Socialinė atskaita už vaiko mokslą. Kada galiu pateikti deklaraciją, kad gaučiau mokėjimą? Sumokėjęs pilietis gali gauti išskaitą

Skyriai:

Kas gali susigrąžinti 13% už mokslą?

Mokesčio kreditui už mokslą taikomi bendrieji mokesčių kreditų prašymo reikalavimai. Atskirai pažymėtina, kad grąžinti 13% mokymosi išlaidų sumos galima tik turint mokymo įstaigai atitinkamą licenciją ar kitą mokymo įstaigos statusą patvirtinantį dokumentą (,). Atkreipkite dėmesį, kad mokymo forma neturi reikšmės norint gauti atskaitą ().

Žinoma, faktinės studijų išlaidos turi būti patvirtintos. Mokesčių mokėtojas šiuo atveju turi apmokėti mokymosi sutartį savo lėšomis. Jei, pavyzdžiui, mokymosi išlaidos buvo apmokėtos iš motinystės kapitalo, tada nebegalėsite reikalauti išskaitymo ().

Dažnai būna, kad vienas mokosi, o kitas moka už mokslą. Tokiu atveju antrasis pilietis gali gauti mokesčių nuolaidą, tačiau tik sumokėjęs už mokslą savo broliui, seseriai ar vaikams iki 24 metų arba globėjui ar globotiniui iki jam sukaks 18 metų (o vėliau ir vėliau). globos ar rūpybos pabaiga, kol jam sukaks 24 metai). Taip pat reikalaujama, kad giminaitis įgytų dieninį išsilavinimą. Tačiau jeigu mokesčių mokėtojas su asmeniu, už kurio mokslą moka, nesusijęs šeimyniniais ryšiais arba jie yra tolimesni giminaičiai (seneliai ir anūkai; dėdės, tetos ir sūnėnai ir kt.), tada jis neturi teisės gauti išskaitą (,) . Išskaita nebus galima pasinaudoti, jei vienas sutuoktinis sumokėjo už kito mokslą ().

Sutuoktiniai, mokėdami už vaiko mokslą, turi teisę pasinaudoti išskaita, nepriklausomai nuo to, kuris iš jų turi mokymosi išlaidas patvirtinančius dokumentus. Šiuo atveju kiekvienas sutuoktinis turi būti vaiko tėvas. Jei sutuoktinis nėra vaiko vienas iš tėvų, jis negalės pasinaudoti socialinio mokesčio lengvata, susijusia su vaiko mokymosi išlaidomis ().

Tuo pačiu atskaita skiriama tik už švietimo paslaugų teikimą. Jeigu sutartyje su ugdymo įstaiga yra numatytas apmokėjimas už kitas paslaugas (vaiko priežiūra, maitinimas ir pan.), tai už jas išskaita nebus (raštas,). Todėl svarbu užtikrinti, kad sutartyje ir mokėjimo dokumentuose būtų aiškiai atskirtos išlaidos ugdymui ir kitoms paslaugoms.

Atkreipkite dėmesį, kad bet kuris iš tėvų gali kreiptis dėl mokesčių atskaitymo vaiko mokymosi išlaidoms. Kiekvieno sutuoktinio pajamos yra susijusios su bendrai įgytu turtu ir yra bendroji jungtinė nuosavybė, todėl bet kuris iš sutuoktinių turi teisę gauti mokesčių nuolaidą nuo visos mokymo sumos ().

Taigi, jūs galite gauti mokesčių atskaitą už mokymą, jei vienu metu yra šios aplinkybės:

• esate gyventojų pajamų mokesčio mokėtojas;
• mokate už savo mokslą bet kokia forma arba už brolio, sesers ar vaikų iki 24 metų, globėjo ar globotinio, kol jam sukaks 24 metai, mokslą dieniniu režimu;
• mokymams apmokėti nebuvo panaudotos darbdavio ar motinystės kapitalo lėšos;
• turite dokumentus, patvirtinančius išlaidas būtent mokslui, o ne kitoms paslaugoms;
• mokymo įstaiga turi licenciją teikti švietimo paslaugas arba kitą jos statusą patvirtinantį dokumentą;
• Jūs neišleidote visų socialinio mokesčio atskaitymų limito – turite atsižvelgti į tai, kad socialinio mokesčio atskaitos skaičiuojamos sumuotai (120 tūkst. rublių per metus) (). Todėl, jei per ataskaitinius metus mokesčių mokėtojas patyrė gydymo išlaidų 100 tūkst. ir pateikė deklaraciją dėl jų priėmimo atskaityti, tada išskaitą mokymams gali panaudoti tik 20 tūkstančių rublių;
• mokestis už mokslą buvo sumokėtas per trejus metus iki deklaracijos pateikimo metų.

Kiek galiu gauti mokesčių atskaitą už mokymus?

Didžiausia atskaitos suma priklauso nuo to, už kurio mokymą mokesčių mokėtojas sumokėjo:

• savo mokymą. Mokesčio atskaitos suma šiuo atveju bus ne didesnė kaip 120 tūkstančių rublių. už mokestinį laikotarpį (metus);
• Jūsų vaiko išsilavinimą, kol jam sukaks 24 metai. Išskaitymo suma yra ne didesnė kaip 50 tūkstančių rublių. per metus kiekvienam vaikui;
• globotinio ar globotinio išsilavinimą, kol jam sukaks 18 metų, taip pat jam pasibaigus globai, kol jam sukaks 24 metai. Į atskaitą priimamos tik išlaidos dieniniam išsilavinimui įgyti. Išskaitymo suma yra ne didesnė kaip 50 tūkstančių rublių. per metus kiekvienam globojamam ar globojamam asmeniui;
• pilno ar pusbrolio (sesers) išsilavinimą iki jiems sukaks 24 metai. Ir šiuo atveju išskaičiuojamos tik išlaidos dieniniam mokymui, o atskaitos suma neviršys 120 tūkstančių rublių. per metus ().

Atkreiptinas dėmesys ir į tai, kad atitinkama mokesčių lengvata taikoma per visą studijų laikotarpį, įskaitant akademinių atostogų laikotarpį ().

Kokių dokumentų reikia norint gauti mokesčių atskaitą už mokslą?

