Хуулийн этгээд ашиг хүртэгч байж болох уу? Хэн ашиг хүртэх вэ. Эцсийн ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг задруулах

Ашиг хүртэгч нь ашгийг хүлээн авагч бөгөөд энэ нэр томъёо нь үйл ажиллагааны чиглэлээс хамааран хэд хэдэн семантик утгатай байж болно.

Хэрэв бид даатгалын бизнесийн тухай ярьж байгаа бол даатгалын бодлогод заасан нөхөн төлбөрийг хүлээн авагч нь ашиг хүртэгч юм. Хэрэв гэрээнд нэр дурдсан этгээд хугацаа нь дуусах хүртэл амьдрахгүй бол өөр хүн ашиг хүртэгч болж болно. Эд хөрөнгийн даатгалын тухайд аливаа өмчлөгч нь тухайн эд хөрөнгийг өөр хүн өөрийн талд даатгуулсан тохиолдолд өмчлөгч болно.

Өв залгамжлалын хуульд ашиг хүртэгч нь гэрээслэлийн өв залгамжлагч юм.

Үр ашиг хүртэгч гэдэг нь өмч хөрөнгөнөөсөө орлого олж, тухайлбал, үл хөдлөх хөрөнгөө түрээслэхдээ түрээсийн төлбөр авч байгаа хүн юм.

Үр ашиг хүртэгч гэсэн ойлголт нь хамгийн их ашиг олохын тулд итгэмжлэгдсэн удирдлагад шилжүүлсэн хувьцаа эзэмшигчдэд хамаарна. Ашиг хүртэгч хувьцаа эзэмшигчид өмчлөх эрхээ шилжүүлэх, компанийн үйл ажиллагааны талаар шийдвэр гаргах, хувьцаа эзэмшигчдийн хуралд санал өгөх, түүнчлэн компанийн удирдлагыг сонгох сонгуульд оролцох эрхтэй.

Хэрэв бид итгэлцлийн тухай ярьж байгаа бол ашиг хүртэгч нь итгэлцлийн эд хөрөнгийн менежментээс санхүүгийн ашиг хүртдэг хүн юм.

Оффшор бизнест ашиг хүртэгч гэсэн нэр томъёо өргөн хэрэглэгддэг. Энэ тохиолдолд энэ бол бизнесийн жинхэнэ эзэн бөгөөд үүнийг "эцсийн ашиг хүртэгч" гэж нэрлэдэг. Энэ нь дүрмээр бол үүсгэн байгуулах баримт бичигт заасан нэрлэсэн өмчлөгчөөс ялгаатай. Өөрөөр хэлбэл, бодит ашиг хүртэгч нь менежментийн бүх эрх бүхий бизнесийн өмчлөгч бөгөөд компанийн үйл ажиллагаанаас орлого хүлээн авдаг боловч де юре өмчлөх эрхийг бусад хүмүүст шилжүүлдэг. Нэрлэсэн манлайлал байгаа нь эцсийн ашиг хүртэгчтэй холбоотой нууцлалыг хадгалах замаар зөвтгөгддөг.

Банкны ашиг хүртэгчид

Банкны хувьд ашиг хүртэгч гэсэн ойлголтыг банкны аккредитив, инкассо, баталгаа, гэрчилгээтэй үйл ажиллагаанд ашигладаг.

Банкны аккредитив гаргахдаа ашиг хүртэгч нь түүний нэр дээр нээгдсэн хүн, баримтат аккредитив эзэмшигч юм.

Банкны цуглуулах үйл ажиллагааны нэг хэсэг болох худалдан авагч нь гүйлгээний нэг хэсэг болгон эд хөрөнгийг хүлээн авсныг баталгаажуулсан банкны үйл ажиллагааны дараа мөнгө хүлээн авагч нь ашиг хүртэгч юм.

Банкны гэрчилгээний хувьд ашиг хүртэгч нь хүчинтэй байх хугацаа нь дууссаны дараа түүн дээрх мөнгийг хүлээн авагч юм. Сертификатуудыг нэрлээгүй тул энэ нь банкны гэрчилгээг нээсэн хүн байх албагүй.

Банкны баталгааны ашиг хүртэгч нь зээлдүүлэгч бөгөөд гэрээний дагуу хөрөнгийг хүлээн авах ёстой.

2016 оны 12-р сард "Гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх тухай" 2001 оны 08-р сарын 07-ны өдрийн 115-ФЗ-р Холбооны хуулийг (цаашид 115-ФЗ-р хууль гэх) 6.1-р зүйлд нэмэлт өөрчлөлт оруулсан. . "Хуулийн этгээдийн өөрийн ашиг хүртэгч өмчлөгчийн талаарх мэдээллийг задруулах үүрэг". Инновацууд хэрэгжиж эхлээд нэг жилийн хугацаа өнгөрсөн ч олон аж ахуйн нэгжүүд дээрх үүргээ биелүүлэх ажлыг эхлүүлээгүй хэвээр байна. Үүний зэрэгцээ "Мөнгө угаахтай тэмцэх" хуулийн шаардлагыг үл тоомсорлох нь ноцтой үр дагаварт хүргэж болзошгүй юм. Зөрчлийн торгууль нь харгис юм. Хүлээн авагчдын талаар мэдээлэл дутмаг бол байгууллага хагас сая рублийн торгууль ногдуулдаг. Нийтлэлд бид ажлын үндсэн алгоритмуудыг тайлбарлаж, сөрөг үр дагавраас зайлсхийхэд туслах зөвлөмжийг өгөх болно.

Ашиг хүртэгч өмчлөгч гэж хэн бэ?

догол мөрөнд. 13 зүйл. 115-FZ хуулийн 3-т ашиг хүртэгчийн тодорхой тодорхойлолтыг өгсөн. Мөнгө угаах гэмт хэрэгтэй тэмцэх тухай ярих юм бол ашиг хүртэгч гэж тухайн байгууллагын хөрөнгийн 25 хувиас дээш хувийг шууд болон шууд бусаар (гуравдагч этгээдээр дамжуулан) эзэмшдэг (давамгай оролцоотой) буюу хяналт тавих чадвартай хувь хүнийг ойлгоно. бусдын зүгээс үйлчлүүлэгчийн үйл ажиллагаа.арга.

Анхаарна уу

Шоуг буулгах

Хувь хүмүүс, 115-FZ хуулийн үзэл бодлоос өөрөөр нотлогдоогүй бол өөрсдийгөө "өмчлөх". Мэдээжийн хэрэг, "энэ хүнийг ... хувь хүний ​​​​бенефициар өмчлөгч гэж үздэг" гэсэн хэллэг нь инээмсэглэл үүсгэдэг, гэхдээ хуулийг ийм анхны байдлаар боловсруулсан.

Таны харж байгаагаар хууль тогтоогч хууль сахиулагчдад маш өргөн үйл ажиллагааны талбар үлдээсэн. "Физик" нь ашиг хүртэгч гэж нэг тодорхой шалгуураар (эрх бүхий капиталын 25% -иас дээш хувийг эзэмших), мөн "үйлчлүүлэгчийн үйлдлийг хянах чадвар" -аар хүлээн зөвшөөрч болно.

Хөрөнгийн хяналт

Бенефициар өмчлөх нь шууд болон шууд бус байж болно.

Шууд өмчлөлийн хувьд бүх зүйл харьцангуй тодорхой байна: хэрэв "физикч" нь хувьцааны 25 хувийг (эрх бүхий капиталд эзэмшдэг) эзэмшдэг бол түүнийг ашиг хүртэгч гэж хүлээн зөвшөөрдөг.

Жишээ 1

Шоуг буулгах

Ромашка ХХК-ийн хувьцааг тус бүр 50 хувийн хоёр иргэн эзэмшдэг. Аль аль нь ашиг хүртэгч эзэмшигчээр хүлээн зөвшөөрөгдөх болно.

Шууд бус хяналттай бол бүх зүйл арай илүү төвөгтэй байдаг. Энд өөр олон сонголт бий.

Жишээ 2

Шоуг буулгах

Ромашка ХХК-ийн оролцогчдын дунд нэг хувь хүн (50 хувь), хоёр хуулийн этгээд байгаа бөгөөд тус бүр нь 25 хувьтай. Гэтэл дээрх хоёр хуулийн этгээдийн хувьцааны 100 хувь нь нэг иргэнд байна. Үүний дагуу "физикч" хоёулаа ашиг тустай өмчлөгчид хэвээр байна.

Жишээ 3

Шоуг буулгах

Насанд хүрээгүй эсвэл чадваргүй тойргоор дамжуулан эцэг эх, асран хамгаалагч гэх мэт шууд бус өмчлөлийн илүү төвөгтэй хувилбарууд бас боломжтой.

Жишээ 4

Шоуг буулгах

Хамаатан садангийн бүлгийг ашиг хүртэгч гэж хүлээн зөвшөөрч болох боловч тус бүрийн эзлэх хувь хяналтын үнэ цэнээс бага байж болно. Энэ тохиолдолд логик нь маш энгийн - хамаатан садан нь бие биедээ нөлөөлдөг бөгөөд энэ нь тэд эрхээ хамтран хэрэгжүүлэх боломжтой гэсэн үг юм.

Ах дүү Сидоровууд "Ромашка" ХХК-ийн дүрмийн сангийн 40 хувийг хамтран эзэмшдэг. Мөн тэд хамтдаа ашиг хүртэгч гэж хүлээн зөвшөөрөгдөх боломжтой.

Ерөнхийдөө, "бизнесийн хувьцаа"-ыг шууд болон шууд бус өмчлөх замаар ашиг хүртэгч эзэмшигчийг тодорхойлох журам нь ойлгомжтой байдаг. Илүү олон асуултууд ихэвчлэн "үйлчлүүлэгчийн үйлдлийг хянах чадвар"-аас үүдэлтэй байдаг.

Хяналтын бусад аргууд

115-FZ-ийн хуульд хяналт тавих боломжийг бий болгох шалгуур үзүүлэлтийг заагаагүй болно. Росфинмониторинг нь "Гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх тухай 2001 оны 08-р сарын 07-ны өдрийн 115-ФЗ-ийн Холбооны хуулийн зарим хэм хэмжээг хэрэглэх ердийн асуудлууд" мэдээллийн тайланд энэ асуудлыг тодруулахыг оролдсон. "" (тоо, огноо байхгүй) .

Rosfinmonitoring-ийн мэдээлснээр, ашиг хүртэгч өмчлөгчид нэгдүгээрт, ерөнхий захирал, ТУЗ-ийн гишүүд, удирдах зөвлөл (захирл) зэрэг өндөр албан тушаал хашдаг хүмүүс багтдаг. Эдгээр хүмүүс гүйлгээ хийж, баталгаажуулдаг, өөрөөр хэлбэл "үйлчлүүлэгчийн гаргасан шийдвэрт нөлөөлөх боломжтой". Мөн энэ ангилалд тухайн байгууллагын менежментийн компанийг удирдаж буй хүмүүс багтана.

Жишээ 5

Шоуг буулгах

Дашрамд хэлэхэд хууль тогтоогч ч энэ замаар явсан. Хэрэв байгууллага ямар нэг шалтгаанаар ашиг хүртэгчийг тодорхойлж чадахгүй бол түүний ерөнхий захирлыг ийм хүн гэж хүлээн зөвшөөрч болно (115-FZ хуулийн 7 дугаар зүйлийн 2 дахь хэсгийн 1 дэх хэсэг).

Хоёрдугаарт, ашиг хүртэгч нь эрх мэдлээ ашиглан компанийн албан ёсны эзэмшигчдэд дарамт шахалт үзүүлэх чадвартай хүн гэж хүлээн зөвшөөрөгдөх боломжтой. Жишээлбэл, ашиг хүртэгчийг цаасан дээр компанийн өмчлөгч болох хүмүүсийг ажиллуулдаг байгууллагын тэргүүн гэж хүлээн зөвшөөрч болно. Хэрэв та жолооч эсвэл хамгаалалтын ажилтанд бизнесээ бүртгүүлэх юм бол энэ нь сүүдэрт үлдэхэд тусална гэж олон бизнес эрхлэгчид итгэдэг. Үнэн хэрэгтээ энэ арга нь өвчин эмгэгээс хол байна.

