Аж ахуйн нэгжийн орлого, зардлын төсөв (жишээ)

Аж ахуйн нэгжийн хөгжлийг төлөвлөхийн тулд орлого, зардлын төсвийг боловсруулдаг бөгөөд энэ нь эзэмшигч эсвэл хөрөнгө оруулагчид аж ахуйн нэгжийн ашигт ажиллагаанд хөрөнгө оруулалт хийх, зарцуулах хөрөнгийг тодорхойлох боломжийг олгодог. Төлөвлөсөн үзүүлэлтүүдийг хэрэгжүүлэхийн тулд тухайн хугацаанд батлагдсан төсөвт дүн шинжилгээ хийж, зохицуулалт хийх нь зүйтэй.

Төсөв боловсруулах

Төсвийн зорилго нь орлого, зарлагыг тодорхой хэмжээгээр төлөвлөж, ашиг олох явдал юм. Хэдэн жилийн дараа ашигтай байх шинэ үйлдвэрлэл, эсвэл хуучин үйлдвэрээ өөрчлөн зохион байгуулах, өөрөөр хэлбэл хэдхэн жилийн дараа ашиг олох томоохон хөрөнгө оруулалт хийх тухай ярьж байгаа тохиолдолд л алдагдлыг төлөвлөх боломжтой.

Төсөв нь орлого, зарлагын хэсэгт хуваагдаж, зүйлд хуваагддаг бөгөөд хуваарилалтыг ямар ч зарчмын дагуу, жишээлбэл, байгууллагын бүтэц (газар, хэлтсийн төсөв) эсвэл үйл ажиллагааны төрлөөс хамааран хийж болно. компани. Ямар ч бүтэцтэй бол өөр өөр нарийвчлалтай байж болно. Тэгэхээр хэлтэс дотроо гэрээ, төсөл, бүтээгдэхүүний төрлөөр хуваагдаж болно.

Тиймээс, боловсруулахаасаа өмнө юуны түрүүнд төсвийн бүтэц, нийтлэлийн бүлэглэл, өгөгдлийг хэрхэн нарийвчлан гаргахыг тодорхойлох шаардлагатай. Байгууллага бүр аж ахуйн нэгжийн орлого, зардлын төсвийг бие даан боловсруулдаг. Ямар ч дээж, хуулиар батлагдсан шаардлага байхгүй. Та орлогын тайлангийн форматыг өөрийн аж ахуйн нэгжид тохируулан ашиглаж болно, жишээлбэл, нийтлэлийн жишээн дээр зардлыг тайлсан болно.

Үзүүлэлтүүдийг өмнөх ижил төстэй үеийн мэдээлэлд үндэслэн бүрдүүлж, өөрчлөлтийг тусган тохируулж болно. Зардлыг стандарт, тарифын үндсэн дээр тодорхойлж болно - нийтийн үйлчилгээний тариф, түүхий эд, материалын хэрэглээний хэмжээ гэх мэт. Үүний зэрэгцээ ажилтнуудын цалин хөлс, ажилчдын цалин хөлсийг мэдэхийн тулд ажилтнуудын цалингийн зардлыг нэлээд нарийвчлалтай төсөвлөх боломжтой. Гэсэн хэдий ч цалин нь зардлын ихээхэн хэсгийг бүрдүүлдэг томоохон аж ахуйн нэгжид зөвхөн хөдөлмөрийн гэрээнд заасан цалинг нэгтгэхээс гадна амралтын нөөцийг тооцоолох, бусад төлбөр, нэмэлт төлбөрийг харгалзан үзэх шаардлагатай.

Төсөв боловсруулахын тулд та дараахь зүйлийг боловсруулах хэрэгтэй.

• байгууллагын төсвийн бодлого;
• төсвийн зүйлийн жагсаалт, дотоод кодыг хуваарилах;
• мэдээлэл ирүүлэх журам, эцсийн хугацааг батлах;
• төсөв боловсруулах үүрэг бүхий хүмүүсийг томилох.

Үүний зэрэгцээ зөв төлөвлөлт нь зардлын зүйлд шаардлагатай хэмжээг урьдчилан тооцох боломжийг танд олгоно. Тухайлбал, ирэх жилийн төлөвлөлтөд боловсон хүчний сургалтын зардал, шаардлагатай семинар, сургалтын урсгал зардлыг 10%-иар нэмэгдүүлсэн зардлыг төсвийн зүйлд тусгаж болно. Үүний зэрэгцээ төсөв боловсруулах үүрэгтэй хүмүүс холбогдох зардлын зүйлд тусгагдсан өгөгдлийг шалгадаг - ямар төрлийн сургалт явуулахаар төлөвлөж байгаа, энэ нь тухайн нэгжийн үйл ажиллагаатай хэрхэн холбоотой, ажилчдын тоо, мэргэшилтэй нийцэж байгаа эсэх.

