt att spara på skatten

Innan du börjar fylla i rapporteringsformuläret måste du välja en metod för att spara på skatteavdragen till förmån för landets budget. Det är viktigt att bestämma sig i förväg, eftersom informationen som anges i det färdiga dokumentet beror på ditt beslut.

Första sättet att minska beloppet för inkomstskatt från medel som erhållits från försäljning av en bil består av att minska det totala beloppet som erhålls med beloppet för utgifter som uppstått under köpet.

Låt oss ge ett exempel. 2014 köpte du en bil till en kostnad av 400 tusen rubel. Utan att vänta på att minimitidsfristen ska passera, säljer du 2016 bilen för 500 tusen. Eftersom beloppet överstiger den ursprungliga kostnaden måste du betala skatt till staten. Betalningsdokument som sparats från den första bilköpstransaktionen hjälper till att minska dess värde. Det visar sig att skattesystemet bara kan ta ut skillnaden mellan köp och försäljning, det vill säga 100 tusen rubel (500 000 - 400 000 = 100 000). 13% av 100 tusen motsvarar 13 tusen, som du säkert överför till statskassan och förblir en vinnare.

Andra sättet. Det händer att betalningsdokument som tas emot vid köp inte sparas. Då kan den skattskyldige inte använda dem som underlag för att minska skatteunderlaget. Situationen verkar dödläge. Kommer du verkligen att behöva betala ett rejält skatteavdrag på hela inkomsten? Om vi ​​återvänder till exemplet ovan, är 13% av 500 tusen ett ganska imponerande belopp. Det kommer att uppgå till så mycket som 65 tusen rubel!

Oroa dig inte. Staten har infört rättvist bistånd till betalare som av en eller annan anledning inte kan bekräfta tidigare uppkomna utgifter - det så kallade skatteavdraget till ett belopp av 250 tusen rubel. Det gäller alla bilar som säljs av skattebetalaren, med en frekvens på en gång per år.

Låt oss ge ett exempel. 2015 köpte du en bil till ett pris av 300 tusen, ett år senare bestämde du dig för att sälja fordonet för 50 tusen rubel mer. Tyvärr gick alla betalningsdokument för den första transaktionen förlorade, vilket innebär att du inte kan bekräfta att utgifter har uppstått. Du erbjuds följande lösning: i deklarationsformuläret måste du ange att du ansöker om fastighetsavdrag för att täcka skattekostnader vid försäljning av en bil till ett belopp av 250 tusen rubel. Som ett resultat kommer avgiften att beräknas från skillnaden mellan den och försäljningskostnaden och kommer att vara (350 000 - 250 000) * 13% = 13 tusen ryska rubel.

Video – Bilförsäljningsskatt

Låt oss sammanfatta det

Nu vet du att en inkomstdeklaration från försäljning av en bil måste lämnas in för kontroll i de flesta fall som uppstår för skattebetalare vid mottagande av medel. Det enda sättet att undvika att få den förberedd och skickad för besiktning är att behålla ägarstatus under en viss tidsperiod - 3 år från registreringsdatum för bilen. Detta är minimiperioden för befrielse inte bara från att förbereda rapporteringsdokument, utan också från att betala den personliga inkomstskatteavgiften till statskassan.

Än en gång uppmärksammar vi läsaren på vikten av snabb inlämning av papper till den avdelning av Federal Service som skattebetalaren tillhör enligt den officiella registreringsplatsen. Inte bara medborgare som är skyldiga att betala skatt, utan även de som är befriade från att betala avgiften kan få böter för sena betalningar. Samtidigt är de upplupna beloppen ganska betydande för den ryska genomsnittspersonens ficka, särskilt om de kombineras med inkomstskatteavdrag.

Var försiktig när du fyller i formuläret. Det är viktigt att deras syfte överensstämmer med informationen som skrivs in, annars kan tjänsteanställda uppfatta fel som medvetet falsk information som tillhandahålls för verifiering i den form som krävs medvetet, och kommer att "bevilja" dig nya påföljder.

För att göra processen att fylla i ett dokument enklare, rådgör med servicespecialister, ladda ner ett specialiserat program eller fråga en vän som redan har sålt en bil och gått igenom den nödvändiga byråkratiska proceduren för att hjälpa.