Гуравдугаарт, албан ёсны менежерүүд эсвэл байгууллагын дүрмийн сангийн хувьцаа эзэмшигчидтэй гэр бүл, найрсаг харилцааны улмаас шийдвэр гаргахад нөлөөлөх чадвартай этгээд нь ашиг хүртэгч өмчлөгч байж болно.

Ерөнхийдөө практик талаас нь авч үзвэл "ашиг хүртэгч" гэсэн ойлголт нь "орлогын бодит хүлээн авагч" гэсэн татвартай маш ойрхон байдаг (ОХУ-ын Татварын хуулийн 7 дугаар зүйлийн 2 дахь хэсэг). Эцсийн эцэст, энэ нь "хамгийн гол нь хэнд хүрэх вэ?" Гэсэн сонгодог асуултаар дамждаг. мөн ашиг хүртэгч нь тодорхойлогддог.

Хэн ашиг хүртэгчдийг тодорхойлох үүрэгтэй вэ?

Ашиг хүртэгч эзэмшигчийг бий болгох шаардлага нь үйл ажиллагааны чиглэл, эрх зүйн хэлбэрээс үл хамааран бараг бүх компанид хамаарна. Түүгээр ч барахгүй энэ тохиолдолд хуульд арилжааны болон арилжааны бус байгууллагуудыг ялгахгүй. Энэ нь өөрөө хачирхалтай. Эцсийн эцэст, тодорхойлолтоор бол ашиг хүртэгч нь ашиг хүртэгч юм. Энэ нь бизнес нь орлого авчирдаг хүн гэсэн үг юм. Тиймээс ашгийн бус байгууллагуудын хувьд ийм хандлага хачирхалтай санагдаж байна. Тиймээс, буяны байгууллагыг үүсгэн байгуулагчид өөрсдийн үйл ажиллагаанаас онолын хувьд ашиг хүртэх ёсгүй. Гэсэн хэдий ч хуульд энэ тохиолдолд ямар ч ялгаа байхгүй. Мэдээллийг зарим нэг үл хамаарах зүйлээс бусад бүх хуулийн этгээд цуглуулах ёстой.

Энэ нь ашиг хүртэгч өмчлөгчийг бий болгох шаардлагагүй (115-FZ хуулийн 2-5 дугаар зүйлийн 2 дахь хэсгийн 1 дэх хэсгийн 7-р зүйл):

• төрийн болон хотын захиргааны харьяа байгууллагууд;
• ОХУ, ОХУ-ын үүсгэн байгуулагчид эсвэл хотын захиргаа нь нийслэлд 50-иас дээш хувийг эзэмшдэг төрийн корпораци, байгууллага. Энэ тохиолдолд ашиг хүртэгч нь аль хэдийн тодорхой болсон;
• үнэт цаасны талаарх мэдээллийг задруулсан зохион байгуулалттай арилжаанд оролцохыг зөвшөөрсөн үнэт цаас гаргагчид. Эдгээр байгууллагууд бусад зохицуулалтын хүсэлтээр эдгээр мэдээллийг задруулсан тул жагсаалтаас хасагдсан (үндсэндээ 1996 оны 4-р сарын 22-ны өдрийн 39-ФЗ "Үнэт цаасны зах зээлийн тухай" Холбооны хууль);
• ОХУ-ын Банкнаас баталсан жагсаалтад оруулсан үнэт цаасыг гадаад валютын биржид бүртгүүлсэн гадаадын байгууллага. Өмнөх догол мөрийн нэгэн адил бусад хуулийн нарийвчилсан шаардлагуудыг давхардсан тул ашиг хүртэгч эзэмшигчийг тодорхойлох шаардлагыг хассан.

Хэнд мэдээлэх вэ?

Хүлээн авагчдын талаарх мэдээллийг дараахь байдлаар авах боломжтой.

• Холбооны татварын алба (ОХУ-ын FTS);
• Холбооны санхүүгийн хяналтын алба (Росфинмониторинг).

Мэдээлэл ирүүлэх журмыг ОХУ-ын Засгийн газрын 2017 оны 7-р сарын 31-ний өдрийн 913 тоот тогтоолоор (цаашид дүрэм гэх) баталсан.

Хүсэлтийг цаасан болон цахим хэлбэрээр байгууллагад гаргаж болно. Үүний зэрэгцээ Росфинмониторинг нь татварын албаны нөөцийг ашиглан хүсэлтийг цахим хэлбэрээр илгээдэг. Практикт хүсэлтийг татварын албатай мэдээлэл солилцох сувгуудаар дамжуулан ихэвчлэн цахим хэлбэрээр явуулдаг.

Компани нь хүсэлтийг хүлээн авсан өдрөөс хойш ажлын тав хоногийн дотор ашиг хүртэгч эзэмшигчдийн талаарх мэдээллийг өгөх ёстой. Мэдээллийг хүсэлтэд заасан огнооны байдлаар өгсөн болно. Хариултыг хүсэлтийг хүлээн авсан сувгуудаар дамжуулан илгээх ёстой. Цахим хүсэлтийг хүлээн авсны дараа хариулт нь зөвхөн татварын албатай харилцах сувгаар төдийгүй бодит хэрэглүүр (флаш диск эсвэл диск) дээр байж болно. Сүүлчийн тохиолдолд танд гүйцэтгэх захирлын гарын үсэг бүхий захидал хэрэгтэй болно. Ийм захидлыг мэдээлэл тээвэрлэгчид хавсаргаж, шуудангаар өгөх эсвэл баталгаат шуудангаар илгээх ёстой.

Дараах тохиолдолд хариултыг хүлээн авахгүй.

• цахим мессеж нь тогтоосон бүтэц, форматтай тохирохгүй байна;
• эрх бүхий этгээдийн сайжруулсан мэргэшсэн цахим гарын үсэг байхгүй (эсвэл зөвшөөрөлгүй хүний ​​гарын үсэг байгаа);
• хамгаалах захидалд эрх бүхий этгээдийн гарын үсэг байхгүй;
• оптик эсвэл дижитал зөөвөрлөгч гэмтсэн тул түүний агуулгыг унших боломжгүй (цаасан дээрх хүсэлтэд хариу өгөх үед).

Хэрэв мессежийг хүлээж аваагүй бол татварын албанаас холбогдох мэдэгдлийг хүлээн авсны дараа компанид засвар хийж, мессежийг дахин илгээхээс яг ажлын гурван өдөр шаардагдана.

Юу мэдээлэх вэ?

Шинэ урлаг. 115-FZ хуулийн 6.1-д "Хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгч өмчлөгчийн талаархи мэдээллийг задруулах үүрэг" гэж нэрлэдэг. Үүний дагуу компаниуд дараахь зүйлийг хийх ёстой.

• тэдний ашиг хүртэгчдийн талаархи мэдээлэлтэй байх;
• энэ мэдээллийг тогтмол (жилд нэгээс доошгүй удаа) шинэчлэх;
• ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг хүлээн авсан өдрөөс хойш таваас доошгүй жилийн хугацаанд хадгалах;
• тайланд ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг задруулах (хуульд заасан тохиолдолд).

Тус компанид байх ёстой ашиг хүртэгчдийн талаархи мэдээллийн жагсаалтыг дор дурдсан болно. 2 дэд. 1 хуудас 1 урлаг. 115-FZ хуулийн 7 дугаар. Хамгийн багаар бодоход ашиг хүртэгчийн тухай дараахь мэдээллийг агуулсан байх ёстой.

• Бүтэн нэр, төрсөн огноо, иргэншил, TIN;
• иргэний үнэмлэхийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл;
• шилжих картын мэдээлэл;
• гадаадын иргэн, харьяалалгүй хүний ​​ОХУ-д оршин суух (оршин суух) эрхийг баталгаажуулсан баримт бичгийн мэдээлэл;
• оршин суугаа газар (бүртгэл) эсвэл оршин суугаа газрын хаяг.

Хууль тогтоомж нь хадгалалтын дараалал, ашиг хүртэгчид хүсэлт илгээх журмыг зохицуулаагүй болно. Тиймээс компанийн дотоод баримт бичгүүдээр батлуулж болно. Мөн энэ ажлыг хэн хариуцах вэ гэдгийг тогтоох хэрэгтэй.

Хүлээн авагч хайх

Тиймээс байгууллага нь ашиг хүртэгчээ тогтоохын тулд бүх арга хэмжээг авч, байгуулагдсаны дараа түүний тухай мэдээллийг хадгалж, өгөгдлийг тогтмол шинэчилж байх үүрэгтэй. Үүнийг хэрхэн яаж хийхийг бизнесийн компаниудын жишээн дээр авч үзье.

Үнэн хэрэгтээ өгөгдөл олж авах цорын ганц арга зам бол ашиг хүртэгч байж болох хүмүүст бичгээр хүсэлт илгээх явдал юм. Мэдээжийн хэрэг, хүлээн авагчийн хүсэлтийг илгээж, хүлээн авсан баримтыг баримтжуулсан байх ёстой. Тиймээс хүсэлтийг хавсралтын жагсаалт бүхий бүртгэлтэй шуудангаар эсвэл шуудангийн үйлчилгээгээр илгээх нь дээр.

Хүлээн авагч нь капиталыг хянадаг

Ажлын эхний шатанд ашиг хүртэх боломжтой хүмүүсийг тодорхойлох шаардлагатай. Росфинмониторинг нь үүнд зориулж аливаа хууль ёсны мэдээллийн эх сурвалжийг ашиглахыг санал болгож байна (Росфинмониторингийн 2009.03.18-ны өдрийн 2 дугаар "Холбооны хуулийг хэрэглэх журмын тухай" 2001 оны 08-р сарын 115-ФЗ-ийн мэдээллийн захидлын 2.1 дэх хэсэг). Аж ахуйн нэгжийн хувьд үндсэн эх сурвалж нь Хуулийн этгээдийн улсын нэгдсэн бүртгэл (ХХК-ийн хувьд), хувьцаа эзэмшигчдийн бүртгэл (ХК-ийн хувьд) юм.

Компани нь дараахь зүйлийг тодорхойлох ёстой.

• хувьцааны (хувьцаа) 25 хувиас дээш хувийг шууд эзэмшдэг иргэд;
• түүний оролцогч (хувьцаа эзэмшигчид) болох бүх (!) хуулийн этгээд.

Эхний ангиллын хүмүүсийг (хуулийн дагуу) ашиг хүртэгчдийн жагсаалтад автоматаар оруулдаг. Тэд хэн нэгний ашиг сонирхлын үүднээс хувьцаа (хувьцаа) эзэмшиж болох тул энэ статусыг баталгаажуулахын тулд тэдний хаяг руу хүсэлт илгээх ёстой. Мөн бид хувьцааны (хувьцаа) 25 хувиас бага хувийг эзэмшдэг хувь хүмүүст хүсэлт илгээхийг зөвлөж байна, учир нь тэд хоорондоо холбоотой байж магадгүй бөгөөд энэ нь тэдний хувьцааг (хувьцаа) нэгтгэн дүгнэж болно гэсэн үг юм.

Дүрмийн санг хэн эзэмшдэгийг тодруулах хүсэлтийг хоёр дахь ангиллын хүмүүсийн хаяг руу илгээх шаардлагатай (Жишээ 6). Энэ нь 25 хувийн (хувьцаа) шууд бус эзэмшлийг бий болгоход зайлшгүй шаардлагатай. Түүнчлэн, бидний бодлоор эдгээр хуулийн этгээдийн эзэмшлийн хувь хэмжээнээс үл хамааран хүсэлтийг илгээх ёстой. Эцсийн эцэст, өмчлөлийн багц нь хэд хэдэн хэсгээс "бүрдэх" боломжтой юм.