Төсвийн орлого, зарлагын хэсэг

Орлогын хэсгийг үндсэн бүтээгдэхүүний борлуулалтын урьдчилсан тооцоо, борлуулалтын үнийг үндэслэн тооцоолж, үйлдвэрлэлийг нэмэгдүүлэх, хаах зэргийг харгалзан үздэг.

Үүнээс гадна түрээслэх, зээлдүүлэх зэрэг бусад үйл ажиллагааны орлогыг харгалзан үздэг.

Төсвийн зарлагын хэсгийг бүрдүүлэхийн тулд бид дараахь зүйлийг ялгаж салгаж болно.

• үндсэн үйл ажиллагаатай холбоотой зардал, түүний дотор цалин;
• захиргааны болон удирдлагын зардал;
• бусад зардал.

Гэсэн хэдий ч, зардлын хэсгийг өөр өөрөөр зохион байгуулж болно:

• материалын зардал;
• цалин;
• үнэ;
• үл хөдлөх хөрөнгийн засвар үйлчилгээний зардал.

Аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааны төрөл, бүтцээс хамааран төсвийн зүйлүүдийг системчилсэн зорилго, цаашдын зорилтоос хамааран төсвийг нарийвчлан гаргах боломжтой.

Үүний зэрэгцээ төсвийн аливаа зүйлийг задлан шинжилж, баталгаажуулах чадвартай байх шаардлагатай.

Аж ахуйн нэгжийн орлого, зардлын төсвийн жишээ

Ирэх жилийн төсвийг аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааг харгалзан бүрдүүлдэг: борлуулалт, худалдан авалт, үйлдвэрлэл, хадгалалт, нягтлан бодох бүртгэл гэх мэт. Төсвийн төлөвлөлт нь байгууллагын үйл ажиллагааны орчны ихээхэн хэсгийг хамардаг тул урт бөгөөд төвөгтэй үйл явц юм.

Тодорхой жишээний хувьд түгээлтийн компанийг авч үзээд Excel програмын жишээн дээр энгийн аж ахуйн нэгжийн төсвийг гарга (төсвийн жишээг нийтлэлийн доорх линкээс татаж авах боломжтой). Төсөвт та үйлчлүүлэгчдэд зориулсан урамшууллын хөнгөлөлтийн зардлыг төлөвлөж болно. Энэ нь янз бүрийн үнэнч хөтөлбөрүүдийг дуурайж, нэгэн зэрэг зардлыг хянах боломжийг олгодог.

Орлого, зарлагын төсөв зохиох өгөгдөл

Манай компани 80 орчим үйлчлүүлэгчдэд үйлчилдэг. Барааны нэр төрөл нь үнийн жагсаалтад 120 орчим байр суурь эзэлдэг. Тэрээр барааны үнийн дүнгийн 15% -иар үнэ нэмж, зарах үнийг тогтоодог. Ийм бага ашиг нь ширүүн өрсөлдөөнөөс шалтгаалж эдийн засгийн хувьд зөвтгөгдөж, их хэмжээний эргэлтээр зөвтгөгддөг. (мөн бусад олон түгээлтийн компаниуд).

Үйлчлүүлэгчдэд урамшууллын системийг санал болгож байна. Томоохон худалдан авагчид болон борлуулагчдад зориулсан худалдан авалтын хөнгөлөлтийн хувь.

Урамшууллын системийн хүүгийн нөхцөл, хэмжээг хоёр параметрээр тодорхойлно.

1. тоон хил. Хэрэглэгчид тодорхой хөнгөлөлт авах боломжийг олгодог худалдан авсан тодорхой бүтээгдэхүүний тоо хэмжээ.
2. Хөнгөлөлтийн хувь. Хөнгөлөлтийн хэмжээ нь үйлчлүүлэгчийн тоон хязгаарыг (бар) давахад худалдан авсан дүнгээс тооцсон хувь хэмжээ юм. Хөнгөлөлтийн хэмжээ нь тоон хилийн хэмжээнээс хамаарна. Илүү их зүйл худалдаж авах тусам хямдрал их байх болно.

Жилийн төсөвт урамшуулал нь "борлуулалтын төлөвлөлт" хэсэгт багтдаг тул компанийн чухал үзүүлэлт болох маржинд нөлөөлдөг. (нийт орлогын хувиар ашиг). Тиймээс чухал ажил бол хэрэгжилтийн түвшинд өөр өөр хил хязгаар бүхий урамшууллын хэд хэдэн сонголтыг тохируулах чадвар, урамшууллын харгалзах% юм. Маржийг тодорхой хязгаарт байлгах шаардлагатай (жишээлбэл, 7% эсвэл 8% -иас багагүй, учир нь энэ нь компанийн ашиг юм). Мөн үйлчлүүлэгчид урамшууллын хөнгөлөлтийн хэд хэдэн сонголтыг сонгох боломжтой болно.

