Bagaimana nasib mereka yang terlibat kasus Yukos?

Apa inti kasus perusahaan Yukos?

Tanggapan redaksi

Pada hari Senin, 28 Juli, diketahui bahwa klaim mantan pemegang saham perusahaan Yukos ke Rusia sebagian dipenuhi oleh pengadilan arbitrase di Den Haag: pemegang saham perusahaan juga menerima kompensasi biaya hukum sebesar 65 juta (bukan yang diminta 114 miliar).

AiF.ru menjelaskan inti dari kasus sensasional perusahaan Yukos, gugatan terbesar sepanjang 60 tahun sejarah Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa, dan juga alasan kebangkrutan perusahaan tersebut.

Bagaimana dan kapan perusahaan Yukos muncul?

Perusahaan Yukos dibentuk pada tahun 1993 atas dasar perusahaan negara, dari mana namanya berasal - Yuganskneftegaz dan KuibyshevOrgSintez. Rekan pemilik utama YUKOS adalah Mikhail Khodorkovsky Dan Platon Lebedev.

Pada tahun 1995-1996, negara melakukan privatisasi YUKOS, setelah itu perusahaan memasuki pasar internasional.

Pada tahun 2000, YUKOS membentuk dewan direksi independen internasional, yang mencakup perwakilan komunitas bisnis global. Yukos juga mengembangkan kode tata kelola perusahaan, mulai menerbitkan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum (GAAP), diaudit oleh kantor akuntan eksternal, dan terbuka untuk analisis keuangan. Saat itu, Yukos menjadi perusahaan minyak terbesar di Rusia.

Apa yang terjadi dengan Yukos pada tahun 2003?

Pada tahun 2003, pihak berwenang Rusia menuduh manajemen perusahaan melakukan kejahatan ekonomi. Klaim otoritas pajak Federasi Rusia terkait dengan transaksi penjualan minyak dan produk minyak bumi antara YUKOS dan 21 organisasi yang terdaftar di wilayah yang memberikan manfaat pajak pada tahun 2000 (Kalmykia, Mordovia, Unit Administratif Tertutup Trekhgorny).

Akibatnya, perusahaan tersebut dikenakan denda dan hukuman terbesar dalam sejarah Rusia. Jumlah totalnya pada tahun 2000-2003 berjumlah 582 miliar rubel, dan dengan memperhitungkan klaim terhadap anak perusahaan - 703 miliar rubel atau hampir 25 miliar dolar dengan nilai tukar saat itu. Menurut Yukos, tagihan pajak tahun 2004 jauh melebihi pendapatan perusahaan. Setelah kejadian tersebut, harga saham Yukos anjlok tajam.

Sejumlah eksekutif perusahaan juga dihukum (termasuk Mikhail Khodorkovsky, Platon Lebedev dan Alexei Pichugin), terutama karena penipuan dan penghindaran pajak.

Apa yang terjadi pada YUKOS akibat tuntutan fiskus?

Pengadilan arbitrase di semua instansi mengakui tuntutan otoritas pajak sebagai sah, semua aset dan rekening YUKOS dan anak perusahaannya dibekukan. Dana boleh ditarik hanya untuk membayar pajak dan gaji pegawai; selebihnya masuk ke negara untuk melunasi utang.

Perusahaan mulai mengurangi stafnya secara bertahap, dan setelah beberapa waktu berhenti mengekspor minyak karena kurangnya dana untuk pembayaran bea cukai. Akibatnya, YUKOS mulai berantakan.

Bagaimana Yukos bangkrut?

Pada tanggal 14 Desember 2004, YUKOS mengajukan tuntutan pailit secara sukarela di pengadilan di Houston (AS) untuk menghindari pembubaran perusahaan. Berdasarkan keputusan tanggal 16 Desember 2004, pengadilan ini melarang perusahaan dan bank mengambil tindakan apa pun untuk mengasingkan properti YUKOS.

Namun demikian, pada 19 Desember 2004, 76,79% saham Yuganskneftegaz dijual ke FSSP melalui lelang seharga $9,3 miliar. Pemenangnya adalah perusahaan Baikalfinancegroup LLC yang kurang dikenal.

Pada tanggal 28 Maret 2006, Pengadilan Arbitrase Moskow memutuskan untuk memulai proses kebangkrutan perusahaan dan menunjuk manajer sementara, yang menjadi Eduard Rebgun.

Berdasarkan putusan pengadilan, pada tanggal 1 Agustus 2006, proses kepailitan diajukan di YUKOS untuk jangka waktu satu tahun. Setelah selesainya proses kepailitan, berdasarkan keputusan Pengadilan Arbitrase Moskow tanggal 12 November, pencatatan likuidasi YUKOS dibuat dalam Daftar Badan Hukum Negara Bersatu pada tanggal 21 November 2007.

Mengapa “kasus YUKOS” berakhir di Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa?

Pada tanggal 23 April 2004, manajemen perusahaan Yukos mengajukan pengaduan terhadap Federasi Rusia ke Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa (ECHR), karena manajemen perusahaan “tidak percaya pada objektivitas dan keadilan pemerintah dan peradilan Rusia. ."

Pada tanggal 29 Januari 2009, pengadilan menerima kasus tersebut untuk dipertimbangkan, mengakui beberapa argumen sebagai hal yang beralasan. Pada tanggal 20 September 2011, ECHR sebagian mengakui tindakan otoritas pajak Rusia terhadap perusahaan minyak Yukos sebagai pelanggaran haknya atas perlindungan properti.

Apa keputusan pengadilan dalam “kasus YUKOS” pertama dan kedua?

Menurut kasus Yukos pertama, pengadilan pada tahun 2005 memutuskan pemilik bersama utama perusahaan, Mikhail Khodorkovsky dan Platon Lebedev, bersalah atas penipuan, penghindaran pajak, dan kejahatan ekonomi lainnya, dan menjatuhkan hukuman sembilan tahun penjara kepada mereka masing-masing. Selanjutnya, Pengadilan Kota Moskow mengurangi periode ini menjadi delapan tahun.

Selama pertimbangan kasus YUKOS pertama, Pengadilan Khamovnichesky juga memenuhi permintaan Layanan Pajak Federal untuk memulihkan kerusakan properti yang disebabkan oleh mantan kepala YUKOS demi anggaran negara sebesar 17,4 miliar rubel, serta tuntutan Layanan Pajak Federal No. 5 untuk membayar pajak penghasilan 52 juta rubel. Selain itu, denda sebesar 12 juta rubel dikenakan pada jumlah pajak yang belum dibayar.

Saat Khodorkovsky berada di penjara, dia melunasi utangnya ke anggaran sekitar 40 ribu rubel. Jumlah sisanya, menurut undang-undang saat ini, harus dibayar, karena hutang yang diakui oleh pengadilan tidak mempunyai batas waktu.

Mengapa “kasus YUKOS” dipertimbangkan kembali?

Pada bulan Desember 2013, Mahkamah Agung Federasi Rusia memulai sidang mengenai “kasus YUKOS” pertama dan kedua sehubungan dengan inovasi yang belum terhitung dalam undang-undang Rusia tentang sikap yang lebih lunak terhadap mereka yang melanggar hukum di bidang kewirausahaan.

Pada tanggal 18 Juli, pengadilan dengan suara bulat memutuskan untuk memenuhi klaim Grup Menatep Limited dan memutuskan bahwa Rusia telah melanggar Piagam Energi dan mengambil alih aset Yukos. Pada saat yang sama, pengadilan setuju bahwa YUKOS mencoba menghindari pembayaran penuh pajak melalui struktur di Mordovia.

Menurut keputusan pengadilan, Rusia dapat membayar kompensasi hingga 15 Januari 2015, setelah itu bunga akan mulai dikenakan. Keputusan pengadilan dapat diajukan banding ke pengadilan Belanda.

Mantan kepala dinas keamanan Yukos Alexei Pichugin, yang dijatuhi hukuman penjara seumur hidup pada tahun 2007 atas pembunuhan walikota Nefteyugansk Vladimir Petukhov, mengajukan permohonan pengampunan kepada Presiden Vladimir Putin.

“Fakta pengajuan permohonan pengampunan kedua, yang diajukan pada 4 Mei 2017, terkait dengan keinginan untuk memberikan kesempatan kepada Federasi Rusia untuk melaksanakan dua keputusan ECHR, yang menyatakan persidangan terhadap Pichugin tidak adil,” kata pengacara terpidana, Ksenia Kostromina.

Pada bulan Juni 2017, ECHR menerbitkan keputusan yang menyatakan Pasal 6 Konvensi Perlindungan Hak Asasi Manusia dan Kebebasan Mendasar (tentang hak atas peradilan yang adil) dilanggar sehubungan dengan Pichugin dan memerintahkan Rusia untuk membayarnya 15 ribu euro. . Pada pengaduan pertama, pengadilan memerintahkan Rusia pada Oktober 2012 untuk membayar Pichugin 9,5 ribu euro sebagai kompensasi atas kerusakan moral dan biaya hukum.

Adapun permohonan grasi pertama Pichugin baru diketahui pada 9 Juni 2016, meski sudah diajukan pada akhir tahun 2015. Pichugin menerima petisi grasi pertama atas rekomendasi Ketua Dewan Hak Asasi Manusia Kepresidenan, Mikhail Fedotov, yang bersama aktivis hak asasi manusia lainnya mengunjungi IK-6 “Black Dolphin” pada September 2015 dan menyatakan bahwa HRC sudah siap. untuk mendukung seruan ini.

Meskipun ada kesepakatan dengan aktivis hak asasi manusia, permintaan pertamanya ditolak oleh Pichugin. Kemudian pengacaranya Kostromina kesulitan mengatakan apakah Pichugin akan meminta pengampunan lagi. "Dia dihukum secara tidak adil, dan Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa mengakui hal ini. Namun Mahkamah Agung, bertentangan dengan instruksi ECHR, menolak mengirim kasusnya untuk ditinjau," katanya pada musim panas 2016.

Ketua Dewan Hak Asasi Manusia Fedotov kemudian mengatakan bahwa Pichugin berhak meminta pengampunan lagi. "Tentu saja, dia bisa mengajukan permohonan pengampunan lagi. Setiap terpidana berhak meminta pengampunan kepada Presiden Rusia; tidak ada seorang pun yang dirampas haknya. Dan kemudian presiden yang memutuskan."

