Aplikasi. Peraturan tentang pembayaran non tunai di Federasi Rusia. Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia “Tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia” Peraturan Bank Sentral tentang pembayaran nontunai 2 hal.

Kerangka hukum dan prinsip pembayaran nontunai

Pembayaran nontunai di Federasi Rusia diatur oleh Peraturan tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia No. 2-P tanggal 3 Oktober 2002 (sebagaimana diubah pada 22 Januari 2008 No. 1964-U) dan KUH Perdata Bagian Kedua, Bab 46. Dokumen-dokumen ini mengatur pembayaran nontunai antara badan hukum dalam mata uang Federasi Rusia dan di wilayahnya dalam bentuk yang ditentukan oleh undang-undang, menentukan format, prosedur pengisian dan pemrosesan dokumen penyelesaian yang digunakan , dan juga menetapkan aturan untuk melakukan transaksi penyelesaian pada rekening koresponden (sub-rekening) lembaga kredit (cabang), termasuk yang dibuka di Bank Rusia, dan rekening penyelesaian antar cabang.

Pembayaran nontunai dilakukan melalui lembaga kredit (cabang) dan/atau Bank Rusia pada rekening yang dibuka berdasarkan perjanjian rekening bank atau perjanjian rekening koresponden (sub-rekening), kecuali ditentukan lain oleh undang-undang dan tidak ditentukan berdasarkan bentuk pembayaran yang digunakan.

Transaksi penyelesaian transfer dana melalui lembaga perkreditan (cabang) dapat dilakukan dengan menggunakan:

1) rekening koresponden (sub-rekening) dibuka di Bank Rusia;

2) rekening koresponden dibuka pada lembaga perkreditan lain;

3) rekening peserta setelmen yang dibuka pada lembaga perkreditan bukan bank yang melaksanakan kegiatan setelmen;

4) rekening penyelesaian antar cabang dibuka dalam satu lembaga perkreditan.

Prinsip pembayaran non tunai:

Dana didebet dari rekening atas perintah pemiliknya atau tanpa perintah pemilik rekening dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang dan/atau perjanjian antara bank dan nasabah (dengan persetujuan, berdasarkan keputusan pengadilan).

Pendebetan dana dari rekening dilakukan berdasarkan dokumen penyelesaian yang dibuat sesuai dengan persyaratan Peraturan ini, dalam batas dana yang tersedia di rekening, kecuali ditentukan lain dalam perjanjian yang dibuat antara Bank Rusia atau lembaga kredit dan klien mereka.

Apabila dana dalam rekening tidak mencukupi untuk memenuhi seluruh persyaratan yang ada padanya, maka dana tersebut didebet begitu diterima secara berurutan, sesuai dengan Pasal 855 KUH Perdata.

Pasal 855 Urutan pendebetan dana dari rekening:

1. Jika ada dana di rekening, yang jumlahnya cukup untuk memenuhi semua persyaratan yang diajukan ke rekening, maka dana tersebut didebit dari rekening sesuai urutan perintah klien dan dokumen lain untuk penghapusan. diterima (prioritas kalender), kecuali ditentukan lain oleh undang-undang.

2. Jika dana di rekening tidak mencukupi untuk memenuhi semua permintaan yang dibebankan padanya, dana didebit dengan urutan sebagai berikut:

Pertama penghapusan dilakukan sesuai dengan dokumen eksekutif yang mengatur transfer atau pengeluaran dana dari rekening untuk memenuhi tuntutan ganti rugi atas kerugian yang ditimbulkan terhadap jiwa dan kesehatan, serta tuntutan pengumpulan tunjangan;

kedua penghapusan dilakukan menurut dokumen eksekutif yang mengatur tentang transfer atau pengeluaran dana untuk pelunasan pembayaran uang pesangon dan upah dengan orang-orang yang bekerja berdasarkan kontrak kerja, termasuk kontrak pembayaran upah kepada penulis hasil. aktivitas intelektual;

ketiga penghapusan dilakukan sesuai dengan dokumen pembayaran yang menyediakan transfer atau penerbitan dana untuk penyelesaian upah dengan orang yang bekerja berdasarkan perjanjian kerja (kontrak), serta untuk kontribusi ke Dana Pensiun Federasi Rusia, Dana Asuransi Sosial Federasi Rusia dan dana asuransi kesehatan wajib;

keempat penghapusan dilakukan terhadap dokumen pembayaran yang mengatur pembayaran anggaran dan dana ekstra-anggaran, yang pemotongannya tidak diatur pada tahap ketiga;

di tempat kelima penghapusan dilakukan menurut dokumen eksekutif yang mengatur pemenuhan tuntutan moneter lainnya;

di tempat keenam penghapusan dilakukan untuk dokumen pembayaran lainnya sesuai urutan kalender.

Pendebetan dana dari rekening untuk tagihan yang berkaitan dengan satu antrian dilakukan sesuai urutan kalender penerimaan dokumen.

Jika dana tidak mencukupi untuk memenuhi semua persyaratan akun, pembayaran sebagian dokumen pembayaran diperbolehkan, yang dikeluarkan dengan perintah pembayaran.

Pembatasan hak pemilik rekening untuk membuang dana di dalamnya tidak diperbolehkan (pengecualian adalah penyitaan dan penangguhan operasi oleh hukum).

Bentuk pembayaran nontunai dipilih oleh nasabah bank secara mandiri dan diatur dalam perjanjian yang dibuat oleh mereka dengan rekanan mereka.

Dalam kerangka bentuk pembayaran nontunai, pembayar dan penerima dana (pengumpul), serta bank dan bank koresponden yang melayaninya, dianggap sebagai peserta penyelesaian.

Bank tidak ikut campur dalam hubungan kontrak klien. Saling menuntut mengenai penyelesaian antara pembayar dan penerima dana, kecuali yang timbul karena kesalahan bank, diselesaikan menurut cara yang ditentukan oleh undang-undang tanpa partisipasi bank.

Jenis rekening bank:

1. Rekening giro dibuka untuk organisasi yang melakukan kegiatan komersial.

2. Rekening giro dibuka bagi organisasi yang tidak melakukan kegiatan komersial, organisasi publik, bagian badan hukum tersendiri atas permintaan badan hukum, dan perorangan untuk transaksi nonkomersial.

3. Rekening mata uang asing dibuka untuk penyelesaian dalam mata uang selain mata uang Federasi Rusia.

4. Rekening kartu untuk pembayaran menggunakan kartu plastik dapat dihubungkan ke semua jenis rekening.

Perjanjian rekening bank

Hubungan antara bank dan badan usaha didasarkan pada perjanjian rekening bank yang dibuat pada saat pembukaan rekening dan diatur dengan undang-undang (Pasal 845-859 KUHPerdata). Prinsip dasar perjanjian rekening bank antara lain:

1. Berdasarkan perjanjian rekening bank, bank berjanji untuk menerima dan mengkreditkan dana yang diterima ke rekening yang dibuka untuk klien (pemilik rekening), melaksanakan perintah klien untuk mentransfer dan menarik jumlah yang sesuai dari rekening dan melakukan operasi lain pada Akun.

2. Bank dapat menggunakan dana yang tersedia di rekening, menjamin hak nasabah untuk bebas membuang dana tersebut.

3. Bank tidak mempunyai hak untuk menentukan dan mengendalikan arah penggunaan dana nasabah dan menetapkan batasan lain atas haknya untuk membuang dana atas kebijakannya sendiri yang tidak ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian rekening bank.

4. Ketika membuat perjanjian rekening bank, rekening bank dibuka untuk klien atau orang yang ditentukan olehnya dengan syarat-syarat yang disepakati oleh para pihak.

5. Bank wajib membuat perjanjian rekening bank dengan nasabah yang telah mengajukan penawaran pembukaan rekening dengan syarat-syarat yang diumumkan oleh bank untuk pembukaan rekening jenis ini, memenuhi persyaratan yang ditentukan oleh undang-undang dan peraturan perbankan yang ditetapkan. sesuai dengan itu.

Bank tidak berhak menolak pembukaan rekening, pelaksanaan operasi terkait yang diatur oleh undang-undang, dokumen konstituen bank dan izin (lisensi) yang diberikan kepadanya, kecuali dalam hal penolakan tersebut disebabkan oleh ketidakmampuan bank untuk menerima jasa perbankan atau diperbolehkan oleh undang-undang atau perbuatan hukum lainnya.

Jika bank secara tidak wajar menolak untuk membuat perjanjian rekening bank, klien berhak untuk mengajukan kepadanya persyaratan yang diatur dalam paragraf 4 Pasal 445 Kode Etik ini.

6. Hak-hak orang yang melaksanakan perintah atas nama klien untuk transfer dan penarikan dana dari rekening disertifikasi oleh klien dengan menyerahkan kepada bank dokumen-dokumen yang ditentukan oleh undang-undang, peraturan perbankan yang ditetapkan sesuai dengan itu dan perjanjian rekening bank.

7. Nasabah dapat memerintahkan bank untuk mendebet dana dari rekeningnya atas permintaan pihak ketiga, termasuk yang berkaitan dengan pemenuhan kewajiban nasabah kepada orang-orang tersebut. Bank menerima perintah ini dengan ketentuan bahwa perintah tersebut memuat secara tertulis data yang diperlukan yang memungkinkan, setelah mengajukan permintaan terkait, untuk mengidentifikasi orang yang berhak menyampaikannya.

8. Perjanjian tersebut dapat mengatur sertifikasi hak untuk membuang sejumlah uang yang ada pada rekening, alat pembayaran elektronik dan dokumen lain dengan menggunakan analogi tanda tangan tulisan tangan (klausul 2 Pasal 160), kode, kata sandi dan cara lain yang menegaskan bahwa perintah itu diberikan oleh orang yang berwenang itu wajah.

9. Bank wajib melaksanakan bagi nasabah transaksi yang ditentukan oleh undang-undang untuk rekening jenis ini, aturan perbankan yang ditetapkan sesuai dengannya, dan kebiasaan bisnis yang diterapkan dalam praktik perbankan, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank.

10. Bank wajib mengkreditkan dana yang diterima ke rekening nasabah selambat-lambatnya sehari setelah hari bank menerima dokumen pembayaran terkait, kecuali ditentukan jangka waktu yang lebih pendek dalam perjanjian rekening bank.

11. Bank wajib, atas perintah nasabah, untuk mengeluarkan atau mentransfer dana nasabah dari rekening selambat-lambatnya sehari setelah hari bank menerima dokumen pembayaran yang bersangkutan, kecuali batas waktu lain ditentukan oleh undang-undang, peraturan perbankan. diterbitkan sesuai dengan itu atau perjanjian rekening bank.

12. Dalam hal, sesuai dengan perjanjian rekening bank, bank melakukan pembayaran dari rekening, meskipun kekurangan dana (mengkredit rekening), bank dianggap telah memberikan pinjaman kepada nasabah dalam jumlah yang sesuai dari tanggal pembayaran tersebut.

13. Hak dan kewajiban para pihak yang berkaitan dengan pengkreditan rekening ditentukan oleh peraturan tentang pinjam-meminjam (Bab 42), kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank.

14. Dalam hal yang ditentukan dalam perjanjian rekening bank, klien membayar layanan bank untuk melakukan transaksi dengan dana di rekening.

15. Biaya layanan bank dapat dibebankan oleh bank pada akhir setiap kuartal dari dana klien di rekening, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank.

16. Kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank, untuk penggunaan dana di rekening klien, bank membayar bunga, yang jumlahnya dikreditkan ke rekening.

17. Jumlah bunga dikreditkan ke rekening dalam jangka waktu yang ditentukan dalam perjanjian, dan dalam hal syarat-syarat tersebut tidak ditentukan dalam perjanjian, setelah setiap triwulan. Bunga dibayarkan oleh bank dalam jumlah yang ditentukan dalam perjanjian rekening bank, dan apabila tidak ada ketentuan yang bersangkutan dalam perjanjian itu, maka dalam jumlah yang biasanya dibayarkan oleh bank atas giro (Pasal 838).

18. Dana didebet dari rekening oleh bank berdasarkan pesanan nasabah.

19. Tanpa perintah nasabah, pendebetan dana pada rekening diperbolehkan berdasarkan keputusan pengadilan, serta dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang atau ditentukan oleh perjanjian antara bank dan nasabah.

20. Dalam kasus pengkreditan dana yang diterima ke rekening klien sebelum waktunya atau pendebetan yang tidak wajar oleh bank dari rekening, serta kegagalan untuk mematuhi instruksi klien untuk mentransfer dana dari rekening atau mengeluarkannya dari rekening, maka bank wajib membayar bunga atas jumlah ini dengan cara dan jumlah yang ditentukan dalam Pasal 395 Kode Etik ini.

21. Bank menjamin kerahasiaan rekening bank dan simpanan bank, transaksi rekening dan informasi nasabah.

22. Informasi yang merupakan rahasia bank hanya dapat diberikan kepada nasabah itu sendiri atau wakilnya, dan juga disampaikan kepada biro sejarah kredit dengan alasan dan cara yang ditentukan oleh undang-undang. Informasi tersebut dapat diberikan kepada badan-badan pemerintah dan pejabatnya hanya dalam kasus dan dengan cara yang ditentukan oleh hukum. Jika bank mengungkapkan informasi yang merupakan rahasia bank, nasabah yang haknya dilanggar berhak menuntut ganti rugi dari bank atas kerugian yang ditimbulkan.

23. Kecuali ditentukan lain dalam perjanjian, jika tidak ada dana di rekening nasabah dan tidak ada transaksi pada rekening ini dalam waktu dua tahun, bank berhak menolak untuk memenuhi perjanjian rekening bank dengan memperingatkan nasabah secara tertulis tentang hal ini. Perjanjian rekening bank dianggap berakhir setelah dua bulan sejak tanggal bank mengirimkan peringatan tersebut, jika dana belum diterima ke rekening klien dalam jangka waktu tersebut.

24. Atas permintaan bank, perjanjian rekening bank dapat diakhiri oleh pengadilan dalam hal-hal sebagai berikut:

bila jumlah dana yang disimpan di rekening nasabah di bawah jumlah minimum yang ditentukan oleh peraturan atau perjanjian perbankan, kecuali jumlah tersebut dikembalikan dalam waktu satu bulan sejak tanggal bank memperingatkan tentang hal ini;

jika tidak ada transaksi pada rekening ini sepanjang tahun, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian.