Бидний урамшуулал бүхий төсвийн загвар нь маш энгийн боловч үр дүнтэй байх болно. Гэхдээ эхлээд бид хөнгөлөлт үзүүлэх боломжтой эсэхийг тодорхойлохын тулд тодорхой үйлчлүүлэгчийн хөрөнгийн хөдөлгөөний талаархи тайланг гаргах болно. Excel-ийн хөнгөлөлтийн хувийг тооцоолохын өмнө өөр хуудсанд хамаарах томъёонд анхаарлаа хандуулаарай.

Үнэнч байдлыг харгалзан аж ахуйн нэгжийн төсвийг Excel дээр гаргах

Excel-ийн төсвийн төсөл нь хоёр хуудаснаас бүрдэнэ.

1. Борлуулалт - тодорхой үйлчлүүлэгчийн хувьд өнгөрсөн жилийн хөрөнгийн хөдөлгөөний түүхийг агуулдаг.
2. Үр дүн - урамшуулал хуримтлуулах нөхцөл, дистрибьютерийн үйл ажиллагааны үр дүнгийн энгийн бүртгэлийг агуулсан бөгөөд энэ нь үйлчлүүлэгчийн компанид сэтгэл татам байдлын үзүүлэлтүүдийн урьдчилсан таамаглалыг тодорхойлдог.

Үйлчлүүлэгчдийн мөнгөн гүйлгээ

"Борлуулалт" хуудсан дээрх "Хэрэглэгчийн 2015 оны борлуулалт:" хүснэгтийн бүтэц:

Аж ахуйн нэгжийн төсвийн загвар

Хоёрдахь хуудсан дээр бид урамшуулалд хүрэх хил хязгаар, хөнгөлөлтийн хувь хэмжээг тогтоов.

Дараах хүснэгт нь жилийн санхүүгийн ерөнхий гүйцэтгэлийг харуулсан Excel-ийн үндсэн орлого, зарлагын төсвийн маягт юм.

"Үр дүн" хуудсан дээрх "Урамшууллын системийн нөхцөл" хүснэгтийн бүтэц:

1. Шагналын зурвасын хүрээ 1. Хязгаарлалтын түвшинг тоо хэмжээгээр тохируулахын тулд байрлуулна.
2. Бонус % 1. Эхний хил давахад хөнгөлөлт үзүүлэх газар. Эхний хилийн хөнгөлөлтийг хэрхэн тооцдог вэ? Энэ нь "борлуулалтын" хуудсан дээр тодорхой харагдаж байна. Функцийг ашиглах =IF(Тоо хэмжээ > хил 1 урамшууллын бар[тоо хэмжээ]; Борлуулалтын хэмжээ * 1 урамшууллын хөнгөлөлтийн хувь; 0).
3. Урамшууллын хязгаар 2. Өмнөх хязгаартай харьцуулахад илүү өндөр хязгаар нь илүү их хөнгөлөлт авах боломжтой болгодог.
4. Бонус % 2 – хоёр дахь хилийн хөнгөлөлт. =IF(Тоо хэмжээ > хил 2 урамшуулал[тоо хэмжээ]; Борлуулалтын хэмжээ * хувь 2 урамшууллын хөнгөлөлт; 0) функцийг ашиглан тооцоолсон.

"Үр дүн" хуудсан дээрх "Компанийн эргэлтийн талаархи ерөнхий тайлан" хүснэгтийн бүтэц:

Excel-ийн бэлэн аж ахуйн нэгжийн төсвийн загвар

Тиймээс бид Excel-д бэлэн аж ахуйн нэгжийн төсвийн загвартай болсон бөгөөд энэ нь динамик юм. Хэрэв урамшууллын хязгаар 200, урамшууллын хөнгөлөлт 3% байвал. Энэ нь өнгөрсөн жил үйлчлүүлэгч 200 ширхэг бараа худалдаж авсан гэсэн үг юм. Мөн оны эцэст үнийн дүнгийн 3% -ийн урамшууллын хөнгөлөлт авах болно. Хэрэв үйлчлүүлэгч тодорхой бүтээгдэхүүнээс 400 ширхэг худалдаж авсан бол тэр урамшууллын хоёр дахь хязгаарыг давж, 6% хөнгөлөлт эдэлнэ гэсэн үг юм.

Ийм нөхцөлд "Маржин 2" үзүүлэлт өөрчлөгдөх болно, өөрөөр хэлбэл дистрибьютерийн цэвэр ашиг!

Түгээх компанийн даргын үүрэг бол үйлчлүүлэгчдэд хөнгөлөлт үзүүлэхийн тулд хилийн зурвасын хамгийн оновчтой түвшинг сонгох явдал юм. Та "Маржин 2" үзүүлэлтийг дор хаяж 7% -8% байхаар сонгох хэрэгтэй.

Санамсаргүй байдлаар хамгийн сайн шийдлийг хайхгүй байх, алдаа гаргахгүйн тулд бид дараах нийтлэлийг уншихыг зөвлөж байна. Энэ нь Excel-д хэрхэн энгийн бөгөөд үр дүнтэй хэрэгсэл хийхийг тайлбарладаг: Excel-ийн өгөгдлийн хүснэгт ба тоон матриц. "Өгөгдлийн хүснэгт" -ийг ашигласнаар та үйлчлүүлэгч болон дистрибьютерийн хамгийн оновчтой нөхцлийг автоматаар төсөөлж чадна.