Kasus Pichugin

Vladimir Petukhov dibunuh oleh seorang pembunuh pada 26 Juni 1998. Selama upaya pembunuhan, penjaga keamanan walikota Vyacheslav Kokoshkin terluka parah. Kematian walikota didahului oleh konflik dengan perusahaan pembentuk kota YUKOS - Petukhov menuduh perusahaan tersebut tidak membayar pajak ke anggaran daerah. Pada bulan Juni 1998, walikota melakukan mogok makan, menuntut agar kasus pidana dibuka terhadap pengelolaan Yukos, dan menghentikannya setelah gubernur Okrug Otonomi Khanty-Mansiysk, Alexander Filipenko, berjanji untuk mengambil tindakan. Beberapa hari kemudian, Petukhov ditembak dengan senapan mesin di dekat gedung pemerintahan kota.

Dalam kasus yang berkaitan dengan pembunuhan Petukhov, mantan petugas keamanan Yukos Alexei Pichugin dihukum, yang pada tahun 2007 dijatuhi hukuman penjara seumur hidup atas tuduhan mengorganisir pembunuhan dan pembunuhan. Selain itu, pengadilan Rusia menjatuhkan hukuman penjara seumur hidup kepada mantan pemegang saham terbesar perusahaan, Leonid Nevzlin, secara in absensia.

Sementara itu, Vladimir Putin dalam pidato publiknya dengan jelas mengaitkan pembunuhan Walikota Nefteyugansk dengan mantan pimpinan YUKOS. Jadi, pada bulan Desember 2010, sebelum putusan berikutnya dalam kasus Yukos, selama jalur komunikasi langsung tradisional dengan Rusia, Perdana Menteri Putin saat itu, menjawab pertanyaan apakah sudah waktunya untuk mempertimbangkan kembali sikap pihak berwenang terhadap Mikhail Khodorkovsky, yang merupakan di penjara, mengomentari kecurigaan ini.

Seperti yang Putin nyatakan saat itu, kejahatan Khodorkovsky telah dibuktikan di pengadilan. “Seorang pencuri harus dipenjara,” dia menggunakan ungkapan pahlawan Vladimir Vysotsky dari film “Tempat pertemuan tidak dapat diubah,” mengacu pada pencurian yang dituduhkan kepada Khodorkovsky. "Saya tidak berbicara tentang dia secara pribadi. Izinkan saya mengingatkan Anda bahwa kepala dinas keamanan YUKOS (Pichugin) dipenjara karena pembunuhan. Mereka tidak menyukai walikota Nefteyugansk Petukhov - mereka membunuhnya. Seorang wanita di sini di Moskow tidak memberi mereka tempat kecil yang ingin mereka ambil,” “Dibunuh. Pembunuh yang disewa dibunuh, hanya otaknya yang ditemukan di garasi. Apa? Apakah kepala dinas keamanan melakukan semua kejahatan ini? atas inisiatifnya sendiri?" - kata Putin.

Putin mengangkat topik ini melalui sambungan langsung pada tahun 2009. Ketika pembicaraan beralih ke nasib Khodorkovsky, Putin mengenang kasus Alexei Pichugin. “Apakah menurut Anda dia bertindak atas kebijaksanaannya sendiri, atas risiko dan risikonya sendiri?” - Putin mengajukan pertanyaan retoris. "Dia tidak punya kepentingan tertentu, dia bukan pemegang saham utama di perusahaan YUKOS. Yang jelas dia bertindak atas instruksi dan kepentingan majikannya," pungkas Presiden.

Ingatlah bahwa pada November 2013, Mikhail Khodorkovsky mengajukan permohonan pengampunan kepada Presiden Federasi Rusia. Pada bulan Desember, Vladimir Putin menandatangani dekrit yang memberikan pengampunan kepada mantan kepala perusahaan minyak Yukos. Setelah dibebaskan, Khodorkovsky pindah ke Swiss, di mana ia menerima izin tinggal. Saat ini, mantan ketua Yukos tinggal di luar negeri.

Pada 19 Januari 2016, Mahkamah Konstitusi Federasi Rusia mengizinkan Rusia untuk tidak membayar hampir €1,9 miliar kepada mantan pemegang saham Yukos menyusul keputusan Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa pada tahun 2014. Pengadilan menyimpulkan bahwa keputusan ECHR dalam kasus Yukos bertentangan dengan norma Konstitusi Rusia.

Sejarah singkat kasus Yukos

Kasus YUKOS dimulai dengan penangkapan pemilik utama perusahaan atas sejumlah tuduhan - penyitaan saham OJSC Apatit dan Balai Penelitian Pupuk dan Insektofungisida secara curang, kegagalan untuk mematuhi keputusan pengadilan tentang pengembalian saham tersebut, perpajakan. penghindaran (total berdasarkan tujuh pasal KUHP).

Pada tanggal 2 Juli 2003, kepala MFO MENATEP Platon Lebedev ditahan, dan pada tanggal 25 Oktober tahun yang sama, ketua dewan YUKOS, Mikhail Khodorkovsky.

Pada bulan Mei 2005, Pengadilan Meshchansky menjatuhkan hukuman masing-masing sembilan tahun penjara; Pengadilan Kota Moskow mengurangi hukumannya menjadi delapan tahun penjara. Pada tahun 2009, para terpidana dikembalikan ke Moskow dari koloni untuk menghadapi dakwaan dalam kasus kedua - pencurian saham anak perusahaan YUKOS dan minyak yang diproduksi oleh perusahaan tersebut dalam jumlah lebih dari 890 miliar rubel, serta legalisasi sebagian. dari dana ini. Pada bulan Desember 2010, para pengusaha tersebut dinyatakan bersalah dan dijatuhi hukuman 14 tahun penjara, dengan memperhitungkan hukuman dalam kasus pertama; Pengadilan Kota Moskow mengurangi hukumannya menjadi 13 tahun. Pada tanggal 20 Desember 2013, Presiden Rusia Vladimir Putin menandatangani dekrit yang mengampuni Mikhail Khodorkovsky, yang dibebaskan pada hari yang sama dan meninggalkan negara itu. Platon Lebedev dibebaskan pada Januari 2014 setelah putusan Mahkamah Agung mengurangi hukumannya menjadi waktu yang sebenarnya dijalani.

Bagaimana properti Yukos dijual

Penjualan aset YUKOS terjadi bersamaan dengan pertimbangan kasus mantan pemilik perusahaan di pengadilan. Aset pertama perusahaan yang dijual di lelang adalah OJSC Yuganskneftegaz, yang 79,79% sahamnya dialihkan ke Baikal Finance Group LLC, yang kemudian diakuisisi oleh Rosneft.

Pada bulan Maret 2006, bank kreditur YUKOS memulai proses kebangkrutan, dan pada bulan November 2007, diambil keputusan untuk melikuidasi perusahaan tersebut. Belakangan, sebagai bagian dari penjualan aset, Rosneft mampu menyerap Tomskneft, Samaraneftegaz, seluruh kilang milik Yukos dan sebagian besar pompa bensin, serta memperoleh akses ke wilayah lapisan tanah bawah.

Persidangan di Pengadilan Arbitrase Den Haag

Pada bulan Februari 2005, mantan pemegang saham Yukos International, Hulley Enterprises dan Veteran Petroleum mengajukan gugatan ke Pengadilan Arbitrase Permanen di Den Haag, menuduh bahwa Rusia melanggar ketentuan Piagam Energi yang melindungi investor dari diskriminasi dan proses yang tidak adil dan bias. Jumlah klaim awalnya sebesar $28,3 miliar, namun kemudian meningkat menjadi $114,2 miliar.

Pada tanggal 18 Juli 2014, Arbitrase Den Haag memutuskan bahwa Rusia telah melanggar Piagam Energi dan Hulley Enterprises dapat menuntut kompensasi sebesar $39,97 miliar, Yukos International - $1,85 miliar, Veteran Petroleum - $8,2 miliar. Pengadilan juga memutuskan bahwa Rusia harus mengganti biayanya. $65 juta untuk biaya hukum. Menurut keputusan pengadilan yang diterbitkan pada 28 Juli, Rusia wajib membayar jumlah tersebut paling lambat tanggal 15 Januari 2015. Kemudian, jika tidak dibayar, akan dikenakan bunga tambahan (3,3–3,5% per tahun). Kompensasi ini - $50 miliar - menjadi jumlah rekor dalam sejarah pengadilan. Rusia menentang keputusan ini dengan mengajukan petisi pada Januari 2015 ke Pengadilan Negeri Den Haag.

Pada tanggal 20 April 2016, Pengadilan Negeri Den Haag memutuskan bahwa arbitrase Den Haag, yang pada bulan Juli 2014 memutuskan untuk memulihkan $50 miliar dari Rusia demi kepentingan mantan pemegang saham Yukos, tidak memiliki yurisdiksi atas kasus ini. Oleh karena itu, pengadilan menguatkan keluhan Rusia, menyatakan keputusan untuk memulihkan dana ilegal, dan memutuskan untuk membayar biaya yang dikeluarkan oleh Federasi Rusia selama proses ini dan perkiraan awal sebesar €16,8 ribu.Kremlin menyatakan bahwa proses segera untuk menghentikan proses penegakan hukum akan segera dilakukan. dimulai di semua negara dalam kasus mantan pemegang saham Yukos. Mantan pimpinan perusahaan minyak, Mikhail Khodorkovsky, menjelaskan keputusan yang diambilnya menguntungkan Rusia dengan mengatakan bahwa “Barat memutuskan untuk mengurangi tekanan.”

posisi Rusia

Posisi resmi otoritas Rusia dalam perselisihan dengan mantan pemegang saham YUKOS tidak berubah: pengadilan arbitrase di Den Haag tidak memiliki wewenang untuk mempertimbangkan perselisihan ini, karena Piagam Energi tidak diratifikasi oleh Rusia.

Pemegang saham perusahaan minyak yang bangkrut itu, menurut Federasi Rusia, bukanlah investor asing, melainkan warga negara Rusia yang menggunakan perusahaan cangkang untuk memiliki saham. Selain itu, Federasi Rusia bersikeras bahwa norma-norma prosedural dilanggar selama pertimbangan perselisihan: Arbitrase Den Haag melampaui mandatnya, karena selain para arbiter, Martin Valasek, sekretaris dan pegawai administrasi pengadilan, mengambil tindakan paling aktif. mengambil bagian dalam kasus ini dan dalam pengambilan keputusan. Rusia juga mengkritik metodologi penghitungan jumlah kompensasi, karena menganggap jumlah akhir dilebih-lebihkan setidaknya sebesar $20 miliar.