Жишээ 6

Шоуг буулгах

Хоёр дахь шат бол хүлээн авсан хариултыг боловсруулах явдал юм. Үүний үр дүнд үндэслэн компани нэмэлт хүсэлт илгээх шаардлагатай эсэхийг ойлгох ёстой. Байгууллага нь бусад компаниуд өөрийн оролцогч - хуулийн этгээдийн дүрмийн санд хувьцаа эзэмшдэг гэсэн мэдээллийг хүлээн авах болно. Мөн хуулийн дагуу ашиг хүртэгчийг тодорхойлохын тулд та гинжин хэлхээний төгсгөлд - хувь хүнд хүрэх хэрэгтэй.

Мэдээжийн хэрэг, гинжин хэлхээний дээд байгууллагууд доод талынх нь бүх холбоосын талаар мэдээлдэг гэж хууль тогтоогч үздэг. Гэсэн хэдий ч энэ таамаг үргэлж үнэн байдаггүй. Тиймээс, хүлээн авагчийг шууд заагаагүй хариу мессеж хүлээн авсны дараа өмчлөлийн гинжин хэлхээнээс доошхи байгууллагуудад хүсэлт илгээх нь зүйтэй. Бүх "физикчдийг" тодорхойлох хүртэл (эсвэл хариултууд ирэхээ болих хүртэл) ийм хүсэлтийг илгээх ёстой.

Жишээ 7

Шоуг буулгах

Ашиг хүртэгч өмчлөгчийг бий болгоход шаардлагатай мэдээллээр хангах үүрэг нь зөвхөн эхний түвшний компаниудад хамаарна гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ нь хуулийн этгээдэд - энэ компанийн оролцогчид, түүнчлэн түүнийг өөрөөр хянадаг хүмүүст (115-FZ хуулийн 6.1-р зүйлийн 5 дахь хэсэг). Энэ нь тухайн гишүүн компанийг удирдаж байгаа хүн биш бол тухайн гишүүний хүсэлтийг ухамсартайгаар үл тоомсорлож болно гэсэн үг.

Хүлээн авагч нь хяналтын бусад хэрэгслийг ашигладаг

Хэрэв ашиг хүртэгч нь хувьцааг (хувьцаа) эзэмших замаар компанийг хянадаг бол түүнийг бий болгох олон механизм байдаггүй. Хөрөнгийн хяналттай адилаар боломжит бенефициар эзэмшигчдэд хүсэлт илгээх шаардлагатай. Гэхдээ ашиг хүртэгчдийн "нэр дэвшигчдийн" хүрээг тоймлох нь илүү хэцүү байдаг. Нэгдүгээрт, ийм хүмүүсийг тодорхойлох нэгдсэн шалгуур байдаггүй. Хоёрдугаарт, тэднийг тодруулах шаардлагатай байгаа нь тэдний ард үлдэх хүсэл эрмэлзэлийг илтгэнэ.

Одоо өөрөөсөө асуулт асууя - ямар гүйцэтгэх захирал (ажилтан) компанийг бодитоор удирдаж байгаа хүний ​​хүсэл зоригийн эсрэг явах вэ? Тэр нь цалингаа өгч байгаа хүний ​​хүсэл зоригийн эсрэг үү?

Энэ нөхцөлд компани ашиг хүртэгчдээ зөвхөн нэг тохиолдолд л тодорхойлж болно - хэрэв ашиг хүртэгч өөрөө өөрийгөө зарлаж, түүний хяналтын механизмыг тайлбарлавал. Үнэндээ ийм нөхцөл байдал нэлээд олон тохиолддог. Ихэвчлэн "сүүдэрээс гарах" нь банктай харьцсаны дараа, жишээлбэл, зээл авах өргөдөл гаргах үед тохиолддог. Үүний дагуу ашиг хүртэгчийг тухайн байгууллагын бүртгэлд оруулах шийдвэрийг мөн адил гаргадаг.

Олдсон. Дараа нь юу юм?

Мэдээллийг зөвхөн танихаас гадна хадгалах ёстой. Үүнийг хийх хамгийн хялбар арга бол тодорхойлогдсон ашиг хүртэгчдийн бүртгэл юм (Жишээ 8). Ийм бүртгэлийн хэлбэр нь тухайн компанид байх ёстой ашиг хүртэгчийн талаархи мэдээллийн жагсаалтаас хамаарна (115-FZ хуулийн 7 дугаар зүйлийн 1 дэх хэсгийн 1 дэх хэсэг).

Жишээ 8

Шоуг буулгах

Үүний зэрэгцээ, ашиг хүртэх өмчлөлийг бий болгосон баримт бичгүүдийг архивын хэрэг болгон бүрдүүлэх ёстой. Тэд таван жилийн турш хадгалагдах ёстой (115-FZ хуулийн 2-р зүйлийн 3-р зүйлийн 6.1-р зүйл).

Олдсонгүй. Тэд шийтгэх үү?

Ашиг хүртэгч эздийнхээ талаар мэдээлэлгүй хүмүүсийн хувьд хууль хатуу. Томоохон компаниудын хувьд ч гэсэн торгууль нэлээд ач холбогдолтой. Компанийн ашиг хүртэгч эзэмшигчдийн бүртгэлийг цаг тухайд нь бөглөөгүйн төлөө хагас саяыг төлөх нь эргэлзээтэй "таашаал" юм.

Баримт бичгийн фрагмент

Шоуг буулгах

14.25.1. ОХУ-ын Захиргааны зөрчлийн тухай хууль

Хуулийн этгээд нь өөрийн ашиг хүртэгч өмчлөгчийн тухай мэдээлэл, эсхүл ОХУ-ын хууль тогтоомжид заасан хүсэлтийн дагуу түүний ашиг хүртэгч өмчлөгчийн талаар олж авах арга хэмжээний талаархи мэдээллийг бүрдүүлэх, шинэчлэх, хадгалах, өгөх үүргээ биелүүлээгүй. эрх бүхий байгууллага, татварын албаны

албан тушаалтныг гучин мянгаас дөчин мянган рубльтэй тэнцэх хэмжээний төгрөгөөр захиргааны торгууль ногдуулах; хуулийн этгээдийн хувьд - нэг зуун мянгаас таван зуун мянган рубль хүртэл.

Хариуцлагаас зайлсхийх нь амархан. Зөвхөн Росфинмониторинг эсвэл ОХУ-ын Холбооны татварын албаны хүсэлтийн хариуг цаг тухайд нь өгөх шаардлагатай. Гэхдээ тухайн компани өөрийн ашиг хүртэгчдийн талаар мэдээлэл авч чадахгүй бол яах вэ? Энэ тохиолдолд яаж байх вэ?

Хамгийн гол нь компани шаардлагатай мэдээллийг цуглуулахыг оролдсон гэдгийг зохицуулах байгууллагуудад харуулах явдал юм. Ийм мэдээллийг цуглуулах, хадгалах үүргийг хуульд заасан боловч бусад этгээд өгөхөөс татгалзсан хариуцлагыг тогтоогоогүй болно. Түүнээс гадна онолын үүрэг хариуцлага хүртэл (115-ФЗ-ийн Холбооны хуулийн 6.1-р зүйлийн 5-р зүйл) нь зөвхөн тухайн байгууллагын оролцогчид болон түүнийг шууд хянадаг хүмүүст хамаарах боловч таны үүсгэн байгуулагчдын үүсгэн байгуулагчдад огт хамаагүй.

Тиймээс тухайн байгууллага хичнээн хичээсэн ч ашиг хүртэгчдээ олж чадахгүй (эсвэл бүгдийг нь тодорхойлохгүй) байх магадлалтай. Хамгийн энгийн нөхцөл байдал бол ХХК-ийн бүх оролцогчид хуулийн этгээд байх боловч үүсгэн байгуулагчдын үүсгэн байгуулагчид нь мөн хуулийн этгээд байдаг тул гинжин хэлхээ үүгээр дуусдаггүй. Хэдийгээр "эхний эгнээний" компаниуд (таны оролцогчид) танд хариулсан ч "хоёр дахь эгнээ" нь хүсэлтийг үл тоомсорлож болно. Ялангуяа гадаадад бүртгэлтэй компаниуд гинжин хэлхээнд гарч ирвэл. Та торгууль хүлээх үү? Росфинмониторинг тийм биш гэж бодож байна.

Баримт бичгийн фрагмент

Шоуг буулгах

Росфинмониторинг мэдээллийн мэдэгдэл "Гэмт хэрэг үйлдсэн орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон санхүүгийн үйл ажиллагааг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх тухай 2001 оны 08-р сарын 07-ны өдрийн 115-ФЗ-ийн Холбооны хуулийн 6.1-д заасны дагуу хуулийн этгээдүүд өөрсдийн ашиг хүртэгч өмчлөгчийн талаархи мэдээллийг задруулах журмын тухай" терроризм""

Хуулийн этгээд нь бодит өмчлөгчөө тогтоож чадахгүй бөгөөд түүний талаар холбогдох мэдээллийг тогтоохын тулд боломжтой бүх арга хэмжээг авсан бол ийм хуулийн этгээд нь төрийн эрх бүхий байгууллагаас гаргасан хүсэлтийг хүлээн авсны дараа тухайн хуулийн этгээдийг үүсгэн байгуулах арга хэмжээний талаар мэдээлэл өгөх үүрэгтэй. тэдний ашиг хүртэгч эзэмшигчдийн талаархи мэдээлэл. Арга хэмжээ авсныг баталгаажуулсан баримт бичиг нь үүсгэн байгуулагчид (бусад хяналтын этгээдэд) тавьсан дээрх хүсэлт, тэдэнд өгсөн хариулт байж болно.

Тиймээс, хэрэв байгууллага өөрийн буруугаас ашиг хүртэгчдийнхээ мэдээллийг цуглуулж чадаагүй бол торгууль ногдуулахаас айж болохгүй. Гэсэн хэдий ч, та компани өөрийн чадах бүхнээ хийсэн гэдгийг батлах хэрэгтэй болно. Росфинмониторингийн хэлснээр, үүнийг хийх цорын ганц арга зам бол хүсэлтийг боломжит ашиг хүртэгчид илгээсэн болохыг баталгаажуулсан шуудангийн баримт, хавсралтын тодорхойлолтыг хавсаргах явдал юм.

Дүгнэлт

Хүлээн авагчийн талаарх мэдээлэл дутмаг байгаатай холбогдуулан хариуцлага тооцох практикийг өргөн тархсан гэж нэрлэх боломжгүй байна. Зохицуулах байгууллага ба хуулийн этгээдийн хоорондын харилцан үйлчлэлийн журмыг тодорхойлсон дүрэм журам нь зөвхөн 2017 оны 8-р сарын 18-ны өдрөөс (Дүрэм хүчин төгөлдөр болсон өдөр) хүчин төгөлдөр болсон тул энэ нь гайхах зүйл биш юм. Тиймээс ирэх жил гэхэд бизнес эрхлэгчдэд асар их хүсэлт ирэх байх. Хүсэлтийг нэн даруй (ажлын таван өдрийн дотор) хүлээн авсны дараа байгууллага ашиг хүртэгчдийн талаар мэдээлэл цуглуулах цаг зав гарахгүй тул үүнийг урьдчилан бэлтгэх шаардлагатай.

Манай улсад зах зээлийн харилцаа хөгжиж эхэлснээр шинэ аж ахуйн нэгжүүд бий болсон. Эдгээрийн аль нэгийг нь ашиг хүртэгч гэсэн ангилалд хамаарах хүмүүсийн ангилал гэж үзэж болно.

Ашиг хүртэгчид хэн бэ

Үр ашиг хүртэгчдийн хүрээнд тодорхой гүйлгээнээс орлого олж байгаа хуулийн этгээд, хувь хүмүүсийг авч үзэх нь заншилтай байдаг. Эдгээр аж ахуйн нэгжүүд нь итгэмжлэгдсэн эд хөрөнгөтэйгээ хийсэн гүйлгээнээс ашиг хүртэгчид юм. Үр шим хүртэгч нь даатгалын бодлого эзэмшигч байж болно.