Төлөвлөлт хийхдээ төсвийн хоёр баримт бичгийг ихэвчлэн ашигладаг - Орлого, зарлагын төсөв (BDR) ба мөнгөн гүйлгээний төсөв (BDDS). Гэсэн хэдий ч урьдчилсан балансын талаар бүү мартаарай. Үүний бараг бүх өгөгдлийг BDR болон BDDS-д үзүүлэв. Эдгээр төсвийн зүйлд үндэслэн таамаглалын үлдэгдлийг хэрхэн бүрдүүлэх, BDR, BDDS-ийн үзүүлэлтүүдийг баланс болгон хувиргах талаар авч үзье.

УРЬДЧИЛСАН ТЭНЦЭЛИЙГ БҮРДҮҮЛЭХ

Урьдчилан тооцооны үлдэгдлийг гаргахын тулд бидэнд таван төсвийн баримт бичиг хэрэгтэй.

1. Төлөвлөлтийн үеийн эхэн үеийн үлдэгдэл.
2. BDR төлөвлөгөө.
3. Бараа материал худалдан авах төлөвлөгөө.
4. НӨАТ-ын төлөх тооцоо.
5. BDDS төлөвлөгөө.

Бид эдгээр баримт бичгийн хоорондын холболтыг схемээр харуулах болно (зураг харна уу).

Төлөвлөлтийн үндсэн баримт бичиг нь Орлого, зарлагын төсөв(Хүснэгт 1) нь урьдчилан тооцоолсон хугацаанд орлого, борлуулсан бүтээгдэхүүний өртөг, үйл ажиллагааны зардлын төлөвлөгөөг харуулсан болно.

Баримт бичиг" НӨАТ-ын төлөх тооцоо» Хэрэв компани нь татварын сонгодог тогтолцоонд байгаа, өөрөөр хэлбэл нэмэгдсэн өртгийн албан татвар төлөгч бол зайлшгүй шаардлагатай. Энэ тохиолдолд нягтлан бодох бүртгэлийн дүрмийн дагуу БХБ-д байгаа бүх орлого, зарлага ба балансын зүйлийн нэг хэсэг ("Үндсэн хөрөнгө", "Бараа материал") нь НӨАТ-гүй тусгагдсан бөгөөд төсвийн мэдээллийг өөрчлөх зорилгоор BDDS-ийн орлого, зардлын талаар бид BDR-д НӨАТ-ын хувь хэмжээг тусгасан нэмэлт багана хэрэгтэй.

Хэрэв компани нь хялбаршуулсан татварын системтэй бол орлого, зарлагын төсөв, тайлан балансын бүх зүйлд НӨАТ орсон байх ба төсвөөс төсөвт өгөгдөл шилжүүлэх үйл явц хялбаршуулсан болно.

Өгөгдлийг BDR-ээс мөнгөн гүйлгээний төсөв рүү, дараа нь BDDS-ээс үлдэгдэл рүү шилжүүлэхдээ НӨАТ-ыг хэрхэн алдахгүй байх талаар бид сонгодог татварын тогтолцоотой компанийн жишээн дээр доор харуулах болно.

BDDS-ийн 200.1 "Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр" ба 218.1 "НӨАТ-ын өглөг"-ийг төлөвлөхийн тулд бараа материалын хөдөлгөөний төсөв (Хүснэгт 2), "НӨАТ-ын өглөгийн тооцоо" (Хүснэгт 3) шаардлагатай.

Бараа материалын хөдөлгөөний төсөвт бид бараа материалын худалдан авалтыг эхний үлдэгдэл, борлуулалтын төлөвлөгөө болон тухайн үеийн SV-ийн эргэлтийн хувь хэмжээнд үндэслэн төлөвлөдөг. Та энэ хүснэгтийг нэр томъёоны дагуу (хэрэв орлогын төлөвлөгөөг мөн нэр томъёогоор нь задалсан бол) хадгалж болно, гэхдээ урьдчилсан үлдэгдлийг тооцоолохын тулд бид бүх нэр томъёог НӨАТ-ын хувь хэмжээгээр бүлэгт хуваахад хангалттай. Бидний жишээн дээр 18% ба 10% хувь хэмжээ байна.

Панкова, "Домоцентр" HC-ийн PEO-ийн дарга К.И.

Материалыг хэсэгчлэн нийтэлсэн. Та сэтгүүлээс бүрэн эхээр нь унших боломжтой.

Та ашигтай бизнес эрхлэхээр хайж байна уу? Тогтвортой төсвийн бодлого боловсруулахгүй бол болохгүй!

