Skapa en redovisningsprincip i 1s 8.3. Bokföringsinformation. Flagga "Detaljhandel"

Nedan följer exempel på redovisningsprinciper för redovisningsändamål för olika typer av aktiviteter:

• Redovisningsprincip i produktion
• Redovisningsprincip inom handel
• Redovisningsprincip för tillhandahållande av tjänster

Vår videohandledning diskuterar hur man analyserar redovisningsprincipen för att se om den överensstämmer med redovisningen som upprätthålls i 1C 8.3-programmet. De redovisningsprincipinställningar som finns i programmet har studerats:

Allmän information om redovisningsprinciper i 1C 8.3

Var kan jag hitta en redovisningsprincip i 1C 8.3? Belägen hon är I kapitel Huvudsaken:

En redovisningsprincip i 1C 8.3 bör utformas årligen, även om det inte skett några förändringar i den. Detta beror på förändringar i själva programmet - det förbättras ständigt, nya fält och inställningar visas:

På eget initiativ kan du göra ändringar i redovisningsprincipen om omständigheterna kräver det, till exempel nya transaktioner har tillkommit etc. eller vid ändrad lagstiftning. Om detta händer i mitten av året skapas en ny redovisningsprincip i 1C 8.3-basen, där i kolumnen Används med du måste ställa in från vilket datum det gäller. Om du ändrar ett befintligt dokument kommer programmet att kräva att du gör om alla transaktioner från början av året och problem kan uppstå:

I 1C 8.3 Redovisning för en juridisk person finns det två alternativ för redovisningsprinciper: för ett allmänt och förenklat beskattningssystem:

Låt oss överväga båda alternativen.

Inrätta en redovisningsprincip i 1C 8.3 för det allmänna skattesystemet (OSNO)

Inställningar i 1C 8.3 representeras av sju flikar. Framför många positioner finns en länk i form av ett "?"-tecken, genom att klicka på den kan du ta fram ett verktygstips som hjälper dig att navigera i programmet:

Därför kommer vi i artikeln endast att beröra de punkter som kan väcka frågor eller svårigheter.

I inkomstskatteinställningarna kommer vi att studera två punkter:

Organisationen bestämmer direkta kostnader oberoende, men deras val kan inte vara godtyckligt, det måste vara strikt ekonomiskt motiverat. Med knapp Skapa du måste ställa in villkoren, under den samtidiga uppfyllelsen av vilka flödet kommer att anses vara direkt:

Listan över Typ av utgifter i NU är stängd, varje typ är bunden till sin egen rad i inkomstdeklarationen.

Nomenklaturgrupper måste fyllas i från listan över nomenklaturgrupper i katalogen med samma namn, exklusive grupper som innebär handelsverksamhet, eftersom inkomster från den faller inom en annan rad i deklarationen än inkomst från försäljning av egen produktion:

Fliken Moms är som standard inställd på Skaffa moms på leverans utan äganderättsövergång, eftersom detta är ett lagkrav. Om det finns ett behov av att underhålla, till exempel om det finns exportoperationer, UTII, släppt, bör denna inställning noteras i 1C 8.3. Du kan bestämma förfarandet för att upprätthålla separat redovisning på egen hand, fixa det med en redovisningsprincip:

I 1C 8.3 är det möjligt att upprätthålla separat redovisning på konto 19, och när denna inställning är inställd på konto 19 öppnas en tredje underkonto:

I varje dokument, till konto 19, kommer det att vara nödvändigt att ange proceduren för att återspegla ingående moms:

Sedan måste du välja den allmänna proceduren för registrering av fakturor för förskottsbetalningar:

Denna order kommer att gälla som standard i 1C 8.3; för varje kontrakt med en motpart kan du ställa in din egen order:

Om du markerar rutan Organisationen tillämpar UTII, sedan genom länken Typer av aktivitet kan du ange alla typer av aktiviteter som utförs, översatta till UTII. I formuläret som öppnas anger du typ av aktivitet, adress. Baserat på dessa data bestämmer programmet 1C 8.3 oberoende OKTMO, K1-koefficienten och skattekontoret. Faktum är att det återstår att ange fysiska indikatorer och K2, och sedan kommer UTII-deklarationen att fyllas i och beräknas automatiskt:

Grunden för inkomstfördelningen vid kombination av UTII med andra beskattningssystem kan väljas självständigt. Finansministeriet rekommenderar att man tar hänsyn till både försäljning och icke-rörelseintäkter:

Den här fliken låter dig välja metod för värdering av lager (FIFO eller genomsnitt) och varor i detaljhandeln (med konto 42 eller utan):

Huvudkostnadskontot i 1C-redovisningsprincipen är indikerat för automatisk substitution i alla dokument, det kan sedan ändras direkt i dem. Små organisationer är ibland inte vettigt att använda konto 20, de tar hänsyn till alla kostnader på konto 26:

Men om du fortfarande behöver använda det, bör det noteras för vilka typer av aktiviteter det kommer att användas:

Om du väljer att utföra arbete, tillhandahålla tjänster måste du också fylla i metoden för att avskriva kostnader:

• Exklusive intäkter - konto 20 stängs alltid i slutet av månaden;
• Inklusive intäkter – konto 20 stängs endast för de artikelgrupper för vilka intäkterna återspeglas denna månad;
• Inklusive intäkter från produktionstjänster - inställningen är endast giltig för försäljning som återspeglas med hjälp av dokumentet :

Indirekta kostnader kan antingen skrivas av månadsvis till konto 90 (direkt kalkylering) eller fördelas till 20:

I det andra fallet måste du ställa in reglerna för fördelning av konton 26 och 25:

Skapandet av reserver i bokföringen är alla organisationers ansvar. I programmet 1C 8.3 för redovisning och för skatteredovisning används dock samma procedur för avdrag av reserver som föreskrivs i skattelagen. Medan dessa regler faktiskt saknas i redovisningen och kan bestämmas av revisorn oberoende, baserat på omständigheterna. I skatteredovisning är det en organisations rätt att dra av reserver:

Den här inställningen är till för organisationer som upplever liknande situationer med förseningar vid överföring och uttag av medel:

Hur man ställer in redovisningsprincipinställningarna för inkomstskatt i 1C 8.3 diskuteras i följande video:

Ett exempel på en redovisningsprincip för skatteredovisning under OSNO

Här är ett exempel på redovisningspolicy för en LLC om skatteredovisning för flera typer av aktiviteter under OSNO, som kan laddas ner gratis:

• Redovisningsprincip för LLC i produktion
• Redovisningspolicy för LLC i handel
• LLCs redovisningspolicy vid tillhandahållande av tjänster

Inrätta en redovisningsprincip i 1C 8.3 för ett förenklat skattesystem (STS)

Det finns sex flikar här. Tänk på de av dem som skiljer sig från de som diskuterats ovan:

USN

Vi återspeglar beskattningsobjektet och bestämmer typen av inkomst för substitution i dokument som standard, beroende på vilken inkomst som är större. Samtidigt kan du ändra denna typ av inkomst manuellt direkt i dokumenten:

Metoden för fördelning av utgifter bestäms oberoende. För att upprätthålla enhetlighet i 1C 8.3 är det mer rationellt att ta hänsyn till kumulativ totalsumma:

Automatisk bildning av reserver, om så önskas, kan endast ställas in för BU.

Alla revisorer känner till behovet av att utforma organisationens redovisningspolicy för varje företag. Lika viktigt är fastställandet av redovisningsprinciper i 1C Accounting-programmet. Hur vi ställer in detta register, hur och vilka kryssrutor vi sätter, beror på hur programmet fungerar korrekt. En felaktigt inställd kryssruta kan leda till allvarliga fel i infobasen, till felaktig bokföring och skatteredovisning i programmet och som en följd av felaktig ifyllning av rapporter och deklarationer.

Nyckeln till framgångsrikt arbete i programmet är den korrekta inställningen av redovisningsprincipen, och idag kommer jag att berätta om varje post i detta programregister.

1. Inrätta en redovisningsprincip för redovisningsändamål.

Jag uppmärksammar er på det faktum att sedan den 44:e utgåvan i 1C: Accounting 8 version 3-programmet har inställningen av organisationens redovisningsprincip ändrats. Nu behöver vi fylla i två olika informationsregister. Först sätts redovisningsregler upp och sedan skatter och rapporter.

Det finns två sätt att gå till redovisningsprincipinställningarna för BU.

Den första finns i avsnittet "Huvud".

I det här fallet öppnas fönstret för att ställa in redovisningsprincipen för organisationen som är inställd som den huvudsakliga i infobasen. Vid behov kan organisationen för vilken redovisningsprincipen konfigureras ändras genom att välja den önskade i listan.

I det aktuella fönstret öppnar du "Ändringshistorik"

I fönstret som öppnas, med hjälp av knappen "Skapa", bildas redovisningsprincipen för den valda organisationen för nästa år.

Det andra sättet att öppna redovisningsprincipen i 1C Accounting 3.0-programmet från organisationskortet:

Som ett resultat kommer vi också att gå in på förändringshistoriken i detta informationsregister för den nuvarande organisationen:

Så låt oss utforma en ny redovisningsprincip för 2017.

Först måste vi välja den metod med vilken varulagret kommer att skrivas av i redovisningen: med genomsnitt eller FIFO:

Därefter ställs metoden in med vilken programmet kommer att ta hänsyn till detaljhandelsvaror: efter inköpskostnad eller efter försäljningsvärde. Om du vill se en handelsmarginal på konto 42 måste du välja metod för att redovisa varor efter försäljningsvärde. Låt mig dock påminna er om att vid skatteredovisning för beräkning av inkomstskatt bestäms direkta kostnader endast av kostnaden för att förvärva varor.