Pada tanggal 25 Maret 2016, Komite Investigasi Federasi Rusia melaporkan bahwa, sebagai bagian dari penyelidikan kasus Yukos, terjadi pelanggaran selama privatisasi, dan hal ini, pada gilirannya, menimbulkan keraguan terhadap legalitas keputusan arbitrase di Den Haag.

Bagaimana Yukos menggugat Rusia

Pada tanggal 31 Oktober 2007, Pengadilan Negeri Amsterdam, dalam gugatan yang diajukan oleh mantan direktur anak perusahaan Yukos Finance di Belanda, Bruce Misamore dan David Godfrey, menyatakan pemecatan mereka oleh wali kebangkrutan YUKOS Eduard Rebgun melanggar hukum dan memutuskan bahwa kebangkrutan perusahaan tersebut. Perusahaan Rusia bertentangan dengan standar keadilan yang diterima di Belanda.

Pada tanggal 19 Oktober 2010, Pengadilan Banding Amsterdam mengkonfirmasi bahwa saham Yukos Finance dijual secara ilegal selama kebangkrutan Yukos, dan tidak mengakui pembelinya, Promneftstroy LLC, Stephen Lynch, sebagai pemilik baru. Selain itu, dalam keputusan terpisah pada tahun 2009, pengadilan Amsterdam memutuskan untuk mendenda wali kebangkrutan Eduard Rebgun €500 ribu karena kegagalan mematuhi keputusan untuk mengangkat kembali direktur Yukos Finance.

Pada tanggal 28 April 2009, Pengadilan Banding Amsterdam atas tuntutan Yukos Capital S.a.r.l., dikendalikan oleh mantan manajer YUKOS. memutuskan untuk menegakkan keputusan Pengadilan Arbitrase Komersial Internasional di Kamar Dagang dan Industri Rusia untuk memulihkan sekitar 13 miliar rubel dari Rosneft. atas hutang Yuganskneftegaz, yang diserapnya. Perusahaan milik negara Rusia mencoba menentang keputusan ini, namun Mahkamah Agung Belanda menolak untuk mempertimbangkan pengaduan tersebut.

Pada tanggal 17 September 2010, Pengadilan Arbitrase Stockholm memutuskan untuk memulihkan kerugian sebesar $3,5 juta dari Rusia demi mantan pemegang saham minoritas YUKOS, RosinvestCo UK Ltd. Inggris, mengacu pada perjanjian Rusia-Inggris mengenai perlindungan investasi, menuntut kompensasi pertama sebesar $75 juta, dan kemudian $200 juta.Pada tanggal 9 November 2011, Rusia menantang yurisdiksi Pengadilan Arbitrase Stockholm di pengadilan Swedia. Pada bulan Januari 2016, Pengadilan Banding Swedia mengakui bahwa Pengadilan Arbitrase Stockholm tidak memiliki kompetensi untuk memulihkan kompensasi dari Federasi Rusia.

Pada tanggal 1 Agustus 2014, Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa (ECtHR) memerintahkan Rusia untuk membayar €1,866 miliar sebagai kompensasi yang adil kepada mantan pemegang saham Yukos, bukan $38 miliar yang mereka minta. Meskipun jumlah tersebut berkurang secara signifikan, kompensasi ini menjadi yang terbesar dalam sejarah pengadilan Strasbourg.

Bagaimana properti Rusia disita di luar negeri

Pada bulan Juni 2015, di Belgia, properti bank Rusia yang terdaftar di Belgia, kantor perwakilan Rusia, cabang organisasi non-pemerintah, media, serta aset organisasi Eurocontrol yang mengatur lalu lintas udara di Eropa ditangkap.

Seperti diberitakan, total aset 47 lembaga diamankan. Federasi Rusia menanggapinya dengan memanggil Duta Besar Belgia Alex van Meeuwen ke Kementerian Luar Negeri untuk menyampaikan protes. Mikhail Khodorkovsky kemudian mengatakan bahwa dia “senang dengan penyitaan properti birokrasi kami di Belgia.” Rusia telah mengajukan banding atas hal ini: sidang diperkirakan akan berlangsung pada bulan Oktober-November 2016.

Pada saat yang sama, kepala VTB, Andrei Kostin, melaporkan bahwa lembaga penegak hukum negara tersebut telah menyita rekening perusahaan Rusia di bank anak perusahaan Prancis. Melanggar perjanjian internasional, petugas pengadilan Perancis bahkan membekukan rekening misi diplomatik, namun segera mencabut pembatasan tersebut. Di Prancis, akun MIA Rossiya Segodnya juga ditangkap.

Di musim dingin, diketahui bahwa pemegang saham YUKOS berhasil menahan pembayaran dari Arianespace Prancis, Eutelsat, dan Air France ke rekanan mereka di Rusia, di area seluas 4,7 ribu meter persegi. m di pusat kota Paris, di mana pusat Ortodoks sedang dibangun, 7,5% saham Euronews (dimiliki oleh VGTRK), dana dari Perusahaan Kesatuan Negara Federal Goszagranobstvo, jaminan keuangan kepada Rosoboronexport atas gangguan pengiriman kapal Mistral dan saham Eutelsat (lebih dari 3%) dimiliki oleh "Komunikasi Luar Angkasa" Perusahaan Kesatuan Negara Federal. Menurut berbagai informasi, total sekitar 150 penangkapan dilakukan di Prancis, dan Federasi Rusia mengajukan banding.

Evgenia Chernysheva, Evgeniy Kozichev

Dengan keluhan tentang tindakan otoritas pajak Rusia, yang dianggapnya sebagai penyitaan properti secara ilegal. Yukos meminta kompensasi dari Federasi Rusia sebesar lebih dari $98 miliar.

Pada tahun 2004-2005, Pengadilan Arbitrase Moskow memulihkan dari Yukos total lebih dari 300 miliar rubel tunggakan pajak untuk tahun 2000-2004, dan pada musim panas 2006 perusahaan minyak tersebut dinyatakan bangkrut. Selain itu, Pengadilan Arbitrase Moskow menolak klaim YUKOS untuk membatalkan lelang penjualan Yuganskneftegaz (anak perusahaan perusahaan) dan mengkompensasi kerugian sebesar 388,3 miliar rubel. Perusahaan yang berafiliasi dengan YUKOS juga tidak berhasil menggugat ke pengadilan arbitrase di wilayah Federasi Rusia.

Pada akhir Januari 2009, ECHR menganggap pengaduan YUKOS dapat diterima dalam hal pelaksanaan paksa keputusan perpajakan, termasuk penjualan Yuganskneftegaz (untuk memungut pajak, aset utama YUKOS dijual secara paksa di lelang - 76,79% dari saham OJSC Yuganskneftegaz), serta sebagian denda pajak berganda.

ECHR mengadakan dengar pendapat publik mengenai kasus ini pada bulan Maret 2010. Setelah mereka, penggugat menyatakan harapan bahwa keputusan akan diambil pada tahun 2010, sementara Rusia menuntut agar pengaduan tersebut ditolak.

Pada sidang tersebut, perwakilan Yukos mengatakan bahwa pihak berwenang Rusia secara sewenang-wenang dan ilegal menilai perusahaan tersebut sebesar €19,6 miliar pajak tambahan, denda dan bunga dari tahun 2000 hingga 2003, dan "implementasi kejam atas keputusan ini sama dengan pengambilalihan."

Perusahaan yakin bahwa pihak berwenang Rusia melanggar enam pasal Konvensi Eropa untuk Perlindungan Hak Asasi Manusia dan Kebebasan Mendasar, serta satu pasal Protokol Konvensi (Pasal 1, 6, 7, 13, 14 dan 18 dari Konvensi Konvensi dan Pasal 1 Protokol No.1).

Klaim perusahaan tersebut memperhitungkan perkiraan biaya yang diduga “diketahui oleh pemerintah melalui prosedur peradilan Rusia.” Ini adalah nilai dasar saham Yukos di Yuganskneftegaz - 19,6 juta euro, nilai aset lainnya dan kompensasi atas hilangnya keuntungan karena “pengambilalihan”.

Pihak Rusia, sebaliknya, bersikeras bahwa YUKOS pada tahun 2000-2003 menggunakan skema pajak yang menghindari undang-undang Rusia. Perusahaan menikmati perpajakan preferensial di beberapa wilayah Rusia. Terdakwa juga menyatakan bahwa lelang penjualan Yuganskneftegaz dilakukan sesuai hukum.

Pada tanggal 20 September 2011, Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa (ECtHR) memutuskan sebagian bahwa tindakan otoritas pajak Rusia terhadap perusahaan minyak Yukos melanggar haknya untuk melindungi properti. Setelah mempertimbangkan pengaduan dari YUKOS, ECHR menemukan bahwa Rusia telah melanggar Pasal 1 Protokol No. 1 (perlindungan properti) Konvensi Eropa untuk Perlindungan Hak Asasi Manusia dan Kebebasan Mendasar; Selain itu, pengadilan memutuskan bahwa pelanggaran tersebut terjadi antara tahun 2000 dan 2001, sedangkan YUKOS meminta pengakuan atas pelanggaran tersebut dari tahun 2000 hingga 2003. Pada saat yang sama, ECHR tidak melihat adanya motif politik dalam proses tersebut.

Pada tanggal 21 Desember 2011, diketahui bahwa perusahaan YUKOS di Kamar Besar Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa (ECtHR) mengeluarkan keputusan pada bulan September dimana pengadilan menolak untuk mengakui proses yang menyebabkan kebangkrutan perusahaan tersebut sebagai bermotif politik.