Өрсөлдөөн ихтэй бизнесийн ертөнцөд хүчтэй нь үргэлж ялдаггүй. Ихэнх тохиолдолд ялагч нь орлого, зардлаа хэрхэн чадварлаг төлөвлөхийг мэддэг, урт таамаглалаар бус, харин үр дүнтэй хэрэгслүүдийн тусламжтайгаар боловсруулсан тодорхой, үндэслэлтэй төлөвлөгөөтэй ажилладаг хамгийн тууштай бизнес эрхлэгч юм. Удирдлагын хамгийн чухал хэрэгслүүдийн нэг бол BDR юм.

BDR нь арилжааны компанийн төсвийн бодлогын үндэс суурийг бүрдүүлдэг орлого, зардлын төсөв бөгөөд аж ахуйн нэгжүүдэд үйл ажиллагааны олон асуудлыг шийдвэрлэх боломжийг олгодог.

BDR бүтэц

БДР-д ийм сэрвээ ордог нь нэрнээс нь тодорхой харагдаж байна. үзүүлэлтүүдийг зарлагын зүйл, орлогын зүйл, үүний дагуу ашиг. Орчин үеийн санхүүчид BDR-ийг зөвхөн санхүүгийн хэрэгсэл төдийгүй бизнесийн үйл явцыг удирдах, оновчтой болгох нэгдсэн арга гэж үздэг. Энгийнээр хэлбэл, BDR нь аж ахуйн нэгжийн бодит байдлыг ойлгох, нөөцийн зардлыг хэвийн болгох, урт хугацааны төлөвлөлт хийх, аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийг үнэлэхэд тусалдаг.

Тиймээс BDR-д дараахь орлого, зардлын зүйл орно.

Орлогын зүйл:

• Үндсэн үйл ажиллагааны орлого;
• Бусад төрлийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны орлого.

Зардал:

• Үйлдвэрлэлийн төрлийн зардал;
• Бусад бүх хугацааны зардал.

Үнэн хэрэгтээ, хэрэв бид BDR-ийг дэлхийн тодорхой үүрэг бүхий менежментийн хэрэгсэл гэж ярих юм бол юуны өмнө эмхэтгэсэн BDR дээр үндэслэн компанийн бүх үйл ажиллагааны үр дүнг урьдчилан таамаглах боломжтой гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. төсвийн төлөвлөлтийн хугацаа). Үүний зэрэгцээ, BD&R нь аж ахуйн нэгжүүдэд орлого, зарлагаа удирдах боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь ашгийг нэмэгдүүлэх гэсэн үг юм.

Эхлэхийн тулд RBS-ийн нарийвчилсан мэдээлэл, тэр ч байтугай энэ төрлийн төсөвт багтсан зүйлсийн найрлага нь байгууллагын үйл ажиллагааны төрөл, нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого эсвэл зүгээр л үйл ажиллагааны даалгавраас хамааран ихээхэн ялгаатай байж болохыг бид тэмдэглэж байна.

Онолын хувьд, хэрэв бид BDR-ийг гаргавал энэ нь зөвхөн тодорхой хэмжээний орлого, зарлагыг засахаас гадна санхүүгийн төлөвлөлт, анхааралдаа авч, оновчтой болгохыг хүсч байна гэсэн үг юм. манай байгууллагын байдал. Тиймээс орлого, зарлагын төсөв зохиохдоо дараахь дарааллыг баримтлахыг зөвлөж байна.

• зардлыг тооцоолох;
• Орлогыг тооцоолох;
• Өгөөжийн хувь хэмжээг тодорхойлж, нэмэгдүүлэх арга замыг эрэлхийл.

Хэрэв зардал, орлогын тооцооны дагуу бүх зүйл зарчмын хувьд тодорхой байгаа бол энэ нь тухайн аж ахуйн нэгжийн нөхцөл байдал, түүний санхүүгийн үүргээс хамаардаг тул ашгийн төлөвлөлтийн талаар илүү нарийвчлан авч үзэх нь зүйтэй юм.

Бид ашгийн хэмжээг тодорхойлох тухай ярихдаа орлого, зардлын хоорондох ойролцоо стандартыг тогтоох боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь эцэстээ ашиг орлого бий болж, алдагдлын магадлалыг арилгахад хүргэдэг.

Ашиг нь аж ахуйн нэгжийн өсөлтийн гол (хэрэв цорын ганц биш бол) хөдөлгөгч хүч, түүний дотор үйлдвэрлэлийг өргөжүүлэхээс эхлээд аж ахуйн нэгжийн газарзүйн төлөөллийг нэмэгдүүлэх хүртэлх аливаа санхүүжилтийн асуудал болох нь тодорхой байна. Тиймээс бид мөнгөөр ​​мөнгө олохдоо мөнгөө аль болох хурдан буцааж өгөх ёстой. Энэ асуудлыг өгөөжийн хувь хэмжээг төлөвлөх замаар шийддэг.