I nästa block anger vi kostnadsredovisningskontot, som kommer att ersättas som standard i dokumentet "Krav - Faktura", och markerar också rutorna om vår organisation producerar produkter och utför arbete, tillhandahåller tjänster till kunder.

När den andra kryssrutan är markerad blir fältet för val av metod för avskrivning av kostnader tillgängligt.

Om du väljer metoden "Utan intäkter" 20 kommer kontot att stängas i slutet av månaden i alla fall, oavsett om intäkterna återspeglas i denna period eller inte.

Avskrivningsmetoden ”Ta hänsyn till alla intäkter” gör att du kan stänga kostnaderna för konto 20 endast för de produktgrupper för vilka intäkterna återspeglas under en given månad.

Om du väljer den tredje metoden för att skriva av kostnader "Inklusive endast intäkter från produktionstjänster", kommer det 20:e kontot att stängas endast för de tjänster som återspeglas i dokumentet "Tillhandahållande av produktionstjänster".

Om minst en av de två kryssrutorna "Produktutdata" eller "Utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster till kunder" är markerad, blir inställningen av metoder för att fördela indirekta kostnader tillgänglig.

Låt oss först besluta om avskrivning av allmänna utgifter. Om vi ​​väljer att inkludera allmänna affärskostnader i försäljningskostnaden (den så kallade direkta kalkylen) så kommer konto 26 att stängas i slutet av månaden till konto 90.08, d.v.s. förvaltningskostnader.

Om vi ​​behöver inkludera kostnaderna på konto 26 i produktionskostnaden, är det i detta fall nödvändigt att bestämma metoden för att fördela dessa kostnader.

Var noga med att fylla i den period från vilken våra förändringar och organisation kommer att accepteras.

Om inget kostnadskonto anges kommer denna allokeringsmetod som standard till både 26 och 25 konton.

Därefter måste du ange distributionsbasen. Det bestäms beroende på organisationens särdrag. Det är vettigt att som distributionsbas välja de kostnader som garanterat kommer att vara varje månad, till exempel för produktion av produkter - "Utgångsvolym", och för tillhandahållande av tjänster är huvudkostnaderna "Betalning".

Nästa block av inställningar är relaterat till tillverkningsföretag.

Att kryssa i rutan "Avvikelser från den planerade kostnaden beaktas" betyder att organisationen registrerar färdiga produkter till den planerade kostnaden och bildas genom att posta Dt 43 och Kt 40, och sedan i slutet av månaden kommer programmet att beräkna den faktiska kostnad och göra justeringar av produktionen.

Det är vettigt att sätta följande två flaggor om produktionen av produkter i vårt företag är en komplex teknisk process som består av separata faser, den så kallade omfördelningen. Och varje omfördelning slutar med lanseringen av mellanprodukter eller slutprodukter. I det här fallet är det vettigt att beräkna kostnaden för halvfabrikat, färdiga produkter och tillhandahållna tjänster, med hänsyn till sekvensen av vår produktion. Om en organisation tillhandahåller tjänster till sina egna divisioner, har programmet också möjlighet att sätta upp en motrelease.

Låt oss överväga ytterligare ett block med inställningar.

Genom att kryssa i rutan ”Konto 57 ”Överföringar på väg” används vid flytt av pengar” får vi möjlighet att spegla verksamheten för att ta ut och sätta in kontanter samt använda konto 57. Det är vettigt att ställa in den här inställningen om överföringen av medel sker under flera dagar. Detta händer till exempel vid betalning med betalkort.

Om en organisation bildar reserver för osäkra fordringar, måste du välja lämplig inställningsruta för att de ska periodiseras automatiskt i redovisningen.

Om din organisation för register över permanenta och temporära skillnader i värderingen av tillgångar och skulder, måste du markera rutan "PBU 18 "Redovisning för bolagsskatteberäkningar" tillämpas". PBU 18/02 får inte tillämpas av småföretagare och ideella organisationer.

2. Inrätta en redovisningsprincip för NU-ändamål för en organisation på DOS.

Efter att vi har utformat en redovisningsprincip för redovisningsändamål, låt oss gå vidare till att sätta upp skatteredovisning i programmet. Detta kan också göras på två sätt.

Den första, här i redovisningsprincipinställningarna för BU:

För det andra i avsnittet "Huvud".

I fönstret som öppnas väljer vi skattesystemet.

Beroende på valt system ändrar vi sammansättningen av inställningarna på vänster sida av fönstret. För OSN visas inställningarna "Inkomstskatt", "moms" till vänster. Inställningarna "Fastighetsskatt", "Personlig inkomstskatt" och "Försäkringsavgifter" är vanliga för alla skattesystem.

För DOS-beskattning, gå till fliken "Inkomstskatt".

Här är inkomstskattesatserna, samt avskrivningsmetoden. När man väljer en icke-linjär metod måste man komma ihåg att denna metod endast gäller för anläggningstillgångar från 1 till 7 avskrivningsgrupper.