Хэнийг ашиг хүртэгч гэж нэрлэж болох вэ

Холбооны хуулийн 115-р зүйлийн дагуу ашиг хүртэгч өмчлөгчид нь аж ахуйн нэгж, эд хөрөнгө болон бусад үнэт зүйлийг бодитоор эзэмшдэг хүмүүс юм.

2001 оны 8-р сарын 07-ны өдрийн 115-ФЗ-ийн Холбооны хуульд ашигласан үндсэн ойлголтуудын ишлэл:

« ашиг хүртэгч - бэлэн мөнгө болон бусад эд хөрөнгөтэй гүйлгээ хийхдээ үйлчлүүлэгчийн ашиг тусын тулд, түүний дотор агентлагийн гэрээ, агентлагийн гэрээ, комиссын болон итгэлцлийн удирдлагын гэрээний үндсэн дээр үйл ажиллагаа явуулдаг этгээд;

ашиг хүртэгч эзэмшигч - энэхүү Холбооны хуулийн зорилгын үүднээс эцсийн дүндээ шууд буюу шууд бусаар (гуравдагч этгээдээр дамжуулан) эзэмшдэг (хөрөнгөд 25-аас дээш хувийн оролцоотой) үйлчлүүлэгч - хуулийн этгээд буюу үйлчлүүлэгчийн үйл ажиллагааг хянах чадвартай хувь хүн. үйлдлүүд. Үйлчлүүлэгчийн бенефициар өмчлөгч - хувь хүн нь өөр хувь хүн гэж үзэх үндэслэл байхгүй бол хувь хүн гэж тооцогддог;«

Ашиг хүртэгч өмчлөгчийг үүсгэн байгуулах баримт бичигт тэр бүр бичдэггүй, гэхдээ тэд ашиг олохын тулд бизнес эрхлэхэд хяналт тавих бүрэн боломжтой. Хууль тогтоомжоор бол бенефициар эзэмшигч нь хуулийн этгээдийн хөрөнгийн тодорхой хувийг (25% -иас) эзэмших ёстой.

Даатгалын харилцаа, банкны данс, үнэт цаасны зах зээл дэх үйл ажиллагаа байгаа эсэх нь эдгээр хүмүүсийн талаархи мэдээллийг цуглуулахтай холбоотой бөгөөд үүнийг сонирхогч байгууллагад өгөх ёстой.

Хамгийн их ашиг хүртэгч нь хэн бэ

Эцсийн ашиг хүртэгч нь ашиг хүртэгч байгууллагыг эзэмшдэг хувь хүн юм. Компанийн хувьцааг зөвхөн хувьцаа эзэмшигчид эсвэл нэр дэвшүүлсэн менежерүүд төдийгүй бусад байгууллага эзэмших боломжтой. Хариуд нь бусад компаниудад хувьцаа эзэмшдэг байгууллагын жинхэнэ эзэд нь эцсийн ашиг хүртэгчид гэж нэрлэгддэг. Тэд бас ашиг хүртэгч эзэд юм.

Ашиг хүртэгч болон ашиг хүртэгч хоёрын хооронд ямар ялгаа байдаг вэ?

115-FZ тоот хууль нь ойлголтуудыг өгдөг ашиг хүртэгч эзэмшигчболон ашиг хүртэгч. Эдгээр нэр томъёоны хооронд ижил төстэй зүйл олон байдаг. Аль аль нь үйлчлүүлэгчийн үйл ажиллагаанаас - байгууллага эсвэл бусад хөрөнгөөс ашиг хүртэх боломжтой. Гэсэн хэдий ч ашиг хүртэгч эзэмшигч нь ердийн ашиг хүртэгчээс ялгаатай нь үйл ажиллагаа явуулж буй компанийн дүрмийн сангийн 25% -иас дээш хувийг эзэмшдэг бөгөөд ингэснээр хяналт, удирдлагын эрхийг олж авдаг.

Зохицуулах байгууллагууд зөвхөн ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг сонирхдог. Терроризм, мөнгө угаахтай холбоотой гэмт хэргийн шинжтэй үйлдлүүдийг илрүүлэх, урьдчилан сэргийлэх зорилгоор тэдний компаниуд тодорхой нөхцлөөр мэдээлэл өгөхийг шаарддаг. Цуглуулсан мэдээлэлд үндэслэн санхүүгийн луйвраас урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ авах шаардлагатай.

Бидэнд ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээлэл яагаад хэрэгтэй байна вэ?

Дээр дурдсанчлан ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг гэмт хэргийн аргаар мөнгө болон бусад эд хөрөнгө угаахаас урьдчилан сэргийлэх зорилгоор цуглуулдаг. Мэдээлэл өгөх өөр нэг чухал зүйл бол терроризмын эсрэг тэмцэл юм.

2013 оноос хойш компаниуд банкны бүтцийн хүсэлтээр мэдээллээ тайлагнах үүрэгтэй болсон. Банкууд эргээд үйлчлүүлэгчдийнхээ ашиг хүртэгч эздийн талаарх мэдээллийг Росфинмониторинг руу шилжүүлэхээс өөр аргагүй болдог бөгөөд энэ нь мэдээлэл хүлээн аваагүй тохиолдолд зээлийн байгууллагад 500,000 рубль хүртэл их хэмжээний торгууль ногдуулах эрхтэй.

Үүнтэй ижил үйлдлийг санхүүгийн гүйлгээтэй холбоотой бусад байгууллагууд - түрээсийн болон даатгалын компаниуд, ломбард, үнэт цаасны зах зээлд оролцогчдод ногдуулдаг.

Зөвхөн гарын үсэг зурах эрхтэй хүмүүст томоохон данс нээлгэх нь ердийн зүйл биш юм. Энэ тохиолдолд ашиг хүртэгч этгээдэд тавих хяналтыг нэмэгдүүлнэ.

Хүлээн авагчийг тодорхойлох нь тийм ч хэцүү биш юм. Энэ тохиолдолд "бенефициар өмчлөх" гэсэн ойлголтыг ашигладаг, өөрөөр хэлбэл томоохон хөрөнгийн жинхэнэ эзэмшигчийг тодорхойлох явдал юм.

Өмчлөлийн сүлжээ, түүний дотор ашиг хүртэгчдийн талаархи мэдээлэл

Бизнесийн жинхэнэ эздийн талаарх мэдээллийг зөвхөн санхүүгийн байгууллагуудаас гадна төртэй ямар нэгэн байдлаар холбоотой бусад байгууллагууд ч хүсч болно.

Ихэнхдээ энэ нь төрийн худалдан авалтын гэрээ байгуулахад зайлшгүй шаардлагатай байдаг. Энэ тохиолдолд "Өмчлөлийн гинжин хэлхээний мэдээлэл, түүний дотор ашиг хүртэгчид" гэсэн баримт бичгийг бүрдүүлдэг. Хүлээн авагчдын хувийн мэдээллийг энд оруулсан болно - паспортын мэдээлэл, TIN, оршин суугаа газрын хаяг.

Банкны баталгаагаар ашиг хүртэгч болон батлан ​​даагчийн эрх, үүрэг

Хүлээн авагч нь хуулиар хамгаалагдсан тодорхой эрхтэй төдийгүй тодорхой үүргийг биелүүлэх ёстой.

Хүлээн авагчийн өмчийг гэрээний итгэлцлийн гэрээгээр хамгаалж болно. Гэрээний заалтыг зөрчсөн тохиолдолд ашиг хүртэгч болон нэрлэсэн гүйцэтгэгч хоёулаа хариуцлага хүлээнэ.

Эд хөрөнгөө хамгаалахын тулд эд хөрөнгийн эцсийн эзэмшигч нь болзошгүй алдагдлыг нөхөхийн тулд итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн эд хөрөнгийг барьцаалах боломжийг гэрээнд заасан байх ёстой. Нэрлэсэн үүрэг гүйцэтгэгч хангалтгүй ажилласан тохиолдолд ашиг хүртэгч өөр этгээдийг оролцуулах эрхтэй.

Үр ашиг хүртэгч ба хариуцагч (ашиг хүртэгч ба үндсэн үүрэг гүйцэтгэгч) хоёрын хооронд хэлцэл хийх, гэрээ байгуулахдаа тодорхой нөхцлөөр банкны баталгааны дүгнэлтийг хавсаргаж болно. Энэ тохиолдолд зөвхөн хувь хүн л батлан ​​даагчаар ажиллаж болно.

Энэхүү гэрээний мөн чанар нь батлан ​​даагч нь үндсэн төлбөр авагчийн бичгээр гаргасан өргөдлийн дагуу түүний эсрэг материаллаг нэхэмжлэлийг төлөх үүрэг хүлээнэ. Баталгаа хүлээн авагч нь үргэлж зээлдүүлэгч юм. Батлан ​​даагч нь даалгагчийн санаачилгаар ажилладаг боловч банкны баталгааны сонголт нь ашиг хүртэгчид үлдэж болно.

Банкны баталгаатай гэрээ байгуулахдаа зээлдүүлэгчийн эрх нь түүний өрийг цаг тухайд нь төлөх, гэрээний бусад нөхцлийг биелүүлэх эрхийг хангана. Хариуцлагад бараа, эд хөрөнгийг цаг тухайд нь шилжүүлэх, бүх үүргээ биелүүлэх зэрэг орно.

Хэрэв ашиг хүртэгч материаллаг үр өгөөж хүртээгүй бол гэрээний нөхцлөөс хамааран батлан ​​даагчаас үүргээ маргаангүй биелүүлэхийг шаардах эрхтэй, эсхүл гэрээний нөхцлөөс хамааран бичгээр үндэслэлтэй. Гэсэн хэдий ч, нэхэмжлэлийг зөвхөн баталгаат хугацаа дуусах хүртэл гаргаж болно. Батлан ​​даагч нь хариуцагчдаа хийсэн үйлдлийнхээ талаар мэдэгдэж, ашиг хүртэгчийн нэхэмжлэлийн үндэслэлтэй эсэхийг шалгана.

Унших - нээх шаардлагатай юу эсвэл үүнгүйгээр хийх боломжтой.

Хэрэв та хотын болон төрийн гэрээ байгуулах зорилгоор тендерт оролцож байгаа бол 44-ФЗ-ийн дагуу ийм гэрээний гүйцэтгэлийг хангах тухай.

Харилцагчийг TIN-ээр шалгах хамгийн хялбар арга бол холбооны татварын албаны вэбсайт дээр байдаг.

Орчин үеийн ертөнцөд эд хөрөнгө, бэлэн мөнгө болон бусад хөрөнгийн олон өмчлөгчид ашиг хүртэгч болж чаддаг. Тэдний үйл ажиллагаа нь менежментийг итгэмжлэгдсэн хүмүүст шилжүүлэх, даатгалын гэрээ байгуулах эсвэл банкны үйл ажиллагаа явуулах замаар ашиг олох зорилготой юм.

Томоохон өмчлөгчдийн хөрөнгийн хөдөлгөөнд тавих төрийн хяналт нь хууль бус мөнгө угаах гэмт хэргийг илрүүлэх, терроризмыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэхэд чиглэгддэг.

Төрийн оролцоотой гэрээ байгуулахдаа зохицуулалтын байгууллагууд төсвийн хөрөнгө хүлээн авагчийн талаарх мэдээллийг сонирхож байгаа тохиолдолд үйл ажиллагаа нь нэлээд үндэслэлтэй юм.

Гэсэн хэдий ч бизнес эрхлэгчид, тэр дундаа эцсийн ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг цуглуулах нь хувийн мэдээллийг хамгаалах тухай хуульд харшилж байна гэж олон хүн үзэж байна. Энэ тохиолдолд бизнесийн төлөөлөгчид компаниудын цаашдын хөгжлийг сонирхох уу, эсвэл жинхэнэ эзэмшигчийн талаар мэдээлэл өгөх үү гэсэн сонголтыг хийх хэрэгтэй.