• deklaracija 3-NDFL;
• pažymėjimas 2-NDFL (išduodamas darbdavio);
• sutarties su švietimo įstaiga dėl švietimo paslaugų teikimo kopiją;
• mokymo įstaigos pažyma, kad mokesčių mokėtojas buvo dieninių studijų studentas (jei už mokslą moka globėjai ar tėvai, o mokymo forma nenurodyta sutartyje su mokymo įstaiga (, );
• vaiko gimimo liudijimas, jei už mokslą moka vienas iš tėvų ar globėjų;
• asmens, už kurį mokesčių mokėtojas moka už mokslą, giminystės ryšį patvirtinantys dokumentai (vaiko gimimo liudijimas, savo ir brolio/sesers gimimo liudijimas, globos (rūpybos) nustatymo dokumento kopija;
• mokėjimo dokumentai, patvirtinantys faktiškai patirtas mokymo išlaidas. Tai gali būti kvito orderio kvitas, banko išrašas apie lėšų pervedimą, kasos kvitas ir kt.;
• prašymas atleisti mokesčius už mokslą (pirmiškai pateikus dokumentus);
• prašymas susigrąžinti permokėtą mokestį (po dokumentų patikros, tačiau praktiškai pateikiamas kartu su visu dokumentų paketu);
• teisės gauti mokesčių atskaitą patvirtinimas iš mokesčių inspekcijos (jei išskaita gaunama per darbdavį).

Mokesčių mokėtojai nėra ribojami renkantis studijų šalį. Tačiau jei mokymai vyko užsienio mokymo įstaigoje, tuomet turite pateikti licenciją ar kitus vietos teisės aktų nustatytus dokumentus, patvirtinančius mokymo įstaigos statusą (,). Tuo pačiu Rusijos federalinė mokesčių tarnyba pabrėžia, kad pateikti dokumentai turi būti išversti į rusų kalbą, o vertimas turi būti patvirtintas notaro (). Kitokios pozicijos šiuo klausimu laikosi Rusijos finansų ministerija, nurodydama, kad užsienio švietimo įstaigos statusas turi būti patvirtintas atitinkamais tos užsienio valstybės teisės aktuose numatytais dokumentais ir tokių dokumentų kopijų notaro patvirtinimu bei notaro patvirtinimu. jų vertimo į rusų kalbą nereikia (). Tačiau būtų naudinga susisiekti su mokesčių inspekcija, kad gautumėte patarimų dėl dokumentų, kuriuos reikia pateikti.

Finansininkai yra lojalūs atskaitos skyrimo klausimui, net jei mokymai vyko ne švietimo organizacijoje, o pas individualų verslininką. Be to, atskaita gali būti skiriama net ir tada, kai individualus verslininkas neturi licencijos vykdyti švietėjišką veiklą – juk tai jiems neprivaloma (,).

Švietimas yra valstybinės svarbos reikalas, mokesčių mokėjimas juo labiau. Todėl valstybė Rusijos Federacijoje finansiškai skatina tuos, kurie studijuoja savarankiškai ir tuo pačiu yra sąžiningi mokesčių mokėtojai. Šalies piliečiai turi galimybę grąžinti dalį lėšų, išleistų savo mokslui, taip pat švietimo paslaugoms tam tikrų kategorijų artimiesiems. Kalbėsime apie tai, kas yra mokesčių lengvata už mokslą, koks jos dydis, kam ji priklauso ir kokius dokumentus tam reikia parengti.

Bet kuris asmuo, oficialiai mokantis gyventojų pajamų mokestį (NDFL) Rusijoje, gali tikėtis mokesčių atskaitos už mokymus (jis priskiriamas socialiniams). Valstybei skirdami po 13% kiekvieno atlyginimo, dalį šių pinigų galite atgauti sudavę švietimo paslaugų teikimo sutartį. Ir tiek sau, tiek vaikams ir net seseriai ar broliui.

Šių kategorijų mokesčių mokėtojai gali susigrąžinti mokesčius už mokymo išmokas:

• Rusijos Federacijos piliečiai, mokantys gyventojų pajamų mokestį;
• pensininkai, dirbę tais metais, už kuriuos išrašyta mokesčių lengvata;
• užsieniečiai-Rusijos Federacijos gyventojai (daugiau nei 180 dienų per metus praleidžia Rusijoje ir moka gyventojų pajamų mokestį).

Kokiais atvejais galite kreiptis dėl išskaitymo už mokslą?

Kaip ir bet kuri kita socialinė atskaita, mokestis grąžinamas asmeniui, kurio mokėtojas nurodytas paslaugų teikimo sutartyje.

Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas (119 straipsnis) numato keletą priežasčių, dėl kurių atsiranda teisė į atskaitą už mokymą. Tarp jų:

1 Nuosavas mokymas.

Šiuo metu mokesčių teisės aktai niekaip neriboja mokymosi formos: galima įgyti išsilavinimą dieniniame, vakariniame, neakivaizdiniame, nuotolinių studijų skyriuje universitetinėje ar vidurinėje specializuotoje mokymo įstaigoje, mokytis trumpalaikiuose kursuose (išsamiau, naujos profesijos įvaldymas), mokytis vairavimo mokykloje, dalyvauti mokymuose ir pan. Svarbiausia, kad mokymo įstaiga turėtų švietimo veiklos licenciją. Įdomu tai, kad išskaitą galima gauti ir už mokslą už Rusijos Federacijos ribų – reikalingas notaro patvirtintas licencijos vertimas.

2 Vaiko iki 24 metų išsilavinimas.

pastaba Mokesčių nuolaidą už vaiko mokslą galite gauti tik tuo atveju, jei jis mokosi dieniniame skyriuje. Gyventojų pajamų mokestį, kaip ir suaugusio asmens atveju, už savo atžalų ugdymą galite grąžinti bet kurioje licenciją turinčioje mokymo įstaigoje. Tai galėtų būti profesinio mokymo kursai, privatus vaikų darželis (iš bendros įmokos pagal sutartį skiriama suma, skirta konkrečiai mokymo programoms; maistas ir priežiūra neįskaičiuoti), papildomo ugdymo – muzikos, dailės ir kt. Jei vaikas mokėsi pas auklėtoją, jis turi būti individualus verslininkas pagal patentų mokesčio sistemą.

Šiuo atveju taip pat galioja taisyklė: vaikas turi mokytis tik dieniniame skyriuje. Yra dvi gradacijos: nesulaukę 18 metų kreipiatės dėl išskaitos už globotinio (globotinio) mokslą. Pastarajam sulaukus pilnametystės, dokumentuose nurodoma „buvusi globotinė/globotinė“.

4 Brolio ar sesers išsilavinimas iki jiems sukaks 24 metai.

Privalomas reikalavimas – nuolatinės studijos. Brolis ar sesuo gali būti pilnakraujai (iš tos pačios mamos ir tėvo) arba puskraujai (pavyzdžiui, jūsų mamos sūnus iš antrojo vyro).

Sutuoktinio, taip pat ir artimiausių giminaičių (sūnėnų, anūkų, senelių ir kt.) mokslai išskaitomi nėra. Valstybė pinigų už mokymus negrąžins motinystės kapitalo sąskaita. Išskaita už darbdavio teikiamą mokymą gali būti išrašyta, jei pagal sutartį esate įsipareigoję kompensuoti lėšas, išleistas jūsų mokymuisi.