Dessutom är det möjligt att konfigurera metoden för inlösen av arbetskläder och specialutrustning: vid en tidpunkt eller ange en användningsperiod vid överföring till drift.

Nästa inställning "Lista över direkta kostnader" är en slags "separator" av direkta och indirekta kostnader. Det vi listar i detta register, dessa utgifter kommer att återspeglas i resultaträkningen som direkta.

När du fyller i detta register för första gången kommer programmet att erbjuda att fylla i direkta utgifter i enlighet med art. 318 i Ryska federationens skattelag.

Den resulterande listan över utgifter kan redigeras genom att lägga till eller ta bort några poster.

Låt oss gå vidare till nästa inställning. Här anges nomenklaturgrupper, vilkas intäkter återspeglas i inkomstskattedeklarationen som intäkter från försäljning av varor och tjänster av egen produktion.

Tja, den sista inställningen på den här fliken är betalningsordningen för förskottsbetalningar: kvartalsvis eller månadsvis, beroende på vinsten.

Följande inställningar avser moms: momsbefrielse, upprättande av separat bokföring och förfarande för utfärdande av förskottsfakturor.

Därefter går vi vidare till inställningar för fastighetsskatt. Här är fastighetsskattesatserna, tillgängliga skattelättnader. Om det finns föremål med ett särskilt taxeringsförfarande, d.v.s. skiljer sig från det som fastställts för organisationen som helhet, är det nödvändigt att fylla i motsvarande register.

På samma flik konfigureras skattebetalningsfristen och förskottsbetalningar för fastighetsskatt. Vid uppsättning av förskottsbetalningar i slutet av månaden framkommer den planerade operationen "Beräkning av fastighetsskatt". Dessutom föreskrivs separata metoder för att spegla utgifter för fastighetsskatt.

Ett annat bokmärke är personlig inkomstskatt. Här anger vihur vår organisation kommer att tillämpa standardavdragen - på periodiseringsbasis eller under loppet av en anställds månadsinkomst.

Den sista obligatoriska inställningen är försäkringspremier. Här anger vi om farmaceuter, gruvarbetare, arbetare med skadliga och svåra arbetsförhållanden arbetar i organisationen.

Utöver de inställningar som anges som obligatoriska för företag på OSN, med hjälp av hyperlänken "Alla skatter och avgifter", kan du öppna fler ytterligare inställningar, till exempel transportskatt, markskatt. Och du kan även ställa in betalningspåminnelser i programmet, t.ex.indirekta skatter eller tidpunkten för inlämning av statistiska rapporter.

3. Att upprätta en redovisningsprincip för NU:s syften för en organisation på det förenklade skattesystemet.

Låt oss nu överväga redovisningspolicyinställningarna för en organisation på det förenklade skattesystemet med ett skatteobjekt "Inkomst minus kostnader"

Först sätter vi upp skattesystemet. Vi noterar om vår organisation är en UTII-betalare, om den måste betala en handelsavgift och datum för övergången till det förenklade skattesystemet.

Fliken STS innehåller mycket viktiga inställningar angående förfarandet för att redovisa utgifter.

Flaggor indikerar de operationer som måste göras i programmet för att få in motsvarande kostnader i KUDiR. Till exempel kommer utgifter för inköpta varor att hamna i kolumn 7 i inkomst- och kostnadsreskontran om varorna krediteras i programmet, betalas till leverantören och säljs. Du kan också markera den extra kryssrutan "Ta emot inkomst", då kommer kostnaden för varor att falla in i KUDiR om det finns fyra operationer i programmet: mottagande av varor, betalning till leverantören, försäljning till köparen och mottagande av betalning från köparen .

I UTII-inställningarna måste du ange vilka typer av aktiviteter som organisationen är skyldig att betala UTII för. Samtidigt kommer programmet 1C Accounting 8.3 omedelbart att berätta för oss hur mycket skatten för kvartalet.

Inställningarna för personlig inkomstskatt och försäkringspremier för det förenklade skattesystemet skiljer sig inte från inställningarna för dessa parametrar som beaktas för företag som använder det allmänna skattesystemet.

4. Skriva ut redovisningsprincipen i programmet 1C: Redovisning 8.

Efter att vi har satt upp en redovisningsprincip för redovisning och skatteredovisning kan vi skriva ut dem utan att lämna programmet. Du kan också skriva ut en beställning om redovisningsprinciper, en fungerande kontoplan, former för primära handlingar och en förteckning över bokförings- och skatteregister. För att skriva ut alla dessa dokument, gå till inställningarna för redovisningsprinciper

Här, bredvid organisationsvalsrutan, finns en eftertraktad knapp: "Skriv ut", genom att klicka på vilken vi kan välja det dokument vi behöver.

Sammansättningen av avsnitten i det tryckta formuläret beror på inställningarna som gjorts i programmet. Alla utskrivna formulär kan skrivas ut, redigeras, sparas och skickas med post.