Pada tanggal 31 Juli 2014, diputuskan bahwa Rusia harus membayar mantan pemegang saham Yukos sekitar 1,9 miliar euro sebagai kompensasi ditambah pajak. Dokumen tersebut menyatakan bahwa “Rusia harus membayar kepada pemegang saham Yukos yang ada pada saat likuidasi perusahaan, atau penerus dan ahli waris mereka, sejumlah 1.866.104.634 euro sebagai kompensasi atas kerusakan material, (serta) sejumlah 300 ribu euro. dalam biaya hukum.” ECtHR bahwa perusahaan pemohon menderita kerugian material karena pemungutan denda pelanggaran pajak secara retrospektif untuk tahun 2000 dan 2001 (1,3 miliar euro), 7% dari biaya penegakan denda ini (0,5 miliar euro), sifat proses penegakan hukum yang tidak proporsional, yang harus diberi kompensasi.

Rusia menganggap keputusan ECHR dalam “kasus YUKOS” kontroversial. Mahkamah Konstitusi Federasi Rusia, bahwa Rusia, meskipun tetap berada di bawah yurisdiksi Pengadilan Strasbourg, akan melaksanakan keputusannya hanya dengan mempertimbangkan pengakuan supremasi Konstitusi Federasi Rusia.

Pada bulan Oktober 2016, Kementerian Kehakiman Rusia tentang kemungkinan penerapan keputusan ECHR dalam kasus OJSC NK Yukos tanggal 31 Juli 2014. Kementerian Kehakiman Rusia percaya bahwa kewajiban yang dikenakan pada Rusia oleh keputusan yang disengketakan tersebut didasarkan pada penerapan ketentuan ECHR dalam Konvensi Perlindungan Hak Asasi Manusia dan Hak-hak Dasar kebebasan menafsirkan, yang menyebabkan ketidaksesuaian dengan Konstitusi Rusia.

Pada tanggal 15 Desember 2016, Mahkamah Konstitusi Federasi Rusia pada pertemuan terbuka Kementerian Kehakiman Rusia tentang kemungkinan tidak dilaksanakannya keputusan Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa (ECtHR) dalam “kasus YUKOS”. Mahkamah Konstitusi tidak mendukung pembayaran 1,9 miliar euro kepada pemegang saham perusahaan.

Pada sidang pengadilan, perwakilan dari semua badan pemerintah mengindikasikan bahwa keputusan ECHR tidak boleh dilaksanakan, karena tidak hanya mengganggu kedaulatan negara, namun juga akan menghalangi Rusia memenuhi kewajiban anggarannya kepada warga negara.

Materi disusun berdasarkan informasi dari RIA Novosti dan sumber terbuka

Mantan CEO perusahaan minyak Inggris John Brown mengklaim dalam buku otobiografinya More Than Business bahwa sesaat sebelum penangkapan Khodorkovsky, Vladimir Putin secara pribadi mengatakan kepadanya (Brown): “Saya sudah terlalu lama menoleransi orang ini.” Pada bulan Juli 2009, mantan Perdana Menteri Rusia Mikhail Kasyanov mengajukan pernyataan tertulis di mana dia mengatakan dalam pertemuan informal dengan Presiden Rusia saat itu Vladimir Putin bahwa Khodorkovsky telah "melewati batas" dengan mendanai Partai Komunis tanpa izin Kremlin.

Perwakilan Partai Komunis Federasi Rusia telah berulang kali menegaskan bahwa baik partai maupun anggotanya tidak pernah menerima dana dari YUKOS. Namun, Mikhail Khodorkovsky mengklaim bantuan kepada pihak tersebut diberikan oleh salah satu pemegang saham perusahaan dari dananya sendiri. Pada tahun 2003, menurut daftar Partai Komunis Federasi Rusia, mantan anggota dewan direksi YUKOS Sergei Muravlenko dan mantan kepala departemen analitis YUKOS Alexei Kondaurov terpilih sebagai wakil Duma Negara.

Seperti yang dikemukakan sejumlah ahli, salah satu faktor terjadinya kasus Khodorkovsky pada tahun 2003 dan nasionalisasi perusahaan Yukos adalah lobi Khodorkovsky untuk mengurangi beban pajak pada perusahaan minyak (pada tahun 2002, Khodorkovsky menentang inisiatif pemerintah di bidang ini) .

Klaim dari otoritas pajak

Perlu dicatat bahwa selama periode yang sama, tidak hanya YUKOS, tetapi juga perusahaan minyak Rusia lainnya melakukan aktivitasnya melalui jaringan badan hukum yang terdaftar di zona pajak preferensial. . Secara khusus, perusahaan Lukoil dan Sibneft bertindak dengan cara ini. Pada bulan Desember 2003, Departemen Informasi dan Hubungan Masyarakat Kamar Akun Federasi Rusia, berdasarkan hasil audit kegiatan keuangan dan ekonomi OJSC Sibneft untuk tahun 2001 dan paruh pertama tahun 2002, melaporkan bahwa skema semacam itu mengizinkan perusahaan “membayar pajak penghasilan dengan tarif yang lebih rendah sesuai dengan undang-undang yang berlaku saat ini . Oleh karena itu, kami berbicara tentang aktivitas hukum OJSC Sibneft, yang bertujuan untuk meminimalkan sisi pengeluaran anggaran perusahaan.”

Dengan demikian, apa yang dianggap sah sehubungan dengan Sibneft dianggap ilegal sehubungan dengan YUKOS.

Pada tahun 2001, YUKOS harus membayar $14,5 dalam berbagai jenis pajak untuk setiap barel minyak yang diproduksi, sementara semua perusahaan minyak rata-rata hanya membayar $5,2. Pada tahun 2000, untuk setiap barel minyak yang diproduksi oleh YUKOS, pajak ditetapkan sebesar $10,50, sedangkan enam lainnya perusahaan minyak membayar rata-rata $6,00. Pada tahun 2001 dan 2002, perusahaan dikenakan pajak sebesar 49,5% dari pendapatan tahun 2001 dan 58,15% untuk tahun 2002, dan jumlah tagihan dari fiskus, termasuk denda, melebihi pendapatan perusahaan untuk tahun-tahun tersebut.

Jumlah total klaim pajak, termasuk denda dan denda untuk tahun 2000-2003, berjumlah 582 miliar rubel, dan dengan memperhitungkan klaim terhadap anak perusahaan - 703 miliar rubel. atau hampir $25 miliar dengan nilai tukar saat itu. Menurut Yukos, tagihan pajak tahun 2004 jauh melebihi pendapatan perusahaan.

Setelah itu, harga saham Yukos anjlok tajam. Kemudian, dalam salah satu wawancaranya, Vladimir Putin mengatakan bahwa negara tidak berniat membuat YUKOS bangkrut. Alhasil, harga sahamnya naik hampir empat kali lipat dalam satu hari.

Proses arbitrase untuk klaim pajak

Seluruh aset dan rekening Yukos dan anak perusahaannya dibekukan. Dana yang boleh ditarik hanya untuk membayar pajak dan gaji pegawai, sisanya masuk ke negara untuk melunasi utang. Perusahaan mulai mengurangi stafnya secara bertahap, dan setelah beberapa waktu berhenti mengekspor minyak karena kurangnya dana untuk pembayaran bea cukai. Perusahaan minyak terbesar Rusia mulai runtuh.

Pengadilan arbitrase di semua tingkat mengakui tuntutan otoritas pajak sebagai sah. Layanan Jurusita Federal Rusia (FSSP) memerintahkan penjualan Yuganskneftegaz untuk melunasi hutang Perusahaan Minyak Yukos ke anggaran federal.

Manajemen perseroan bersama pemegang saham mempertimbangkan kemungkinan untuk menyatakan NK Yukos pailit (bangkrut) guna menghindari pembubaran perseroan. Pada tanggal 14 Desember 2004, YUKOS mengajukan tuntutan pailit sukarela di pengadilan di Houston (AS). Berdasarkan keputusan tanggal 16 Desember 2004, pengadilan ini melarang perusahaan dan bank melakukan tindakan apa pun untuk mengasingkan properti YUKOS. Namun demikian, pada 19 Desember 2004, 76,79% saham Yuganskneftegaz dijual ke FSSP melalui lelang seharga $9,3 miliar. Pemenangnya adalah perusahaan yang kurang terkenal, Baikalfinancegroup LLC, yang pemegang sahamnya, menurut V. Putin, adalah “individu yang telah menjalankan bisnis selama bertahun-tahun.” Beberapa hari kemudian, perusahaan ini dibeli oleh OJSC milik negara Rosneft.

Kebangkrutan NK Yukos

Perusahaan produksi minyak Yukos memproduksi 24,5 juta ton minyak. Pendapatan YUKOS menurut RAS selama sembilan bulan tahun 2005 berjumlah 2,03 miliar rubel, kerugian bersih - 2,92 miliar rubel. Klaim pajak negara terhadap YUKOS pada awal tahun 2006 berjumlah $9,8 miliar, dan perusahaan tersebut berhutang sekitar $1,2 miliar kepada bank komersial dan Grup Menatep.

Kasus Khodorkovsky, Lebedev dan Krainov

Alasan resmi dilakukannya penyidikan oleh Kejaksaan Agung terhadap YUKOS dan pemiliknya adalah permintaan dari wakil Duma Negara Vladimir Yudin tentang legalitas privatisasi pabrik pertambangan dan pengolahan Apatit (wilayah Murmansk) pada tahun 1994 oleh entitas komersial yang dikendalikan oleh Mikhail Khodorkovsky dan mitra bisnisnya.

Beberapa hari kemudian, sebuah kasus pidana dibuka atas penggelapan dan penghindaran pajak oleh struktur yang dikendalikan oleh perusahaan minyak YUKOS, yang kemudian memisahkan lusinan kasus pidana terhadap masing-masing karyawan perusahaan tersebut.

Untuk bulan pertama, penyelidikan dilakukan dalam kondisi kerahasiaan yang tinggi, dan penyelidikan baru diketahui pada tanggal 2 Juli 2003, ketika ketua dewan direksi Asosiasi Keuangan Internasional Menatep, Platon Lebedev, ditangkap.

Setelah penangkapan Platon Lebedev, peristiwa berkembang pesat, dan laporan tentang dakwaan baru serta penggeledahan diterima setiap minggu. Investigasi terhadap kasus Lebedev sendiri selesai hanya dalam waktu dua bulan. Mula-mula ia dituduh mencuri 20% saham Apatit OJSC, kemudian ditambah sejumlah dakwaan lagi.