Mokesčio atskaitos suma už mokslą

Mokesčių grąžinimo suma už mokymus apskaičiuojama taip pat, kaip ir bet kuri kita gyventojų pajamų mokesčio atskaita. Kadangi grąžinama 13% išlaidų, imate švietimo paslaugoms išleistą sumą ir padauginate iš 0,13. Yra du apribojimai. Pirma, jūs negalite gauti daugiau, nei sumokėjote pajamų mokesčio tais metais, kai baigėte studijas. Antra, yra nustatyta viršutinė atskaitų už švietimo paslaugas riba.

Skirtingai nuo atskaitos už gydymą, kai maksimali gyventojų pajamų mokesčio grąžinimo suma priklauso nuo suteiktų paslaugų kainos, mokymų atveju taikomos kelios mokesčių lengvatos gradacijos, priklausomai nuo studentų kategorijų.

• 120 000 rublių - jūsų pačių, taip pat jūsų brolių ir seserų išsilavinimui.

Pavyzdžiui, ataskaitiniais metais uždirbote 800 000 rublių, sumokėdami nuo jų 104 000 rublių gyventojų pajamų mokesčio. Net jei išleidote, tarkime, 200 000 rublių savo mokymui, mokestis bus grąžintas tik nuo 120 000 rublių (gausite 13% šios sumos į rankas - 15 600 rublių). Kitas svarbus momentas: 120 tūkstančių rublių yra didžiausia visų socialinių atskaitymų suma ataskaitiniais metais. Tai yra, jei kreipsitės dėl išskaitos ir už gydymą, ir už mokslą, atgausite daugiausia 15 600 rublių. iš viso (kaip tiksliai paskirstyti šiuos atskaitymus deklaracijoje, priklauso nuo jūsų, bendra suma nesikeis).

• 50 000 rublių - vaikų ir globotinių mokymui.

Jei kreipiatės dėl atskaitymų ir už vaikus, ir už save, didžiausia mokesčių lengvata už sūnaus ar dukros mokslą vis tiek negali būti didesnė nei 50 000 rublių, o bendra suma negali viršyti 120 000 rublių.

Pilietis G. universitetinėms studijoms 2017 metais išleido 121 000 rublių. Jo pajamos tais pačiais metais siekė 761 000 rublių. Didžiausia atskaita, kuria gali tikėtis G., yra 120 000 rublių. Grąžintina mokesčio suma yra 120 000 * 0,13 = 15 600 rublių.

Pilietis S. 2017 metais sūnaus užsienio kalbų kursams išleido 54 000 rublių. Be to, jis gydėsi sanatorijoje už 54 000 rublių. S. pajamos ataskaitiniais metais siekė 593 000 rublių. Jis turi teisę į 50 000 rublių mokesčių atskaitą už sūnaus išsilavinimą ir 54 000 rublių išskaitą už gydymą. Bendra grąžintina mokesčių suma: (50 000 * 0,13) + (54 000 * 0,13) = 13 520 Deja, perkeltos sumos iš „vaikų“ atskaitos į nepanaudotą išskaitos už gydymą likutį neįmanoma.

Kaip gauti mokesčių atskaitą už mokslą: nuoseklios instrukcijos

Yra dvi galimybės kreiptis dėl mokesčių atskaitymo už mokslą. Tai galima padaryti per savo gyvenamosios vietos mokesčių inspekciją, taip pat per darbdavį. Abu metodai turi bendrų dalykų, tačiau yra ir skirtumų.

1 metodas. Mokesčių grąžinimas per mokesčių inspekciją

Pasirinkę šią parinktį, visą sumą gausite iš karto. Galite kreiptis dėl mokesčių atskaitymo už mokymą per Federalinę mokesčių tarnybą bet kuriuo metu per trejus metus nuo mokymosi paslaugos gavimo metų. Tarkime, 2017 metais baigėte mokymus vairavimo mokykloje. Šiuo atžvilgiu norą grąžinti dalį 2017 metais sumokėto mokesčio galite pareikšti iki 2020 metų pabaigos. Yra tik viena taisyklė: gyventojų pajamų mokestis turi būti sumokėtas tais pačiais metais, kuriais vyko mokymai. Jei 2017 metais buvote, tarkime, nėštumo ir gimdymo atostogose ir nemokėjote gyventojų pajamų mokesčio, tai jokie būsimi mokesčių mokėjimai jums nepadės gauti atskaitos už 2017 m.

1 Reikalingų dokumentų rinkimas.

Standartinį dokumentų paketą, skirtą prašymui gauti mokesčių atskaitą už mokslą, sudaro:

• Rusijos paso kopija
• Mokesčių deklaracija 3-NDFL forma. Toliau bus skyrius su išsamiomis nuosekliomis instrukcijomis, kaip užpildyti ir išsiųsti deklaraciją per mokesčių svetainę.
• Pažymą apie pajamas už visas darbo vietas ataskaitiniais metais, kuriose darbdavys sumokėjo pajamų mokestį už jus (forma 2-NDFL), išduoda organizacijos, kurioje dirbote, buhalterija. Pažymos turi būti pateikiamos ir apie pagrindinę darbo vietą, ir dirbant ne visą darbo dieną.
• Mokėtojui adresuotos sutarties su mokymo įstaiga kopija. Tai labai pageidautina, nes jeigu Jūsų vaikas mokosi ir tarp jo ir ugdymo įstaigos yra sudaryta sutartis, gali kilti keblumų grąžinant gyventojų pajamų mokestį. Kaip juos įveikti, sužinokite skiltyje „Dažniausiai užduodami klausimai“.
• Švietimo organizacijos licencijos kopija, patvirtinta šios organizacijos antspaudu. Tačiau Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje pažymima, kad jei sutartyje yra informacijos apie licenciją, jos kopijos pridėti nereikia.
• Kvitų, čekių ar kitų apmokėjimo dokumentų, patvirtinančių apmokėjimą už ugdymo paslaugas, kopijas.
• Prašymas Federalinei mokesčių tarnybai su prašymu grąžinti mokesčio sumą ir išsamią informaciją, kur ji turėtų būti pervedama.

Jei išskaita skiriama už vaikų, globotinių, brolio ar sesers mokslą, taip pat turite pridėti:

• Ryšį su švietimo paslaugų gavėju patvirtinančio dokumento kopija. Tai gali būti vaiko gimimo liudijimas, panašūs dokumentai sau, broliui ar seseriai, globos (rūpybos) sutartis, kurioje minimi artimieji.
• Pažyma apie studijų formą (jei nuolatinis kursas nenurodytas tiesiogiai sutartyje).