25. Berakhirnya perjanjian rekening bank menjadi dasar penutupan rekening nasabah.

Untuk membuka rekening bank Anda harus menyerahkan:

1. Pernyataan.

2. Dokumen pendaftaran perusahaan.

3.Salinan piagam untuk perusahaan.

4. Dokumen yang menegaskan wewenang direktur dan kepala akuntan. 5.Dua kartu dengan contoh tanda tangan.

6. Surat keterangan dari kantor pajak dan dana ekstra-anggaran mengenai pendaftaran pada mereka.

Bentuk pembayaran nontunai dan syarat penggunaannya

Pembayaran nontunai adalah penyelesaian yang dilakukan bank dengan mentransfer dana ke rekening nasabah berdasarkan dokumen pembayaran dalam bentuk tertentu, yang dilakukan menurut aturan tertentu, berdasarkan dokumen peraturan.

Sesuai dengan persyaratan Rusia, bentuk pembayaran nontunai berikut diterima:

a) penyelesaian dengan perintah pembayaran;

b) penyelesaian berdasarkan letter of credit;

c) pembayaran dengan cek;

d) pemukiman untuk pengumpulan. Dalam hal ini, bentuk dokumen penyelesaian berikut digunakan:

1. permintaan pembayaran dengan akseptasi;

2. permintaan pembayaran tanpa akseptasi;

3. pesanan koleksi.

Bank melakukan transaksi pada rekening berdasarkan dokumen setelmen.

Dokumen penyelesaian adalah dokumen yang dibuat di atas kertas atau, dalam hal tertentu, dokumen pembayaran elektronik:

Perintah pembayar (klien atau bank) untuk mendebit dana dari rekeningnya dan mentransfernya ke rekening penerima dana;

Perintah penerima dana (kolektor) untuk mendebit dana dari rekening pembayar dan mentransfernya ke rekening yang ditentukan oleh penerima dana (kolektor).

Dokumen pembayaran berlaku untuk diserahkan ke bank yang melayani selama sepuluh hari kalender, tidak termasuk hari penerbitannya.

Dalam kerangka bentuk pembayaran nontunai yang diterapkan, penggunaan analog tanda tangan tulisan tangan (tanda tangan digital elektronik) diperbolehkan sesuai dengan persyaratan undang-undang dan peraturan Bank Rusia.

Dokumen pembayaran diterima oleh bank untuk dieksekusi berapa pun jumlahnya.

Bank mendebit dana dari rekening berdasarkan salinan pertama dokumen pembayaran.

Penyelesaian berdasarkan perintah pembayaran

Pembayaran melalui perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran nontunai yang paling umum di Federasi Rusia saat ini.

Perintah pembayaran adalah perintah dari pemilik rekening (pembayar) kepada bank yang melayaninya, didokumentasikan sebagai dokumen penyelesaian, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening penerima yang dibuka di bank ini atau bank lain. Perintah pembayaran dilaksanakan oleh bank dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang, atau dalam jangka waktu yang lebih pendek yang ditentukan oleh perjanjian rekening bank atau ditentukan oleh kebiasaan usaha yang berlaku dalam praktek perbankan.

Perintah pembayaran dapat dilakukan:

a) transfer dana untuk barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan;

b) transfer dana ke anggaran semua tingkatan dan dana ekstra-anggaran;

c) pemindahan dana dalam rangka pengembalian/penempatan kredit (pinjaman)/simpanan dan pembayaran bunganya;

d) transfer dana untuk tujuan lain yang ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian.

Sesuai dengan syarat-syarat perjanjian pokok, perintah pembayaran dapat digunakan untuk pembayaran di muka barang, pekerjaan, jasa atau untuk melakukan pembayaran berkala.

Perintah pembayaran diterima oleh bank terlepas dari ketersediaan dana di rekening pembayar.

Pembayaran sebagian atas perintah pembayaran dari indeks kartu di rekening administratif N 90902 “Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu” diperbolehkan.

Penyelesaian berdasarkan letter of credit

Bentuk pembayaran letter of credit digunakan untuk pembayaran non-residen dan/atau internasional dan sebagian besar disebabkan oleh ketidakpercayaan pihak lawan satu sama lain, yang memaksa mereka untuk menggunakan bank sebagai perantara.

Ketika melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit, bank yang bertindak atas nama pembayar untuk membuka letter of credit (selanjutnya disebut bank penerbit) berjanji untuk melakukan pembayaran untuk kepentingan penerima dana setelah penyerahan dokumen yang terakhir. yang memenuhi seluruh ketentuan letter of credit, atau memberi wewenang kepada bank lain (selanjutnya disebut bank pelaksana) untuk melakukan pembayaran tersebut. Bank pelaksana dapat berupa bank penerbit, bank penerima, atau bank lain. Letter of credit terpisah dan independen dari kontrak utama.

Bank dapat membuka jenis letter of credit berikut:

tertutup (dilindungi) dan tidak tertutup (dijamin);

dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan (dapat dipastikan).

Ketika membuka letter of credit yang dilindungi (disimpan), bank penerbit mentransfer, dengan mengorbankan dana pembayar atau pinjaman yang diberikan kepadanya, jumlah letter of credit (pertanggungan) yang ada di tangan bank pelaksana untuk seluruh masa berlaku letter of credit.

Pada saat membuka letter of credit yang tidak tertutup (dijamin), bank penerbit memberikan hak kepada bank pelaksana untuk menghapus dana dari rekening koresponden bank penerbit yang dikelolanya sebesar jumlah letter of credit atau ditunjukkan dalam letter of credit. metode lain untuk mengganti bank pelaksana atas jumlah yang dibayarkan berdasarkan letter of credit sesuai dengan persyaratannya. Tata cara pendebitan dana dari rekening koresponden bank penerbit dengan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin), serta tata cara pengembalian dana berdasarkan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) oleh bank penerbit kepada bank pelaksana ditentukan berdasarkan kesepakatan antar bank. Tata cara pengembalian dana berdasarkan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) oleh pembayar kepada bank penerbit ditentukan dalam perjanjian antara pembayar dan bank penerbit.

Dalam hal terjadi perubahan syarat-syarat atau pembatalan suatu letter of credit yang dapat dibatalkan, bank penerbit wajib menyampaikan pemberitahuan kepada penerima dana selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari perubahan syarat-syarat itu atau surat itu. kredit dibatalkan.

Syarat-syarat surat kredit yang tidak dapat dibatalkan dianggap berubah atau surat kredit yang tidak dapat dibatalkan dianggap batal sejak bank pelaksana menerima persetujuan penerima dana.

Bank penerbit memberitahukan kepada penerima dana tentang pembukaan letter of credit dan syarat-syaratnya melalui bank pelaksana atau melalui bank penerima dengan persetujuan bank penerima.

Masa berlaku letter of credit sama dengan masa berlaku kontrak.

Besaran dan tata cara pembayaran jasa bank pada saat penyelesaian berdasarkan letter of credit diatur oleh syarat-syarat kontrak yang dibuat dengan nasabah dan perjanjian antara bank yang ikut serta dalam penyelesaian berdasarkan letter of credit. Karena bank berperan aktif dalam operasi ini dan bertanggung jawab atas pelaksanaan transaksi, bentuk pembayaran ini adalah pembayaran nontunai yang paling mahal.

Untuk menerima dana berdasarkan letter of credit, penerima dana menyerahkan kepada bank pelaksana empat salinan daftar rekening, formulir 0401065, dan dokumen-dokumen yang ditentukan dalam persyaratan letter of credit. Bank pelaksana wajib memeriksa tampilan luar dokumen untuk memenuhi persyaratan letter of credit, serta kebenaran daftar rekening. Jangka waktu pemeriksaan dokumen tidak boleh lebih dari tujuh hari kerja setelah hari penerimaan dokumen, kecuali ditentukan lain oleh kesepakatan antara bank penerbit dan bank pelaksana.

Dalam pelaksanaan revocable letter of credit, bank pelaksana melakukan pembayaran lunas apabila pada saat penyerahan dokumen belum menerima perintah dari bank penerbit untuk membatalkan letter of credit, sebagian dari jumlah surat tersebut. kredit - setelah menerima perintah dari bank penerbit untuk mengurangi jumlah letter of credit.

Apabila diketahui bahwa dokumen-dokumen tersebut karena alasan luar tidak sesuai dengan syarat-syarat letter of credit, maka bank pelaksana berhak menolak menerimanya dengan segera memberitahukan kepada penerima dana dan bank penerbit serta menunjukkannya. perbedaan yang menjadi alasan penolakan. Penerima dana berhak untuk menyerahkan kembali dokumen-dokumen yang disyaratkan dalam letter of credit sebelum habis masa berlakunya.

Ketika membayar berdasarkan letter of credit, jumlah yang ditentukan dalam daftar rekening dikreditkan (ditransfer) ke rekening penerima dana melalui perintah pembayaran dari bank pelaksana. Bank pelaksana mengirimkan kepada bank penerbit salinan kedua dari daftar rekening dengan dokumen-dokumen yang disyaratkan oleh persyaratan letter of credit terlampir, serta salinan ketiga dari daftar rekening untuk digunakan oleh bank penerbit dan untuk penyerahan. kepada pembayar.

Jika syarat-syarat letter of credit mengatur tentang penerimaan oleh orang yang diberi kuasa oleh pembayar, maka orang tersebut harus memberikan kepada bank pelaksana surat kuasa yang dikeluarkan oleh pembayar (jika orang yang diberi kuasa adalah orang perseorangan) atau salinannya. perjanjian (jika yang berwenang adalah suatu organisasi).

Letter of credit ditutup di bank pelaksana:

pada saat berakhirnya jangka waktu letter of credit (sebesar letter of credit atau saldonya);

apabila penerima dana menolak untuk menggunakan letter of credit (seluruhnya atau sebagian) sebelum habis masa berlakunya, jika hal ini diperbolehkan oleh syarat-syarat letter of credit, dengan mengirimkan permohonan penutupan letter of credit kepada bank pelaksana. .

Gambar 4.4. Penyelesaian menggunakan cover letter of credit

Pemasok mengadakan perjanjian dengan Pembayar.

Pembayar meminta banknya untuk membuka surat kredit yang menguntungkannya.

Bank pembayar menghapuskan uang pembayar atau pinjaman yang diberikan kepadanya ke rekening korespondennya di cabang RCC A, mentransfernya ke rekening Bank pemasok di cabang RCC B dan mengirimkan nota kredit.

Bank pemasok mendebit dana dari rekening korespondennya dan mengkreditkan uang tersebut ke rekening saldo terpisah (“hutang letter of credit”).

Pemberitahuan Pemasok tentang transfer uang.

Perwakilan resmi dari Pembayar memeriksa kondisi dan kualitas pengiriman dan memberikan penerimaan.

Pengiriman barang.

Pemasok menyerahkan pengiriman dan dokumen lainnya ke banknya.

Bank Pemasok mengirimkan dokumen kepada pembayar untuk ditinjau.

Pembayar setuju untuk membayar pengiriman.

Bank Pemasok membayar Pemasok untuk pengiriman dengan mentransfer uang dari rekening neraca terpisah "hutang letter of credit" ke rekening bank pemasok.

Gambar 4.5. Penyelesaian menggunakan letter of credit yang dijamin

Perjanjian pasokan disimpulkan

Pembayar meminta banknya untuk membuka surat jaminan kredit yang menguntungkannya

Persetujuan Bank pembayar dan Bank pemasok dengan adanya hubungan koresponden.

Pemberitahuan Pemasok tentang perjanjian perbankan

Penerimaan dari Pembeli yang berwenang

Pengiriman barang

Dokumen diserahkan ke Bank Pemasok untuk ditransfer ke Pembayar

Dokumen untuk ditinjau ditransfer ke Bank Pembayar

Pembayar menyetujui pembayaran

Bank pemasok melakukan pembayaran kepada pemasok atas pengiriman ke rekening koresponden

Pembayaran oleh Pembayar pengiriman ke banknya

Pembayaran menggunakan cek

Cek memiliki sejarah penggunaan yang panjang, yang menentukan diferensiasinya. Ada cek untuk peredaran tunai, untuk pembayaran nontunai, serta untuk digunakan baik dalam peredaran tunai maupun nontunai (cek perjalanan). Cek untuk pembayaran non tunai disebut cek penyelesaian.

Cek adalah surat berharga yang berisi perintah tanpa syarat dari laci kepada bank untuk membayar sejumlah tertentu di dalamnya kepada pemegang cek. Penarik adalah badan hukum yang mempunyai dana pada bank, yang berhak membuangnya dengan mengeluarkan cek, pemegang cek adalah badan hukum yang untuknya cek itu diterbitkan, pembayar adalah bank tempat penarik dana itu. berada.

Prosedur dan ketentuan penggunaan cek dalam transaksi pembayaran diatur oleh bagian kedua KUH Perdata Federasi Rusia, dan pada bagian yang tidak diatur olehnya, oleh undang-undang dan aturan perbankan lain yang ditetapkan sesuai dengannya.

Cek tersebut dibayar oleh pembayar atas beban dana laci.

Penyerahan cek kepada bank yang melayani pemegang cek untuk menerima pembayaran dianggap sebagai penyerahan cek untuk pembayaran.

Pembayar cek wajib memverifikasi keaslian cek dengan segala cara yang tersedia baginya. Tata cara penilaian kerugian yang timbul akibat pembayaran oleh pembayar cek yang dipalsukan, dicuri, atau hilang diatur dengan undang-undang.

Untuk pembayaran non tunai, cek yang diterbitkan oleh lembaga kredit dapat digunakan.

Cek yang diterbitkan oleh lembaga kredit tidak digunakan untuk penyelesaian melalui divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia.

Dalam hal ruang lingkup peredaran cek terbatas pada lembaga perkreditan dan nasabahnya, maka cek digunakan berdasarkan kesepakatan penyelesaian dengan cek yang dibuat antara lembaga perkreditan dan nasabah.

Cek yang diterbitkan oleh lembaga perkreditan dapat digunakan dalam penyelesaian antar bank berdasarkan perjanjian yang dibuat dengan nasabah dan perjanjian antar bank tentang penyelesaian dengan cek sesuai dengan peraturan internal bank untuk melakukan transaksi dengan cek, yang dikembangkan oleh lembaga perkreditan dan menetapkan prosedur dan ketentuan untuk penggunaan cek.