För ett litet företag är det alltså mycket enkelt att lösa problemet med att skapa och skriva ut en redovisningspolicy om du arbetar i 1C Accounting 8.3-programmet.

Fördelen med denna metod är att du inte använder den allmänna mallen för deras Internet, utan den formulering som stämmer bäst överens med din organisation, och den tryckta redovisningspolicyn motsvarar inställningarna i programmet.

Arbeta i 1:or med nöje och använd alla funktioner i programmet.

Du kan ställa frågor i våra grupper i sociala nätverk.

Att ställa in organisationens redovisningsprincip i programmet 1C Accounting 8 edition 2.0 utförs efter inställning av redovisningsparametrarna.

Figur - 1. Formen för att fastställa organisationens redovisningsprincip.

På fliken "Allmän information". Organisationen och datumet för början av den redovisningsperiod för vilken redovisningsprincipen är fastställd väljs. Ett generellt eller förenklat beskattningssystem väljs. Om organisationen accepterar UTII är det nödvändigt att sätta flaggan "Organisation - betalare av en enda skatt på tillräknad inkomst (UTII)". Det är också nödvändigt att sätta lämpliga flaggor beroende på verksamheten som utförs av organisationen.

Bild - 2. Fliken "Allmän information".

På fliken "OS och NMA" det är nödvändigt att fastställa en enda metod för att beräkna avskrivningar för avskrivningsbar egendom i skatteredovisningen. Den valda metoden kommer att tillämpas på alla anläggningstillgångar och immateriella tillgångar vid avskrivning.

Vid installation av den linjära metoden kommer avskrivningsbeloppet att fastställas baserat på initial eller aktuell kostnad för anläggningstillgången och avskrivningstakten, vilken beräknas från nyttjandeperioden för den avskrivningsbara fastighetsposten.

Med den icke-linjära metoden görs avskrivningar på anläggningstillgångens restvärde. När anläggningstillgångens restvärde är 20 % av dess ursprungliga kostnad ändras förfarandet för beräkning av avskrivningar. Då kommer restvärdet på den avskrivningsbara fastigheten att fastställas som basvärde. För att fastställa det månatliga avdragsbeloppet måste baskostnaden därför divideras med antalet månader som återstår till slutet av denna tillgångs livslängd.

Genom att klicka på knappen "Ange fastighetsskattesatser" kan du ställa in fastighetsskattesatserna och ställa in deras giltighetstid.

Bild - 3. Bokmärke "Anläggningstillgångar och immateriella tillgångar".

På fliken "Inventering". en metod för att uppskatta inventarier väljs " Genomsnittspris" eller « FIFO.

Bild - 4. Bokmärke "Material och produktionsreserver (IPZ)".

På fliken Produktion distributionsbasen för kostnaderna för huvud- och hjälpproduktionen för tjänster till tredje partskunder och för tjänster till interna enheter anges: till planerade priser, efter intäkter, efter planerade priser och intäkter.

Knapp " Etablera metoder för att fördela indirekta kostnader” metoden för fördelning av allmänna ekonomiska och allmänna produktionskostnader fastställs. Tillämpningen av metoden stöds för redovisning av allmänna affärskostnader.

Flaggan "direkt kostnadsberäkning" är inställd för att ta hänsyn till allmänna affärskostnader. När denna flagga är inställd kommer allmänna affärskostnader att skrivas av samma månad när de uppstår och debiteras fullt ut på den aktuella periodens kostnader. Om flaggan för "direkt kostnad" inte är inställd, kommer allmänna affärskostnader att fördelas mellan kostnaden för producerade varor och pågående arbete.

Figur - 5. Fliken "Produktion".

På fliken "Produktion av produkter, tjänster" ställ in ett av två sätt att ta hänsyn till utdata:
"Använda konto 40" - om bokföringen hålls till den planerade kostnaden;
"Utan att använda konto 40" - då kommer avvikelsen från den planerade kostnaden att inkluderas i produktionskostnaden, oavsett metoden för att redovisa produktionen.

När du anger sekvensen av omfördelningar vid beräkning av kostnaden för färdiga produkter och halvfabrikat, när alternativet " Ställ in manuellt», då måste du ange sekvensen av divisioner på knappen " Ställa in avdelningarnas ordning för stängning av kostnadskonton". Eller så kan du ställa in automatisk detektering.

Bild - 6. Bokmärke "Output av produkter, tjänster".

På fliken Pågående arbete anger hur pågående arbeten registreras, med eller utan användning av WIP-inventeringsdokumentet.

Bokmärk "Detaljhandel". För organisationer som bedriver detaljhandel måste du välja en av metoderna för att redovisa varor i detaljhandeln:

När flaggan ”Genom försäljningsvärde” sätts kommer redovisning av varor avsedda för försäljning i detaljhandeln att föras på kontona 41.11 ”Varor i detaljhandeln (i ATT till försäljningsvärde)” och 41.12 ”Varor i detaljhandeln (i NTT kl. försäljningsvärde) ”, Redovisning av handelsmarginalen på konto 42 ”Handelsmarginal”. Om du väljer metoden "Efter inköpspris" så kommer varuredovisningen att utföras på konto 41.02 "Varor i detaljhandeln (till inköpspris)".