Dokumentų paketas turi būti pateiktas Federalinei mokesčių tarnybai jūsų registracijos vietoje. Jei esate registruotas vienoje vietovėje, o gyvenate kitoje (esančioje kitos Federalinės mokesčių tarnybos atsakomybės zonoje), turėsite keliauti arba siųsti dokumentus kitu būdu. Savo patikrinimo adresą galite rasti naudodami specialią Federalinės mokesčių tarnybos paslaugą: https://service.nalog.ru/addrno.do.

1. Asmeninis dokumentų pristatymas mokesčių inspekcijoje. Su savimi turite pasiimti dokumentų originalus (pasą, sutartis, gimimo liudijimus). Mokesčių inspekcija patvirtins jūsų kopijas ir praneš, ar visi dokumentai yra vietoje. Dažniausiai, net ir pritrūkus kokio nors popieriaus, pakuotė priimama ir leidžiama dokumentą „priduoti“ kiek vėliau (bet ne iki darbo stalo patikros pradžios). Atkreipkite dėmesį: jūsų dokumentų netikrins tie patys darbuotojai, kurie priima dokumentus biure. Todėl nėra prasmės jiems aiškinti, kad nėra jokių patvirtinančių dokumentų. Geriau atvykti kitą kartą, tinkamai pasiruošus.
2. Siųsti dokumentus Rusijos paštu registruotu paštu su pranešimu. Tokiu atveju turėtumėte inventorizuoti į voką įdėtus popierius.
3. Pateikite dokumentų paketą Federalinei mokesčių tarnybai per įgaliotą atstovą. Norėdami tai padaryti, turėsite išduoti įgaliojimą.
4. Pateikite dokumentus elektroniniu būdu. Patogiausias būdas, tačiau tokiu atveju deklaraciją reikia užpildyti pačiam ir išsiųsti per asmeninę mokesčių mokėtojo sąskaitą. Žemiau pateikiamos vaizdo įrašo instrukcijos, kaip tai padaryti mokesčių svetainėje.

3 Mokesčių grąžinimas.

Maksimalus gyventojų pajamų mokesčio grąžinimo laikotarpis mokesčių atskaitymui yra 120 dienų (90 dienų deklaracijos dokumentiniam patikrinimui ir 30 dienų lėšų pervedimui pagal pareiškėjo duomenis).

2 metodas. Mokesčių grąžinimas per darbdavį

Tokiu atveju mokesčius susigrąžinsite ne vienkartine suma, o dalimis, atlyginimo forma, nuo kurios gyventojų pajamų mokestis nėra išskaičiuojamas. Privalumas yra tas, kad jums nereikia laukti iki metų pabaigos, sumokėję už studijas galite iškart kreiptis dėl išskaitos. Procedūra yra tokia:

1 Dokumentų rengimas.

Skirtingai nuo dokumentų paketo, pateikto Federalinei mokesčių tarnybai, norint gauti išskaitą per mokesčių inspekciją, šiuo atveju dokumentų sąrašas bus trumpesnis. Nereikalaujama 3-NDFL formos deklaracijos, taip pat pažymos apie pajamas iš darbo vietos, kurioje ketinate grąžinti mokesčius. Prašymas pildomas ne dėl mokesčių grąžinimo, o dėl įspėjimo darbdaviui išrašymo. Procedūros esmė ta, kad mokesčių inspekcija patikrina dokumentus ir patvirtina: taip, šiam piliečiui pagal įstatymą tikrai priklauso mokesčių lengvata.

2 Dokumentų pateikimas mokesčių inspekcijai.

Dokumentai pateikiami Federalinei mokesčių tarnybai jūsų gyvenamojoje vietoje taip pat, kaip ir pateikiant mokesčių grąžinimą per mokesčių inspekciją: asmeniškai, paštu, elektroniniu būdu per asmeninę paskyrą nalog.ru arba per įgaliotą atstovą. Per 30 dienų Federalinė mokesčių tarnyba turi pateikti jums pranešimą darbdaviui, kad turite teisę į mokesčių atskaitą.

3 Įspėjimo perdavimas darbdaviui.

Pranešimas kartu su prašymu dėl atskaitymo (pavyzdys - svetainėje nalog.ru) pateikiamas jūsų darbdavio apskaitos skyriui. Toliau visi skaičiavimai atliekami ten. 13% padidintą darbo užmokestį (dėl to, kad gyventojų pajamų mokestis nebeskaičiuojamas) pradėsite gauti nuo pranešimo padavimo mėnesio iki atskaitos išnaudojimo arba metų pabaigos. Jei atskaitos suma nebuvo išnaudota ir metai baigėsi, galite kreiptis dėl likusios mokesčių permokos per Federalinę mokesčių tarnybą. Norėdami tai padaryti, atlikite visus veiksmus, nurodytus metodui Nr. 1.

Vaizdo įrašo instrukcijos, kaip užpildyti 3-NDFL deklaraciją

Vaizdo įrašas: kaip užpildyti 3-NDFL deklaraciją dėl mokymo mokesčio grąžinimo

Vaizdo įrašas: kaip užpildyti prašymą dėl gyventojų pajamų mokesčio grąžinimo

Vaizdo įrašas: kaip per 5 minutes išsiųsti 3-NDFL per mokesčių mokėtojo asmeninę sąskaitą

Išskaitą už vaiko mokslą galite gauti tik tuo atveju, jei ugdymo paslaugos buvo suteiktos paties mokesčių mokėtojo lėšomis.

Galite kreiptis dėl gyventojų pajamų mokesčio grąžinimo už vaiko iki 24 metų – tiek natūralaus, tiek įvaikinto ar globojamo – mokslą. Leidžiama atlikti atskaitą už kelis vaikus, neviršijant bendros 50 000 rublių ir jūsų sumokėto pajamų mokesčio ribos (tai yra, jie jums grąžins daugiausia 13% nuo 50 tūkstančių rublių - 6 500 rublių).

Mokymai turi būti vykdomi visu etatu, bet kokios nuosavybės formos švietimo įstaigoje (tiek valstybinėje, tiek privačioje), Rusijoje arba užsienyje.

Pastaba! Sutartyje kaip švietimo paslaugų užsakovas ir mokėtojas turi būti nurodytas vienas iš tėvų (motina ar tėvas – nesvarbu; pagal Rusijos įstatymus šios išlaidos laikomos bendromis). Jei sutarties sudarymo etape „suklydote“, o klientas nurodė vaiką, situaciją galima ištaisyti pateikus jūsų vardu išduotus mokėjimo dokumentus. Pavyzdžiui, kvitas iš banko, kuriame mokėjote už kitą semestrą už savo atžalą.