Selang beberapa waktu, perusahaan Yukos sendiri dituding melakukan penggelapan pajak melalui berbagai skema optimalisasi pajak. Pemeriksaan pajak intensif dilakukan selama beberapa tahun. Menurut manajer senior YUKOS, jumlah tunggakan dan denda yang dihitung melebihi pendapatan perusahaan selama ini. Menurut Kementerian Pajak dan Bea Cukai, pendapatan riil YUKOS jauh lebih besar dari yang diumumkan.

Pada awalnya, Kantor Kejaksaan Agung tidak terlalu mengganggu Mikhail Khodorkovsky sendiri - dia hanya diinterogasi beberapa kali sebagai saksi tak lama setelah penangkapan Platon Lebedev, dan kemudian dibiarkan sendiri untuk waktu yang lama. Namun pada musim gugur tahun 2003, petunjuk yang jelas mulai datang dari kantor kejaksaan tentang adanya tuntutan serius terhadap Khodorkovsky.

Pada pagi hari tanggal 25 Oktober 2003, pesawat Khodorkovsky, menuju Irkutsk, mendarat untuk mengisi bahan bakar di bandara Novosibirsk. Begitu pesawat berhenti, dihadang petugas FSB. Pada hari yang sama, Khodorkovsky dibawa ke Moskow, diadili dan ditempatkan di pusat penahanan Matrosskaya Tishina.

Penyelidikan kasus Khodorkovsky juga selesai dalam waktu dua bulan. Tuntutan terhadapnya sepenuhnya mengulangi apa yang sebelumnya dituduhkan oleh Platon Lebedev - pencurian properti orang lain, kegagalan jahat untuk mematuhi keputusan pengadilan yang telah mempunyai kekuatan hukum, menyebabkan kerusakan properti pada pemilik melalui penipuan, penghindaran pajak dari organisasi dan perseorangan, pemalsuan dokumen, penggelapan atau penggelapan barang milik orang lain oleh suatu kelompok yang terorganisir dalam skala besar.

Menurut penyelidikan, yang kemudian disetujui oleh pengadilan, Mikhail Khodorkovsky dan Platon Lebedev pada tahun 1994 membentuk kelompok kriminal terorganisir untuk secara curang mengambil alih saham berbagai perusahaan (penipuan) dan kemudian menjual produk pabrik Apatit dengan harga lebih murah ke perusahaan perantara yang dikendalikan, yang kemudian menjualnya dengan harga pasar (menyebabkan kerusakan properti karena penipuan atau pelanggaran kepercayaan). Selain itu, mereka juga dituduh melakukan kejahatan perpajakan.

Selain melakukan kejahatan ekonomi, sejumlah pegawai Yukos juga dituduh mengorganisir beberapa pembunuhan. Misalnya, petugas keamanan Yukos Alexei Pichugin, menurut kantor kejaksaan, mengorganisir pembunuhan Walikota Nefteyugansk Vladimir Petukhov pada tahun 1998 - atas perintah langsung ketua dewan Yukos Leonid Nevzlin.

Tak lama setelah penangkapan Mikhail Khodorkovsky, Kantor Kejaksaan Agung Rusia melancarkan “serangan umum” terhadap Yukos, mengajukan tuntutan terhadap berbagai karyawan organisasi kelompok tersebut. Pada Mei 2005, daftar terdakwa kasus YUKOS sudah melebihi 30 orang, namun sebagian besar berada di luar negeri dan tidak dapat diakses untuk penyelidikan.

Persidangan terhadap Platon Lebedev dan Mikhail Khodorkovsky dimulai pada bulan April 2004, kemudian mereka digabungkan, dan persidangan kasus tersebut dimulai pada bulan Juli 2004.

Putusan pengadilan dalam kasus Khodorkovsky dan Lebedev

Putusan pengadilan dalam kasus Khodorkovsky dan Lebedev (akhir)

Pengadilan menjatuhkan hukuman sembilan tahun penjara kepada Khodorkovsky di koloni rezim umum berdasarkan pasal

• Bagian 3 Pasal 147 KUHP RSFSR - “penipuan”, “dalam skala besar, atau oleh kelompok terorganisir, atau oleh residivis yang sangat berbahaya”;
• Bagian 3 Pasal 33, Pasal 315 KUHP Federasi Rusia (edisi No. 162-FZ 8 Desember 2003) - “penyelenggara”, “kegagalan untuk mematuhi hukuman pengadilan, keputusan pengadilan atau tindakan peradilan lainnya”;
• paragraf "a", "b", bagian 3 pasal 160 KUHP Federasi Rusia (N 63-FZ 13 Juni 1996) - "penyalahgunaan atau penggelapan", "oleh kelompok terorganisir", "dalam jumlah besar skala";
• paragraf "a", "b", bagian 3 pasal 165 KUHP Federasi Rusia (N 63-FZ 13 Juni 1996) - "menyebabkan kerusakan properti karena penipuan atau penyalahgunaan kepercayaan", "dilakukan oleh organisasi yang terorganisir kelompok”, “menyebabkan kerusakan besar”;
• Bagian 2 Pasal 198 KUHP Federasi Rusia (sebagaimana diubah dengan No. 162-FZ pada 8 Desember 2003) - “penghindaran pajak dan (atau) biaya dari individu”, “dalam skala yang sangat besar” ;
• Bagian 3, Pasal 33, paragraf. "a", "b" bagian 2 pasal 199 KUHP Federasi Rusia (edisi No. 162-FZ 8 Desember 2003) - "penyelenggara", "penghindaran pajak dan (atau) biaya dari suatu organisasi" , “sekelompok orang melalui konspirasi awal”, “dalam skala yang sangat besar”;
• hal. "a", "b" bagian 3 pasal 159 KUHP Federasi Rusia (N 63-FZ 13 Juni 1996) - "penipuan", "oleh kelompok terorganisir", "dalam skala besar".

Menurut keputusan Pengadilan Kota Moskow tanggal 22 September 2005, hukuman terhadap Mikhail Khodorkovsky, Platon Lebedev dan Andrei Krainov, yang disahkan oleh Pengadilan Meshchansky Moskow, mulai berlaku. Pengadilan Kota Moskow hanya mengecualikan satu episode dan mengurangi hukuman satu tahun untuk Khodorkovsky dan Lebedev menjadi delapan tahun penjara.

Kasus Pichugin

Pada tahun 1998-2002, kejahatan berikut dilakukan, yang kemudian dituduhkan terhadap mantan kepala departemen keamanan ekonomi internal di perusahaan minyak Yukos, Alexei Pichugin:

Pada tanggal 21 April 2008, saksi penuntut Gennady Tsigelnik dan Evgeny Reshetnikov menyatakan bahwa mereka telah memberatkan Leonid Nevzlin dan kepala departemen keamanan Yukos, Alexei Pichugin, di bawah tekanan penyelidikan dengan imbalan konsesi dalam hukuman penjara mereka.

Penuntutan pidana terhadap pekerja lain

Investigasi terhadap masing-masing episode aktivitas manajer YUKOS lainnya terus berlanjut; beberapa dari mereka (manajer) dihukum (beberapa dari mereka ditangguhkan atau dengan masa percobaan), beberapa menerima suaka politik di luar negeri, atau negara tempat mereka berada menolak Rusia dalam ekstradisi.

Kasus kedua Khodorkovsky dan Lebedev

Pada bulan Desember 2006, Mikhail Khodorkovsky dan mantan mitra bisnisnya Platon Lebedev dipindahkan ke pusat penahanan pra-sidang Chita untuk menghadapi dakwaan baru - dalam kasus pencucian uang (“Legalisasi dana yang diperoleh dengan cara kriminal”, Pasal 174 bagian 3 dari KUHP Federasi Rusia).

Pada tanggal 4 Februari 2007, pengacara Khodorkovsky dan Lebedev, Yu.Shmidt, E.Baru, K. Rivkin, L. Saikin, K. Moskalenko, yang tiba di bandara Moscow Domodedovo untuk terbang ke Chita menemui terdakwa, ditahan di di konter check-in; tiket dan paspor mereka diambil, dan mereka dibawa ke ruang bawah tanah kantor polisi, di mana mereka ditahan selama beberapa waktu oleh petugas penegak hukum bersenjata; Selama pemeriksaan, semua surat dari arsip pengacara, semua dokumen dan surat diperiksa dan difilmkan.

Pada 24 Februari 2009, M. Khodorkovsky dan P. Lebedev tiba di Moskow dengan naik panggung. Pada tanggal 3 Maret 2009, Pengadilan Antar Distrik Khamovnichesky Moskow memulai sidang pendahuluan mengenai kasus pidana baru. Penuntutan dipimpin oleh Dmitry Shokhin, yang mewakili penuntutan negara pada persidangan pertama kasus Khodorkovsky dan Lebedev

Khodorkovsky dan Lebedev didakwa dengan fakta bahwa, sebagai bagian dari kelompok terorganisir dengan pemegang saham utama OJSC NK YUKOS dan orang lain, pada periode sebelum 12 Juni 1998, mereka mencuri saham anak perusahaan OJSC Eastern Oil Company sebesar sebesar 3,6 miliar rubel, pada tahun 1998-2000, saham anak perusahaan OJSC Perusahaan Minyak Timur yang dicuri dengan jumlah yang sama dilegalkan, dan juga pada tahun 1998-2003 mereka melakukan pencurian dengan mengambil minyak dari OJSC Samaraneftegaz, OJSC Yuganskneftegaz dan OJSC Tomskneft di jumlah lebih dari 892,4 miliar rubel dan legalisasi sebagian dana tersebut pada tahun 1998-2004 sebesar 487,4 miliar rubel dan 7,5 miliar dolar.

Pada 17 Mei 2010, Khodorkovsky melakukan mogok makan karena pengadilan yang mendengarkan kasus kedua memperpanjang penahanannya. Khodorkovsky menganggap perpanjangan penangkapan bertentangan dengan undang-undang baru, yang melarang penahanan terhadap mereka yang dituduh melakukan kejahatan ekonomi tanpa alasan yang cukup. Setelah itu, sekretaris pers Presiden Rusia Dmitry Medvedev melaporkan bahwa presiden mengetahui isi surat Khodorkovsky kepada ketua Mahkamah Agung Rusia, dan pada 19 Mei, Khodorkovsky menghentikan mogok makannya.