Bild - 7. Bokmärke "Detaljhandel".

På Nästa fliken "Inkomstskatt" ett tecken på redovisning upprättas i enlighet med PBU 18/02 "Redovisning för inkomstskatteavräkningar". Om du ställer in denna flagga kommer permanenta och temporära skillnader i värderingen av tillgångar och skulder att beräknas automatiskt. Denna skylt är inställd som standard, men den kan ändras, eftersom till exempel småföretag har rätt att inte tillämpa PBU 18/02.

För de organisationer som är engagerade i produktion är det nödvändigt att ställa in listan över direkta kostnader på knappen "Ange listan över direkta kostnader", lagrad i registret "Metoder för att bestämma direkta kostnader i skatteredovisning".
För varje organisation kan du också ange skattesatser (till den federala budgeten, till budgeten för en konstituerande enhet i Ryska federationen).

Organisationer som säljer varor och tjänster utan moms eller till en sats på 0 % bör föra partiregister för momsändamål. Då behöver du sätta flaggan "Organisationen genomför försäljning utan moms eller med moms 0%". Som ett resultat kommer separat momsredovisning för transaktioner som är momspliktiga och inte momspliktiga att upprätthållas. Och på fliken "Utan moms och 0%" anges ytterligare information.

En förenklad momsredovisning kan upprättas för en organisation utan användning av regleringsdokument. För att använda detta läge på fliken "moms" du behöver sätta flaggan "Förenklad momsredovisning". När du använder detta läge genereras data för inköpsreskontran och säljreskontran vid bokföring av dokument. Om organisationen har förenklat momsredovisning, används inte värdena för de andra inställningarna på den här fliken.

I programmet 1C Accounting 8 är det möjligt att spegla försändelsen utan att överföra äganderätten. Denna operation återspeglas i dokumentet "Försäljning av varor och tjänster" med typen av operation "Sändning utan överföring av äganderätt". För att moms ska kunna periodiseras vid bokföring av ett dokument måste du sätta flaggan "Debitera moms på försändelse utan äganderättsövergång". Om flaggan inte är markerad, kommer moms att debiteras senare: när försäljningen av skickade varor återspeglas i dokumentet "Försäljning av fraktade varor".
Sedan är det nödvändigt att ange förfarandet för registrering av fakturor för förskottsbetalningar som accepteras i organisationen.

För att organisationen ska kunna sluta kontrakt i konventionella enheter, och totalindikatorerna i tryckta former av fakturor för kontrakt i c.u. e. kan återspeglas i rubel, du behöver på fliken Moms sätt flaggan "Fakturor för avräkningar i c.u. e. att bilda i rubel.

Om en på fliken Moms sätt flaggan "Ta hänsyn till positiva beloppsskillnader vid beräkning av moms", så kommer separata fakturor att utfärdas för positiva beloppsskillnader. Och om du avmarkerar rutan kommer de inte att utfärdas.

På fliken "Utan moms och 0%" måste du ange förfarandet för att beräkna momsbeloppet om det är omöjligt att bekräfta lagligheten av att tillämpa 0% momssatsen. Denna inställning kommer att användas som standard vid generering av regleringsdokumentet Bekräftelse av nollmomssatsen.

Bokmärken "UTII" och "USN". Om detaljhandeln i en organisation är föremål för UTII, ställs motsvarande inställning, vilket påverkar installationen av konton för redovisning av intäkter och kostnader från försäljning i NTT, om redovisningen hålls till försäljningspriser, samt redovisningen av intäkter från försäljning vid mottagande av intäkter från NTT enligt ett förenklat skattesystem.

För utgifter som omfattas av skattepliktiga och icke-skattepliktiga UTII, som är föremål för fördelning efter typ av verksamhet, är det nödvändigt att välja underlag för fördelningen av utgifterna.

Genom att klicka på knappen "Sätt in inkomst- och kostnadskonton för verksamheter som omfattas av UTII" är det möjligt att se och korrigera listan över bokföringskonton för verksamheter som omfattas av UTII.

För organisationer som tillämpar det förenklade skattesystemet bör följande information lämnas:

Objekt för beskattning av USN:

— Inkomst;

— Inkomst minskad med utgiftsbeloppet. Sedan måste du ställa in proceduren för att redovisa utgifter på fliken "Utgiftsredovisning".

Bokmärk "Kostnadsredovisning". För organisationer som tillämpar det förenklade skattesystemet och har valt beskattningsobjektet "Inkomst minskad med utgiftsbeloppet", måste du ställa in proceduren för att erkänna utgifter: material, utgifter för inköp av varor, utgifter för ingående moms. Listan över händelser (affärstransaktioner) som måste utföras för att redovisa utgifter ställs in automatiskt. Vid behov kan förutsättningarna för att redovisa utgifter ändras.