Манай улсад зах зээлийн эдийн засаг хөгжиж, урьд өмнө нь гарч байгаагүй шинэ нэр томьёо, ойлголтууд гарч ирж байна. Тиймээс “Давалгааны оргилд” байхын тулд “эдийн засгийн толь бичиг”-ээ байнга нөхөж байх хэрэгтэй. Энэ нь зөвхөн мэргэжлийн хүмүүст төдийгүй жирийн иргэдэд ч хэрэгтэй. Эцсийн эцэст бид бүгд санхүүтэй холбоотой.

Ашиг хүртэгч гэсэн ойлголтын тодорхойлолт нь банк, санхүүгийн, хууль эрх зүйн гэх мэт аль салбарт хамаарахаас хамаарч өөр өөр байдаг.

Гэсэн хэдий ч энэ нэр томъёог ерөнхийд нь тодорхойлж болно. Энгийнээр хэлбэл, ашиг хүртэгч гэдэг нь ашиг авчирдаг тодорхой үйлдлүүдийг хийдэг (жишээлбэл, банкны данс нээх, мөнгө шилжүүлэх, аккредитив нээх, эд хөрөнгийн итгэлцлийн менежмент хийх гэх мэт) хүн юм. .).

Хууль эрх зүйн орчин

Манай улсын хууль тогтоомж нь ашиг хүртэгч гэсэн ойлголтыг илүү нарийвчлан шийдвэрлэхэд тусална. Энэ чиглэлийн үндсэн норматив акт нь гэж нэрлэгддэг зүйл юм. "Угаалгын эсрэг хууль" 115-ФЗ. Энэ нь "бенефициар эзэмшигч" гэсэн нэр томъёог тодорхойлдог (115-FZ хуулийн 3 дугаар зүйлийн 13 дахь хэсэг):

ашиг хүртэгч эзэмшигч- энэхүү Холбооны хуулийн зорилгын үүднээс эцсийн дүндээ шууд буюу шууд бусаар (гуравдагч этгээдээр дамжуулан) эзэмшдэг (хөрөнгөд 25-аас дээш хувийн оролцоотой) үйлчлүүлэгч - хуулийн этгээд буюу үйлчлүүлэгчийн үйл ажиллагааг хянах чадвартай хувь хүн. үйлдлүүд. Үйлчлүүлэгчийн бенефициар өмчлөгч - хувь хүн нь өөр хувь хүн гэж үзэх үндэслэл байхгүй бол хувь хүн гэж тооцогддог;

Холбооны ижил хууль нь банкууд болон бусад санхүүгийн байгууллагуудын гүйлгээнд оролцдог банкууд ашиг хүртэгч өмчлөгчийг тодорхойлох үүргийг тодорхойлдог. Хуульд эдгээр хүмүүсийг тодорхойлох онцлогийг мөн зааж өгсөн.

Хуулийн сүүлчийн нэмэлт, өөрчлөлтийг 2016 оны 6-р сарын 23-нд баталж, 215-ФЗ-д бүртгэсэн. Энэ нь хуулийн этгээдийн мэдээллийг задруулах онцлогийг тодруулсан. Энэхүү зохицуулалтын актын дагуу тэд өөрсдийн мэдээллийн санд ашиг хүртэгч өмчлөгчдийн мэдээллийг бүртгэх ёстой.

Энэ мэдээллийг жилд нэгээс доошгүй удаа тогтмол шинэчлэх шаардлага бий. Тэд хүсэлтийн дагуу энэ мэдээллийг өгөх шаардлагатай:

• эрх бүхий байгууллагууд,
• татварын алба;
• холбооны гүйцэтгэх байгууллага.

Энэ мэдээллийг өгөөгүй хуулийн этгээдийг торгоно.

Хууль тогтоомжийн тогтолцоог боловсронгуй болгох нь байгууллагуудын үйл ажиллагааны ил тод байдлыг нэмэгдүүлэх, тэдний эргэлзээтэй үйл ажиллагаа, тэр дундаа мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой үйл ажиллагаанд оролцох эрсдлийг бууруулах хэрэгцээ шаардлагаас үүдэлтэй юм.

Хүлээн авагчтай харилцах харилцааг зохицуулах эрх зүйн зохицуулалтыг ОХУ-ын Банкны 2015 оны 10-р сарын 15-ны өдрийн 499-P тоот журмаар нэмэгдүүлсэн. Энэ нь "гэмт хэргийн" орлого угаахтай тэмцэх зорилгыг хангахын тулд зээлийн байгууллагуудаас ашиг хүртэгч, ашиг хүртэгч эзэмшигчийг тодорхойлох онцлог шинжүүдийг тодорхойлсон. Журамд дараахь зүйлийг заасан болно.

• зээлийн байгууллагуудын ашиг хүртэгчдийг тодорхойлох шалгуур;
• эдгээр зорилгоор үйлчлүүлэгчдийнхээ өгсөн баримт бичиг;
• үйлчлүүлэгчийн файлыг хөтлөх онцлог;
• бусад асуултууд.

Үүний зэрэгцээ ОХУ-ын Төв банк зээлийн байгууллагуудад эдгээр хуулийн үйл ажиллагааны онцлогийг тогтмол тайлбарлаж, онцгой тохиолдлуудад дүн шинжилгээ хийдэг. Эдгээр мөчүүдийг ОХУ-ын Төв банкны захидал, хурал, дугуй ширээний уулзалт гэх мэт аль алинд нь тусгасан болно.

Ашиг хүртэгч нь хэн бэ?

Холбооны хууль 115-ФЗ ба 215-ФЗ "бенефициар өмчлөгч" гэсэн нэр томъёог дараах байдлаар тодорхойлдог: энэ нь хуулийн этгээдийг шууд болон шууд бусаар эзэмшдэг, эсвэл түүний үйл ажиллагаанд шууд хяналт тавих чадвартай хувь хүн юм. Үүний зэрэгцээ "хуулийн этгээдийн өмчлөл" гэж хөрөнгийн 25 хувиас дээш хувь хүн зонхилох оролцоог хэлнэ.

2013 оны 6-р сарын 28-ны өдрийн 134-ФЗ-ийн Холбооны хууль нь банкуудад зөвхөн хуулийн этгээд төдийгүй хувь хүмүүст ашигтай өмчлөгчийг тодорхойлох үүрэгтэй. Тиймээс зээлийн байгууллагууд чиг үүргээ хэрэгжүүлэх явцад хэд хэдэн бэрхшээлтэй тулгардаг. Үүний нэг нь үйлчлүүлэгчийн ашиг хүртэгчдийг тодорхойлох явдал юм.

Хүлээн авагчийн тухай ойлголт, түүнийг тодорхойлох онцлог нь хуулийн этгээд эсвэл хувь хүний ​​ашиг тусын тулд үйл ажиллагаа явуулж байгаа эсэхээс хамаарч өөр өөр байна.

Хуулийн этгээдийн эцсийн ашиг хүртэгч нь хэн бэ?

Хүлээн авагчдын гинжин хэлхээ нь тодорхой ашиг олж буй тодорхой хүн эсвэл бүлэг хүмүүсээр төгсдөг. Энэ хүн эцсийн ашиг хүртэгч юм. Энгийнээр хэлбэл, энэ ойлголтыг дараах байдлаар тайлбарлаж болно: хуулийн этгээдийн эцсийн ашиг хүртэгч нь тухайн байгууллагын үйл ажиллагаа эсвэл өмч хөрөнгийн менежментээс ашиг хүртдэг хувь хүн юм.

Хүлээн авагч ба ашиг хүртэгч: ялгаа нь юу вэ?

Эцсийн ашиг хүртэгчийн хувьд бүх зүйл тодорхой бол "ашиг хүртэгч" ба "бенефициар эзэмшигч" гэсэн ойлголтыг ихэвчлэн сольдог. Үнэн хэрэгтээ эдгээр хоёр байгууллага хоёулаа үйлчлүүлэгчийн үйлдлээс орлого олж авдаг. Тиймээс зарим эх сурвалжууд ерөнхийдөө тэдгээрийг тэнцүү гэж үздэг.

Гэсэн хэдий ч Оросын хууль тогтоомжид эдгээр нэр томъёоны өөр өөр тодорхойлолтууд байдаг. Үүнийг 115-FZ-ээс харж болно. Иймээс бенефициар өмчлөгч гэдэг нь үйлчлүүлэгч буюу хуулийн этгээдийг эзэмшдэг, эсвэл үйл ажиллагаандаа хяналт тавих чадвартай аж ахуйн нэгжийг хэлнэ. Үүний тулд тэрээр компанийн нийт хувьцааны 25 хувиас дээш хувийг эзэмших ёстой.

Мөн энэ хуулийн дагуу ашиг хүртэгч нь үйлчлүүлэгчийн ашиг тусын тулд үйл ажиллагаа явуулдаг аж ахуйн нэгж гэж тодорхойлогддог.

Иймд “бенефициар өмчлөгч” гэсэн ойлголт нь илүү тодорхой бөгөөд явцуу мэт санагдаж байгаа нь ашиг хүртэгч нь тухайн байгууллагын хөрөнгийн 25 хувиас дээш хувийг эзэмшиж байх ёстойг тодорхой заасан байдаг. Тэрээр мөн түүний удирдлага, хяналтад хандах эрхтэй байх ёстой. Ашиг хүртэгч компанид өөрийн хувь эзэмшдэггүй тул үүнийг хийх боломжгүй.

Үүний үндсэн дээр зохицуулах байгууллагууд хууль бус үйлдлүүдийг илрүүлэхдээ юуны түрүүнд байгууллагын ашиг хүртэгч эздийг сонирхдог. Энэ нь хууль бус үйлдлийн талаар эцсийн шийдвэр гаргадагтай холбон тайлбарлаж байна.

Хүлээн авагчийг бий болгох онцлог

Хувь хүн, хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгчийг тодорхойлоход тусад нь хандах шаардлагатай байна.

Хуулийн этгээдийн хувьд

Хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгч нь тухайн компанид шууд болон шууд бус нөлөө үзүүлэх эрхтэй байгууллагын нэг буюу хэд хэдэн бодит эзэмшигч юм. Энэ нөлөө нь шууд болон шууд бус байж болно.

Ашиг хүртэгчдийг тодорхойлоход хүндрэлтэй байгаа нь тэдний талаарх мэдээллийг компанийн баримт бичигт тусгаагүй байж болзошгүй тул улам хүндрүүлж байна. Эсвэл түүний үйл ажиллагаанд тэдний албан ёсны оролцоог дутуу үнэлж болно. Тэдний хэн болохыг банкны ажилтнууд тогтоодог бөгөөд зөвхөн тэд болон арилжааны агентууд л мэдэх боломжтой.

Зарим компаниуд ашиг хүртэгчдийнхээ талаарх мэдээллийг задруулахгүй байхыг хичээдэг, жишээлбэл, дараахь тохиолдолд.

• оффшор компанийг ашиглах үед;
• татвар ногдуулах, татвараас зайлсхийх явдлыг оновчтой болгох үед;
• гэмт хэргийн аргаар олж авсан хөрөнгийг хууль ёсны болгох үед.

Ашиг хуваарилах, хөрөнгө оруулалтын төсөлд оролцох зэрэг байгууллагын үйл ажиллагааны хэд хэдэн гол асуудлыг шийдвэрлэхэд хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгчийн дуу хоолой давамгайлж байна. Эдгээр зорилгын үүднээс ашиг хүртэгч нь компанийн хувьцаа эзэмшигчдийн хуралд оролцох эрхтэй.

Компанийн менежментэд ашиг хүртэгчийн оролцоог хангах, түүний хувийн шинж чанарын талаархи мэдээллийг аль болох нуухын тулд өмчлөх эрх, өмчлөх эрхийн бичиг баримтыг бүртгэх янз бүрийн схемийг ашигладаг.

Жишээлбэл, дараахь нөхцөл байдлыг дурдъя - "дамми" захирлын гаргасан итгэмжлэлээр ашиг хүртэгч байгууллагын данс руу нэвтрэх эрхийг олж авах. Хүлээн авагч нь өмчлөгчийн хувьцаагаар дамжуулан эд хөрөнгийг эзэмшдэг. Үүнийг мөн нэрлэсэн хувьцаа эзэмшигчийн үүрэг гүйцэтгэдэг хүмүүсээр дамжуулан хийж болно.