2017 metais Ivanova A.M. sudarė sutartį dėl dukters nuolatinių studijų universitete. Mokymo kaina pirmaisiais metais buvo 125 000 rublių. Ivanova yra nėštumo ir gimdymo atostogose, o gyventojų pajamų mokestis už ją 2017 metais nebuvo sumokėtas. Jos vyras Ivanovas N.M. pateikė išskaitą sau, prie pateiktų dokumentų pridėdamas santuokos liudijimą. Kadangi 2017 m. jo oficialios pajamos buvo 260 000 rublių, jis gavo didžiausią išskaitą - 50 000 rublių, grąžindamas 13% šios sumos - 6 500 rublių.

Gauname išskaitą už brolio/sesės mokslą

Galite gauti išskaitą už pilnaverčių ir pusbrolių ir seserų mokslą tokia pačia suma, kaip ir sau (iki 120 000 rublių). Tačiau teisė į mokesčių grąžinimą galioja tik tol, kol broliui ar seseriai sukanka 24 metai. Kaip ir vaikai, brolis ar sesuo turi būti dieninių studijų studentai. Studijų vieta nėra esminė, ji gali būti Rusijoje ar užsienyje. Būtinas reikalavimas – licencija iš šalies, kurioje registruota švietimo organizacija. Patvirtinta šio dokumento kopija turi būti pateikta mokesčių inspekcijai.

Savo santykius su broliu ar seserimi įrodysite naudodami gimimo liudijimus – savo ir brolio/sesės. Retais atvejais Federalinė mokesčių tarnyba gali reikalauti kitų patvirtinančių dokumentų (teismo sprendimų dėl tėvų skyrybų, globos ir rūpybos institucijų sprendimų ir pan.

Pastaba!Švietimo paslaugų teikimo sutartyje kaip užsakovas turi būti nurodytas Jūs. Jei dokumentą pasirašė brolis/sesuo, tuomet Jums turėtų būti išduoti jų išsilavinimo apmokėjimo kvitai.

Aleksejus P. už 4 metus sumokėjo 400 000 rublių už savo tuomet 18-metės sesers dieninį universitetinį išsilavinimą 2015 m. 2018 metais jis nusprendė gauti mokesčių lengvatą. Visos sąlygos buvo tinkamos: nebuvo praėjęs trejų metų laikotarpis, P. pajamos 2015 metais buvo 930 000 rublių, buvo visi dokumentai apie jo santykius su seserimi (gimimo liudijimai). Mano seseriai dar nesukako 24 metai.

Didžiausia Aleksejui P. grąžintina suma yra 15 600 rublių (13% iš 120 000 rublių.– jis turi teisę į atskaitą tik už tuos metus, kuriais sumokėjo už mokymus). Ši suma galėjo būti daug didesnė, jei, tarkime, jis būtų investavęs savo pinigus ir apmokėjęs už sesers mokslą.kas100 000 rublių per metus. Tada galėjai gauti 15 600 rublių. 2015, 2016 ir 2017 metams, o 2019 m. – einamiesiems metams. Iš viso P. galėjo grąžinti 62 400 rublių.

DUK

Išskaitymų iš studijų skaičiui teisinių apribojimų nėra. Kasmet turite teisę kreiptis dėl gyventojų pajamų mokesčio grąžinimo, jei naudojotės švietimo paslaugomis, kurios atitinka visus PMĮ reikalavimus. Yra apribojimų tik sumai: 120 000 rublių sau, broliams ir seserims, 50 000 rublių vaikams ir globotiniams. Einamaisiais metais nepanaudoti socialiniai atskaitymai į kitus metus neperkeliami. Taip pat neįmanoma perkelti atskaitos į kitus metus, jei mokymo išlaidos buvo didesnės nei maksimali mokestinės lengvatos suma.

Maskvietis Aleksandras O. už studijas universitete 2017 metais sumokėjo 111 500 rublių. Gyventojų pajamų mokestis, kuris 2017 metais buvo pervestas į O. darbovietės mokesčių inspekciją, siekė 12 500 rublių (didelę dalį atlyginimo pilietis gavo „vokelyje“). Atitinkamai, vietoj jam priklausančių 13% nuo 111 500 rublių (14 495 rublių), jis gavo sumokėtą gyventojų pajamų mokesčio grąžinimą - 12 500 rublių.

Marianna N. 2016 m. baigė mokamus kvalifikacijos kėlimo kursus už 49 000 rublių, vairavimo mokykloje (38 000 rublių), taip pat sumokėjo už dukters mokslą 84 000 rublių. Bendra 2016 m. mokymams išleista suma buvo 171 000 rublių. N. nusprendė prašyti maksimalios išskaitos (50 000 rublių) už dukters mokslą, o likusią ribą (120 000 – 50 000 = 70 000 rublių) prašyti išskaityti jos išlaidas. Bendra mokesčių grąžinimo suma buvo (50 000 rublių * 0,13) + (70 000 rublių * 0,13) = 15 600 rublių. Dalis išlaidų dukrai (84 000 – 50 000 = 34 000 rublių) ir jūsų mokslui (49 000 + 38 000 – 70 000 = 17 000 rublių) iš atskaitos nebus padengtos, nes jos viršija maksimalias ribas. Šios sumos negali būti perkeltos į kitus metus, jos tiesiog „išdega“.

Esu nuolatinio studento mama. Sutartis yra mano vardu, o kvitai yra mano sūnaus vardu. Ar galiu gauti išskaitą už jo mokslą?

Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos 2006 m. rugpjūčio 31 d. rašte Nr. SAE-6-04/876@ teigiama, kad jūsų atveju tėvai turi teisę gauti mokesčių atskaitą, jei įrodo, kad sūnus padarė mokėjimas tėvo ar motinos vardu. Norėdami tai padaryti, prie standartinio dokumentų paketo turite pridėti laisvos formos prašymą, kuriame nurodote sūnui atlikti mokėjimo už mokslą operaciją jūsų lėšomis.

– Sutartis išrašyta dukters vardu, o kvitai – tėvo. Ar tokiu atveju tėvas gali gauti mokesčių lengvatą?

Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 219 straipsnio 1 punktas atskaitos gavimą sieja su tuo, kad mokesčių mokėtojas pateikia jo mokymosi išlaidas patvirtinančius dokumentus. Jei tėvas pateikia tokius dokumentus Federalinei mokesčių tarnybai, jis gauna teisę į atskaitą, neatsižvelgiant į tai, kam yra sudaryta sutartis su švietimo organizacija. Jei yra licencijos kopija ir mokymai yra dieniniai, vienam iš tėvų be problemų bus atlikta išskaita.

Ar yra šansų gauti išskaitą už sūnaus mokslą, jei jam bus išduota ir sutartis, ir kvitai, nors aš iš tikrųjų sumokėjau?