För att ange parametrarna för redovisningsprincipen för en redovisningsorganisation måste du utföra kommandot i programmets huvudmeny Företag->Redovisningspolicy->Organisationers redovisningspolicy.

För att lägga till en kontopolicypost, tryck på knappen eller tangenten Föra in eller kör menykommandot Åtgärder->Lägg till.

I fönstret måste du fylla i parametrarna för redovisningsprincipen enligt modellen:

Uppsättning av parametrar för analytisk redovisning av varulager

För att starta programmet måste du konfigurera parametrarna för den analytiska redovisningen av lager (IPZ). För att göra detta måste du utföra kommandot i programmets huvudmeny Företag->Inställningar bokföring.

I form av Ställ in redovisningsalternativ behöver byta till d ku och kryssrutor Håll lagerförteckningar för bokföring och skatteredovisning.

För att ställa in analytiska redovisningsparametrar och stänga formuläret inställningar konto, tryck på knappen OK.

Öppna kontoplanen, du måste utföra kommandot i programmets huvudmeny Företag-> Kontoplan-> Kontoplan.

Width="623" height="194">

På kommandopanelen i kontoplansformuläret finns knappar med vilka du kan få ytterligare information om det valda kontot:

Generera olika standardrapporter, till exempel "Kontobalansräkning" eller "Kontokort" - knappen Rapporter;

Läs beskrivningen av redovisningskontot - knappen Beskrivning konton;

Visa poster i transaktionsloggen - knappen Tidskrift inlägg;

Gå till subconto lista - knapp Subconto.

Med knapp Täta du kan visa och skriva ut kontoplanen för "1C: Accounting 8" både i form av en enkel kontolista, och i form av en lista med en detaljerad beskrivning av varje konto.

Kontoplan för skatteredovisning

Kontoplanen för skatteredovisning (för inkomstskatt) ingår inte i regleringsdokument och är en del av redovisningsmetoden i "1C: Redovisning 8". Den är utformad för att säkerställa att affärstransaktioner återspeglas i skatteredovisningen i enlighet med lagen "Om indrivning av skatter på företagsvinster."

Öppna kontoplanen för skatteredovisning, du måste utföra kommandot i programmets huvudmeny Företag->Kontoplan->Kontoplan för skatteredovisning (för inkomstskatt).

På kommandopanelen i formuläret för kontoplanen för skatteredovisning finns knappar med vilka du kan få följande ytterligare information om det valda kontot:

Generera olika standardrapporter, till exempel "Omsättningsbalansräkning för ett konto (skatteredovisning)" eller "Kontokort (skatteredovisning)" - knapp Rapporter;

Nedan följer exempel på redovisningsprinciper för redovisningsändamål för olika typer av aktiviteter:

• Redovisningsprincip i produktion
• Redovisningsprincip inom handel
• Redovisningsprincip för tillhandahållande av tjänster

Vår videohandledning diskuterar hur man analyserar redovisningsprincipen för att se om den överensstämmer med redovisningen som upprätthålls i 1C 8.3-programmet. De redovisningsprincipinställningar som finns i programmet har studerats:

Allmän information om redovisningsprinciper i 1C 8.3

Var kan jag hitta en redovisningsprincip i 1C 8.3? Belägen hon är I kapitel Huvudsaken:

En redovisningsprincip i 1C 8.3 bör utformas årligen, även om det inte skett några förändringar i den. Detta beror på förändringar i själva programmet - det förbättras ständigt, nya fält och inställningar visas:

På eget initiativ kan du göra ändringar i redovisningsprincipen om omständigheterna kräver det, till exempel nya transaktioner har tillkommit etc. eller vid ändrad lagstiftning. Om detta händer i mitten av året skapas en ny redovisningsprincip i 1C 8.3-basen, där i kolumnen Används med du måste ställa in från vilket datum det gäller. Om du ändrar ett befintligt dokument kommer programmet att kräva att du gör om alla transaktioner från början av året och problem kan uppstå:

I 1C 8.3 Redovisning för en juridisk person finns det två alternativ för redovisningsprinciper: för ett allmänt och förenklat beskattningssystem:

Låt oss överväga båda alternativen.

Inrätta en redovisningsprincip i 1C 8.3 för det allmänna skattesystemet (OSNO)

Inställningar i 1C 8.3 representeras av sju flikar. Framför många positioner finns en länk i form av ett "?"-tecken, genom att klicka på den kan du ta fram ett verktygstips som hjälper dig att navigera i programmet:

Därför kommer vi i artikeln endast att beröra de punkter som kan väcka frågor eller svårigheter.

I inkomstskatteinställningarna kommer vi att studera två punkter:

Organisationen bestämmer direkta kostnader oberoende, men deras val kan inte vara godtyckligt, det måste vara strikt ekonomiskt motiverat. Med knapp Skapa du måste ställa in villkoren, under den samtidiga uppfyllelsen av vilka flödet kommer att anses vara direkt:

Listan över Typ av utgifter i NU är stängd, varje typ är bunden till sin egen rad i inkomstdeklarationen.