Pada Mei 2010, mantan Perdana Menteri Rusia Mikhail Kasyanov hadir di persidangan sebagai saksi pembela. Ia mengatakan metode kerja di Yukos tidak berbeda dengan perusahaan minyak terkemuka lainnya dan semua perusahaan bercirikan integrasi vertikal, penggunaan transfer pricing dan penggunaan zona pajak preferensial. Kasyanov mengatakan bahwa dia menganggap kasus terhadap Khodorkovsky dan Lebedev dimulai karena alasan politik dan bahwa Putin secara pribadi mengatakan kepadanya bahwa “perusahaan Yukos mendanai partai politik Yabloko dan SPS, yang dia izinkan untuk membiayai, dan Partai Komunis, yang dia lakukan. tidak mengizinkan.”

Pada bulan Mei 2010, pihak pembela meminta untuk memanggil seluruh kelompok mantan dan pejabat pemerintah saat ini, termasuk Perdana Menteri Vladimir Putin dan Wakil Perdana Menteri Igor Sechin. Namun, pengadilan hanya setuju untuk mendengarkan German Gref, yang pada tahun 1998 menjabat sebagai wakil pertama Kementerian Barang Milik Negara, dan mantan kepala Kementerian Perindustrian dan Energi, Viktor Khristenko.

Pada tanggal 30 Desember 2010, hakim Pengadilan Khamovnichesky Viktor Danilkin memutuskan Khodorkovsky dan Lebedev bersalah berdasarkan Pasal 160 dan 174 Bagian 1 mengenai transaksi minyak dan menjatuhkan hukuman masing-masing 14 tahun penjara dengan kredit untuk masa hukuman sebelumnya. Pada saat yang sama, sehubungan dengan episode saham yang dimiliki oleh OJSC Eastern Oil Company, kasus tersebut dibatalkan karena berakhirnya undang-undang pembatasan 10 tahun.

“Saya tahu pasti bahwa putusan itu diajukan dari Pengadilan Kota Moskow. Dan faktanya putusan ini ditulis oleh hakim tingkat kasasi dalam perkara pidana, yaitu Pengadilan Kota Moskow. Sudah jelas".

Natalya Vasilyeva dalam sebuah wawancara dengan Gazeta.ru

Menurutnya, “Saya tahu banyak dari orang yang dekat dengan hakim,” yang dia enggan sebutkan namanya. Dia juga menarik kesimpulan seperti itu dari fakta bahwa "mereka bisa saja memberitahunya [ketika dia membawa dokumen untuk ditandatangani]: jangan ikut campur, Viktor Nikolaevich sedang berbicara dengan Pengadilan Kota Moskow. Atau dia sendiri yang mengatakan kepadanya: “Saya sedang berbicara ke 'kota'.” Menurut pernyataan itu, N Vasilyeva " ini bahasa gaul untuk Pengadilan Kota Moskow" Oleh karena itu, N. Vasilyeva menyimpulkan, “ beberapa perintah diberikan“Danilkin menyebut pernyataan ini fitnah, dan Pengadilan Kota Moskow menyatakan sebagai provokasi.

Pada bulan Februari 2011, Hakim Danilkin mengatakan dalam sebuah wawancara bahwa putusan terhadap Mikhail Khodorkovsky dan Platon Lebedev ditulis olehnya sendiri sesuai dengan semua norma hukum. Dan ancaman serta tekanan tersebut justru berasal dari mereka yang bersimpati dengan Khodorkovsky: " Beberapa orang aneh menelepon saya, mengetahui nomor telepon rumah saya, mengunjungi situs web anak saya, dan memposting beberapa hal buruk di sana. Korespondensi tiba ditujukan kepada saya di Pengadilan Khamovnichesky. Saat putusan diumumkan, sudah empat hari diumumkan, sudah ada ancaman langsung.

Berdasarkan putusan kasasi panel peradilan untuk kasus pidana Pengadilan Kota Moskow tanggal 24 Mei 2011, putusan Pengadilan Distrik Khamovnichesky sehubungan dengan Khodorkovsky dan Lebedev diubah dan hukuman mereka dikurangi menjadi 13 tahun penjara untuk masing-masing.

Pada tanggal 27 Mei 2011, Khodorkovsky dan Lebedev mengajukan petisi pembebasan bersyarat ke Pengadilan Distrik Preobrazhensky Moskow, karena pasal-pasal yang dibebankan kepada mereka memberikan kesempatan seperti itu setelah menjalani setengah dari hukuman penjara, dan dari hukuman 13 tahun yang diberikan, mereka melayani lebih dari tujuh setengah.

Pada bulan Juni 2011, Khodorkovsky dipindahkan ke koloni pemasyarakatan No. 7 di kota Segezha di Karelia, dan Lebedev dipindahkan ke koloni hukuman No. 14 dekat kota Velsk di wilayah Arkhangelsk.

Pada tanggal 20 Desember 2012, Presidium Pengadilan Kota Moskow, setelah mempertimbangkan kasus ini secara pengawasan, mengurangi hukuman terhadap Mikhail Khodorkovsky dan Platon Lebedev dari 13 menjadi 11 tahun. Hal ini dilatarbelakangi oleh reklasifikasi dakwaan sehubungan dengan liberalisasi KUHP Federasi Rusia. Selain itu, Presidium Pengadilan Kota Moskow mengecualikan indikasi pencucian uang dalam jumlah lebih dari 2 miliar rubel dari dakwaan, karena dianggap terlalu diperhitungkan. Selain itu, karena berakhirnya jangka waktu pembatasan, pengadilan menghentikan penuntutan pidana untuk salah satu episode penghindaran pajak. Akibatnya, Lebedev harus dibebaskan pada 2 Juli 2014, Khodorkovsky pada 25 Oktober 2014.

Pertimbangan kasus di Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa

Gugatan Khodorkovsky

Bahkan sebelum putusan diucapkan dalam kasus pidana pertama terhadap Khodorkovsky, ia mengajukan gugatan ke Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa (selanjutnya disebut ECHR). Pada akhir Mei 2011, ECHR, ketika mempertimbangkan klaim ini, mengakui bahwa hak-hak tertentu Khodorkovsky telah dilanggar, tetapi menolak untuk mengakui bahwa kasus tersebut bermotif politik.

klaim Lebedev

Platon Lebedev mengajukan beberapa tuntutan hukum ke ECHR.

Pada bulan Oktober 2007, ECHR menerbitkan keputusan atas salah satu klaim tersebut. Berdasarkan keputusan tersebut, ECHR memerintahkan Rusia untuk membayar Lebedev sebesar 3.000 euro sebagai kompensasi moral dan 7.000 euro untuk menutupi biaya hukum. Secara khusus, ECHR menganggap pelanggaran Pasal 5 Konvensi Eropa tentang Hak Asasi Manusia dengan fakta bahwa dari tanggal 30 Maret hingga 6 April 2004, Lebedev ditahan tanpa izin pengadilan. Selain itu, menurut ECHR, dalam dua kasus, jangka waktu untuk mempertimbangkan pengaduan mengenai penangkapan terlalu lama.

Gugatan pemegang saham YUKOS

Pemegang saham YUKOS mengajukan keluhan terhadap tindakan otoritas Rusia ke Pengadilan Hak Asasi Manusia Eropa di Strasbourg, yang diterima untuk dipertimbangkan pada tanggal 30 Januari 2009. Dalam pengaduannya, pemegang saham Yukos meminta agar tindakan pihak berwenang Rusia dinyatakan ilegal, dengan alasan bahwa properti mereka dirampas secara ilegal, dengan alasan pelanggaran terhadap ketentuan Konvensi Perlindungan Hak dan Kebebasan Mendasar mengenai hak atas keadilan. pengadilan dan perlindungan harta benda. Para pemohon menuntut kompensasi atas kerugian yang mereka alami akibat tindakan ini sebesar $98 miliar.

Pihak berwenang Rusia mendatangkan 20 pengacara untuk mempertimbangkan kasus ini, termasuk pengacara kerajaan Inggris terkenal Michael Swainston. Pemegang saham YUKOS diwakili oleh pengacara Inggris Piers Gardner, yang menurut pengacara Dmitry Gololobov, memiliki pengalaman hukum lebih sedikit dibandingkan Swainston. Menurut Gololobov, penjelasan yang diberikan oleh Swainston selama pidatonya selama dengar pendapat berkontribusi pada pergeseran penekanan kasus ini ke pihak Rusia.

Dalam pengaduannya, OJSC NK YUKOS (selanjutnya disebut Perusahaan) berpendapat bahwa negara Rusia melanggar ketentuan Konvensi Eropa untuk Perlindungan Hak Asasi Manusia dan Kebebasan Mendasar tanggal 4 November 1950 (selanjutnya disebut Konvensi) berikut ini. :

• Pasal 6 Konvensi (hak atas peradilan yang adil);
• Pasal 1 Protokol 1 Konvensi (“Setiap orang atau badan hukum mempunyai hak untuk menikmati harta miliknya secara damai. Tidak seorang pun boleh dirampas harta miliknya kecuali untuk kepentingan umum dan dalam kondisi yang ditentukan oleh hukum dan prinsip-prinsip umum. ketentuan-ketentuan di atas sama sekali tidak boleh dilakukan, sepanjang ketentuan-ketentuan tersebut merugikan hak Negara untuk menegakkan hukum-hukum yang dianggap perlu untuk mengendalikan penggunaan harta benda sesuai dengan kepentingan umum atau untuk menegakkan hukum internasional. pembayaran pajak atau biaya atau denda lainnya.");
• Pasal 14 Konvensi (larangan diskriminasi);
• Pasal 18 Konvensi (“Pembatasan yang diizinkan berdasarkan Konvensi ini sehubungan dengan hak dan kebebasan ini tidak boleh diterapkan untuk tujuan selain dari tujuan yang telah ditetapkan.”);
• Pasal 7 Konvensi (“Tidak seorang pun dapat dihukum atas tindak pidana apa pun karena tindakan atau kelalaian apa pun yang bukan merupakan tindak pidana menurut hukum nasional atau internasional pada saat tindakan tersebut dilakukan”);
• Pasal 13 Konvensi (“Setiap orang yang hak dan kebebasannya sebagaimana diatur dalam Konvensi ini dilanggar berhak atas pemulihan yang efektif di hadapan otoritas publik meskipun pelanggaran tersebut dilakukan oleh orang yang bertindak dalam kapasitas resmi.”).