Мэдээжийн хэрэг, ашгийн өсөлт нь дотоод оновчлол, ерөнхийдөө аж ахуйн нэгжийн өрсөлдөх чадварыг нэмэгдүүлэх оновчтой шийдлүүдийг хайхтай холбоотой юм. Эдгээр шийдвэрүүд нь жишээлбэл, үйлдвэрлэлийн шууд зардлыг бууруулах, татварын зарим асуудлыг багасгахаас гадна бизнесийн хуваагдал, аутсорсинг, шинэ технологи болон бусад менежментийн шийдвэрүүдэд илүү их хамааралтай байж болно.

Ашиг нэмэгдүүлэх арга замуудын талаар ярихдаа хуримтлал нь ашгийг нэмэгдүүлэх сайн арга биш гэдгийг тэмдэглэх нь илүүц байх болно. Үүний эсрэгээр, хуримтлагдсан ашгийн зөв хөрөнгө оруулалт нь санхүүгийн амжилтанд хүргэдэг. Гэхдээ энэ бол өөр сэдэв.

Excel дээр төсөв, Excel дээр BDR маягт

BDR нь ихэвчлэн Excel эсвэл нягтлан бодох бүртгэлийн програмын энгийн хүснэгт хэлбэрээр эмхэтдэг. Өгөгдлийн нягтлан бодох бүртгэлийн тусгай програмууд нь Excel-ийн стандарт функцээс илүү олон функцтэй байдаг. Ялангуяа тусгай програм хангамж нь автомат горимд шинэ өгөгдлийг хурдан олж авах чадвараараа статик хүснэгтээс давж гардаг.

Зарчмын хувьд хүснэгтийн төсөв нь зүйрлэшгүй олон тооны гар ажиллагаа шаарддаг боловч шаардлагатай бүх ажлыг шийдвэрлэх боломжийг олгодог. Хүснэгтэд, өөрөөр хэлбэл BDR-д ашгийн үзүүлэлтүүдийг бүрдүүлдэг зардал, орлогын хэсгүүдийн бүх үзүүлэлтүүдийг тууштай оруулсан болно. Эдгээр мэдээлэлд үндэслэн дараагийн удирдлагын шийдвэрийг гаргадаг.

BDR-д зориулсан тусгай хэлбэр байхгүй тул түүний формат нь аж ахуйн нэгж бүрт өөр өөр байх болно гэдгийг анхаарна уу. Мэдээжийн хэрэг, аж ахуйн нэгж өөрийн үйл ажиллагаа явуулдаг, хамгийн чухал нь удирдаж чаддаг нийтлэлийн системийг (бодит амьдралаас) ашиглах нь зүйтэй юм. Бизнес нь зарчмын хувьд тэдгээрийг ашиглах боломжийг хангаагүй бол үйлдвэрлэлийн цогцолборыг шинэчлэх тухай BDR-д нийтлэл оруулах нь тэнэг хэрэг юм.

Өнөөдөр Интернет янз бүрийн орлого, зарлагын төсвийн жишээгээр дүүрэн байдаг тул хүн бүр өөрийн хэрэгцээнд тохирсон загварыг сонгох боломжтой. Бүр хялбар арга бол орлогын тайлангийн маягтыг үндэс болгон ашиглаж, тодорхой байгууллагын орлого, зардлын зүйлийг нарийвчлан тусгах замаар өргөжүүлэх явдал юм.

Үүний зэрэгцээ, BDD-ийг эмхэтгэхдээ та төсвийн нарийн төвөгтэй байдлыг хөөж болохгүй гэдгийг санах нь чухал юм. Харин ч ашгийн төлөвлөлтийн төсвийг тухайн аж ахуйн нэгжийн удирдлагын баг хамтран ажиллах боломжтой байхаар бүрдүүлэх ёстой. Бизнес нь мэргэжлийн компанид BDR-ийг боловсруулахыг захиалж, үүний үр дүнд ойлгомжтой төсвийн оронд практикт хэрэгжих боломжгүй "гурван давхар" баримт бичгийг авсан тохиолдол бий. Тиймээс төсвийн хэлбэр, түүнийг бэлтгэхдээ өөрийн бизнесийн бодит байдалд аль болох ойр байх нь туйлын чухал юм.

BDR болон BDSS хоорондын ялгаа

Аливаа компанийн дараагийн хамгийн чухал төсөв бол BDDS (мөнгөний урсгал) юм. Үүний чиг үүрэг, даалгаврыг холбогдох нийтлэлд дэлгэрэнгүй тайлбарласан болно. Харин орлого, зарлагын төсвийг хэлэлцэх хүрээнд БХБ болон БХДС-ийн ялгааг анхаарч үзэх хэрэгтэй. Тэдний гол ялгаа нь бий болсон зорилгодоо оршдог.

Өмнө дурьдсанчлан, BDR нь төсвийн хугацааны ашгийн төлөвлөлтөд зориулагдсан бөгөөд BDSS нь хөрөнгийн хуваарилалтыг шуурхай удирдахад зориулагдсан болно. Өөрөөр хэлбэл, BDSS нь мөнгөний хөдөлгөөний хувьд байгууллагын бүх үйл ажиллагааг тусгадаг бөгөөд үүний ачаар мөнгөн гүйлгээний хөдөлгөөнийг удирдах боломжтой болдог.