Mokesčių mokėtojas turi teisę gauti atskaitą, jei už mokymus sumokėjo pats ir tai gali patvirtinti bet kokie dokumentai. Bankas ar mokėjimo sistema kvitų neperrašys. Tačiau susitarimą su švietimo organizacija galima perdaryti – bent jau su universiteto atstovais lengviau derėtis nei su bankine organizacija. Klientas yra tas, kuris gaus išskaitą (šiuo atveju tėvas). Be to, tvarka yra tokia pati kaip ir tuo atveju, kai išskaitą gauna tėvai, kurie užsakė švietimo paslaugas savo sūnui, kuris pats sumokėjo už mokslą (žr. aukščiau).

Ar mano antrasis vyras, kuris nėra nei tėvas, nei vaiko globėjas, gali gauti mokesčių lengvatą už sūnaus mokslą?

219 straipsnyje išvardytos visos asmenų, turinčių teisę susigrąžinti gyventojų pajamų mokestį už vaikų ugdymą, kategorijos. Tai:

• Mokinio mama ir tėtis.
• Globėjas ir jo žmona (vyras).
• Švietimo paslaugų gavėjo broliai ir seserys.

Man sukanka 24 metai vidury mokslo metų, už kuriuos jau sumokėjau visą. Kaip bus skaičiuojama mokesčių lengvata?

Rusijos Federacijos finansų ministerija 2010 m. spalio 12 d. rašte Nr. 03-04-05/7-617 nustatė, kad sulaukus 24 metų amžiaus ir tęsiant mokymąsi švietimo organizacijoje, atskaita daroma. už visus kalendorinius metus. Kitas reikalas, jei sulaukei savo amžiaus ir baigei koledžą. Tada išskaita nebetaikoma nuo kito mėnesio, einančio po mėnesio, kurį buvo baigtas mokymas. Kai kurie buhalteriai iš darbuotojo reikalauja dviejų pažymų vienam studentui vaikui: mokslo metų pradžioje ir semestro pabaigoje. Jei mokinys pašalinamas, tėvams nutrūksta teisė į atskaitą.

Jau trejus metus gaunu ir socialines, ir nekilnojamojo turto mokesčių lengvatas (už įsigytą butą). Kaip geriausia suprojektuoti tokią kaimynystę, kad gautumėte didžiausią naudą?

Logiškiausia pirmiausia kreiptis dėl atskaitos už mokymus, o likusiam gyventojų pajamų mokesčiui – už butą. Jei elgsitės priešingai, grąžinama suma išliks tokia pati, tačiau likusi socialinio išskaitymo dalis „išdegs“. Likusi turto atskaitymo dalis gali būti perkelta į kitus metus.

Golubevas M.N. 2016 ir 2017 metais gavo 430 000 rublių pajamų, nuo jų kasmet mokėdamas 55 900 rublių gyventojų pajamų mokestį. 2016 metais Golubevas nusipirko butą už 1,6 mln. Už 2016-uosius Golubevas grąžino visus tais metais sumokėtus 55 900 rublių gyventojų pajamų mokesčio. Turto atskaitymo likutis 1 600 000 – 430 000 = 1 170 000 rublių. buvo nukeltas į 2017 m. 2017 metais Golubevas mokėsi vairavimo mokykloje, jai išleisdamas 28 000 rublių. Pilietis, pateikdamas mokesčių atskaitymus už 2017 metus, nusprendė pirmiausia atlikti socialinę atskaitą. Likutis 340 000 (metinės pajamos) – 28 000 (išskaitymas už mokslą) = 312 000 RUB. buvo įregistruota kaip turto išskaita. Taigi Golubevas atgavo visus 55 900 rublių gyventojų pajamų mokesčio, o turto atskaitos likutis 1 170 000 - 312 000 = 858 000 rublių buvo perkeltas į 2018 m.

Išvada

Mokesčio lengvata už mokslą – tai galimybė gauti kompensaciją iš valstybės už dalį lėšų, išleistų švietimui. Pagrindinės sąlygos yra gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimas, mokymas savo lėšomis licencijuotoje švietimo organizacijoje ir patvirtinančių dokumentų prieinamumas.

Išskaita skiriama už mokamą mokslą universitetuose, vidurinėse specializuotose mokymo įstaigose, mokyklose, darželiuose, kursuose, vairavimo mokyklose ir pan. – visur, kur yra Švietimo ministerijos licencija. Šiame sąraše yra ir Rusijos, ir užsienio organizacijų – jos taip pat privalo turėti valstybinių įstaigų licenciją.

Mokesčių lengvata taikoma tiek patiems mokesčių mokėtojams, tiek jų vaikų, globotinių, brolių ir seserų mokslui. Skiriasi tik išskaitos dydis: sau ir broliams ir seserims – iki 120 000 rublių, vaikams ir globėjams/globotiniams – 50 000 rublių. Tai yra, maksimali mokesčių grąžinimo suma yra 15 600 rublių (vaikams – 6 500 rublių).

Galite kreiptis dėl atskaitymo už mokymą mokesčių inspekcijoje arba per savo darbdavį. Pirmuoju atveju mokestis grąžinamas viena suma metų, kuriais buvo apmokėtos švietimo paslaugos, pabaigoje. Antruoju, pateikus dokumentus ir gavus patvirtinimą iš mokesčių inspekcijos, atlyginimą galite gauti neišskaičiuodami gyventojų pajamų mokesčio iš karto.

Skirtingai nei turto atskaita, socialinė atskaita neperkeliama į vėlesnius metus: jei neužteko sumokėto gyventojų pajamų mokesčio 13% nuo visos išleistos sumos kompensuoti, atsiprašau, likusi dalis virsta moliūgu. Todėl mokymosi išlaidas svarbu planuoti iš anksto, atsižvelgiant į galimą atskaitymą ir savo pajamas.

Leidžia grąžinti gyventojų pajamų mokestį už mokymus darbo vietoje ir mokesčių inspekcijoje. Priklausomai nuo to, kokį būdą mokesčių mokėtojas pasirenka, nustatomi prašymo dėl atskaitos pateikimo terminai. Pažvelkime į kiekvieną variantą atidžiau.

Darbdavys turi minimalų senaties terminą mokesčiams atskaityti mokymus. Jūs turite turėti laiko parašyti prašymą tais metais, kuriais sumokėjote už švietimo paslaugas ().

1 pavyzdys

Varvara įgyja antrąjį aukštąjį išsilavinimą. Pinigais ji nusprendė skirti palaipsniui kiekvienais metais. 2017 metų rugpjūtį Varvara už pirmąjį kursą sumokėjo 64 100 rublių. Ji operatyviai surinko dokumentus, gavo Federalinės mokesčių tarnybos pranešimą apie mokesčius ir 2017 m. spalį susisiekė su buhalterija darbe. Tą patį mėnesį ji pradėjo gauti išskaitą. Kitais metais Varvara nusprendė pasielgti taip pat.

Kaip teigiama, jei asmuo laiku nesikreipė į darbdavį arba jam nebuvo įskaitytas visas gyventojų pajamų mokestis, jis turi teisę gauti išskaitą iš Federalinės mokesčių tarnybos. Čia laikas yra patogesnis.