Жишээ

Хуулийн этгээдийн эцсийн ашиг хүртэгчийг тодорхойлох жишээг өгье.

Тиймээс, Русал концерн ба үндсэн элементийн менежментийн компанийн эцсийн ашиг хүртэгч Олег Дерипаскагийн талаарх мэдээлэл саяхан олон нийтэд ил болсон. Тэрээр олон улсын хөрөнгө оруулагчдын шахалтаар эдгээр компанийн эзэмшлийн бүтцийн талаарх мэдээллийг задруулахаас өөр аргагүйд хүрсэн юм. Үүний тулд Дерипаска эдгээр компанийн цорын ганц эзэмшигч гэдгээ хүлээн зөвшөөрөхөөс өөр аргагүйд хүрсэн.

Энэ жишээнд "эцсийн ашиг хүртэгч" нь компанийн цорын ганц өмчлөгчийг хэлнэ, өөрөөр хэлбэл. Олег Дерипаска. Тэрээр компаниудын хөрөнгийг шууд болон шууд бусаар эзэмшиж болно, өөрөөр хэлбэл. зарим гуравдагч этгээдээр дамжуулан.

Хувь хүний ​​хувьд

Хувь хүмүүсийн ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг тогтоох нь олон шалтгааны улмаас хэцүү байдаг. Энэ нь бусад зүйлсийн дунд үйлчлүүлэгчид энэ мэдээллийг санаатай болон санамсаргүйгээр задруулдаггүйтэй холбоотой юм.

Үүний зэрэгцээ, SPARK эсвэл Коммерсант Картотека зэрэг мэдээллийн порталуудын зээлийн байгууллагуудын зэвсэглэлд байгаа тул та эдгээр мэдээллийг олж авах боломжтой тул хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгчдийг тодорхойлох нь илүү хялбар байдаг.

Мэдээллийн хувьд: хувь хүний ​​ашиг хүртэгчийг бий болгох хэрэгцээг олон улсын байгууллагуудын стандартад тусгасан болно. Энэ нь зөвхөн Оросын эрх бүхий байгууллагын "хос" биш юм.

Хувь хүний ​​боломжит ашиг хүртэгчдийг тодруулцгаая:

• субьектийн хууль ёсны төлөөлөгч;
• итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч.

Хэрэв та гэмт хэргийн шинжтэй хувилбаруудыг авч үзэхгүй бол энэ юм. Энд жишээ болгон, манай улсад байнга хэрэгжих болсон бэлэн мөнгө олгох хөтөлбөрт ажилгүй, оюутнууд, эсвэл зүгээр л бага орлоготой иргэд хамрагдаж байгааг дурдаж болно.

Албан ёсны үүднээс авч үзвэл, тэднийг ажилд авсан хүмүүс нь эдгээр бие даасан үйлчлүүлэгчдийн ашиг хүртэгчид байх болно. Энэ тохиолдолд эдгээр ашиг хүртэгчдийг банк тогтоогоогүй байж болно.

Энэ мэдээллийг хэн хүсэх вэ

Юуны өмнө хяналтын байгууллагууд ашиг хүртэгчдийн талаар найдвартай мэдээлэл авах шаардлагатай. Энэ мэдээлэл нь хэд хэдэн шалтгааны улмаас маш чухал юм. Эдгээр нь эсрэг арга хэмжээг зохион байгуулахад шаардлагатай:

• эрүүгийн олсон орлогыг "угаах";
• террорист үйл ажиллагааг санхүүжүүлэх;
• татварын луйвар;
• гадаадад мөнгө хууль бусаар татах гэх мэт.

Хяналтын байгууллагуудаас гадна зээлдүүлэгчид санхүүжилт олгох боломжийн талаар үндэслэлтэй шийдвэр гаргахдаа энэ мэдээлэл шаардлагатай байдаг.

Үйлчлүүлэгчид данс нээлгэдэг зээлийн байгууллагуудад ашиг хүртэгч эзэмшигчдийн талаарх мэдээллийг заавал өгөх ёстой. Санал асуулгад тэд өөрсдийн ашиг сонирхлын үүднээс үйл ажиллагаа явуулж байна уу, эсвэл гуравдагч этгээдийн ашиг сонирхлын төлөө ажиллаж байна уу гэдгийг зааж өгөх шаардлагатай. Зээлийн байгууллагууд өөрсдөө энэ мэдээллийг Росфинмониторинг руу дамжуулдаг.

Мөнгө угаахтай тэмцэхийн тулд зээлийн байгууллагууд үйлчлүүлэгчийнхээ овог нэр, иргэншил, төрсөн он, сар, өдөр, оршин суугаа хаяг, TIN, паспорт эсвэл шилжилт хөдөлгөөний картын дэлгэрэнгүй мэдээллийг өгөх ёстой.

Энэ мэдээллийг бөглөх дээжийг 115-FZ-д өгсөн болно.

Үр ашиг хүртэгчдийн эрх, үүрэг

Хүлээн авагч нь дараахь эрхтэй.

• өөрийн хувьцааг захиран зарцуулах;
• байгууллагын удирдлагаас үүргээ биелүүлэхэд хяналт тавих;
• компанийн удирдлагын хуралд оролцож, түүнд ногдох хувь хэмжээний дагуу шийдвэр гаргах;
• байгууллагын үйл ажиллагааны үр дүнгээс орлого хүлээн авах.

Хүлээн авагч нь итгэлцлийн менежментийн гэрээ байгуулснаар эд хөрөнгөө хамгаалах боломжтой. Гэсэн хэдий ч, түүний нөхцөлийг зөрчсөн тохиолдолд ашиг хүртэгч өөрөө хариуцлага хүлээнэ.

Зарим нюансууд

Бүх байгууллага эцсийн эзэдтэй байдаггүй. Тиймээс ашгийн бус байгууллагуудад байдаггүй. Энэ нь тэдний үйл ажиллагааны зорилго нь ашиг олохгүй байгаатай холбоотой юм.

Гэсэн хэдий ч арилжааны байгууллагаас ашиг хүртэгчдийн талаар мэдээлэл авах боломжгүй байдаг. Тиймээс зээлийн байгууллагууд эцсийн ашиг хүртэгчдийг тодорхойлох олон аргатай ч тэдний хэн болох нь зарим тохиолдолд нууц хэвээр үлдэж магадгүй юм.

Энэ нь эцсийн ашиг хүртэгчийг нуун дарагдуулах сайн боловсруулсан схемүүд байгаатай холбоотой юм. Ялангуяа ийм тохиолдол нь итгэлцлийн гүйлгээний хувьд ердийн зүйл юм.

Хэдийгээр ашиг хүртэгчдийг тодорхойлох нь чухал ч ОХУ-ын хууль эрх зүйн орчин бүрэн бүрдээгүй, олон дутагдалтай ЭНД >>>

Сайн байна уу, "сайт" санхүүгийн сэтгүүлийн эрхэм уншигчид! Энэ нийтлэлд бид финалд хэн болохыг хэлэхийг хүсч байна ашиг хүртэгч(ашиг хүртэгч), ашиг хүртэгч нь хэн бэ, ашиг хүртэгчид ашиг хүртэгчдээс юугаараа ялгаатай вэ гэх мэт.

Эцсийн эцэст, эдийн засгийн харилцааны хөгжил нь нийгмийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны энэ салбарт тусгай нэр томъёог ашигладаг шинэ субьектүүд гарч ирэхийг хэлнэ.

Зах зээлийн эдийн засаг үүсэх үед эдгээр аж ахуйн нэгжүүд нь янз бүрийн төрлийн бизнес эрхлэх үйл ажиллагаанаас ашиг олдог эсвэл хөрөнгө оруулалтын хэрэгслийг ашиглах замаар орлого олдог хүмүүсийн ангилал болжээ. Ийм хүмүүсийг тодорхойлоход энэ нэр томъёог ашигладаг.

Материалаас та дараахь зүйлийг сурах болно.

• ашиг хүртэгч - энэ нь хэн бэ;
• Хүлээн авагч болон ашиг хүртэгчдийн ялгаа;
• Бенефициар эзэмшигч (эзэмшигч) гэж хэн бэ, бенефициар эзэмшигчийн талаарх мэдээллийг хэрхэн өгөх вэ - тэд хэнд, яагаад хэрэгтэй вэ;
• Үр ашиг хүртэгчдийн эрхийг зөрчихийг хэрхэн зогсоох вэ - эрх, үүрэг
• гэх мэт.

Тиймээс, зүйл бүрийг нарийвчлан авч үзье.

Нийтлэлээс та "ашиг хүртэгч" (ашиг хүртэгч) гэсэн ойлголтын талаархи бүх зүйлийг мэдэж авах болно: хэн бэ, энэ нь юу вэ, ашиг хүртэгч эзэмшигчдийн талаар хэнд, ямар мэдээлэл өгөх шаардлагатай вэ гэх мэт.

Энэ нэр томъёо нь ашиг, ашиг гэсэн франц үгнээс гаралтай.

Тиймээс нэр томъёоны хамгийн энгийн тодорхойлолт " ашиг хүртэгч"(мөн ашиг хүртэгч) ашиг олж байгаа хүн юм.

Илүү хялбаршуулсан утгаараа, ашиг хүртэгч (ашиг хүртэгч) - энэ бол тухайн байгууллагын хөрөнгө, бизнесийн байгууламж болон бусад үнэт зүйлсийг бодитоор эзэмшдэг хүн юм.

Эдийн засгийн үйл ажиллагаанд бүх зүйл тодорхой хугацаанд хүлээн авсан орлогын хэмжээгээр тодорхойлогддоггүй. Ашиг олох үйл ажиллагааны хэтийн төлөв, чиглэл нь бас чухал бөгөөд энд санхүүгийн урсгалыг удирдах эх үүсвэр аль хэдийн чухал юм. Учир нь тэдгээрийн тархалт, ашиглалтаасаливаа арилжааны аж ахуйн нэгжийн амьдрах чадвар, хүлээн авсан орлогын хэмжээнээс хамаарна.

Тиймээс илүү өргөн утгаараа ашиг хүртэгчид (ашиг хүртэгчид) юм зөвхөн хувь хүн, хуулийн этгээд ч биштодорхой санхүүгийн гүйлгээний орлоготой байх, гэхдээ бас байгууллагын үйл ажиллагааг хянах чадвартай хүмүүсболон түүний өмчийг удирдах.

Өөрөөр хэлбэл, ашиг хүртэгчид нь тодорхой компанийг жинхэнэ эзэмшдэг хүмүүс юм.

2. Ашиг хүртэгч эзэмшигчид хэн бэ - тодорхойлолт 📝

Бенефициар өмчлөгчийн тухай хууль тогтоомжийн тодорхойлолтыг энд оруулсан болно ОХУ-ын 2001 оны 08-р сарын 07-ны өдрийн 115-р Холбооны хууль.

Энэ тодорхойлолтын дагуу:

Ашиг хүртэгч эзэмшигч — энэ болшууд болон шууд бусаар эзэмшсэн хувь хүн зонхилох оролцоохуулийн этгээдэд 25% -иас дээш) болон боломж хяналтын үйлдлүүдхуулийн этгээд.

Мөнгө, эд хөрөнгө, түүний дотор холбогдох гэрээний үндсэн дээр ашиг тусын тулд үйл ажиллагаа явуулж буй этгээдийг ашиг хүртэгч гэж ижил норматив актад тусгасан болно. агентлаг, батлан ​​даалт, итгэлцлийн удирдлага, комисс).

Хэнийг ашиг хүртэгч гэж нэрлэдэг, хэн нь болж чадах вэ

Эдийн засгийн харилцааны хүрээ, эд хөрөнгийг захиран зарцуулах явцад үүссэн нөхцөл байдлаас хамааран "ашиг хүртэгч" гэсэн нэр томъёоны утга нь дараахь байж болно. бага зэрэг ялгаатай.

Үйл ажиллагааны төрөл, эд хөрөнгөд хандах хандлагаас хамааран ашиг хүртэгчид нь дараахь байж болно.