Би жирийн шинжээчээр ажилладаг бөгөөд 2014 оны зун нэг цахим худалдааны төсөлд оролцож, 3 долоо хоногийн дотор MS Excel программ дээр удирдлагын нягтлан бодох бүртгэл хийж байсан. Би удаан хугацаанд төлөвлөж, эцэст нь Хабр дээр тавихаар шийдсэн. Энэ нь санхүүгийн урсгалыг удирдахын ач холбогдлыг ойлгодог ч удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлд их хэмжээний цаг, мөнгө зарцуулахыг хүсдэггүй жижиг бизнес эрхлэгчдэд хэрэг болно гэж бодож байна. Би туйлын үнэн гэж дүр эсгэдэггүй бөгөөд олон нийтийн гишүүдийн санал болгож буй бусад шийдлүүдэд би баяртай байх болно.

Зуны улиралд миний оролцож байсан бизнес бол сард 1 сая рублийн эргэлттэй, дээд зэрэглэлийн, дээд зэрэглэлийн энгийн онлайн хувцасны дэлгүүр байв. Бизнес амжилттай ажилласан гэж хэлэхгүй, гэхдээ энэ нь ажилласан бөгөөд үргэлжлүүлэн ажиллаж байна. Эзэмшигч нь удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийн хэрэгцээг ойлгосон бөгөөд энэ ойлголтоор тэр намайг санхүүгийн захирлаар (шинжээч / менежер ...) ажилд авсан, учир нь өмнөх нь намайг ирэхээс 3 сарын өмнө бизнесээ орхисон. Уг нь удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлд ижил хугацаатай цоорхой байсан. Урагшаа харахад би цоорхойг арилгаагүй (бид өнгөрсөн үеийг хутгахгүй байхаар шийдсэн), гэхдээ өнөөг хүртэл хамгийн бага хөдөлмөрөөр амжилттай ажилладаг системийг бий болгосон гэж хэлэх болно.

Миний өмнөх хүн Финград дахь менежерийг удирдаж байсан бөгөөд энэ нь маш хүчирхэг хэрэгсэл болсон юм. Жишээлбэл, энэ нь 1С-ээс мэдээлэл, өөр өөр банкны үйлчлүүлэгчдийн хуулгаа автоматаар ачаалах, урьдчилан боловсруулсан дүрмийн дагуу нийтлэл үүсгэх боломжийг олгосон. Мэдээжийн хэрэг ашигтай зүйл бол давхар бичлэгийн системд хамаарах бөгөөд энэ нь заримдаа ажиллах хугацааг нэмэгдүүлдэг. Ажлын өсөлтөөс зайлсхийхийн тулд энэ хэрэгсэл нь "хамааралтай нийтлэл" үүсгэх боломжийг олгосон. Эдгээр нэмэлт бичлэгийг бүтээхдээ нохойг оршуулсан байна. Дараа нь Финградын бүх хүч чадлын цаана өвөрмөц байдал нуугдаж байсан нь олон нийтийн эзэмшилд бүрэн туршлагагүй болоход хүргэсэн. Энгийн хэрэглэгчид (дашрамд хэлэхэд системд нэвтрэхийн тулд сард 3000 рубль төлдөг байсан) зөвхөн албан ёсны вэбсайт дээрх "Хэрэглэгчийн гарын авлага" болон тэнд 6 видео хичээл үзэх боломжтой байв. Нэмэлт хэдэн арван видео зааварчилгааг үзэх боломжийг олгосон Youtube ч тийм ч их тус болсонгүй. Зарчмын хувьд "хэрхэн ..." гэсэн мэдээлэлтэй форум байхгүй байсан. Миний хэрэг дээр "хамааралтай бичилт" үүсгэх дүрмийн талаархи тодорхой асуултууд болон тусламж хүсэх талаар "бид тантай дэмжлэг үзүүлэх гэрээ байгуулаагүй тул ийм тодорхой асуултанд хариулахад бэлэн биш байна" гэсэн хэллэгээр дэмжлэг авсан. Хэдийгээр ийм хүсэлт, тэр ч байтугай миний зүгээс авсан дэлгэцийн агшинд юугаараа онцлог вэ? Бүх зүйлийг гараар зодож болох нь ойлгомжтой, гэхдээ яагаад ийм хэрэгсэлд мөнгө төлдөг вэ гэдэг нь менежментэд шаардагдах хугацааг ихээхэн нэмэгдүүлж, жижиг бизнесүүдэд ямар ч давуу тал олгодоггүй вэ?