Perjanjian antar bank tentang penyelesaian dengan cek dapat mengatur:

Syarat-syarat peredaran cek pada waktu melakukan pembayaran;

Tata cara pembukaan dan pemeliharaan rekening yang mencatat transaksi dengan cek;

Susunan, cara dan waktu penyampaian informasi yang berkaitan dengan peredaran cek;

Tata cara pemeliharaan rekening lembaga perkreditan - peserta setelmen;

Kewajiban dan tanggung jawab lembaga perkreditan - peserta penyelesaian;

Tata cara perubahan dan pengakhiran perjanjian.

Aturan internal bank untuk melakukan transaksi dengan cek, yang menjelaskan prosedur dan ketentuan penggunaannya, harus mengatur:

Bentuk cek, daftar rinciannya (wajib, tambahan) dan tata cara pengisian cek;

Daftar peserta penyelesaian dengan cek tersebut;

Batas waktu penyerahan cek untuk pembayaran;

Syarat pembayaran cek;

Menyelenggarakan penyelesaian dan susunan operasi peredaran cek;

Akuntansi transaksi dengan cek;

Tata cara pengarsipan cek.

Pembayaran untuk koleksi

Penyelesaian penagihan adalah operasi perbankan di mana bank (selanjutnya disebut bank penerbit), atas nama dan atas biaya klien, berdasarkan dokumen penyelesaian, melakukan tindakan untuk menerima pembayaran dari pembayar. Untuk melakukan setelmen penagihan, bank penerbit berhak menarik bank lain (selanjutnya disebut bank pelaksana).

Pembayaran penagihan dilakukan atas dasar permintaan pembayaran, yang pembayarannya dapat dilakukan atas perintah pembayar (dengan akseptasi) atau tanpa perintahnya (dengan cara yang tidak dapat diterima), dan perintah penagihan, yang pembayarannya dilakukan tanpa izin. perintah pembayar (dengan cara yang tidak dapat disangkal).

Permintaan pembayaran dan perintah penagihan disampaikan oleh penerima dana (kolektor) ke rekening pembayar melalui bank yang melayani penerima dana (kolektor).

Penerima dana (pengumpul) menyerahkan dokumen setelmen tertentu kepada bank dalam daftar dokumen setelmen yang diserahkan untuk ditagih, formulir 0401014, dibuat dalam rangkap dua.

Daftar tersebut dapat mencakup, atas kebijaksanaan penerima dana (pengumpul), permintaan pembayaran dan (atau) perintah penagihan.

Salinan pertama register dibuat dengan dua tanda tangan orang yang berwenang menandatangani dokumen penyelesaian dan stempel.

Pada saat menerima perintah penagihan yang disertai dokumen eksekutif, pejabat eksekutif bank wajib memeriksa kesesuaian rincian dokumen pembayaran dengan rincian dokumen eksekutif. Nama yang tertera pada kolom “Penerima” dokumen penyelesaian tidak boleh sesuai dengan nama kreditur dalam surat perintah eksekusi dalam hal pengumpulan dana oleh juru sita ke rekening titipan dinas juru sita.

Bank penerbit, yang telah menerima dokumen pembayaran untuk ditagih, berkewajiban untuk mengantarkannya ke tempat tujuan. Kewajiban ini, serta tata cara dan syarat penggantian biaya penyerahan dokumen penyelesaian, tercermin dalam perjanjian rekening bank dengan klien.

Lembaga dan divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia meneruskan dokumen penyelesaian lembaga kredit itu sendiri dan klien Bank Rusia lainnya dengan tertib.

Organisasi kredit (cabang) mengatur pengiriman dokumen pembayaran kepada kliennya secara mandiri.

Pembayaran sebagian atas permintaan pembayaran dan perintah penagihan yang terletak di lemari arsip di bawah rekening administratif N 90902 “Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu” diperbolehkan.

Perhitungan berdasarkan permintaan pembayaran

Permintaan pembayaran adalah suatu surat pelunasan yang memuat tuntutan dari kreditur (penerima dana) berdasarkan perjanjian pokok kepada debitur (pembayar) untuk membayar sejumlah uang tertentu melalui bank.

Persyaratan pembayaran berlaku ketika melakukan pembayaran atas barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan, serta dalam hal-hal lain yang ditentukan dalam perjanjian pokok.

Penyelesaian melalui permintaan pembayaran dapat dilakukan dengan akseptasi terlebih dahulu dan tanpa akseptasi pembayar.

Tanpa akseptasi pembayar, penyelesaian dengan permintaan pembayaran dilakukan dalam hal berikut:

1) ditetapkan dengan undang-undang;

2) ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok, dengan syarat bank yang melayani pembayar diberi hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Permintaan pembayaran dibuat pada formulir 0401061

Penyelesaian permintaan pembayaran dengan penerimaan pembayar

Dalam permintaan pembayaran yang dibayar dengan akseptasi pembayar, penerima dana memasukkan “dengan akseptasi” pada kolom “Ketentuan pembayaran”.

Jangka waktu penerimaan permintaan pembayaran ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok. Dalam hal ini, jangka waktu penerimaannya minimal lima hari kerja.

Saat mendaftarkan permintaan pembayaran, kreditur (penerima dana) berdasarkan perjanjian utama di bidang “Jangka Waktu Penerimaan” menunjukkan jumlah hari yang ditetapkan oleh perjanjian untuk menerima permintaan pembayaran. Jika tidak ada indikasi tersebut, jangka waktu penerimaan dianggap lima hari kerja.

Penerimaan permintaan pembayaran atau penolakan penerimaan (seluruhnya atau sebagian) diformalkan dengan permohonan penerimaan, penolakan penerimaan dalam formulir N 0401004

Penerimaan bisa menyeluruh atau sebagian, namun harus dimotivasi. Alasan utama penolakan untuk menerima adalah:

Harga tidak konsisten;

Pengiriman ke alamat yang salah;

Barang tidak dipesan.

Gambar 4.6 Perhitungan menggunakan permintaan pembayaran dengan penerimaan

Pemasok mengirimkan barangnya kepada Pembayar;

Pemasok mengirimkan permintaan pembayaran beserta dokumen pengiriman ke Bank Pembayar melalui Banknya;

Bank Pembayar menyerahkan dokumen untuk akseptasi kepada Pembayar;

Bank Pembayar telah menerima persetujuan Pembayar untuk membayar;

Bank Pembayar mendebit dana dari rekening giro Pembayar dan mengkreditkannya ke rekening koresponden di RCC cabang A, kemudian dana ditransfer ke RCC cabang B ke rekening koresponden Bank Pemasok, dan kemudian dana didebet dari rekening koresponden ke rekening giro Pemasok;

Memberi tahu Pemasok tentang pembayaran;

Penyelesaian dengan permintaan pembayaran tanpa penerimaan

Dalam permintaan pembayaran untuk pendebetan dana langsung dari rekening pembayar, pada kolom "Syarat pembayaran", penerima dana memasukkan "tanpa penerimaan", dan juga mengacu pada undang-undang (menunjukkan nomornya, tanggal pengangkatan anak dan pasal yang bersangkutan), yang menjadi dasar pengumpulannya. Pada kolom “Tujuan pembayaran”, pemungut, dalam kasus tertentu, menunjukkan pembacaan alat ukur dan tarif saat ini, atau membuat catatan perhitungan berdasarkan alat ukur dan tarif saat ini.

Dalam permintaan pembayaran pendebetan dana secara langsung berdasarkan perjanjian, pada kolom “Ketentuan pembayaran”, penerima dana menunjukkan “tanpa penerimaan”, serta tanggal, nomor perjanjian utama dan yang sesuai. klausul yang mengatur hak untuk mendebet langsung.

Bank tidak mempertimbangkan manfaat dari keberatan pembayar untuk mendebit dana dari rekening mereka tanpa akseptasi.

Penyelesaian berdasarkan perintah penagihan

Perintah penagihan adalah dokumen penyelesaian yang menjadi dasar pendebitan dana dari rekening pembayar dengan cara yang tidak dapat disangkal.

Pesanan koleksi diterapkan:

1) dalam hal tata cara pengumpulan dana yang tidak dapat disangkal ditetapkan oleh undang-undang, termasuk pengumpulan dana oleh badan-badan yang menjalankan fungsi pengawasan;

2) untuk ditagih berdasarkan dokumen penegakan;

3) dalam hal-hal yang ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok, dengan syarat bank yang melayani pembayar diberi hak untuk mendebit dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Ketika mengumpulkan dana dari rekening dengan cara yang tidak dapat disangkal dalam kasus-kasus yang ditetapkan oleh undang-undang, referensi ke undang-undang harus dibuat dalam urutan pengumpulan di bidang “Tujuan pembayaran” (menunjukkan nomornya, tanggal adopsi dan artikel terkait).

Dalam hal penghimpunan dana berdasarkan dokumen penegakan, perintah penagihan harus memuat acuan tanggal penerbitan dokumen penegakan, nomornya, nomor perkara yang menjadi dasar pengambilan keputusan, serta nama. dari badan yang membuat keputusan seperti itu. Jika biaya penegakan dipungut oleh juru sita, maka perintah penagihan harus memuat indikasi pemungutan biaya penegakan, serta mencantumkan tanggal dan nomor dokumen penegakan juru sita.

Perintah penagihan untuk menagih dana dari rekening-rekening yang diterbitkan berdasarkan surat perintah eksekusi diterima oleh bank penerima dengan dilampiri surat perintah eksekusi asli atau duplikatnya.

Bank tidak mempertimbangkan manfaat keberatan pembayar terhadap pendebetan dana dari rekening mereka dengan cara yang tidak dapat disangkal.

Prosedur untuk melakukan pembayaran nontunai oleh individu di Federasi Rusia

Pembayaran nontunai bagi perorangan maupun badan hukum mempunyai ciri khas tersendiri. Tata cara pembayaran nontunai bagi perorangan diatur dalam Peraturan tentang tata cara pelaksanaan pembayaran nontunai oleh perorangan di Federasi Rusia tanggal 1 April 2003 No. 222-P (sebagaimana diubah dengan Petunjuk Bank Sentral). Federasi Rusia tanggal 22 Januari 2008 N 1965-U) dan KUH Perdata Bab 46 ayat 2 dan Pasal 862.

Pembayaran nontunai oleh perorangan dilakukan dengan menggunakan rekening giro, yang menyediakan penyelesaian transaksi yang tidak berkaitan dengan kegiatan usaha.

Ketika melakukan pembayaran nontunai pada rekening giro oleh perorangan, bentuk pembayaran nontunai dapat digunakan (penyelesaian dengan perintah pembayaran, penyelesaian dengan letter of credit, penyelesaian dengan cek, penyelesaian dengan penagihan) dengan memperhatikan kekhususannya.

Bank menghapuskan dana dari rekening giro seseorang atas perintah pemilik rekening atau tanpa perintahnya dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang, berdasarkan dokumen penyelesaian dalam batas dana yang tersedia di rekening.

File dokumen penyelesaian yang belum dibayar untuk rekening giro individu tidak disimpan.

88-FZ tanggal 28 Juli 2004 “Tentang Amandemen Undang-Undang Federal “Tentang Pemberantasan Legalisasi (Pencucian) Hasil Kejahatan dan Pendanaan Terorisme” menetapkan kasus-kasus di mana lembaga kredit berhak menolak untuk menyimpulkan perjanjian rekening bank (deposito) dengan orang perseorangan atau badan hukum.

Untuk membuka rekening giro, seseorang harus menyerahkan dokumen-dokumen berikut:

Paspor atau dokumen identitas lainnya sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia (selanjutnya disebut dokumen identitas);

- “Kartu dengan contoh tanda tangan dan cap cap” formulir 0401026 dari Pengklasifikasi Dokumentasi Manajemen Seluruh Rusia OK 011-93, dibuat dengan cara yang ditetapkan oleh Bank Rusia;

Dokumen lain yang ditentukan oleh undang-undang dan/atau perjanjian rekening bank.

Setelah memeriksa dokumen yang diserahkan oleh seseorang, perjanjian rekening bank dibuat dengannya, dan salinan dokumen identitas dibuat di hadapannya. Dokumen pembukaan rekening disimpan dalam arsip hukum klien.

Dokumen pembayaran dapat diterbitkan dalam bentuk dokumen di atas kertas atau secara elektronik menggunakan analogi tanda tangan tulisan tangan dengan cara yang ditentukan oleh hukum, peraturan Bank Rusia dan perjanjian rekening bank antara bank dan individu.

Apabila seseorang mentransfer dana dari rekening gironya ke rekening bank suatu badan hukum atau ke rekening giro orang pribadi, serta ke rekening lain (rekening simpanan, rekening pelunasan dengan menggunakan kartu bank), termasuk rekening bank. pembayar itu sendiri, serta badan hukum dari rekening banknya ke rekening giro seseorang (rekening simpanan, rekening pelunasan menggunakan kartu bank) dalam dokumen pembayaran pada kolom "Pembayar", jika orang tersebut adalah pembayar, di Bidang "Penerima", jika individu tersebut adalah penerima , sebutkan nama belakang lengkap, nama depan, patronimik individu yang dari rekeningnya (ke rekening) dana tersebut ditransfer. Saat mentransfer dana oleh orang pribadi, dalam dokumen pembayaran, nomor pokok wajib pajak (NPWP) orang pribadi (jika ada) juga dicantumkan di bidang "TIN" pembayar, atau di bidang "Pembayar" - setelah nama lengkap . dalam tanda kurung alamat tempat tinggal (pendaftaran) atau tempat tinggal atau tanggal dan tempat lahir.

Transaksi yang melibatkan transfer dana atas nama perorangan dapat dilakukan tanpa membuka rekening bank.

Tanpa membuka rekening bank, dilakukan transaksi transfer dana yang diterima dari orang perseorangan yang tidak ada hubungannya dengan kegiatan usahanya untuk kepentingan badan hukum dan orang perseorangan.

Wesel untuk transfer dana dari rekening giro seseorang, diisi dan dilaksanakan oleh orang tersebut, diterima oleh bank atau disusun olehnya atas permintaan orang tersebut jika ada dana di rekening gironya. Perjanjian rekening bank dapat mengatur pembayaran perintah pembayaran yang diajukan oleh seseorang jika dana di rekening gironya tidak mencukupi melalui pinjaman (cerukan) yang disediakan oleh bank.

Pembayaran sebagian atas perintah pembayaran tidak diperbolehkan.

Surat kredit dimaksudkan untuk penyelesaian dengan satu penerima dana (perseorangan, termasuk pengusaha perorangan atau badan hukum).