Nomenklaturgrupper måste fyllas i från listan över nomenklaturgrupper i katalogen med samma namn, exklusive grupper som innebär handelsverksamhet, eftersom inkomster från den faller inom en annan rad i deklarationen än inkomst från försäljning av egen produktion:

Fliken Moms är som standard inställd på Skaffa moms på leverans utan äganderättsövergång, eftersom detta är ett lagkrav. Om det finns ett behov av att underhålla, till exempel om det finns exportoperationer, UTII, släppt, bör denna inställning noteras i 1C 8.3. Du kan bestämma förfarandet för att upprätthålla separat redovisning på egen hand, fixa det med en redovisningsprincip:

I 1C 8.3 är det möjligt att upprätthålla separat redovisning på konto 19, och när denna inställning är inställd på konto 19 öppnas en tredje underkonto:

I varje dokument, till konto 19, kommer det att vara nödvändigt att ange proceduren för att återspegla ingående moms:

Sedan måste du välja den allmänna proceduren för registrering av fakturor för förskottsbetalningar:

Denna order kommer att gälla som standard i 1C 8.3; för varje kontrakt med en motpart kan du ställa in din egen order:

Om du markerar rutan Organisationen tillämpar UTII, sedan genom länken Typer av aktivitet kan du ange alla typer av aktiviteter som utförs, översatta till UTII. I formuläret som öppnas anger du typ av aktivitet, adress. Baserat på dessa data bestämmer programmet 1C 8.3 oberoende OKTMO, K1-koefficienten och skattekontoret. Faktum är att det återstår att ange fysiska indikatorer och K2, och sedan kommer UTII-deklarationen att fyllas i och beräknas automatiskt:

Grunden för inkomstfördelningen vid kombination av UTII med andra beskattningssystem kan väljas självständigt. Finansministeriet rekommenderar att man tar hänsyn till både försäljning och icke-rörelseintäkter:

Den här fliken låter dig välja metod för värdering av lager (FIFO eller genomsnitt) och varor i detaljhandeln (med konto 42 eller utan):

Huvudkostnadskontot i 1C-redovisningsprincipen är indikerat för automatisk substitution i alla dokument, det kan sedan ändras direkt i dem. Små organisationer är ibland inte vettigt att använda konto 20, de tar hänsyn till alla kostnader på konto 26:

Men om du fortfarande behöver använda det, bör det noteras för vilka typer av aktiviteter det kommer att användas:

Om du väljer att utföra arbete, tillhandahålla tjänster måste du också fylla i metoden för att avskriva kostnader:

• Exklusive intäkter - konto 20 stängs alltid i slutet av månaden;
• Inklusive intäkter – konto 20 stängs endast för de artikelgrupper för vilka intäkterna återspeglas denna månad;
• Inklusive intäkter från produktionstjänster - inställningen är endast giltig för försäljning som återspeglas med hjälp av dokumentet :

Indirekta kostnader kan antingen skrivas av månadsvis till konto 90 (direkt kalkylering) eller fördelas till 20:

I det andra fallet måste du ställa in reglerna för fördelning av konton 26 och 25:

Skapandet av reserver i bokföringen är alla organisationers ansvar. I programmet 1C 8.3 för redovisning och för skatteredovisning används dock samma procedur för avdrag av reserver som föreskrivs i skattelagen. Medan dessa regler faktiskt saknas i redovisningen och kan bestämmas av revisorn oberoende, baserat på omständigheterna. I skatteredovisning är det en organisations rätt att dra av reserver:

Den här inställningen är till för organisationer som upplever liknande situationer med förseningar vid överföring och uttag av medel:

Hur man ställer in redovisningsprincipinställningarna för inkomstskatt i 1C 8.3 diskuteras i följande video:

Ett exempel på en redovisningsprincip för skatteredovisning under OSNO

Här är ett exempel på redovisningspolicy för en LLC om skatteredovisning för flera typer av aktiviteter under OSNO, som kan laddas ner gratis:

• Redovisningsprincip för LLC i produktion
• Redovisningspolicy för LLC i handel
• LLCs redovisningspolicy vid tillhandahållande av tjänster

Inrätta en redovisningsprincip i 1C 8.3 för ett förenklat skattesystem (STS)

Det finns sex flikar här. Tänk på de av dem som skiljer sig från de som diskuterats ovan:

USN

Vi återspeglar beskattningsobjektet och bestämmer typen av inkomst för substitution i dokument som standard, beroende på vilken inkomst som är större. Samtidigt kan du ändra denna typ av inkomst manuellt direkt i dokumenten:

Metoden för fördelning av utgifter bestäms oberoende. För att upprätthålla enhetlighet i 1C 8.3 är det mer rationellt att ta hänsyn till kumulativ totalsumma:

Automatisk bildning av reserver, om så önskas, kan endast ställas in för BU.