Pada tanggal 20 September 2011, ECHR mengambil keputusan atas tuntutan pemegang saham Yukos, sebagian tuntutan dipenuhi:

• ECHR menemukan bahwa negara Rusia melanggar hak perusahaan untuk melindungi properti. Secara khusus, jumlah tagihan pajak terhadap perusahaan untuk tahun 2000-2001 dihitung dengan pelanggaran (namun, pengadilan menganggap perhitungan serupa untuk masa pajak 2001-2003 sah dan benar). Selain itu, menurut pengadilan, pelanggaran hak atas perlindungan properti adalah perusahaan tidak diberikan waktu yang cukup untuk melunasi ketetapan pajak tambahan. Pengadilan menjelaskan bahwa hal ini “sebagian disebabkan oleh persyaratan” undang-undang Rusia.
• Berdasarkan keputusan tersebut, pihak berwenang membiarkan hak-hak Yukos dibatasi sehubungan dengan peradilan yang adil dalam rangka persidangan mengenai pembayaran pajak untuk tahun 2000: Pengacara Yukos tidak diberikan cukup waktu untuk membiasakan diri dengan materi kasus pada awalnya. misalnya (untuk mempelajari 43.000 halaman dari partai hanya ada perlindungan 4 hari). Dalam sisa persidangan kasus Yukos, ECHR tidak menemukan adanya pelanggaran prosedur.
• ECHR tidak menemukan adanya komponen diskriminatif atau politis dalam kasus Yukos. Menurut ECHR, skema optimalisasi pajak yang digunakan Yukos tidak pernah legal di Rusia. Selain itu, ECHR tidak menemukan bukti bahwa teknik seperti itu diterima secara umum dalam bisnis Rusia.
• Besaran ganti rugi materiil tidak ditentukan dalam keputusan tersebut, disebutkan bahwa masalah ini akan dibahas secara khusus.

Penggugat dan tergugat menilai keputusan ECHR secara berbeda: keduanya sebenarnya menyatakan kemenangan. Layanan pers Kementerian Kehakiman Federasi Rusia menyatakan bahwa ECHR menolak sebagian besar klaim Yukos terhadap Rusia, hanya mengakui beberapa pelanggaran prosedural. Seorang juru bicara Kementerian Kehakiman mengatakan: “Pengadilan sepenuhnya menolak tuduhan terhadap Federasi Rusia atas “motivasi politik” dan “sifat represif” dari penganiayaan terhadap perusahaan Yukos, serta dugaan diskriminasi terhadap perusahaan tersebut oleh otoritas Rusia.”. Perwakilan berkuasa penuh pemerintah Rusia di pengadilan tertinggi, Mikhail Barshchevsky, menilai keputusan ECHR sebagai “kemenangan besar”. Di sisi lain, pengacara penggugat Piers Gardner mengatakan bahwa “keputusan pengadilan mengandung tiga kemenangan besar bagi Yukos: diakui bahwa perusahaan tidak dapat mempersiapkan persidangan; bahwa hak milik telah dilanggar; bahwa denda tersebut dikenakan secara tidak sah.”

Komentator dari luar juga menilai hasil kasus ini secara berbeda. Mantan kepala pengacara YUKOS, Dmitry Gololobov, mengatakan bahwa dalam keputusannya, ECHR sebenarnya mengakui bahwa YUKOS mengoptimalkan pajak secara ilegal, dan negara Rusia, ketika melawan YUKOS, meskipun “bertindak terlalu jauh” di beberapa tempat, secara umum bertindak wajar dan dengan untuk tujuan yang sah. Menurut Gololobov, pengakuan ECHR atas keadilan penilaian pajak terhadap YUKOS sebenarnya berarti pengakuan bahwa Mikhail Khodorkovsky “benar-benar dihukum secara hukum dalam kasus pajak, dalam apa yang disebut sebagai kasus pertama.” . Perwakilan Mikhail Khodorkovsky, mencatat bahwa pengusaha tersebut bukan salah satu penggugat dan tidak memainkan peran apa pun dalam kasus pengadilan, namun menyatakan bahwa mereka “menyambut baik temuan ECtHR tentang pelanggaran serius terhadap hak atas peradilan yang adil dan hak milik. dilakukan oleh Pemerintah Federasi Rusia di bawah penanganan YUKOS".

Pertimbangan kasus di Pengadilan Arbitrase Internasional di Den Haag

Pada tanggal 3 Februari 2005, tiga perusahaan yang terkait dengan mantan pemegang saham utama Yukos Group MENATEP Ltd (GML) - Yukos Universal Ltd, terdaftar di Isle of Man, Cypriot Hulley Enterprises Ltd dan Cyprus Veteran Petroleum Trust mengajukan klaim ke pengadilan arbitrase Kamar Dagang Internasional di Den Haag. Penggugat menuntut sekitar $100 miliar dari Rusia, dengan mengutip ketentuan perlindungan investasi dalam Piagam Energi, yang telah ditandatangani Rusia namun belum diratifikasi.

Pada tanggal 30 November 2009, Arbitrase Den Haag memutuskan untuk mempertimbangkan kasus ini berdasarkan ketentuan khusus Piagam Energi yang memungkinkan penerapan segera ke negara penandatangan.

Konsekuensi dari Perselingkuhan Yukos

Menurut Layanan Pajak Federal, setelah kasus YUKOS, hampir semua perusahaan minyak mengklarifikasi angka pembayaran pajak mereka dan mulai memberikan kontribusi dalam jumlah yang jauh lebih besar ke anggaran. Pada tahun 2004, pengumpulan pajak adalah 250% dari tingkat tahun 2003.

Kasus ini menimbulkan resonansi yang kuat, termasuk Presiden AS George W. Bush yang mengungkapkan keprihatinannya atas nasib Khodorkovsky. Seperti yang dikatakan pakar kebijakan luar negeri Alexander Rahr pada tahun 2005, Kanselir Jerman Gerhard Schröder sepenuhnya mendukung proses melawan Khodorkovsky - dia yakin bahwa orang-orang yang “tidak membayar pajak selama bertahun-tahun, yang menyuap Duma, yang berpartisipasi dalam kesepakatan yang korup, yang banyak terjadi di Rusia pada saat itu.”

Resonansi internasional sampai batas tertentu disebabkan oleh kehadiran banyak pemegang saham asing. Mencoba untuk melawan tekanan mereka, pihak berwenang memutuskan untuk melibatkan bank Jerman dalam membiayai transaksi tersebut, namun bank tersebut justru dikucilkan di luar negeri.

Pada bulan November 2003, Paul Klebnikov, editor senior majalah Forbes edisi Rusia, menulis: “Kesimpulan apa yang dapat Anda tarik dari kasus Khodorkovsky? Apa yang akan Anda lakukan agar tidak berakhir di penjara bersamanya? Tentu saja, Anda lebih memilih untuk selalu memihak presiden, atau bahkan lebih baik lagi, menjauhi politik sama sekali. Namun Anda juga akan melakukan segala upaya untuk tetap mematuhi hukum dengan menghindari skema cepat kaya. Maka jaksa dan penyelenggara kampanye politik tidak akan memiliki alasan yang jelas untuk mencari-cari kesalahan Anda. Dari pertimbangan itulah dibangun masyarakat yang taat hukum. Penangkapan Khodorkovsky tidak menandai kemenangan supremasi hukum. Tindakan keras selama penahanan menunjukkan bahwa pembentukan sistem penegakan hukum yang beradab di Rusia masih jauh. Masih harus dilihat bagaimana orang-orang Putin akan menangani masalah ini lebih jauh (saya menduga keadaan akan menjadi lebih buruk sebelum menjadi lebih baik). Namun melihat kembali kejadian-kejadian ini di masa depan, kita mungkin dapat menyatakan bahwa hal-hal tersebut telah menyebabkan penguatan fundamental hak properti dan pasar Rusia.”

Pendukung Khodorkovsky mengadakan berbagai seminar, mengorganisir demonstrasi dan membagikan stiker, yang pada dasarnya mereka menggunakan argumen berikut:

• bias pengadilan;
• motivasi politik dari kasus tersebut;
• Upaya Khodorkovsky untuk memastikan transparansi bisnis Yukos.

Kasus YUKOS menandai dimulainya proses nasionalisasi kompleks minyak dan gas Rusia:

• pada tahun 2005, Gazprom mengakuisisi saham pengendali di Sibneft,
• pada tahun 2006, Gazprom menjadi pemegang saham utama proyek Sakhalin-2 (peserta proyek sebelumnya diberikan klaim lingkungan, yang dibatalkan setelah Gazprom mengakuisisi aset tersebut). Pada tahun yang sama, Gazprom menjadi pemegang saham utama Novatek
• pada tahun 2007, selain penyertaan akhir aset YUKOS ke Rosneft, dengan keputusan pengadilan, saham perusahaan di kompleks minyak dan gas Bashkiria dikembalikan ke kepemilikan negara, Gazprom menerima kendali atas ladang kondensat gas Kovyktinskoe. Perusahaan Russneft dianiaya, yang pemiliknya Mikhail Gutseriev terpaksa menjual bisnisnya dan kemudian meninggalkan negara itu
• pada tahun 2008, muncul informasi tentang kemungkinan akuisisi saham pengendali di TNK-BP oleh Gazprom, yang dikenakan klaim pajak sebesar 6 miliar rubel

Pendapat tentang kasus Yukos

Beberapa pengamat bersuara mendukung persidangan dan putusan tersebut, ada pula yang menilai persidangan kasus YUKOS bersifat politis, demonstratif, dan tertib.

Pada bulan November 2003, editor senior majalah Forbes Paul Klebnikov menulis: “Penangkapan Khodorkovsky sama sekali bukan awal dari kampanye melawan orang kaya. Ini juga bukan contoh penindasan yang didasarkan pada tuduhan yang dibuat-buat, serupa dengan persidangan yang dilakukan Stalin. Sebaliknya, terlalu banyak pemimpin bisnis Rusia lainnya yang dapat dituduh melakukan kejahatan yang dikaitkan dengan Khodorkovsky. Kita sedang menyaksikan bagaimana sistem kleptokratis di Rusia pada masa pemerintahan Yeltsin berada di ambang kematiannya. Contoh nyata dari buruknya era privatisasi adalah lelang pinjaman untuk saham yang terkenal pada tahun 1995-1997. yang memberi Khodorkovsky kekayaannya.<…>Dengan membeli aset dari pemerintah melalui kesepakatan rahasia dan dengan harga yang lebih murah, Anda berisiko bahwa hak Anda atas properti baru tidak akan pernah terlindungi dengan baik. Sesama warga negara Anda akan memandang Anda sebagai penipu, dan negara sebagai penjaga aset, bukan pemilik sebenarnya.”