Cek , yang diterbitkan oleh bank, harus berisi semua rincian wajib yang ditetapkan oleh KUH Perdata Federasi Rusia, dan mungkin juga berisi rincian tambahan yang ditentukan oleh tujuan penggunaannya. Bentuk cek ditentukan oleh bank secara mandiri.

Seseorang dapat bertindak sebagai laci atau pemegang cek. Apabila penarik cek itu adalah orang pribadi, maka cek itu dibayar oleh pembayar yang melayani bank atas beban dana penarik, yang berhak dibuangnya dengan menerbitkan cek.

Pesanan koleksi digunakan saat melakukan pembayaran non tunai oleh individu dengan rekening giro:

a) untuk ditagih berdasarkan dokumen penegakan, jika diserahkan melalui bank yang melayani - bank penerbit;

b) dalam hal-hal yang ditentukan dalam perjanjian pokok, dengan syarat bank yang melayani diberikan hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Pertanyaan tes mandiri:

1. Bagaimana struktur sistem perbankan Rusia?

2. Apa tujuan, fungsi dan operasional Bank Sentral?

3. Bagaimana struktur organisasi dan hukum lembaga kredit di Federasi Rusia?

4. Apa tujuan pembentukan dan mekanisme kerja Lembaga Penjamin Simpanan?

5. Bagaimana struktur peredaran uang tunai di Federasi Rusia?

6. Jenis pembayaran antar bank apa yang diterima di Federasi Rusia?

7. Bentuk pembayaran nontunai apa yang digunakan di Federasi Rusia?

literatur:

Kode Sipil Federasi Rusia;

Undang-undang Federal “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” tanggal 10 Februari 2002;

3. Undang-Undang Federal “Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan”. Diadopsi oleh Duma Negara pada tanggal 3 Februari 1996. (dengan perubahan dan penambahan selanjutnya);

4. Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 24 April 2008. 218-P “Peraturan tentang tata cara melakukan transaksi tunai dan aturan penyimpanan, pengangkutan, pengumpulan uang kertas dan koin Bank Rusia di lembaga kredit di wilayah Federasi Rusia”;

6. Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia “Tentang aturan untuk mengatur peredaran uang tunai di wilayah Federasi Rusia” No. 14-P tanggal 5 Januari 1998;

7. Arahan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 20 Juni 2007 No. 1843-U (sebagaimana diubah pada tanggal 28 April 2008 No. 2003-U) “Tentang jumlah maksimum pembayaran tunai dan pengeluaran uang tunai yang diterima pada meja kas badan hukum atau meja kas pengusaha perorangan”;

8. Uang, Kredit, Bank / Ed. Lavrushina O.I. – Moskow: Keuangan dan Statistik, 2007.

9. Perbankan: Buku Ajar / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Keuangan dan Statistik, 2010

1Di negara maju, jumlah unit pecahan uang tunai kira-kira sama dengan seri moneter Rusia. Jadi di USA dan UK masing-masing juga ada 12 unit. Ada 15 denominasi uang tunai di Uni Eropa: uang kertas 5, 10, 20, 50, 100, 200 dan 500 euro, koin 1, 2, 5, 10, 20, 50 sen dan 1 dan 2 euro. Namun, harus diingat bahwa porsi uang tunai dalam perputaran uang di negara-negara Barat tidak signifikan.

2Anuitas (dari bahasa Latin annuitas - pembayaran tahunan) - pembayaran tunai yang sama dibayarkan pada interval tertentu untuk membayar kembali pinjaman yang diterima, pinjaman dan bunganya.