"Финград"-ыг ийм хэмжээний бизнестэй ашиглаж, бүх мэдээллийг системээс буулгах нь зохисгүй гэдгийг эзэмшигчид нь итгүүлсний дараа би ТОМ тавьжээ. тарганхөндлөн. Үүний зэрэгцээ MS Excel-д шилжих шийдвэр аяндаа гараагүй. Менежментийн нягтлан бодох бүртгэлийн сэдвээр сайн хайлт хийсний дараа би Финградтай төстэй мангасууд эсвэл хувийн санхүүгээ удирдах вэб програмын холбоосыг олсон бол системд тавигдах гол шаардлага нь:

Хувьсах дансны график дээр үндэслэн BDDS болон BDR-ийг хөтлөх чадвартай байх;
- Удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийг цаашид хөтлөх энгийн байдал (үүнд "санхүүгийн хувьд бичиг үсэггүй" хэрэглэгчдийн хүчээр);
- уян хатан байдал (явж байхдаа функцийг өргөжүүлэх / устгах чадвар);
- хэрэгсэл/интерфэйс хэт ачаалал байхгүй.

Эхлэхийн тулд нэр томъёог тодруулъя: санхүүч биш учраас BDDS гэж би "Мөнгөн гүйлгээний тэнцэл", BDR - "Орлого, зарлагын төсөв" гэсэн үг юм. Бид BDDS-ийг бэлэн мөнгөний арга (гүйлгээ хийсэн өдөр - "Гүйлгээний огноо" багана) гэж үзэж, өдөр тутмын үйл ажиллагааны төлөвлөлтөд ашигладаг, харин BDR хуримтлалын аргыг ("Дансны хугацаа" багана) ашигладаг. нэг жил ба түүнээс дээш хугацаанд стратегийн .

Тэгэхээр, энэ бүхэн хэрхэн ажилладаг, хэрхэн ажилладаг вэ (хамгийн тохиромжтой):

1. Удирдлагын бүртгэлийг Google Docs дахь маягтыг ашиглан эцсийн хэрэглэгчдийн оруулсан мэдээлэлд үндэслэн цуглуулдаг. Удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийн эцсийн файл дахь талбаруудын нэр, сонголтуудын кодчилолыг улаанаар тэмдэглэсэн - нэг төрлийн талбайн зураглал.

2. Үүний үр дүнд энэ нь иймэрхүү харагдаж байна (ногоон нь удирдлагын эцсийн файл руу шилжсэн зүйлээр дүүрэн байдаг).

3. Удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийг Финградаас татаж авсан .xls (тиймээс гуравдагч этгээдийн хэрэглэгчдэд зориулсан хачирхалтай нэр, ерөнхийдөө хэт олон тооны багана) дээр үндэслэсэн болно. "Орлого", "Зардал" баганын утгыг нухацтай авч үзэхгүй байхыг бид танаас хүсч байна - маш их зүйлийг санамсаргүй байдлаар өөрчилсөн.

Бөглөх механизм нь энгийн: бид үүнийг Google Docs маягт болон банкны хуулгаас "Ерөнхий дэвтэр" таб руу болгоомжтой шилжүүлдэг. BDR-г бүрдүүлэхэд ашигласан мөрүүдийг улаанаар, BDDS-ийг ногооноор тодруулсан бөгөөд эдгээр нь хураангуй хүснэгт бөгөөд өөрөө тайлбарласан нэр бүхий завсрын таб дээр үндэслэсэн болно. Мэдээлэл нь бусад эх сурвалжтай холбоогүй цорын ганц багана нь "Эх ID" (өвөрмөц мөрийн утгууд) ба "Үүсгэсэн огноо" (=TODAY(), дараа нь хуулж, утга болгон буулгана уу)

4. DDS (мөнгөн гүйлгээ)-ийн нийтлэлүүд нь "PS_service" гэсэн тусдаа таб дээр байрладаг бөгөөд тодорхой хэрэгцээ шаардлагаас хамааран тогтмол хянаж болно ("Data_BDDS", "Data_BDR" хуудасны томъёог шинэчлэхээ бүү мартаарай).

5. Зураг дээр BDDS-ийн дээжийг анхдагч форматаар долоо хоног тутмын "хамаарал" болгон буулгасан байна.

6. БДБ-ын дээж (сар бүр). "Ерөнхий дэвтэр"-ийн мөрүүдийг ашиглах талаар дээр дурдсан дипломын ажилд анхаарлаа хандуулаарай: BDR-ийн төсөв ба баримт, BDDS-ийн төлөвлөгөө ба баримт.

7. BDDS-тэй ажиллана гэдэг нь "Төлөвлөгөөний" мөрүүдийг аль болох шинэчилж байхыг хэлнэ. Би анхан шатны мэдээлэлтэй ажиллахдаа нэлээд увайгүй нэгэн бөгөөд миний хийсэн тайлбарууд өөрчлөлтийн түүхийг бүхэлд нь хадгалсан. Та яаж байх вэ - танд асуулт. Миний арга барил надад долоо хоногт ойролцоогоор 1 томоохон алдаа гаргах боломжийг олгосон бөгөөд энэ нь хэдэн арван, хэдэн зуун мянган рублийн зөрүүтэй байх болно. Дашрамд хэлэхэд цаг хугацаа бага зэрэг идэгдсэн.

8. Үнэндээ өөрөө