Pagal PMĮ 78 straipsnio 7 punktą per mokesčių gyventojų pajamų mokestį už mokymus gali būti grąžintas praėjus 3 metams nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Taigi 2018 metais priimami dokumentai už 2015-2017 m.

2 pavyzdys

Anna dirba ir už neakivaizdines studijas moka pati. Į institutą ji įstojo 2014 metų vasarą ir iškart sumokėjo 47 100 rublių už pirmąjį kursą. Vėlesniais metais mokėjimų sumos buvo:

• 2015 - 48 200 rublių;
• 2016 m. - 48 900 rublių;
• 2017 m. - 49 500 rub.

2018 m. Anna sužinojo apie galimybę grąžinti 13% koledžo išlaidų. Ji Federalinei mokesčių tarnybai pateikė deklaracijas už 2015–2017 m. ir per šiuos laikotarpius gavau 19 058 rublių gyventojų pajamų mokesčio grąžinimą. Jai buvo atsisakyta mokėti už pirmąjį kursą, nes buvo suėjęs mokesčio už mokslą grąžinimo senaties terminas.

Planuodami mokėjimus atminkite, kad socialiniams atskaitymams yra taikomi metiniai limitai:

• 120 000 rublių.- už savo ir brolio/sesės išsilavinimą (taip pat kitus socialinius išskaitymus, nurodytus;
• 50 000 rub.– už vaiko ugdymą.

Svarbu! Mokesčių administratoriui nesvarbu, ar mokate už visus mokymus iš karto, ar už atskirus kursus. Inspektoriai žiūri į mokėjimo nurodymo datą ir pagal ją nustato ataskaitinį laikotarpį. Tai yra, deklaracijoje, pavyzdžiui, už 2017 m., atsižvelgiama tik į tas išlaidas, kurios buvo patirtos šiais kalendoriniais metais. Likusi atskaitymo dalis neperkeliama į kitus laikotarpius.

3 pavyzdys

Andrejus įstojo į mokamą skyrių 2017 m. Universitetas pakvietė jo tėvus sumokėti pinigus už 4 kursus iš karto, kad nepatektų į planuojamą kainų padidėjimą. Tėvai sutiko ir sumokėjo po 198 000 rublių, po 49 500 rublių. per metus. 2018 m. Federalinė mokesčių tarnyba jiems skyrė didžiausią išskaitą už vaiko mokslą - 50 000 rublių. metams ir grąžino 6500 rublių. Už likusius pinigus tėvai negaus išskaitymo.

4 pavyzdys

Rezultatai

1. Išsilavinimo pajamų mokesčio grąžinimo senaties terminas yra 3 metai. pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui.
2. Mokesčių deklaracijas galite pateikti 2018 m iš karto už 2015-2017 m.
3. Nustatydami ataskaitinį laikotarpį, atkreipkite dėmesį į mokėjimo datą, o ne už kokius kursus ar studijų metus mokami pinigai.

Jums reikės

• - deklaracijos forma 3-NDFL;
• - susitarimas su institutu;
• - instituto akreditacijos ir licencijos kopijas;
• - studijų įmokų kvitai;
• - pasas.

Instrukcijos

Norėdami gauti socialinę išskaitą už mokslą, teiraukitės, kur mokate neakivaizdiniu būdu, akreditacijos ir universiteto licencijos kopijų. Atkreipiame dėmesį, kad šie dokumentai yra patvirtinti mėlynu ugdymo įstaigos antspaudu.

Paprastai studijuojant už mokestį sudaroma sutartis su neakivaizdiniu studentu. Turite turėti šio dokumento originalą. Jei jį pametėte ar sugadinote, paprašykite universiteto personalo tarnybos sutarties kopijos. Mokymų metu pasikeitus mokėjimo sumai, prie sutarties pridedamas papildomas susitarimas. Sutartis ir sutartys patvirtinamos instituto antspaudu ir universiteto direktoriaus parašu.

Grąžinant 13% studijų kainos, reikia pateikti mokėjimo dokumentus. Kvitai ar banko išrašai turi būti jūsų rankose. Jei dėl kokių nors priežasčių jų nėra, kreipkitės į instituto buhalteriją. Ten jums bus įteikta pažyma, patvirtinanti mokėjimo faktą. Dokumentas patvirtintas universiteto vyriausiojo buhalterio antspaudu ir parašu.

Iš įmonės, kurioje dirbate, paprašykite 2-NDFL sertifikato. Jame nurodomas paskutinių šešių mėnesių darbo užmokesčio dydis. Dokumentas patvirtintas vyriausiojo buhalterio parašu ir įmonės antspaudu.

Užpildykite 3-NDFL deklaraciją. Jo forma tvirtinama kasmet ir turi vieningą formą. Į dokumentą įveskite savo asmens duomenis ir registracijos adresą. Naudodami pajamų pažymą įveskite darbdavio atlyginimo už atliktą darbą už praėjusius šešis mėnesius sumą.

Socialinių išskaitų skiltyje nurodykite sumą, kuriai išleidote. Atspausdinkite deklaraciją. Užpildykite prašymą grąžinti pinigus. Įveskite savo mokėjimo informaciją. Per 3-4 mėnesius į jūsų einamąją sąskaitą grįš 13% išleistos sumos.

Šaltiniai:

• Kaip susigrąžinti pinigus už nuotolinį mokymąsi.
• kaip grąžinti dokumentus už mokestį

Nedaug žmonių žino, kad bet kurioje mokymo įstaigoje mokslams išleistus pinigus galima iš dalies grąžinti. Norėdami tai padaryti, tereikia teisingai užpildyti dokumentus ir laiku susisiekti su mokesčių inspekcija.

Jums reikės

• - pažyma apie asmens pajamas už ataskaitinius metus
• - TIN
• - pasas
• - sutartis su mokymo įstaiga, kuri buvo sudaryta priimant į šią mokymo įstaigą
• - ataskaitinių metų mokėjimo kvitus
• - mokymo įstaigos licenciją ir akreditavimo pažymėjimą
• - išrašas iš įsakymo, kurio pagrindu mokama fiksuota suma už tam tikrą semestrą ar metus už ataskaitinį laikotarpį
• - asmeninė banko sąskaita (įskaitymo knygelė, kortelė)

Instrukcijos

Dažniausiai už mokinį sumoka tėvai. Todėl mokėdami kitą sumą įrašykite tokias pastabas: už Ivaną Ivanovičių Petrovą 1 mokiniui moka Ivanas Petrovičius Petrovas (nurodykite giminaičio, kuris pildys deklaraciją, pavardę). Surinkite visus ataskaitinių metų kvitus.