Di Federasi Rusia, pembayaran non-tunai dari sudut pandang pendaftaran hukumnya dilakukan sesuai dengan Peraturan tentang pembayaran non-tunai di Federasi Rusia No. 2-P tanggal 3 Oktober 2002, sebagaimana telah diubah dan ditambah. . Sesuai dengan Peraturan, pembayaran nontunai dilakukan melalui lembaga kredit (cabang) dan/atau Bank Rusia pada rekening yang dibuka berdasarkan perjanjian rekening bank atau perjanjian rekening koresponden (sub-rekening).
Transaksi penyelesaian transfer dana melalui lembaga perkreditan (cabang) dapat dilakukan dengan menggunakan:
rekening koresponden (sub-rekening) dibuka di Bank Rusia;
rekening koresponden dibuka pada lembaga kredit lain;
rekening peserta setelmen yang dibuka pada lembaga perkreditan bukan bank yang melaksanakan kegiatan setelmen;
rekening penyelesaian antar cabang dibuka dalam satu lembaga kredit.
Pendebetan dana dari suatu rekening dilakukan atas perintah pemiliknya atau tanpa perintah pemilik rekening dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang dan/atau perjanjian antara bank dan nasabah berdasarkan dokumen setelmen yang dibuat sesuai dengan persyaratan. ditentukan dalam Peraturan di atas, dalam batas dana yang tersedia di dana rekening, kecuali ditentukan lain dalam perjanjian yang dibuat antara Bank Rusia atau lembaga kredit dan kliennya.
Apabila dana dalam rekening tidak mencukupi untuk memenuhi seluruh tuntutan yang dibebankan padanya, dana tersebut didebet pada saat diterimanya dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang.
Peraturan tersebut menyebutkan bentuk pembayaran nontunai sebagai berikut:
a) penyelesaian dengan perintah pembayaran;
b) penyelesaian berdasarkan letter of credit;
c) pembayaran dengan cek;
d) pemukiman untuk pengumpulan.
Bentuk pembayaran nontunai dipilih oleh nasabah bank secara mandiri dan diatur dalam perjanjian yang dibuat oleh mereka dengan rekanan mereka. Dalam kerangka bentuk setelmen nontunai, pembayar dan penerima dana (pengumpul), serta bank dan bank koresponden yang melayaninya, dianggap sebagai peserta setelmen.
Bank melakukan setelmen berdasarkan dokumen setelmen yang diformalkan. Dokumen penyelesaian adalah dokumen yang dibuat di atas kertas atau, dalam hal tertentu, dokumen pembayaran elektronik:
perintah pembayar (klien atau bank) untuk menghapus
dana dari rekening Anda dan mentransfernya ke rekening penerima;
perintah penerima dana (pengumpul) untuk menghapuskan
dana dari rekening pembayar dan transfer ke rekening,
ditentukan oleh penerima dana (kolektor).
Dokumen penyelesaian berikut digunakan:
a) perintah pembayaran;
b) surat kredit;
c) cek;
d) persyaratan pembayaran;
e) perintah penagihan.
Dokumen pembayaran harus memuat rincian sebagai berikut (dengan memperhatikan kekhususan formulir dan tata cara pembayaran nontunai
perhitungan):
a) nama dokumen setelmen dan kode formulir OKUD;
b) nomor dokumen pembayaran, hari, bulan dan tahun penerbitannya;
c) jenis pembayaran;
d) nama pembayar, nomor rekeningnya, nomor pokok wajib pajak (NPWP) atau kode organisasi asing (FIO);
e) nama dan lokasi bank pembayar, kode identifikasi bank (BIC), nomor rekening koresponden atau sub-rekening;
f) nama penerima dana, nomor rekening, Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP);
g) nama dan lokasi bank penerima, kode identifikasi bank (BIC), nomor rekening koresponden atau sub-rekening;
h) tujuan pembayaran;
i) jumlah pembayaran yang ditunjukkan dalam kata-kata dan angka;
j) tata cara pembayaran;
k) jenis transaksi sesuai dengan aturan akuntansi di Bank Rusia dan lembaga kredit yang berlokasi di wilayah Federasi Rusia;
l) tanda tangan (signature) dari orang yang berwenang (orang) dan stempel (dalam kasus tertentu).
Koreksi, noda dan penghapusan, serta penggunaan cairan koreksi pada dokumen setelmen tidak diperbolehkan. Dokumen pembayaran berlaku untuk diserahkan ke bank yang melayani selama sepuluh hari kalender, tidak termasuk hari penerbitannya.
Bank mendebit dana dari rekening berdasarkan salinan pertama dokumen pembayaran. Pembayar berhak untuk mencabut perintah pembayarannya, penerima dana (pengumpul) - dokumen penyelesaian yang diterima oleh bank dalam urutan penyelesaian penagihan (permintaan pembayaran, perintah penagihan), tidak dibayar karena dana yang tidak mencukupi di rekening klien dan ditempatkan di lemari arsip di bawah rekening rekening administratif N 90902 "Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu."
Dokumen penyelesaian yang tidak dilaksanakan dapat ditarik dari indeks kartu secara penuh, dan dokumen yang dilaksanakan sebagian - sebesar saldo.
Penarikan sebagian jumlah dari dokumen penyelesaian tidak diperbolehkan.
Pencabutan dokumen setelmen dilakukan atas dasar permohonan nasabah yang diajukan kepada bank, dibuat dalam rangkap dua dalam bentuk apa pun, dengan menyebutkan rincian yang diperlukan untuk pencabutan, termasuk nomor, tanggal pembuatan, jumlah dokumen setelmen, nama pembayar atau penerima dana (pengumpul).
Kedua salinan permohonan pencabutan ditandatangani atas nama klien oleh orang yang berwenang untuk menandatangani dokumen penyelesaian, disertifikasi dengan stempel dan diserahkan ke bank yang melayani pembayar - untuk perintah pembayaran atau penerima dana (kolektor) - untuk permintaan pembayaran dan pesanan koleksi. Satu salinan permohonan pencabutan ditempatkan dalam dokumen harian bank, salinan kedua dikembalikan kepada nasabah sebagai tanda terima permohonan pencabutan.
Bank yang melayani penerima dana (kolektor),
melakukan penarikan permintaan pembayaran dan perintah penagihan
dengan mengirimkan permohonan tertulis ke bank pembayar,
dibuat berdasarkan aplikasi klien.
Perintah pembayaran yang ditarik dikembalikan oleh bank
pembayar; dokumen penyelesaian yang diterima dalam urutan penyelesaian penagihan - kepada penerima dana (pengumpul) setelah diterimanya dari bank yang melayani pembayar.
Pengembalian dokumen penyelesaian dari lemari arsip untuk rekening rekening administratif N 90902 “Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu” dalam hal penutupan rekening klien dilakukan dengan urutan sebagai berikut.
Perintah pembayaran dikembalikan ke pembayar. Dokumen pembayaran yang diterima oleh bank dalam rangka penyelesaian penagihan dikembalikan kepada penerima dana (pengumpul) melalui bank yang melayaninya dengan mencantumkan tanggal penutupan rekening.
Saat mengembalikan dokumen pembayaran, bank membuat inventarisasinya, yang akan disimpan bersama dengan arsip hukum klien yang rekeningnya ditutup.
Jika tidak mungkin mengembalikan permintaan pembayaran dan perintah penagihan karena likuidasi bank penerima (kolektor) atau kurangnya informasi tentang lokasi penerima dana (kolektor), maka harus disimpan bersama dengan arsip hukumnya. klien yang akunnya ditutup.
Ketika mengembalikan dokumen pembayaran yang diterima tetapi tidak dilaksanakan karena satu dan lain hal, tanda bank yang mengkonfirmasi penerimaannya untuk dieksekusi dicoret oleh bank yang bersangkutan. Pada bagian belakang salinan pertama surat permintaan pembayaran dan perintah penagihan dibubuhi catatan tentang alasan pengembalian, tanggal pengembalian, stempel bank, serta tanda tangan penanggung jawab dan pegawai pengawas. ditempel. Sebuah entri dibuat dalam jurnal untuk mendaftarkan permintaan pembayaran dan perintah penagihan yang menunjukkan tanggal pengembalian.
Mari kita perhatikan lebih detail bentuk-bentuk pembayaran nontunai.
Penyelesaian berdasarkan perintah pembayaran.
Perintah pembayaran adalah perintah dari pemilik rekening (pembayar) kepada bank yang melayaninya, didokumentasikan sebagai dokumen penyelesaian, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening penerima yang dibuka di bank ini atau bank lain. Perintah pembayaran dapat dilakukan:
a) transfer dana untuk barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan;
b) transfer dana ke anggaran semua tingkatan dan dana ekstra-anggaran;
c) transfer dana untuk keperluan pengembalian/penempatan kredit (pinjaman)/simpanan dan pembayaran bunganya;
d) transfer dana untuk tujuan lain yang ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian.
Perintah pembayaran diterima oleh bank terlepas dari ketersediaan dana di rekening pembayar. Jika dana di rekening pembayar tidak atau tidak mencukupi, perintah pembayaran ditempatkan di lemari arsip di rekening administratif N 90902 "Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu." Dalam hal ini, di sisi depan di sudut kanan atas semua salinan perintah pembayaran, tanda dalam bentuk apa pun ditempatkan pada penempatan di indeks kartu yang menunjukkan tanggal. Pembayaran perintah pembayaran dilakukan setelah dana diterima dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang.
Penyelesaian berdasarkan letter of credit.
Letter of credit adalah kewajiban moneter suatu bank yang diterbitkan berdasarkan perintah dari kliennya untuk kepentingan klien dari bank lain. Ketika melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit, bank yang bertindak atas nama pembayar untuk membuka letter of credit (selanjutnya disebut bank penerbit) berjanji untuk melakukan pembayaran untuk kepentingan penerima dana setelah penyerahan dokumen yang terakhir. yang memenuhi seluruh ketentuan letter of credit, atau memberi wewenang kepada bank lain (selanjutnya disebut bank pelaksana) untuk melakukan pembayaran tersebut. Bank pelaksana dapat berupa bank penerbit, bank penerima, atau bank lain. Letter of credit bersifat terpisah dan independen dari perjanjian utama antara pihak lawan.
Bank dapat membuka jenis letter of credit berikut: tertutup (disimpan) dan tidak tertutup (dijamin); dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan (dapat dipastikan).
Ketika membuka letter of credit yang dilindungi (disimpan), bank penerbit mentransfer, dengan mengorbankan dana pembayar atau pinjaman yang diberikan kepadanya, jumlah letter of credit (pertanggungan) yang ada di tangan bank pelaksana untuk seluruh masa berlaku letter of credit.
Pada saat membuka letter of credit yang tidak tertutup (dijamin), bank penerbit memberikan hak kepada bank pelaksana untuk menghapus dana dari rekening koresponden bank penerbit yang dikelolanya sebesar jumlah letter of credit atau ditunjukkan dalam letter of credit. metode lain untuk mengganti bank pelaksana atas jumlah yang dibayarkan berdasarkan letter of credit sesuai dengan persyaratannya. Tata cara pendebitan dana dari rekening koresponden bank penerbit dengan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin), serta tata cara pengembalian dana berdasarkan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) oleh bank penerbit kepada bank pelaksana ditentukan berdasarkan kesepakatan antar bank. Tata cara pengembalian dana berdasarkan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) oleh pembayar kepada bank penerbit ditentukan dalam perjanjian antara pembayar dan bank penerbit.
Dalam hal terjadi perubahan syarat-syarat atau pembatalan suatu letter of credit yang dapat dibatalkan, bank penerbit wajib menyampaikan pemberitahuan kepada penerima dana selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari perubahan syarat-syarat itu atau surat itu. kredit dibatalkan.
Syarat-syarat surat kredit yang tidak dapat dibatalkan dianggap berubah atau surat kredit yang tidak dapat dibatalkan dianggap batal sejak bank pelaksana menerima persetujuan penerima dana. Penerimaan sebagian atas perubahan persyaratan letter of credit yang tidak dapat dibatalkan oleh penerima dana tidak diperbolehkan.
Atas permintaan bank penerbit, suatu surat kredit yang tidak dapat dibatalkan dapat dikukuhkan oleh bank pelaksana dengan asumsi adanya kewajiban, selain kewajiban bank penerbit, untuk melakukan pembayaran kepada penerima dana dengan menunjukkan dokumen-dokumen yang sesuai. dengan ketentuan letter of credit (confirmed letter of credit). Syarat-syarat suatu letter of credit yang dikonfirmasi dianggap diubah atau letter of credit dianggap dibatalkan sejak bank penerbit menerima persetujuan dari bank pelaksana yang mengkonfirmasi letter of credit dan penerima dana.
Bank penerbit memberitahukan kepada penerima dana tentang pembukaan letter of credit dan syarat-syaratnya melalui bank pelaksana atau melalui bank penerima dengan persetujuan bank penerima. Pembayaran berdasarkan letter of credit dilakukan melalui transfer bank.
Ketika melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit, pembayar menyerahkan kepada bank penerbit dua salinan permohonan pembukaan letter of credit, di mana ia menginstruksikan bank penerbit untuk membuka letter of credit. Bank penerbit mengembangkan formulir permohonan pembukaan letter of credit secara mandiri. Permohonan pembukaan letter of credit harus mencantumkan informasi yang sesuai dengan rincian dokumen pembayaran yang dibahas di atas sebagaimana diatur dalam paragraf 2.10 bagian Peraturan ini, serta informasi berikut: nama bank penerbit; nama bank penerima; nama bank pelaksana; jenis letter of credit (dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan); syarat pembayaran letter of credit; daftar dan ciri-ciri dokumen yang diserahkan oleh penerima dana, dan persyaratan pelaksanaan dokumen tersebut; tanggal penutupan letter of credit, jangka waktu penyerahan dokumen; nama barang (pekerjaan, jasa) untuk pembayaran dimana letter of credit dibuka, jangka waktu pengiriman barang (pelaksanaan pekerjaan, penyediaan jasa), pengirim, penerima barang, tujuan muatan.
Berdasarkan permohonan pembukaan letter of credit, bank penerbit membuat letter of credit pada formulir yang ditentukan. Apabila terdapat banyak sekali daftar dokumen yang ingin dicantumkan dalam letter of credit, maka dapat dibuat lampiran letter of credit dalam bentuk apapun, yang disebut dalam letter of credit dan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari surat tersebut. kredit.
Untuk melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit yang dilindungi (disimpan), letter of credit menunjukkan nomor rekening yang dibuka oleh bank pelaksana untuk melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit. Rekening tersebut dibuka atas permintaan bank penerbit, dibuat dalam bentuk apapun berdasarkan permohonan pembukaan letter of credit. Nomor rekening yang ditentukan diberitahukan kepada bank penerbit oleh bank pelaksana, dan oleh bank penerbit kepada perhatian pembayar.
Jika terjadi perubahan kondisi atau pembatalan letter of credit, pembayar menyerahkan perintah yang sesuai kepada bank penerbit. Sesuai dengan perintah ini, bank penerbit mengirimkan pesan kepada bank pelaksana tentang perubahan kondisi atau pembatalan letter of credit. Perintah pembayar yang ditentukan, pesan dari bank penerbit tentang perubahan kondisi atau pembatalan letter of credit dapat dikirim dalam bentuk dokumen di atas kertas, dibuat dalam bentuk apa pun dan ditandatangani oleh orang yang berwenang untuk menandatangani. dokumen setelmen dan stempel, atau dalam bentuk dokumen dalam bentuk elektronik sesuai dengan syarat-syarat perjanjian antara pembayar dan bank penerbit (atas perintah pembayar yang ditentukan) atau perjanjian antara bank penerbit dan bank penerbit. bank pelaksana (untuk pemberitahuan kepada bank penerbit tentang perubahan kondisi atau pembatalan letter of credit kepada bank pelaksana).
Penerima dana dapat diberitahukan mengenai perubahan syarat-syarat atau pembatalan letter of credit oleh bank penerbit melalui bank pelaksana atau melalui bank penerima dana.
Pemindahan dana ke bank pelaksana untuk menambah jumlah letter of credit yang ditanggung (disimpan) dilakukan dengan perintah pembayaran dari bank penerbit, yang dibuat berdasarkan perintah pembayar untuk menambah jumlah. surat kredit. Tata cara penambahan jumlah letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) ditentukan berdasarkan kesepakatan antara bank penerbit dan bank pelaksana.
Setelah menerima dokumen letter of credit dari bank pelaksana, bank penerbit memeriksa kesesuaian dokumen yang diserahkan dan rinciannya dengan persyaratan letter of credit berdasarkan dokumen itu sendiri (selanjutnya disebut verifikasi oleh pihak eksternal). tanda-tanda). Jangka waktu pemeriksaan dokumen tidak boleh lebih dari tujuh hari kerja setelah hari penerimaan dokumen, kecuali ditentukan lain oleh kesepakatan antara bank penerbit dan bank pelaksana.
Jika ditemukan bahwa dokumen-dokumen tersebut tidak sesuai dengan ciri-ciri eksternalnya dengan persyaratan-persyaratan letter of credit, bank penerbit berhak menolak untuk menerimanya atau terlebih dahulu meminta pembayar tentang kemungkinan menerima dokumen-dokumen ini. Jika bank penerbit menolak untuk menerima dokumen-dokumen tersebut, maka bank tersebut wajib memberitahukan kepada bank dari mana dokumen-dokumen itu diterima atau penerima dana, dengan menunjukkan dalam pemberitahuan itu perbedaan-perbedaan yang menjadi alasan penolakan tersebut.
Jika ditemukan ketidaksesuaian karena tanda-tanda lahiriah antara dokumen-dokumen yang diterima oleh bank pelaksana dari penerima dana dengan syarat-syarat letter of credit, maka bank penerbit berhak meminta kepada bank pelaksana pengembalian sejumlah uang yang telah dibayarkan kepada penerima. dana dengan mengorbankan pertanggungan yang ditransfer ke bank pelaksana (di bawah letter of credit yang dilindungi (disimpan), pemulihan jumlah yang dihapuskan dari rekening koresponden yang dibuka di bank pelaksana, atau penolakan untuk mengganti jumlah yang dibayarkan kepada bank pelaksana kepada penerima dana (di bawah letter of credit yang tidak tertutup (dijamin).
Bank penerbit wajib, selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari pengembalian sejumlah saldo yang belum terpakai atau jumlah letter of credit yang dilindungi (disimpan) yang dikurangi atau dibatalkan, untuk mengkreditkan jumlah yang sesuai ke rekening pembayar dari yang dananya didebit untuk menutupi letter of credit.
Bank pelaksana segera memberitahukan kepada penerima dana tentang penerimaan letter of credit dengan cara yang disepakati, diikuti dengan konfirmasi tertulis dalam bentuk apapun paling lambat pada hari kerja setelah hari penerimaan letter of credit dari bank penerbit. Apabila bank pelaksana bukan bank yang melayani penerima dana, maka bank pelaksana berhak memberitahukan kepada penerima dana tentang penerimaan letter of credit melalui bank penerima.
Untuk menerima dana berdasarkan letter of credit, penerima dana menyerahkan kepada bank pelaksana empat salinan daftar rekening dalam bentuk yang telah ditetapkan dan dokumen-dokumen yang ditentukan oleh persyaratan letter of credit. Bank pelaksana wajib memeriksa tampilan luar dokumen untuk memenuhi persyaratan letter of credit, serta kebenaran daftar rekening. Jangka waktu pemeriksaan dokumen tidak boleh lebih dari tujuh hari kerja setelah hari penerimaan dokumen, kecuali ditentukan lain oleh kesepakatan antara bank penerbit dan bank pelaksana.
Apabila ditetapkan bahwa dokumen-dokumen tersebut memenuhi syarat-syarat letter of credit dan kebenaran daftar rekening, bank pelaksana melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit. Dalam pelaksanaan revocable letter of credit, bank pelaksana melakukan pembayaran lunas apabila pada saat penyerahan dokumen belum menerima perintah dari bank penerbit untuk membatalkan letter of credit, sebagian dari jumlah surat tersebut. kredit - setelah menerima perintah dari bank penerbit untuk mengurangi jumlah letter of credit.
Apabila diketahui bahwa dokumen-dokumen tersebut karena alasan luar tidak sesuai dengan syarat-syarat letter of credit, maka bank pelaksana berhak menolak menerimanya dengan segera memberitahukan kepada penerima dana dan bank penerbit serta menunjukkannya. perbedaan yang menjadi alasan penolakan. Penerima dana berhak untuk menyerahkan kembali dokumen-dokumen yang disyaratkan dalam letter of credit sebelum habis masa berlakunya.
Ketika membayar berdasarkan letter of credit, jumlah yang ditentukan dalam daftar rekening dikreditkan (ditransfer) ke rekening penerima dana melalui perintah pembayaran dari bank pelaksana. Salinan pertama perintah pembayaran, bersama dengan salinan pertama daftar rekening, ditempatkan dalam dokumen sehari-hari bank sebagai dasar untuk mendebet dana dari rekening yang dimaksudkan untuk mencatat jumlah-jumlah yang ditanggung (disimpan). ) letter of credit, atau sebagai dasar penghapusan dana dari rekening koresponden bank penerbit yang dibuka di bank pelaksana, berdasarkan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin).
Bank pelaksana mengirimkan kepada bank penerbit salinan kedua dari daftar rekening dengan dokumen-dokumen yang disyaratkan oleh persyaratan letter of credit terlampir, serta salinan ketiga dari daftar rekening untuk digunakan oleh bank penerbit dan untuk penyerahan. kepada pembayar.
Penutupan letter of credit di bank pelaksana: pada saat berakhirnya jangka waktu letter of credit (sebesar letter of credit atau saldonya); apabila penerima dana menolak untuk menggunakan letter of credit (seluruhnya atau sebagian) sebelum habis masa berlakunya, jika hal ini diperbolehkan oleh syarat-syarat letter of credit, dengan mengirimkan permohonan penutupan letter of credit kepada bank pelaksana. . Persyaratan letter of credit dapat mengatur untuk memperoleh persetujuan dari pembayar dan (atau) bank penerbit untuk menolak penggunaan letter of credit oleh penerima dana. Penolakan untuk menggunakan letter of credit yang dikonfirmasi dimungkinkan dengan persetujuan bank konfirmasi; apabila suatu letter of credit dicabut (seluruhnya atau sebagian) oleh bank penerbit, termasuk atas permintaan pembayar atau setelah mendapat persetujuan dari penerima dana berdasarkan letter of credit yang tidak dapat dibatalkan.
Apabila suatu letter of credit yang ditanggung (dititipkan) dicabut sebagian dari jumlah letter of credit, akuntan bank pelaksana membubuhkan tanda “Pencabutan sebagian” di bagian depan letter of credit, jumlah yang ditunjukkan dalam angka. dilingkari dan jumlah baru dimasukkan. Pada bagian belakang letter of credit yang ditanggung (dititipkan), dibuat catatan jumlah jumlah yang dikembalikan dan tanggal pengembalian, yang disahkan dengan tanda tangan akuntan yang menunjukkan nama keluarga, serta stempel Bank.