Pengacara internasional Robert Amsterdam menerbitkan buku putih pada tahun 2007 tentang penyalahgunaan kekuasaan negara di Federasi Rusia, dengan alasan bahwa terdapat pelanggaran hukum dalam penuntutan terhadap Khodorkovsky dan rekan-rekannya.

Menurut survei terhadap populasi Rusia yang dilakukan pada bulan Oktober 2004 oleh Public Opinion Foundation, dalam proses seputar YUKOS, 47% responden berpihak pada negara, 7% berpihak pada YUKOS, sisanya menyatakan bahwa mereka tidak tahu tentang kasus YUKOS atau kesulitan menjawabnya.

Pendapat dan penilaian terhadap "kasus kedua" Khodorkovsky dan Lebedev

Pada bulan Desember 2009, Perdana Menteri Vladimir Putin mengatakan bahwa “prosedur kebangkrutan perusahaan Yukos diprakarsai oleh kreditor Barat, bank-bank Barat. Dan kebangkrutan ini dilakukan dengan sepenuhnya mematuhi undang-undang Rusia.” Menurutnya, dana hasil penjualan aset perusahaan disalurkan ke Dana Perumahan dan Pelayanan Komunal: “10 juta orang telah merasakan manfaat dari hasil kerja dana ini; rumah dan apartemen mereka telah direnovasi; 150 ribu akan dimukimkan kembali di rumah-rumah baru dari daerah kumuh.” Putin mencatat bahwa “uang ini pernah dicuri dari masyarakat,” dan juga mengenang: “hanya ada lima pembunuhan yang terbukti di sana.” Putin menekankan: “masalahnya adalah kejahatan semacam ini tidak boleh terulang di negara kita.”

Pada tanggal 18 Mei 2011, pada konferensi pers, salah satu jurnalis bertanya kepada Presiden Rusia Dmitry Medvedev apakah pembebasan Khodorkovsky berbahaya. Jawaban Medvedev adalah: “Pertanyaannya singkat dan jawabannya juga singkat: sama sekali tidak berbahaya.”

Catatan

1. S. Besson Swiss - tempat perlindungan bagi dana Yukos yang diekspor (“Le Temps”, Swiss, 04/03/2002) (diterjemahkan oleh www.inosmi.ru)
2. S. Besson Bagaimana raja minyak Rusia yang baru membangun kerajaan keuangan rahasia di Jenewa (“Le Temps”, Swiss, 21/06/2002) (terjemahan oleh www.inosmi.ru)
3. Irina Reznik. Diskon Jaksa // Vedomosti, No. 180 (1954), 25 September 2007
4. Mengapa Mikhail Khodorkovsky dipenjara (bagian 3) // Izvestia
5. RBC - RosBusinessConsulting
6. Taipan yang dipenjara, Mikhail Khodorkovsky, 'dijebak' oleh bantuan penting Putin The Sunday Times, 18 Mei 2008
7. Sechin memulai perang melawan YUKOS karena keserakahan, kata Khodorkovsky NEWSru.com, 18 Mei 2008
8. Saya meminta Anda untuk menyalahkan hukuman saya... Mikhail Khodorkovsky menyebutkan penggagas "kasus YUKOS" dan syarat untuk kemungkinan pembebasannya. Vremya Novostei, 19 Mei 2008
9. Mikhail Ocherchenko.“Pertama kali BP memasuki Rusia dengan mata tertutup,” John Brown, direktur pelaksana dan mitra di Eropa di Riverstone Holdings, mantan CEO BP. // Vedomosti, 11/05/2011, No.83 (2849). Diarsipkan dari versi asli tanggal 3 Maret 2012. Diakses tanggal 11 Mei 2011.
10. Catherine Belton. Eropa - Kasyanov mengungkapkan pengejaran Putin terhadap taipan // Financial Times, 20 Juli 2009 (Diakses pada 22 Juli 2009)
11. Anastasia Kornya, Vera Kholmogorova. Ditunjuk ke Putin // Vedomosti, No. 134 (2404), 22 Juli 2009
12. Kommersant-Online - Bea keluar sementara selamanya
13. Keputusan Pengadilan Banding Pengadilan Arbitrase Moskow dalam Kasus No. A40-17669/04-109-241 tanggal 29 Juni 2004
14. Keputusan Presidium Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia No. 8665/04 tanggal 4 Oktober 2005.
15. Penetapan harga transfer dan seni. 40 Kode Pajak Federasi Rusia
16. Menurut skenario Yukos, perusahaan minyak mungkin diharuskan membayar $6 miliar
17. Masalah perpajakan industri minyak Rusia
18. Tuntutan pajak terhadap Yukos melebihi pendapatan perusahaan
19. YUKOS
20. Undang-undang perpajakan Federasi Rusia, manfaat pajak untuk perusahaan besar dan menengah
21. Layanan Pajak Federal telah mengajukan klaim besar baru terhadap Yukos.
22. Putin: pemerintah harus melestarikan Yukos
23. Pengadilan di Houston menegaskan bahwa kasus Yukos tidak dapat diadili di Amerika Serikat.
24. V. Putin mengatakan bahwa perusahaan milik negara tidak berada di belakang Baikalfinance Group
25. VEDOMOSTI - Catatan tentang likuidasi YUKOS dimasukkan ke dalam Daftar Badan Hukum Negara Bersatu
26. Pengacara menuntut agar Lebedev dipindahkan lebih dekat ke Moskow
27. Tahun Baru di Lingkaran Arktik
28. Pengadilan kembali menyatakan sahnya pemindahan Khodorkovsky ke wilayah Chita
29. Berita. Ru: Mengapa Mikhail Khodorkovsky dipenjara (bagian 2)
30. Kommersant-Gazeta - Sejarah masalah ini
31. Kommersant-Gazeta - Bagaimana Alexei Pichugin diadili
32. Kommersant-Gazeta - Penahanan Alexei Pichugin akan direklasifikasi
33. Kommersant-Online - Pengadilan memutuskan Alexei Pichugin bersalah atas pembunuhan
34. Kommersant-Gazeta - Dua pembunuhan ditambahkan ke Alexei Pichugin
35. Kommersant-Gazeta - Walikota Nefteyugansk dibunuh sebagai hadiah
36. Mereka meninggalkan sumpah palsu, Vera Vasilyeva, Hak Asasi Manusia di Rusia, 21 April 2008
37. Daftar orang-orang yang dianiaya dalam “kasus YUKOS”, pusat pers pengacara Khodorkovsky dan Lebedev
38. Terbang ke Khodorkovsky. Novaya Gazeta (12 Februari 2009). - Pengacara Mikhail Khodorkovsky dijanjikan bahwa mereka akan “membawa” dia ke kantor polisi jika dia tidak pergi ke sana sendiri. Diarsipkan dari versi asli tanggal 3 Maret 2012. Diakses tanggal 7 Maret 2009.
39. Khodorkovsky dan Lebedev diangkut ke Moskow rosbalt.ru
40. Persidangan baru dalam kasus Khodorkovsky telah dimulai. Penuntutan dipimpin oleh pembawa perintah Shokhin NEWSru 3 Maret 2009.
41. Pengadilan dalam persidangan kasus M. Khodorkovsky menolak mosi pembela untuk mendiskualifikasi hakim rbc.ru
42. Pengacara Khodorkovsky dan Lebedev tidak dapat mengganti hakim pada persidangan baru NEWSru 4 Maret 2009.
43. Pembelaan mantan pemilik YUKOS meminta untuk membatalkan kasus kedua karena kurangnya bukti NEWSru 6 Maret 2009.
44. Aksi mogok makan ketiga Khodorkovsky berakhir: dia mencapai Medvedev dalam waktu singkat
45. Khodorkovsky menghentikan mogok makannya
46. Kasyanov berbicara tentang metode produksi minyak Yukos
47. Gref untuk menyelamatkan - Gazeta.ru, 21.06.10
48. “Mereka benar-benar menghancurkan apa yang tertulis dalam dakwaan” - Gazeta.ru, 22/06/10
49. Pengadilan memutuskan Khodorkovsky dan Lebedev bersalah atas pencurian minyak. ITAR-TASS. (tautan tidak dapat diakses - cerita) Diakses pada 27 Desember 2010.
50. Khodorkovsky dan Lebedev masing-masing diberi hukuman 13,5 tahun // Sergei Smirnov, Maxim Glikin, Vedomosti, 30/12/2010.
51. Teks lengkap putusan terhadap M.B. Khodorkovsky dan P.L. Lebedev
52. “Putusan itu diambil dari Pengadilan Kota Moskow, saya tahu pasti.” // Gazeta.ru, 14 Februari 2011 (Diakses pada 1 Maret 2011)
53. Panglima Angkatan Bersenjata Rusia menolak mengomentari pernyataan tentang tekanan terhadap Danilkin
54. Danilkin: Orang-orang aneh mengancam saya selama persidangan Khodorkovsky :: Artikel :: Harian RBC
55. LAPORAN LAYANAN PERS
56. Mikhail Khodorkovsky dan Platon Lebedev mengajukan permohonan pembebasan bersyarat
57. Khodorkovsky dibawa ke koloni di Segezha
58. Platon Lebedev dipindahkan ke koloni dekat Velsk, wilayah Arkhangelsk
59. Pengadilan Kota Moskow mengurangi hukuman penjara Lebedev dan Khodorkovsky menjadi 11 tahun
60. ECHR memutuskan untuk memulihkan 10 ribu euro dari Federasi Rusia demi Khodorkovsky. - RIA Novosti, 31 Mei 2011
61. Rusia berhutang pada Platon Lebedev - Gazeta.Ru
62. Waktu Berita: N°197, 26 Oktober 2007
63. BBC: “Strasbourg menerima klaim pemegang saham Yukos terhadap Rusia”
64. Kesalahan dalam catatan kaki? : Tag tidak valid ; tidak ada teks yang ditentukan untuk catatan kaki bbc_5.2F02.2F2010