• гэрээслэлд заасан өв залгамжлагчид тодорхой эд хөрөнгийг өмчлөх, удирдлагад хүлээн авах хүмүүс, түүнчлэн ашиг хүртэгчидаливаа төлбөрийг хүлээн авагч нас барсан тохиолдолд;
• үл хөдлөх хөрөнгөө тогтмол төлбөрөөр түрээслүүлдэг түрээслэгч;
• банкны данс эзэмшигчид;
• орлого хүлээн авахын тулд хөрөнгө, санхүүгээ итгэлцлийн удирдлагад өгсөн итгэмжлэгдсэн байгууллагын үйлчлүүлэгчид;
• баримтат аккредитив эзэмшигчид;
• даатгалын гэрээний дагуу төлбөр хүлээн авагчид;
• компаниудын жинхэнэ эзэд.

Орчин үеийн санхүүгийн ертөнцөд өөрсдийн аюулгүй байдлаа хангах эсвэл янз бүрийн төрийн байгууллагуудын нэхэмжлэлээс зайлсхийхийн тулд тэд тодорхой хөрөнгийн жинхэнэ эзэмшигчийн талаарх мэдээллийг нуун дарагдуулдаг.

Ялангуяа энэ нь хуулийн этгээдийн өмч, эдийн засгийн үйл ажиллагааны менежменттэй холбоотой байдаг.

3. Хуулийн этгээдийн бенефициар өмчлөгч - эрх, онцлог 📋

Хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгч өмчлөгч эзэмшдэг байгууллагын нэг буюу хэд хэдэн жинхэнэ эзэмшигч юм эрх эсвэл боломжкомпанийн үйл ажиллагаанд шууд болон шууд бус нөлөөлөл.

Үүний зэрэгцээ ийм хүмүүсийн хувийн мэдээлэл заагаагүй байж болно бүртгэлдболон байгууллагын хууль тогтоомжийн баримт бичигэсвэл тэдний пүүс дэх албан ёсны оролцоог ихээхэн дутуу үнэлж болно.

Ийм эздийн хэн нь ихэвчлэн мэдэгддэг зөвхөн банкны теллер болон арилжааны агентууд .

Хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгч нь ашгийг хуваарилах, хөрөнгө оруулалтын төсөлд байгууллагын оролцоотой холбоотой асуудлыг шийдвэрлэхэд түүний дуу хоолой давамгайлж байгаа компанийн хувьцаа эзэмшигчид болон бусад өмчлөгчдийн хуралд оролцож болно.

Бодит эздийн талаарх мэдээллийг задруулахгүй байхбайнга хэрэглэдэг:

• оффшор бүсийг ашиглан үйл ажиллагаа явуулах үед;
• байгууллагуудын татварыг оновчтой болгох үед;
• хуульд заасан шаардлагыг зөрчиж авсан санхүүгийн эх үүсвэрийг хуульчлахдаа.

Төрөл бүрийн өмчлөлийн схемүүдболон хууль эрх зүйн баримт бичиг.

Үр ашиг хүртэгчдийн (ашиг хүртэгчдийн) эд хөрөнгийг бүртгэх үндсэн схемүүд. Эд хөрөнгө, суурин газрын бүртгэлийн нарийн төвөгтэй схемийг бий болгохдоо ашигласан харьяаллын татварын хуулиудыг зөв, тодорхой ойлгож, ашиглах нь чухал юм.

Жишээлбэл, ашиг хүртэгч нь нэр дэвшсэн захирлаас түүний нэр дээр олгосон итгэмжлэлийн үндсэн дээр компанийн данс руу нэвтрэх эрхтэй болдог. Өмчлөлийг гүйцэтгэдэг эзэмшигчийн хувьцааг өмчлөх замаарэсвэл хүмүүсийг татах замаарнэрлэсэн хувьцаа эзэмшигчийн үүргийг гүйцэтгэж байна.

Эсвэл ашиг хүртэгч нь итгэмжлэгдсэн сантай гэрээ байгуулж, компанийн хувьцааг удирдах, байгууллагын дансанд нэвтрэх, түүнийг удирдах чадварыг итгэмжлэгчээр дамжуулан хүлээн авдаг.

4. Эцсийн ашиг хүртэгч нь хэн бэ - тодорхойлолт 📖

Нэр томъёоны тодорхойлолт - эцсийн ашиг хүртэгч

Үр ашиг хүртэгчдийн гинжин хэлхээ нь үргэлж тодорхой ашиг хүртдэг тодорхой хүнээр төгсдөг. Ийм царайтай эцсийн ашиг хүртэгч.

Энэ замаар, эцсийн ашиг хүртэгч — хувь хүн юмкомпанийн үйл ажиллагаа эсвэл эд хөрөнгийн менежментээс ашиг олох.

5. Ашиг хүртэгч болон ашиг хүртэгч хоёрын ялгаа нь гол ялгаа нь 📊

Хэд хэдэн эх сурвалжид ойлголт ашиг хүртэгчболон ашиг хүртэгч ижил байна, үүнтэй зэрэгцэн Оросын хууль тогтоомжид эдгээр хоёр нэр томъёо нь зарим нэг ялгаатай байдаг.

Үүнтэй холбогдуулан хууль бус үйлдэлтэй тэмцэх ажлын хүрээнд зохицуулах байгууллагууд компаниудын ашиг хүртэгч эздийг сонирхож байна, байгууллагын бодлогыг тодорхойлж, хууль бус залилан мэхлэх гэмт хэргийн талаар шийдвэр гаргах этгээдийн хувьд.

6. Бенефициар эзэмшигчдийн талаарх мэдээлэл хэнд, яагаад хэрэгтэй вэ 📌

Ашиг хүртэгч эзэмшигчдийн талаарх мэдээлэл чухал төрийн байгууллагуудын хувьд эсэргүүцэхийн тулд:

• гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох;
• террорист болон бусад гэмт хэргийн байгууллагыг санхүүжүүлэх;
• гадаадад мөнгө хууль бусаар татах.

Байгууллагын хувьд бизнест зээл олгох, зээл олгох шийдвэр гаргахад эцсийн ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээлэл чухал байдаг. Хүлээн авагчийн хувийн шинж чанарт үндэслэн компанийн нэр хүнд, зээл олгох эрсдэлийг үнэлдэг.

Эцсийн ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг дамжуулах банкны бүтцийн хүсэлтээр, зээл авах эсвэл банкинд данс нээлгэх хүсэлтэй байгууллагуудад заавал байх ёстой.

Бенефициар эзэмшигчийн талаарх мэдээллийг оруулахын тулд бид жишээ баримт бичгийг татаж авахыг санал болгож байна.

(баримт бичиг 60.5 кб)

(док. 139 кб)

Баримт бичгийн жишээ бөглөх (1-р хэсэг)

Бенефициар эзэмшигчийн тухай мэдээлэл - Сбербанкны маягтыг бөглөх жишээ, 1-р хэсэг

Үүний зэрэгцээ, ОХУ-ын зээлийн байгууллагууд Росфинмониторингэд ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг өгөх ёстой.

Энэхүү шаардлагыг дагаж мөрдөөгүй тохиолдолд санхүүгийн гүйлгээтэй холбоотой байгууллагуудад ихээхэн хэмжээний торгууль ногдуулна.

• үнэт цаасны зах зээлд оролцогчид;
• Даатгалын компаниуд;
• ломбард;
• түрээсийн компаниуд (мөн яагаад бидэнд хэрэгтэй байгаа талаар бид сүүлийн нийтлэлд аль хэдийн бичсэн);
• зээлийн байгууллагууд.

Компанийн эзэд, түүний дотор ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээлэл хэнд, яагаад хэрэгтэй вэ

Бодит эзэмшигчдийн талаарх мэдээллийг компаниас болон өөр өөр газраас авах боломжтой төрийн болон хотын бүтэц , түүнчлэн холбоотой арилжааны байгууллагууд .

Хууль бус үйлдэл, санхүүгийн луйврын эсрэг тэмцэхээс гадна янз бүрийн дүгнэлт гаргахдаа ийм мэдээлэл авахыг хүсч болно төрийн худалдан авах ажиллагааны гэрээ.

Эзэмшигчдийн талаар мэдээлэл өгөхдөө компанийн гишүүн байгууллагуудын үүсгэн байгуулагч хувь хүмүүс хүртэл компанийн эзэмшигчдийн талаарх мэдээллийг агуулсан баримт бичгийг бүрдүүлдэг.

Энэ лавлагаа гэж нэрлэдэг Өмчлөлийн сүлжээ, түүний дотор ашиг хүртэгчдийн талаархи мэдээлэл”, энэ нь компанийн нэр, түүний удирдлага, үүсгэн байгуулагчдын мэдээлэл ( компанийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл, паспортын мэдээлэл, хувь хүмүүсийн оршин суугаа хаяг).

Баримт бичгийг бөглөх жишээ:

"Эзэмшигчдийн гинжин хэлхээний талаархи мэдээлэл" баримт бичгийг бөглөх жишээ. Баримт бичгийг доорх линкээс татаж авах боломжтой.

Бөглөх жишээ болон дээжийг татаж авах:

Бөглөх заавар (doc. - 41.6 kb)

Хүснэгт (жишээ), хаана, ямар өгөгдлийг зааж өгөх шаардлагатай вэ:

7. Хүлээн авагч (ашиг хүртэгч)-ийн нийтлэг эрх, үүрэг 📑

Хүлээн авагч нь хуулиар хамгаалагдсан хэд хэдэн эрх эдэлдэг. Мэдээжийн хэрэг, хууль тогтоомжийн хамгаалалт баталгаатай байдаг зөвхөн бичиг баримтын хувьдашиг хүртэгч болон түүний төлөөлөгчдийн хоорондын харилцаа - компанийн нэрлэсэн эзэмшигчид болон данс in.

Хүлээн авагч дараахь эрхтэй.

• компани дахь өөрийн хувийг удирдах. Ашиг хүртэгч нь жишээлбэл, өөрийн хувийг хэсэгчлэн эсвэл бүхэлд нь зарж болно;
• компанийн удирдлагын ажил үүргийн гүйцэтгэлд хяналт тавих, ерөнхий захирлыг хууль ёсны үндэслэлээр томилох, чөлөөлөх;
• шийдвэр гаргахад оролцох хувь хэмжээний дагуу хувьцаат болон үүсгэн байгуулах хуралд оролцох;
• ногдол ашгийн хэмжээнд нийцүүлэн компанийн үйл ажиллагаанаас орлого авах.

Хүлээн авагчийн үүрэг, эрх нь тухайн хүний ​​ашиг хүртэгч болж байгаа эдийн засгийн харилцааны хүрээнээс хамаарч өөр өөр байдаг.

Тухайлбал, тухайн компани банкны баталгаа гаргахад ашиг хүртэгчээр оролцож байгаа бол гэрээний холбогдох нөхцөлийг хугацаанд нь биелүүлэх үүрэгтэй.

Үүний зэрэгцээ ашиг хүртэгч компани нь батлан ​​даагч байгууллагын хүлээсэн өрийг төлөх үүргээ биелүүлэх эрхтэй.

8. Даатгал, өв залгамжлалд ашиг хүртэгч (ашиг хүртэгч)-ийн оролцоо

Даатгалд ашиг хүртэгч (ашиг хүртэгч). - эдгээр нь даатгалын тохиолдол гарсны дараа (өмнө нь байгуулсан даатгалын гэрээний дагуу) даатгалын төлбөр авдаг хүмүүс юм.

Үүний зэрэгцээ ашиг хүртэгч хэрэгцээгүйэдгээр гэрээний дагуу даатгуулсан эд хөрөнгийн этгээд буюу өмчлөгч.

Тухайлбал, ипотекийн зээл авахдаа зээлдэгчийн өмч болсон эд хөрөнгийг даатгуулж, барьцааны зүйл болох эд хөрөнгө эвдэрсэн, сүйдсэн тохиолдолд ашиг хүртэгч, зээлдүүлэгч байх болно . Наад зах нь зээлдэгч зээлийн гэрээний нөхцлийг биелүүлэх хүртэл.