Pengembalian sejumlah uang kepada bank penerbit berdasarkan letter of credit yang dilindungi (disimpan) dilakukan oleh bank pelaksana dengan perintah pembayaran bersamaan dengan penutupan letter of credit pada saat berakhirnya letter of credit atau pada hari penyerahan. dari dokumen yang menjadi dasar penutupan letter of credit.
Tata cara pencabutan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) ditetapkan berdasarkan kesepakatan antara bank penerbit dan bank pelaksana.
Tentang penutupan letter of credit, bank pelaksana harus mengirimkan pemberitahuan kepada bank penerbit, dibuat dalam bentuk apapun dan dibubuhi stempel bank, tanggal pembuatan dan tanda tangan akuntan.
Pembayaran dengan cek.
Cek adalah surat berharga yang berisi perintah tanpa syarat dari laci kepada bank untuk membayar sejumlah tertentu di dalamnya kepada pemegang cek. Penarik adalah badan hukum yang mempunyai dana pada bank, yang berhak membuangnya dengan mengeluarkan cek, pemegang cek adalah badan hukum yang untuknya cek itu diterbitkan, pembayar adalah bank tempat penarik dana itu. berada.
Prosedur dan ketentuan penggunaan cek dalam transaksi pembayaran diatur oleh bagian kedua KUH Perdata Federasi Rusia, dan pada bagian yang tidak diatur olehnya, oleh undang-undang dan aturan perbankan lain yang ditetapkan sesuai dengannya.
Cek tersebut dibayar oleh pembayar atas beban dana laci. Penari tidak berhak mencabut suatu cek sebelum berakhirnya jangka waktu penyerahan cek yang telah ditetapkan untuk pembayarannya. Penyerahan cek kepada bank yang melayani pemegang cek untuk menerima pembayaran dianggap sebagai penyerahan cek untuk pembayaran. Pembayar cek wajib memverifikasi keaslian cek dengan segala cara yang tersedia baginya. Tata cara penilaian kerugian yang timbul akibat pembayaran oleh pembayar cek yang dipalsukan, dicuri, atau hilang diatur dengan undang-undang. Untuk pembayaran non tunai, cek yang diterbitkan oleh lembaga kredit dapat digunakan. Cek lembaga perkreditan dapat digunakan oleh nasabah lembaga perkreditan yang menerbitkan cek tersebut, serta dalam penyelesaian antar bank dengan adanya hubungan koresponden. Cek yang diterbitkan oleh lembaga kredit tidak digunakan untuk penyelesaian melalui divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia.
Cek yang diterbitkan oleh lembaga perkreditan dapat digunakan dalam penyelesaian antar bank berdasarkan perjanjian yang dibuat dengan nasabah dan perjanjian antar bank tentang penyelesaian dengan cek sesuai dengan peraturan internal bank untuk melakukan transaksi dengan cek, yang dikembangkan oleh lembaga perkreditan dan menetapkan prosedur dan ketentuan untuk penggunaan cek.
Perjanjian antar bank tentang penyelesaian dengan cek dapat mengatur:
syarat-syarat peredaran cek pada waktu melakukan pembayaran;
tata cara pembukaan dan pemeliharaan rekening yang mencatat transaksi dengan cek;
susunan, cara dan waktu penyampaian informasi yang berkaitan dengan peredaran cek;
tata cara pemeliharaan rekening lembaga perkreditan peserta setelmen;
kewajiban dan tanggung jawab lembaga kredit - peserta penyelesaian;
tata cara perubahan dan pengakhiran perjanjian.
Aturan internal bank untuk melakukan transaksi dengan cek, yang menjelaskan prosedur dan ketentuan penggunaannya, harus mengatur:
formulir cek, daftar rinciannya (wajib,
tambahan) dan tata cara pengisian cek;
daftar peserta penyelesaian dengan cek tersebut;
batas waktu penyerahan cek untuk pembayaran;
periksa syarat pembayaran;
pelaksanaan setelmen dan susunan operasi peredaran cek;
pencatatan akuntansi transaksi dengan cek;
tata cara pengarsipan cek.
Pembayaran untuk koleksi.
Penyelesaian penagihan adalah operasi perbankan di mana bank (selanjutnya disebut bank penerbit), atas nama dan atas biaya klien, berdasarkan dokumen penyelesaian, melakukan tindakan untuk menerima pembayaran dari pembayar. Untuk melakukan setelmen penagihan, bank penerbit berhak menarik bank lain (selanjutnya disebut bank pelaksana).
Pembayaran penagihan dilakukan atas dasar permintaan pembayaran, yang pembayarannya dapat dilakukan atas perintah pembayar (dengan akseptasi) atau tanpa perintahnya (dengan cara yang tidak dapat diterima), dan perintah penagihan, yang pembayarannya dilakukan tanpa izin. perintah pembayar (dengan cara yang tidak dapat disangkal). Permintaan pembayaran dan perintah penagihan disampaikan oleh penerima dana (kolektor) ke rekening pembayar melalui bank yang melayani penerima dana (kolektor).
Saat menerima permintaan pembayaran dan perintah penagihan untuk penagihan, pejabat eksekutif bank penerbit memeriksa kesesuaian dokumen pembayaran dengan formulir yang telah ditetapkan, kelengkapan pengisian semua rincian yang disediakan dalam formulir, kesesuaian formulir. tanda tangan dan stempel penerima dana (pengumpul) dengan contoh yang tertera pada kartu dengan contoh tanda tangan dan cap stempel, serta identitas seluruh salinan dokumen setelmen. Setelah memeriksa kebenaran pengisian, semua salinan dokumen pembayaran yang diterima dibubuhi stempel bank penerbit, tanggal penerimaan dan tanda tangan penanggung jawab. Dokumen yang tidak diterima dihapus dari daftar dokumen setelmen yang diserahkan untuk ditagih dan dikembalikan kepada penerima dana (pengumpul), jumlah dan jumlah dokumen setelmen dalam register diperbaiki. Baik salinan register maupun koreksinya disertifikasi dengan tanda tangan eksekutif yang bertanggung jawab dari bank penerbit.
Salinan terakhir dokumen setelmen, bersama dengan salinan kedua register, dikembalikan kepada penerima dana (kolektor) sebagai konfirmasi penerimaan dokumen untuk ditagih.
Salinan pertama dari register tetap berada di bank penerbit, disimpan dalam folder terpisah, digunakan sebagai jurnal untuk mendaftarkan dokumen penyelesaian yang diterima untuk ditagih dan disimpan di bank penerbit sesuai dengan jangka waktu penyimpanan dokumen yang ditetapkan.
Bank penerbit yang telah menerima dokumen pembayaran untuk ditagih berkewajiban untuk mengantarkannya ke tempat tujuan.
Jika dana di rekening pembayar tidak atau tidak mencukupi dan jika tidak ada ketentuan dalam perjanjian rekening bank untuk pembayaran dokumen penyelesaian melebihi dana yang tersedia di rekening, permintaan pembayaran diterima oleh pembayar, permintaan pembayaran untuk pendebetan langsung sebesar dana dan perintah penagihan (dengan terlampir dalam kasus-kasus yang ditetapkan oleh undang-undang dokumen eksekutif) ditempatkan di lemari arsip di bawah rekening rekening administratif N 90902 “Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu” yang menunjukkan tanggal penempatan di lemari arsip.
Bank pelaksana wajib memberitahukan kepada bank penerbit tentang penempatan dokumen setelmen pada lemari arsip rekening administratif N 90902 “Dokumen setelmen tidak dibayar tepat waktu” dengan mengirimkan pemberitahuan pengajuan ke lemari arsip. Pemberitahuan tersebut disampaikan oleh bank pelaksana kepada bank penerbit selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari penempatan dokumen setelmen dalam lemari arsip. Dalam hal ini, pada bagian belakang salinan pertama dokumen pembayaran dibuat tanda pada tanggal pengiriman pemberitahuan, dibubuhi stempel bank dan tanda tangan pelaksana yang bertanggung jawab.
Bank penerbit menyampaikan pemberitahuan pengajuan kepada klien setelah menerima pemberitahuan dari bank pelaksana.
Pembayaran dokumen penyelesaian dilakukan setelah dana diterima ke rekening pembayar dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang.
Perhitungan kebutuhan pembayaran.
Permintaan pembayaran adalah dokumen penyelesaian,
memuat tuntutan kreditur (penerima dana) berdasarkan perjanjian pokok kepada debitur (pembayar) untuk membayar sejumlah uang tertentu melalui bank.
Persyaratan pembayaran berlaku ketika melakukan pembayaran atas barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan, serta dalam hal-hal lain yang ditentukan dalam perjanjian pokok. Penyelesaian melalui permintaan pembayaran dapat dilakukan dengan akseptasi terlebih dahulu dan tanpa akseptasi pembayar. Tanpa akseptasi pembayar, penyelesaian dengan permintaan pembayaran dilakukan dalam hal berikut:
ditetapkan dengan undang-undang;
ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok, dengan syarat bank yang melayani pembayar diberi hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.
Permintaan pembayaran dibuat pada formulir yang ditentukan. Selain rincian wajib yang dibahas di atas, permintaan pembayaran harus menunjukkan:
a) syarat pembayaran;
b) batas waktu penerimaan;
c) tanggal pengiriman (penyerahan) kepada pembayar dokumen-dokumen yang ditentukan dalam kontrak, jika dokumen-dokumen tersebut dikirimkan (penyerahan) kepada pembayar;
d) nama barang (pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan), nomor dan tanggal kontrak, jumlah dokumen yang mengkonfirmasi penyerahan barang (pelaksanaan pekerjaan, penyediaan jasa), tanggal penyerahan barang (pelaksanaan pekerjaan, penyediaan layanan), metode pengiriman barang dan rincian lainnya.
Permintaan pembayaran dapat dibayar dengan atau tanpa persetujuan pembayar. Dalam permintaan pembayaran yang dibayar dengan akseptasi pembayar, penerima dana membuat entri “dengan akseptasi” dalam formulir permintaan. Jangka waktu penerimaan permintaan pembayaran ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok. Dalam hal ini, jangka waktu penerimaannya minimal lima hari kerja.
Salinan terakhir permintaan pembayaran ditransfer ke pembayar untuk diterima selambat-lambatnya pada hari kerja berikutnya sejak tanggal diterimanya permintaan pembayaran oleh bank. Pengalihan permintaan pembayaran kepada pembayar dilakukan oleh bank pelaksana menurut tata cara yang ditentukan dalam perjanjian rekening bank. Permintaan pembayaran ditempatkan oleh bank pelaksana dalam lemari arsip dokumen penyelesaian menunggu penerimaan pembayaran sampai dengan penerimaan pembayar, penerimaan ditolak (seluruhnya atau sebagian), atau jangka waktu penerimaan berakhir.
Pembayar, dalam jangka waktu yang ditentukan untuk penerimaan, menyerahkan kepada bank dokumen yang relevan tentang penerimaan permintaan pembayaran atau penolakan seluruhnya atau sebagian dari penerimaannya dengan alasan yang ditentukan dalam perjanjian utama, termasuk dalam hal a ketidaksesuaian antara bentuk pembayaran yang diterapkan dan perjanjian yang telah disepakati, dengan referensi wajib pada klausul, nomor, tanggal kontrak dan menunjukkan alasan penolakan.
Pembayar dapat memberikan kepada bank pelaksana dalam perjanjian rekening bank hak untuk membayar tagihan pembayaran yang diserahkan ke rekeningnya oleh setiap kreditur (penerima dana) yang ditunjukkan oleh pembayar jika ia tidak menerima dari pembayar dokumen penerimaan atau penolakan untuk menerima. (penuh atau sebagian) tagihan pembayaran dalam jangka waktu yang ditentukan yang ditetapkan untuk akseptasi.
Penerimaan permintaan pembayaran atau penolakan penerimaan (seluruhnya atau sebagian) diformalkan dengan permohonan penerimaan atau penolakan penerimaan dalam bentuk yang ditentukan.
Pada saat menerima permintaan pembayaran, permohonan dibuat dalam rangkap dua, yang pertama dibuat dengan tanda tangan pejabat yang berhak menandatangani surat pelunasan dan stempel pembayar.
Dalam hal penolakan penerimaan seluruhnya atau sebagian, permohonan dibuat dalam rangkap tiga. Salinan pertama dan kedua permohonan dibuat dengan tanda tangan pejabat yang berhak menandatangani surat pelunasan dan stempel pembayar.
Eksekutif yang bertanggung jawab dari bank yang melayani rekening pembayar memeriksa kebenaran dan kelengkapan permohonan klien untuk penerimaan, penolakan penerimaan, adanya alasan penolakan, referensi ke nomor, tanggal, klausul kontrak di mana dasar ini diberikan. , serta korespondensi nomor dan tanggal kontrak, yang ditentukan dalam permintaan pembayaran, dan membubuhkan tanda tangannya dan stempel bank yang menunjukkan tanggal pada semua salinan permohonan. Salinan terakhir permohonan penerimaan atau penolakan penerimaan dikembalikan kepada pembayar sebagai tanda terima penerimaan permohonan.
Permintaan pembayaran yang diterima, selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari diterimanya permohonan, dihapuskan dengan perintah peringatan dari rekening rekening administratif untuk mencatat jumlah dokumen pelunasan yang menunggu penerimaan pembayaran, dan dibayarkan dari rekening pembayar. Salinan permohonan, bersama dengan salinan pertama permintaan pembayaran, ditempatkan dalam dokumen hari itu sebagai dasar untuk mendebit dana dari rekening klien.
Apabila akseptasi ditolak seluruhnya, maka permohonan pembayaran itu dihapuskan dengan perintah peringatan dari rekening rekening administratif sejumlah surat pelunasan yang menunggu akseptasi untuk pembayaran, dan selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari permohonan diterima, itu harus dikembalikan kepada bank penerbit disertai salinan permohonan pengembalian kepada penerima dana.
Salinan permohonan, bersama dengan salinan permintaan pembayaran dan perintah peringatan, ditempatkan dalam dokumen hari itu sebagai dasar untuk menghapus jumlah permintaan pembayaran dari rekening administratif untuk mencatat jumlah tersebut. dokumen setelmen menunggu penerimaan pembayaran, dan mengembalikan dokumen setelmen tanpa pembayaran.
Dalam hal penolakan penerimaan sebagian, permintaan pembayaran, selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari penerimaan permohonan, dihapuskan seluruhnya dengan perintah peringatan dari rekening rekening administratif untuk mencatat jumlah dokumen penyelesaian. menunggu penerimaan pembayaran, dan dibayar dalam jumlah yang diterima oleh pembayar. Dalam hal ini, jumlah permintaan pembayaran, yang ditunjukkan dengan angka, dilingkari dan jumlah baru yang harus dibayar ditampilkan di sebelahnya. Entri yang dibuat disertifikasi dengan tanda tangan eksekutif bank yang bertanggung jawab.
Satu salinan permohonan, bersama dengan salinan pertama permintaan pembayaran, ditempatkan dalam dokumen hari itu sebagai dasar untuk mendebit dana dari rekening klien, salinan lain dari permohonan, selambat-lambatnya pada hari kerja berikutnya. permohonan diterima, dikirim ke bank penerbit untuk ditransfer ke penerima dana.
Dalam permintaan pembayaran untuk pendebetan dana secara langsung dari rekening pembayar berdasarkan peraturan perundang-undangan atau perjanjian, pada kolom “Syarat pembayaran”, penerima dana memasukkan “tanpa penerimaan”, dan juga mengacu pada undang-undang. (menunjukkan nomornya, tanggal adopsi dan pasal yang bersangkutan), yang menjadi dasar dilakukannya penagihan atau tanggal, nomor perjanjian pokok dan klausul yang bersangkutan yang mengatur hak penghapusan langsung.
Pendebetan dana secara langsung dari suatu rekening dalam hal-hal yang ditentukan dalam perjanjian pokok dilakukan oleh bank apabila dalam perjanjian rekening bank terdapat syarat-syarat pendebetan dana secara langsung atau berdasarkan perjanjian tambahan pada perjanjian rekening bank yang memuat kondisi yang sesuai. Pembayar wajib memberikan kepada bank pemberi keterangan tentang kreditur (penerima dana), yang berhak mengajukan permintaan pembayaran untuk pendebetan dana tanpa akseptasi, nama barang, pekerjaan atau jasa yang pembayarannya akan dilakukan, serta tentang perjanjian pokok (tanggal, nomor dan klausul yang bersangkutan yang mengatur tentang hak pendebetan langsung).
Tidak adanya syarat pendebetan dana secara langsung dalam perjanjian rekening bank atau perjanjian tambahan perjanjian rekening bank, serta tidak adanya keterangan mengenai kreditur (penerima dana) dan keterangan-keterangan lain di atas menjadi dasar bagi bank untuk melakukan hal tersebut. menolak untuk membayar permintaan pembayaran tanpa penerimaan. Permintaan pembayaran ini dibayar sesuai dengan tata cara penerimaan pendahuluan dengan jangka waktu penerimaan lima hari kerja.
Dalam menerima permintaan pembayaran untuk pendebetan dana secara langsung, pejabat eksekutif bank pelaksana wajib memeriksa adanya acuan pada undang-undang (perjanjian pokok) yang memberikan hak kepada penerima atas tata cara penyelesaian yang ditentukan, tanggal, nomor, klausul yang sesuai, dan juga, dalam kasus tertentu, adanya pembacaan alat ukur dan tarif berlaku atau catatan perhitungan berdasarkan alat ukur dan tarif berlaku.
Dalam hal tidak ada indikasi “tanpa akseptasi”, permintaan pembayaran dikenakan pembayaran oleh pembayar sesuai urutan akseptasi awal dengan jangka waktu akseptasi lima hari kerja. Bank tidak mempertimbangkan manfaat dari keberatan pembayar untuk mendebit dana dari rekening mereka tanpa akseptasi.
Pembayaran berdasarkan perintah penagihan.
Perintah penagihan adalah dokumen penyelesaian yang menjadi dasar pendebitan dana dari rekening pembayar dengan cara yang tidak dapat disangkal.
Pesanan koleksi diterapkan:
dalam hal tata cara pengumpulan dana yang tidak dapat disangkal ditetapkan oleh undang-undang, termasuk pengumpulan dana oleh badan-badan yang menjalankan fungsi pengawasan;
untuk pengumpulan berdasarkan dokumen penegakan;
dalam hal-hal yang ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian utama, dengan syarat bank yang melayani pembayar diberi hak untuk mendebit dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.
Perintah pengumpulan dibuat pada formulir yang ditentukan. Ketika mengumpulkan dana dari rekening dengan cara yang tidak dapat disangkal dalam kasus-kasus yang ditetapkan oleh undang-undang, referensi ke undang-undang harus dibuat dalam urutan pengumpulan di bidang “Tujuan pembayaran” (menunjukkan nomornya, tanggal adopsi dan artikel terkait). Dalam hal penghimpunan dana berdasarkan dokumen penegakan, perintah penagihan harus memuat acuan tanggal penerbitan dokumen penegakan, nomornya, nomor perkara yang menjadi dasar pengambilan keputusan, serta nama. dari badan yang membuat keputusan seperti itu. Dalam hal pemungutan biaya penegakan oleh juru sita, perintah penagihan harus memuat indikasi pemungutan biaya penegakan, serta penunjukan tanggal dan nomor dokumen penegakan juru sita.
Perintah penagihan untuk menagih dana dari rekening-rekening yang diterbitkan berdasarkan surat perintah eksekusi diterima oleh bank penerima dengan dilampiri surat perintah eksekusi asli atau duplikatnya.
Bank-bank yang melayani debitur (bank pelaksana) melaksanakan perintah penagihan yang diterima dengan dilampiri surat perintah eksekusi, atau apabila dana pada rekening debitur tidak ada atau tidak mencukupi untuk memenuhi tuntutan kreditur, membuat catatan pada surat perintah eksekusi tentang seluruhnya atau sebagian. tidak terpenuhinya syarat-syarat yang ditentukan di dalamnya sehubungan dengan kekurangan dana pada rekening debitur dan menempatkan surat perintah penagihan dengan terlampir surat perintah eksekusi dalam lemari arsip pada rekening rekening administratif No. 90902 “Dokumen pelunasan tidak dibayar tepat waktu .” Perintah penagihan dilaksanakan setelah dana diterima dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang.
Prosedur penghapusan dana yang tidak dapat disangkal berlaku untuk kewajiban sesuai dengan ketentuan perjanjian utama, kecuali untuk kasus-kasus yang ditetapkan oleh Bank Rusia.
Penghapusan dana secara tidak terbantahkan dalam hal-hal yang ditentukan dalam perjanjian pokok dilakukan oleh bank apabila dalam perjanjian rekening bank terdapat syarat untuk menghapuskan dana dengan cara yang tidak dapat disangkal atau atas dasar perjanjian tambahan pada perjanjian rekening bank yang memuat syarat-syarat yang bersangkutan. Pembayar wajib memberikan kepada bank yang melayani keterangan tentang kreditur (penerima dana) yang berhak mengeluarkan perintah penagihan untuk menghapuskan dana dengan cara yang tidak dapat disangkal, kewajiban pembayaran yang akan dilakukan, serta tentang perjanjian utama (tanggal, nomor dan klausul terkait yang mengatur hak penghapusan yang tidak dapat disangkal).
Tidak adanya syarat penghapusan dana secara tidak terbantahkan dalam perjanjian rekening bank atau perjanjian tambahan pada perjanjian rekening bank, serta tidak adanya keterangan tentang kreditur (penerima dana) dan keterangan-keterangan lain di atas menjadi alasan untuk bank menolak membayar perintah penagihan.
Perintah penagihan harus memuat acuan pada tanggal, nomor perjanjian pokok dan klausul terkait yang mengatur hak penghapusan yang tidak dapat disangkal.
Bank tidak mempertimbangkan manfaat keberatan pembayar terhadap pendebetan dana dari rekening mereka dengan cara yang tidak dapat disangkal.
Bank menangguhkan pendebetan dana tanpa dapat disangkal dalam hal-hal sebagai berikut:
dengan keputusan badan yang menjalankan fungsi pengawasan sesuai dengan undang-undang untuk menghentikan sementara pemungutan;
jika ada tindakan hukum tentang penangguhan penagihan;
atas dasar lain yang ditentukan oleh undang-undang.
Dokumen yang diserahkan ke bank menunjukkan rincian perintah penagihan, yang penagihannya harus ditangguhkan.
Ketika pendebitan dana berdasarkan perintah penagihan dilanjutkan, pelaksanaannya dilakukan dengan tetap mempertahankan kelompok prioritas yang ditentukan di dalamnya dan urutan kalender penerimaan dokumen dalam kelompok.
Surat perintah eksekusi yang pengumpulan dananya tidak dilakukan (kecuali dalam hal penghentian proses penegakan hukum) atau dilakukan sebagian, dikembalikan bersama dengan perintah penagihan oleh bank pelaksana kepada bank penerbit untuk diserahkan kepada bank. pemulih secara pribadi dengan tanda terima atau melalui surat tercatat dengan pemberitahuan. Dalam hal ini bank pelaksana membuat catatan pada surat perintah eksekusi pada tanggal pengembalian surat perintah eksekusi yang menunjukkan jumlah yang dipungut jika ada pembayaran sebagian untuk surat tersebut.
Surat perintah eksekusi, yang pengumpulan dananya telah dilakukan atau dihentikan menurut undang-undang, dikembalikan oleh bank pelaksana melalui pos tercatat dengan pemberitahuan kepada pengadilan atau badan lain yang menerbitkan surat perintah eksekusi. Dalam hal ini bank pelaksana membuat catatan pada surat perintah eksekusi yang menunjukkan tanggal pelaksanaannya yang menunjukkan jumlah yang dipungut atau tanggal pengembalian yang menunjukkan alasan penghentian penagihan (nomor dan tanggal permohonan penggugat, putusan pengadilan (arbitrase). pengadilan) atau dokumen lain) dan jumlah yang diperoleh kembali jika ada pembayaran sebagian untuk dokumen tersebut.

Posisi

bagian yang umum

Bagian I. Tentang bentuk pembayaran nontunai dan tata cara penerapannya

Bab 1. Bentuk pembayaran nontunai dan syarat penggunaannya

Bab 2. Dokumen pembayaran, tata cara pengisian, penyerahan, penarikan dan pengembalian

Bab 3. Penyelesaian berdasarkan perintah pembayaran

Bab 4. Penyelesaian berdasarkan letter of credit

Bab 5. Tata cara pengerjaan letter of credit di bank penerbit

Bab 6. Tata cara pengerjaan letter of credit pada bank pelaksana

Bab 7. Pembayaran dengan cek

Bab 8. Pembayaran untuk penagihan

Bab 9. Penyelesaian dengan permintaan pembayaran

Bab 10. Penyelesaian dengan permintaan pembayaran dibayar dengan penerimaan pembayar

Bab 11. Penyelesaian dengan permintaan pembayaran yang dibayar tanpa penerimaan pembayar

Bab 12. Penyelesaian berdasarkan perintah penagihan

Bagian II. Prosedur untuk melakukan transaksi penyelesaian melalui rekening koresponden (sub-rekening) lembaga kredit (cabang) yang dibuka di Bank Rusia

Bab 1. Fitur penyelesaian melalui Bank Rusia

Bab 2. Tata cara penyampaian dokumen setelmen di atas kertas oleh lembaga perkreditan (cabang)

Bab 3. Tata cara penyampaian dokumen pembayaran elektronik oleh lembaga perkreditan (cabang)

Bab 4. Tata cara pelaksanaan transaksi setelmen pada rekening koresponden (sub rekening) lembaga perkreditan (cabang)

Bab 5. Prosedur penarikan dokumen penyelesaian dari lemari arsip dokumen penyelesaian yang belum dibayar di divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia

Bab 6. Prosedur pembukaan dan penutupan rekening koresponden (sub-rekening) lembaga kredit (cabang) di Bank Rusia

Bab 7

Bagian III. Tata cara pelaksanaan transaksi setelmen pada rekening koresponden lembaga perkreditan (cabang) yang dibuka dengan lembaga perkreditan lain (cabang) dan pada rekening setelmen antar cabang antar divisi dalam satu lembaga perkreditan

Bab 1. Tata cara pembayaran melalui rekening koresponden yang dibuka pada lembaga perkreditan lain

Bab 2. Tata cara pelaksanaan transaksi setelmen pada rekening setelmen antar cabang antar divisi dalam satu lembaga perkreditan

Lampiran 1. Perintah pembayaran

Lampiran 2. Perintah pembayaran

Lampiran 3. Perintah pembayaran

Lampiran 4. Deskripsi kolom perintah pembayaran

Lampiran 5. Letter of Credit

Lampiran 6. Letter of Credit

Lampiran 7. Letter of Credit

Lampiran 8. Uraian bidang letter of credit

Lampiran 9. Permintaan pembayaran

Lampiran 10. Permintaan pembayaran

Lampiran 11. Permintaan pembayaran

Lampiran 12. Deskripsi kolom permintaan pembayaran

Lampiran 13. Urutan pengambilan

Lampiran 14. Urutan pengambilan

Lampiran 15. Urutan pengambilan

Lampiran 16. Deskripsi bidang pesanan koleksi

Lampiran 17. Perintah pembayaran

Lampiran 18. Perintah pembayaran

Lampiran 19. Perintah pembayaran

Lampiran 20. Deskripsi kolom perintah pembayaran

Lampiran 21. Daftar akun

Lampiran 22. Daftar dokumen setelmen yang diserahkan untuk diambil

Lampiran 23. Pemberitahuan pengarsipan di lemari arsip

Lampiran 24. Pernyataan penerimaan, penolakan penerimaan

Lampiran 25. Tata cara pengisian perintah pembayaran konsolidasi

Lampiran 26. Inventarisasi dokumen setelmen

Lampiran 27. Akun pribadi

Lampiran 28. Ciri-ciri transaksi penyelesaian dan pembukuannya dengan adanya dana pada rekening koresponden (sub-rekening) lembaga perkreditan (cabang)

Lampiran 29. Pemberitahuan penempatan dokumen pelunasan yang belum dibayar ke dalam lemari arsip

Lampiran 30. Pemberitahuan pengembalian dokumen pembayaran

Lampiran 31. Sertifikat pembayaran, ditempatkan di lemari arsip, dokumen pembayaran dikembalikan di atas kertas

Lampiran 32. Permohonan pembukaan rekening koresponden (sub rekening)

Tata cara pencatatan transaksi pada saat melakukan setelmen melalui rekening koresponden

Tata cara pencatatan transaksi pada rekening setelmen antar cabang

• Bab 1. Ketentuan Umum
• Bab 2. Tata cara penerimaan pelaksanaan, penarikan kembali, pengembalian (pembatalan) pesanan dan tata cara pelaksanaannya
• Bab 3. Ciri-ciri tata cara penerimaan perintah pelaksanaan peserta sistem pembayaran
• Bab 4. Tata cara pelaksanaan perintah dan tata cara pelaksanaannya
• Bab 5. Penyelesaian berdasarkan perintah pembayaran
• Bab 6. Penyelesaian berdasarkan letter of credit
• Bab 7. Penyelesaian berdasarkan perintah penagihan
• Bab 8. Pembayaran dengan cek
• Bab 9. Pembayaran berupa transfer dana atas permintaan penerima dana (direct debit)
• Bab 10. Ketentuan Akhir
Lampiran 1. Daftar dan uraian rincian perintah pembayaran, perintah penagihan, permintaan pembayaran Lampiran 2. Formulir 0401060 "Perintah pembayaran" Lampiran 3. Formulir 0401060 "Perintah pembayaran" (penomoran kolom formulir) Lampiran 4. Formulir 0401071" Pesanan penagihan" Lampiran 5. Formulir 0401071 "Pesanan penagihan" (penomoran kolom formulir) Lampiran 6. Formulir 0401061 "Permintaan pembayaran" Lampiran 7. Formulir 0401061 "Permintaan pembayaran" (penomoran kolom formulir) Lampiran 8. Daftar dan uraian pembayaran rincian pesanan Lampiran 9. Formulir 0401066 "Pesanan pembayaran" Lampiran 10. Formulir 0401066 "Pesanan pembayaran" (penomoran kolom formulir) Lampiran 11. Jumlah maksimum karakter dalam rincian perintah pembayaran, perintah penagihan, permintaan pembayaran, perintah pembayaran , disusun secara elektronik Lampiran 12. Tata cara penerima dana untuk menghasilkan pengidentifikasi pembayaran unik dan pengendaliannya oleh bank pembayar dalam hal transfer dana ke rekening bank penerima yang dibuka untuk tujuan mengidentifikasi pembayaran Lampiran 13. Tata Cara untuk mengontrol pesanan, rincian 110 di antaranya menunjukkan kode pembayaran

Peraturan Bank Rusia tanggal 19 Juni 2012 N 383-P
"Tentang aturan transfer dana"

Dengan perubahan dan penambahan dari:

15 Juli 2013, 29 April 2014, 19 Mei, 6 November 2015, 5 Juli 2017, 11 Oktober 2018

Peraturan ini dikembangkan berdasarkan Undang-Undang Federal 27 Juni 2011 N 161-FZ "Tentang Sistem Pembayaran Nasional" (Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 2011, N 27, Pasal 3872), Hukum Federal Juli 10, 2002 N 86-FZ " Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)" (Undang-undang yang Dikumpulkan Federasi Rusia, 2002, N 28, Pasal 2790; 2003, N 2, Pasal 157; N 52 , Pasal 5032; 2004, N 27, Pasal 2711; N 31, Pasal 3233; 2005, N 25, Pasal 2426; N 30, Pasal 3101; 2006, N 19, Pasal 2061; N 25, Pasal .2648; 2007, N 1, Pasal 9, Pasal 10; N 10, Pasal 1151; N 18, Pasal 2117; 2008, N 42, Pasal 4696, Pasal 4699; N 44, Pasal 4982; N 52, Pasal 6229, Pasal 6231; 2009, N 1, Pasal 25; N 29, Pasal 3629; N 48, Pasal 5731; 2010, N 45, Pasal 5756; 2011, N 7, Pasal. 907; N 27, Art. 3873; N 43, Art. 5973; N 48, Art. 6728), Undang-Undang Federal “Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan” (sebagaimana diubah dengan Undang-undang Federal tanggal 3 Februari 1996 N 17-FZ ) (Vedomosti Kongres Deputi Rakyat RSFSR dan Dewan Tertinggi RSFSR, 1990, N 27, Art. 357; Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 1996, No. 6, Art. 492; 1998, N 31, pasal. 3829; 1999, N 28, pasal. 3459, pasal. 3469; 2001, N 26, pasal. 2586; N 33, pasal. 3424; 2002, N 12, pasal. 1093; 2003, N 27, pasal. 2700; N 50, pasal. 4855; N 52, Seni. 5033, Seni. 5037; 2004, N 27, pasal. 2711; N 31, Seni. 3233; 2005, N 1, pasal. 18, seni. 45; N 30, pasal. 3117; 2006, N 6, pasal. 636; N 19, pasal. 2061; N 31, Seni. 3439; N 52, Seni. 5497; 2007, N 1, pasal. 9; N 22, pasal. 2563; N 31, Seni. 4011; N 41, pasal. 4845; N 45, pasal. 5425; N 50, pasal. 6238; 2008, N 10, pasal. 895; N 15, pasal. 1447; 2009, N 1, pasal. 23; N 9, pasal. 1043; N 18, pasal. 2153; N 23, pasal. 2776; N 30, pasal. 3739; N 48, pasal. 5731; N 52, Seni. 6428; 2010, N 8, pasal. 775; N 19, pasal. 2291; N 27, pasal. 3432; N 30, pasal. 4012; N 31, Seni. 4193; N 47, pasal. 6028; 2011, N 7, pasal. 905; N 27, pasal. 3873, Seni. 3880; N 29, Seni. 4291; N 48, pasal. 6730; N 49, Seni. 7069; N 50, pasal. 7351) dan sesuai dengan keputusan Dewan Direksi Bank Rusia (risalah rapat Dewan Direksi Bank Rusia tanggal 15 Juni 2012 N 11) menetapkan aturan transfer dana melalui Bank Rusia, lembaga kredit (selanjutnya secara kolektif disebut bank) di wilayah Federasi Rusia terhadap mata uang Federasi Rusia.

Registrasi N 24667

Peraturan tersebut menetapkan aturan baru untuk transfer dana oleh Bank Sentral dan lembaga kredit di Rusia dalam rubel. Hal ini disebabkan berlakunya UU Sistem Pembayaran Nasional. Peraturan Bank Sentral tentang pembayaran nontunai di Rusia tidak lagi berlaku (kecuali Bagian II dan sejumlah lampiran).

Ketentuan baru ini berlaku bagi seluruh nasabah lembaga perkreditan (baik perorangan maupun badan hukum). Ini berlaku untuk transfer dana dengan partisipasi Vnesheconombank.

Bank mentransfer dana antar rekening bank tanpa membukanya berdasarkan perintah transfer.

Bentuk pembayaran nontunai yang disediakan adalah sebagai berikut: perintah pembayaran; melalui surat kredit; pesanan koleksi; cek; transfer dana atas permintaan penerima - debit langsung (sebelumnya ada permintaan pembayaran); transfer uang elektronik (sebelumnya tidak disediakan).

Saat mentransfer dana, transaksi tunai juga diidentifikasi sebagai tahap perantara (misalnya, penerbitan kepada penerima individu dan penerimaan dari pembayar individu).

Aturan sebelumnya tentang pembayaran nontunai antara lain mengatur pembayaran melalui rekening koresponden (subrekening) lembaga perkreditan (cabang) yang dibuka di Bank Sentral. Melalui rekening koresponden di lembaga perkreditan lain dan rekening penyelesaian antar cabang. Prosedur yang direkomendasikan untuk mencerminkan transaksi utama dalam akuntansi lembaga perkreditan ketika melakukan penyelesaian melalui rekening LORO, NOSTRO dan melalui rekening penyelesaian antar cabang diberikan. Tidak ada pasal seperti itu dalam peraturan baru.

Ditetapkan bahwa bank menyetujui dokumen internal yang memuat tata cara pembuatan perintah transfer, penerimaannya untuk pelaksanaan, penarikan kembali, pengembalian (pembatalan), dan pelaksanaan.

Peraturan ini mulai berlaku 10 hari setelah diumumkan secara resmi, dengan beberapa pengecualian. Bab 3 yang khusus membahas tentang tata cara penerimaan perintah pelaksanaan peserta sistem pembayaran, mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2013. Persyaratan yang menentukan jumlah maksimum karakter dalam rincian pembayaran, perintah penagihan, permintaan pembayaran , pesanan dibuat dalam bentuk elektronik - mulai 1 April 2013

Peraturan Bank Rusia tanggal 19 Juni 2012 N 383-P “Tentang aturan transfer dana”

Registrasi N 24667

Peraturan ini mulai berlaku 10 hari setelah hari diumumkan secara resmi, kecuali

1.1. Bagian dari Peraturan ini mengatur pelaksanaan penyelesaian melalui rekening koresponden (sub-rekening) yang dibuka di divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia (pusat penyelesaian dan kas utama, pusat penyelesaian dan kas) secara bruto, menyediakan transfer dari dana secara individual dan berurutan untuk setiap dokumen penyelesaian.

1.2. Untuk melakukan operasi penyelesaian, setiap lembaga kredit yang berlokasi di wilayah Federasi Rusia dan memiliki izin dari Bank Rusia untuk melakukan operasi perbankan membuka satu rekening koresponden di lokasinya di divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia.

1.3. Hubungan antara Bank Rusia dan lembaga kredit (cabang) yang dilayaninya ketika melakukan transaksi penyelesaian melalui jaringan penyelesaian Bank Rusia diatur oleh undang-undang, perjanjian rekening koresponden (sub-rekening) (selanjutnya disebut rekening perjanjian), yang dibuat antara Bank Rusia (diwakili oleh divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia jika manajer memiliki surat kuasa untuk ini) dan lembaga kredit (cabang - jika manajer memiliki surat kuasa untuk pengacara untuk ini), serta tambahan pada perjanjian akun.

1.4. Perjanjian rekening dibuat untuk jangka waktu yang disepakati oleh para pihak dan menentukan tata cara layanan penyelesaian, hak dan kewajiban lembaga kredit (cabang) dan Bank Rusia ketika melakukan transaksi penyelesaian pada rekening koresponden (sub-rekening) , metode pertukaran dokumen penyelesaian dengan Bank Rusia, prosedur pembayaran untuk layanan penyelesaian yang disediakan oleh layanan Bank Rusia, tanggung jawab para pihak atas tidak terpenuhinya atau tidak terpenuhinya kewajiban berdasarkan kontrak, ketentuan lain yang disediakan oleh oleh dokumen hukum dan peraturan Bank Rusia.

Pembayaran dapat dilakukan dalam batas dana yang tersedia pada saat pembayaran, dengan memperhitungkan dana yang diterima selama hari operasional dan pinjaman dari Bank Rusia dalam kasus yang ditetapkan oleh peraturan Bank Rusia dan perjanjian yang dibuat antara Bank Rusia dan lembaga kredit.

1.6. Lembaga kredit (cabang) menentukan jenis pembayaran (“melalui surat”, “telegraf”, “elektronik”) dan, tergantung pada jenis pembayaran yang dipilih, menyerahkan dokumen penyelesaian dalam bentuk kertas dan/atau elektronik (melalui saluran komunikasi) ke unit jaringan penyelesaian Bank Rusia, pada media magnetik). Perintah pembayaran yang dikirimkan secara elektronik dapat menunjukkan jenis pembayaran “mendesak” sesuai dengan peraturan Bank Rusia.

1.7. Operasi pada rekening koresponden (sub-rekening) lembaga kredit (cabang) dilakukan berdasarkan dokumen penyelesaian yang diterima oleh unit jaringan penyelesaian Bank Rusia di atas kertas atau dalam bentuk elektronik, dengan membayar setiap dokumen penyelesaian. Dokumen penyelesaian klien, serta lembaga kredit (cabang) untuk transaksinya sendiri, diserahkan di atas kertas oleh lembaga kredit (cabang) ke divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia sebagai bagian dari perintah pembayaran konsolidasi dengan a daftar dokumen penyelesaian yang dilampirkan dalam bentuk Lampiran 26 Peraturan ini.

Pemindahan dana oleh lembaga perkreditan (cabang) ke cadangan wajib dilakukan dengan dokumen pembayaran elektronik tersendiri (selanjutnya disebut EPD) atau dokumen penyelesaian kertas yang bukan merupakan bagian dari perintah pembayaran konsolidasi. Pada saat yang sama, dalam dokumen penyelesaian untuk transfer/pengumpulan dana ke cadangan wajib yang disimpan di Bank Rusia, urutan pembayaran tidak dicantumkan dan ditentukan oleh Bank Rusia sesuai dengan peraturan Bank Rusia. .

1.8. Operasi penghapusan dana dari rekening koresponden (sub-rekening) lembaga kredit (cabang) atau kredit ke rekening ini dikonfirmasi dengan kutipan dari rekening koresponden (sub-rekening) dalam bentuk Lampiran 27 Peraturan ini, diterbitkan tergantung pada metode pertukaran dokumen penyelesaian yang diterima di jaringan departemen penyelesaian Bank Rusia, di atas kertas atau dalam bentuk dokumen informasi layanan elektronik (selanjutnya - ESID), yang diterima oleh lembaga kredit (cabang) dalam jangka waktu dan cara yang ditetapkan dalam perjanjian akun atau perjanjian yang mengatur tata cara pertukaran dokumen elektronik dengan menggunakan alat keamanan informasi ( selanjutnya disebut perjanjian pertukaran).

1.9. Setelah menerima ekstrak dari rekening koresponden (sub-rekening) dengan dokumen penyelesaian terlampir, lembaga kredit (cabang) mengkreditkan dana ke klien hanya jika rincian yang ditunjukkan dalam ekstrak sepenuhnya sesuai dengan rincian dokumen penyelesaian terkait, yang mana merupakan dasar transaksi tersebut.

1.10. Lembaga kredit (cabang) yang telah membuka rekening koresponden (sub-akun) di divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia ditugaskan BIC peserta penyelesaian untuk tujuan identifikasi yang jelas ketika melakukan transaksi penyelesaian.

2.1. Lembaga kredit (cabang) menyerahkan kepada divisi layanan jaringan penyelesaian Bank Rusia perintah pembayaran konsolidasi dalam dua salinan, dibuat sesuai dengan formulir 0401060 (Lampiran 1 Peraturan ini) dan diisi sesuai dengan Lampiran 25 Peraturan ini. Perintah pembayaran konsolidasi adalah perintah tertulis dari lembaga kredit (cabang) - pembayar ke divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia untuk mendebit sejumlah dana dari rekening koresponden (sub-rekening).

Perintah pembayaran gabungan tersebut disertai dengan dokumen setelmen dan inventarisasi dokumen setelmen, yang dibuat oleh lembaga perkreditan (cabang) dalam rangkap dua sesuai dengan bentuk Lampiran 26 Peraturan ini.

Perintah pembayaran konsolidasi disampaikan secara terpisah untuk setiap jenis pembayaran dan untuk setiap kelompok prioritas. Pembayaran dokumen setelmen yang dilampirkan pada perintah pembayaran konsolidasi dilakukan sesuai urutan yang ditentukan dalam inventarisasi dokumen setelmen.

Salinan pertama perintah pembayaran gabungan dan setiap lembar salinan pertama inventarisasi dokumen pelunasan ditandatangani oleh pejabat lembaga perkreditan (cabang) yang berhak membuang rekening, dan disahkan dengan stempel kredit. lembaga (cabang).

2.2. Salinan pertama dari perintah pembayaran konsolidasi dan inventaris dengan salinan dokumen penyelesaian terlampir adalah dasar untuk melakukan transaksi pada akun koresponden (sub-akun) lembaga kredit (cabang) dan ditempatkan dalam dokumen hari itu. pembagian jaringan penyelesaian Bank Rusia yang melayani lembaga kredit (cabang) pembayar.

Salinan kedua dari perintah pembayaran dan inventaris konsolidasi dikembalikan ke lembaga kredit (cabang) oleh eksekutif yang bertanggung jawab dari unit jaringan penyelesaian Bank Rusia dengan tanda penerimaannya dan berfungsi sebagai tanda terima yang mengkonfirmasi penerimaan dokumen.

2.3. Organisasi kredit (cabang) menyerahkan kepada unit jaringan penyelesaian Bank Rusia jumlah salinan dokumen penyelesaian klien dan lembaga kredit (cabang) sebagai bagian dari perintah pembayaran konsolidasi atau dokumen penyelesaian individu dari organisasi kredit (cabang) di sesuai dengan jenis pembayarannya.

Tiga salinan, jika penerima adalah klien dari lembaga kredit (cabang), yang satu salinannya ditempatkan dalam dokumen hari itu oleh divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia yang melayani lembaga kredit (cabang) pembayar; dua salinan dikirim ke divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia yang melayani lembaga kredit penerima (cabang) untuk ditransfer ke lembaga kredit penerima (cabang) bersama dengan ekstrak dari rekening koresponden (sub-rekening);