Даатгалын төлбөр хүлээн авагчийг даатгуулагч өөрөө тодорхойлж болно. Тухайлбал, амьдралын даатгалд даатгуулагчийн эхнэр, нөхөр нь даатгалд хамрагдагч байж болно.

Өв залгамжлалын асуудалд ашиг хүртэгч өөрчлөгдөж болногэрээслэгчийн хүсэл зориг, эсхүл гэрээслэлд заасан хүмүүс нас барсны үр дүнд. Тиймээс гэрээслэгч нь насанд хүрээгүй хүүхдийн асрамжийг даатгасан хамаатан садандаа эд хөрөнгийг гэрээслэн үлдээж болно.

Эсвэл нас барсан хүний ​​ахыг гэрээслэлд заасан байдаг боловч өв залгамжлалыг хүлээн авахаас өмнө нас барсан тохиолдолд уг эд хөрөнгийг ахын өв залгамжлагчид (төлөөлөх эрхээр өв залгамжлагчид) хүлээн авна.

Иймд өвийг хуваарилахдаа гэрээслэлд заасан хүмүүс болон хуулиар өвлөх эрхтэй хүмүүс ашиг хүртэгч болно.

9. Банкны баталгаанд ашиг хүртэгчийн оролцоо 📃

Банкны салбарт банкны баталгаа гаргах үйлчилгээ одоогоор өргөн тархсан байна.

Хоёр намын хооронд хэлцэл хийх үед , ийм баталгаа гаргаж буй байгууллага нь талуудын аль нэгний хэлцлээр хүлээсэн үүргээ биелүүлэх эсвэл гэрээний гүйцэтгэлийг бүхэлд нь хариуцна.

Ийнхүү хэлэлцээр гурван талт болж, үүнд:

• батлан ​​даагч (баталгаа гаргаж буй байгууллага);
• ашиг хүртэгч (жишээлбэл, гүйлгээний нөхцөлийг биелүүлсний төлөө мөнгөн урамшуулал төлөх эсвэл тодорхой үйлчилгээ үзүүлсэн тал);
• үндсэн (банкны баталгаа авах хүсэлт гаргасан тал).

Банкны баталгаанд үндсэн болон ашиг хүртэгчийн оролцоо - үйл ажиллагааны схем, зарчим

Банкны баталгааны үндсэн болон ашиг хүртэгч нь хэн бэ - ялгаа ба онцлог

Үндсэн болон ашиг хүртэгч Эдгээр нь эрх зүйн харилцааны эсрэг тэсрэг талууд юм. Энэ тохиолдолд ашиг хүртэгч нь зээлдүүлэгч байх боловч үүрэг гүйцэтгүүлэгч нь гуравдагч этгээд (батлан ​​даагч) үүргээ биелүүлээгүй тохиолдолд хариуцагч байх болно.

Гүйцэтгэлийн баталгаа нь дараахь зүйлийг баталгаажуулах боломжтой.

• тодорхой нөхцөл байдалд төлбөр хийх;
• урьдчилгаа төлбөрийг буцаах;
• төрөл бүрийн гэрээ, тендерийн дагуу ажил гүйцэтгэх, түүний дотор улсын. Гүйцэтгэгч нь санхүүгийн төлбөрийн чадвараа баталгаажуулахын тулд банкны баталгаа гаргаж өгдөг;
• барааг гаалиар нэвтрүүлэх;
• зээлийн гэрээгээр олгосон хөрөнгийг буцаан олгох.

Нэрийг нь үл харгалзан бодит байдал дээр ийм баталгааг өгч болно даатгалын компаниудболон арилжааны байгууллагуудзахирлын хүсэлтээр. Энэ нөхцөл байдал нь ОХУ-ын хууль эрх зүйн зөрчлийн тоонд хамаарна.

Батлан ​​даалт гаргах нь нэг талаас банкны үйл ажиллагаатай холбоотой, нөгөө талаас гэрээний үүргийн биелэлтэд батлан ​​даагчаар оролцох хүмүүсийн хүрээг хязгаарлах нь олон улсын практикт харшилж, энэхүү санхүүгийн хэрэгслийн хамрах хүрээг үндэслэлгүйгээр нарийсгаж байна. .

ОХУ-ын хууль тогтоогч банкны үйл ажиллагаа гэж ангилсан үйлчилгээг гүйцэтгэхийн тулд, даатгалын компанид торгууль ногдуулж эсвэл лицензийг нь цуцалж болно, даатгалын компаниуд баталгаа гаргаж арилжааны гүйлгээг даатгах байгалийн юм шиг боломжуудтай.

Ийм зөрчилдөөний үр шимийг хүртэгчид нь өөрсдийн ашиг сонирхлын төлөө идэвхтэй лобби хийдэг банкны байгууллагууд байж болно. гэрээнд батлан ​​даагчаар оролцох эрхийг де факто монополь. Банкны баталгааны үнэ харилцан адилгүй байна 2-оос 10% хүртэлбаталгааны хэмжээгээр.

Банкны баталгааны ашиг хүртэгч нь батлан ​​даагчаас нөхөн төлбөр төлж буй тал юм. төлөөлүүлэгч нь хийсэн хэлцлээр хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүй тохиолдолдд.

10. Хяналтын хүмүүс болон оффшор компаниуд 🗺

Оффшор гэдэг нь бизнес эрхлэхэд хялбаршуулсан нөхцөл бүхий улс, муж улсын нутаг дэвсгэр юм. Тэдгээрийг хэзээ ашиглах нь илүү дээр вэ гэдгийг бид сүүлийн дугаарт дэлгэрэнгүй бичсэн.

Ийм эдийн засгийн бүсэд оршин суугч бус байгууллагуудыг бүртгэх, тайлагнах онцгой дэглэмийн улмаас бизнесийн жинхэнэ эздийн талаарх мэдээллийг нуух асар их боломжууд байдаг.

Олон орны хууль тогтоомжид оршин суугчид оффшор бүсэд бүртгэлтэй байгууллагуудтай гүйлгээ хийх янз бүрийн хязгаарлалтыг тогтмол нэвтрүүлдэг. Гэсэн хэдий ч бүрэн хоригийг бараг хэзээ ч хэрэглэдэггүй.

"Хяналтын этгээд" гэсэн ойлголтыг дотоодын хууль тогтоомжид "ашиг хүртэгч" гэсэн нэр томъёо гарч ирэхээс өмнө хэрэглэж байсан. Аж ахуйн нэгжийн хувьцаа эзэмшигч нь энэ тодорхойлолтод хамаарахын тулд эзэмших шаардлагатай байв шуудэсвэл шууд бусаар компанийн хувьцааны 50-иас дээш хувь буюу саналудирдах байгууллагад. Байгууллага дахь оролцооны хэмжээ нь аж ахуйн нэгжийг удирдах боломжийг тодорхойлсон.

Энэ хандлага нь хууль сахиулах байгууллагуудын ажлыг хүндрүүлсэн, учир нь хариуцлагаас зайлсхийхийн тулд компанийн өмч хөрөнгийг хуваахад хангалттай байсан. гурван эзэмшигчийн хооронд(жишээ нь эзэмшигч 49 % байгууллагын хувьцаа хариуцлагаас зайлсхийсэн).

"Дотоодын хууль тогтоогчид" гэсэн нэр томъёог баталсан. ашиг хүртэгч ” гэдэг нь нэр томъёо ба эдийн засгийн үйл ажиллагааны бодит байдлын хоорондын зөрүүг бага зэрэг багасгах боломжийг олгож, юуны түрүүнд байгууллагыг хянах чадварт анхаарлаа хандуулсан.

Одоогоор доор байна хяналт тавих хүмүүс гэдэг нь эзэд гэсэн үг дор хаяж 10%аж ахуйн нэгжийн хувьцаа, тэдэнд санал өгөх эрх олгох, түүнчлэн тухайн байгууллагад шийдвэр гаргах үйл явцад нөлөөлөх боломжийг олгодог байгууллагад албан тушаал хашдаг хүмүүс.

Гуравдагч этгээдийн үйлдлээс ашиг хүртэгчийн эрхийг хамгаалах - үндсэн зөвлөмжүүд

Хүлээн авагчийн эрхийг бусад бизнес эрхлэгчид болон өөрийн аж ахуйн нэгжийн удирдлага зөрчиж болно.

Бодит эзэмшигчийн эрхийг зөрчих гол арга замууд нь:

1. Компанийн өмчлөгчид эсвэл хөлсөлсөн удирдлагатай байгуулсан гэрээг дагаж мөрдөхгүй байх;
2. Байгууллага хууль бус үйл ажиллагаа, тэр дундаа зохих зөвшөөрөлгүйгээр явуулах;
3. Хүлээн авагчийн байгууллагын үйл ажиллагааг хянах чадварыг бууруулах;
4. Байгууллага дахь бодит байдлын талаархи мэдээллийг компанийн удирдлага нуун дарагдуулсан;
5. Компанийн үйл ажиллагаа эсвэл үл хөдлөх хөрөнгийн менежментээс орлого олоход саад учруулах.

Хүлээн авагчийн эрхийг зөрчих сөрөг үр дагавраас зайлсхийхийн тулд үүнийг зөвлөж байна бичгээр гэрээ байгуулах , үүнд итгэлцлийн менежментийн гэрээ.

Ийм гэрээ нь ашиг хүртэгч болон эд хөрөнгө, компанийн жинхэнэ эзэмшигчийн талаарх мэдээллийг задруулахгүй байхаас гадна хууль бус, мэргэжлийн бус үйлдлийн улмаас учирсан хохирлыг барагдуулах боломжийг олгоно.

12. Хүлээн авагчгүй байгууллага байна уу 🔔

Хүлээн авагчгүй байгууллагууд байж болно төрөл бүрийн ашгийн бус холбоод, тэдний зорилгоос хойш ашиг олохгүй байна.

Арилжааны байгууллагуудын хувьд мэдээж ашиг орлоготой бол орлого олж байгаа хүмүүс бий. Гэсэн хэдий ч ихэвчлэн эцсийн ашиг хүртэгчийг тогтоох боломжгүй.

Тиймээс, банкны байгууллага, төрийн байгууллагууд бодит ашиг хүртэгчдийг тогтоох нэлээд өргөн эрх мэдэл, чадавхийг үл харгалзан жинхэнэ бизнес эрхлэгчдийг нуун дарагдуулах одоогийн схемүүд байдаг. эцсийн ашиг хүртэгчийн хэн болохыг нууцлахыг зөвшөөрөх , ялангуяа бизнес, эд хөрөнгийн итгэлцлийн менежментийн тохиолдолд.

13. Дүгнэлт + холбогдох видео 🎥

Дотоодын эдийн засагт ашиг хүртэгч гэсэн ойлголтын харьцангуй шинэлэг байдлын хүрээнд энэхүү нэр томъёог ашиглах практик, хяналтанд байдаг арилжааны байгууллагуудын үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэхэд ашиг хүртэгчдийн эрх, үүрэг, хариуцлагыг тодорхойлох, төрөл бүрийн эд хөрөнгө, хараахан бүрэн хөгжөөгүй байна.

Үүнд мөн л янз бүрийн улстөрчид, төрийн албан хаагчид санхүүгийн янз бүрийн бүтэц, хөрөнгийн далд менежментэд оролцож байгаа нь саад болж байна.

Үүний зэрэгцээ аж ахуйн нэгжийн өмч, хувьцаа, хувьцааны жинхэнэ эзэмшигчийн талаарх мэдээллийн ил тод байдлыг хангах, ялангуяа аж ахуйн нэгжийг удирдах чадвартай байх нь татварын үр ашгийг нэмэгдүүлэхболон шударга зах зээлд оролцогчдыг хамгаалахянз бүрийн далд болон хууль бус санхүүгийн луйварт оролцохоос.

Эцэст нь хэлэхэд, бид ашиг хүртэгчийн тухай хуулийн талаархи тодруулгын талаархи видеог үзэхийг санал болгож байна.