Užpildykite ataskaitinių metų deklaraciją. Dirba ne studentas, kuriam moka, o giminaitis (tėvas ar mama, globėjas) ir iš darbo užmokesčio daromos mokesčių atskaitos. Deklaracijos pildymas gali sukelti tam tikrų sunkumų. Yra tarnybos, kurios teikia deklaracijų ir kitų dokumentų surašymo paslaugas. Kreipdamiesi į profesionalus, sugaišite ne daugiau nei dvidešimt minučių, kol surašysite ir užpildysite visus reikalingus dokumentus.

Gali būti grąžinta tik suma, neviršijanti mokesčių atskaitymų už lygiavertį ataskaitinį laikotarpį. Tikėtis pinigų grąžinimo pinigų už nugaros išsilavinimas ne vėliau kaip per tris mėnesius nuo deklaracijos ir kitų susijusių dokumentų pateikimo dienos.

Video tema

pastaba

Tiek patiems studentams, tiek jų vaikų iki 24 metų tėvams/globėjams taikoma socialinio mokesčio už mokslą lengvata.
Mokesčių lengvata mokama asmeniui, kuriam sudaroma mokymo sutartis.

Naudingas patarimas

Mokesčių nuolaidą už mokslą galite gauti ne tik už praėjusius, bet ir už trejus ankstesnius metus. Už kiekvienus metus surenkami atskiri dokumentų rinkiniai, surašomos deklaracijos, pareiškimai.

Jums reikės

• „Deklaravimo“ programa, 2-NDFL pažyma iš darbo vietos, rašiklis, mokėjimo kvitai, asmens dokumentas.

Instrukcijos

Deklaracijos tipas atitinka 3-NDFL, mokesčių inspekcijos numeris yra ją pildančio asmens gyvenamojoje vietoje. Mokesčių mokėtojo rodiklis studentui yra punktas „kitas asmuo“, o pajamas, iš kurių asmuo yra pilietis, patvirtina jo darbovietės pažyma 2-NDFL formoje. Autentiškumą patvirtina asmeniškai arba jo atstovas. Be to, atstovui reikia įvesti pavardę, vardą, patronimą ir asmens dokumento pavadinimą.

Informacijoje apie deklarantą mokesčių mokėtojas įrašo savo pavardę, vardą, patronimą, gimimo datą ir vietą, asmens tapatybę patvirtinančio dokumento pavadinimą, jo rekvizitus (serija, numerį, kas ir kada išdavė), visą gyvenamosios vietos (pašto indeksas, rajonas, miestas, gyvenamoji vieta) punktas, gatvė, namo numeris, pastato numeris, buto numeris), kontaktinis numeris.

Skiltyje „Rusijos Federacijoje gautos pajamos“ mokesčių mokėtojas nurodo 13% mokesčio tarifą, įrašo visą įmonės, kurioje dirba, pavadinimą, mokesčių mokėtojo identifikacinį numerį ir registracijos kodą. Parenka pajamų kodą, atitinkantį darbo užmokesčio išmokėjimą, ir pagal 2-NDFL pažymą įrašo kiekvieno mėnesio pajamų sumą iš šešių šiame dokumente nurodytų.

Skiltyje „Išskaitymai“ deklaraciją pildantis asmuo pasirenka socialines pašalpas, tada įrašo pinigų sumą, kurią išleido studijų kainai. Jis turi atitikti kvitus ar kitus dokumentus, patvirtinančius įmokos už mokslą sumokėjimo faktą.

Ši deklaracija išsaugoma elektroninėse laikmenose, taip pat išspausdinama dviem egzemplioriais. Deklarantas surašo prašymą dėl socialinio mokesčio atskaitymo, prideda reikiamus dokumentus ir pateikia jį mokesčių administratoriui.

Šaltiniai:

• kokių dokumentų reikia studijuojant

Norėdamas susigrąžinti 13% už mokymus sumokėtos sumos, studentas turi užpildyti deklaraciją. Jo forma patvirtinta įstatymu. Deklaravimo programa keičiasi kiekvienais ataskaitiniais metais, todėl ją būtina atnaujinti. Prie deklaracijos pridedama nemažai dokumentų, be kurių jos užpildyti neįmanoma.

Rusija, kaip ir kitos šalys, visais įmanomais būdais stengiasi paremti savo piliečius. Pavyzdžiui, čia galite kreiptis dėl vadinamosios mokesčių lengvatos. Jis numatytas tam tikroms išlaidoms padengti. Šiandien domėsimės dokumentais dėl mokesčių atskaitymo už mokslą. Be to, reikia suprasti, kada pilietis gali reikalauti iš valstybės tam tikrų pinigų. Ką reikia žinoti apie studijų mokesčio atskaitymą? Kaip tai užregistruoti? Kokie dokumentai gali būti naudingi tuo ar kitu atveju?

Kur eiti

Pirmas žingsnis – suprasti, kur eiti, kad įgyvendintumėte savo idėją. 2016 m. mokesčių teisės aktai Rusijoje šiek tiek pasikeitė. Dabar pagal įstatymą galite kreiptis dėl įvairių rūšių (gydymuisi ir studijoms) tiesiog darbe. Ką tai reiškia?

Nuo šiol mokesčiams už mokslą atskaityti dokumentai priimami:

• mokesčių institucijose;
• pas darbdavį;
• per MFC (kai kuriuose regionuose).

Pirmasis scenarijus yra labiausiai paplitęs. Tačiau kartu su prašymu pridedamų dokumentų sąrašas nesikeičia. Jis visada išlieka toks pat.

Išskaitymas už mokslą yra...

Kas yra švietimo mokesčio lengvata? Jei asmuo sumokėjo už švietimo paslaugas, jam priklauso 13% patirtų išlaidų kompensacija. Ši galimybė yra nurodyta Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 219 straipsnyje. Dalies švietimui išleistų pinigų grąžinimas vadinamas mokesčių atskaitymu už mokslą.

Išskaita yra dalis pajamų, kurios neapmokestinamos mokesčiais. Kitaip tariant, Rusijoje jums leidžiama susigrąžinti mokesčius už studijų išlaidas. Atitinkamai, jei turite gyventojų pajamų mokesčiu apmokestinamų pajamų, galite grąžinti 13% mokymosi išlaidų sau ir savo vaikams.

Kam galite jį gauti?

Kokiomis sąlygomis galiu pateikti dokumentus, kad gaučiau mokesčių atskaitą už mokymus konkrečioje organizacijoje?

Šiuo metu leidžiama kompensuoti studijų išlaidas:

• aš pats;
• vaikai;
• Broliai ir seserys.

Tokiu atveju turėsite laikytis daugybės sąlygų. Gavėjas gali būti tik tas, kuris sumokėjo pinigus už studijas. Kaip jau minėta, pilietis privalo turėti oficialų darbą ir pajamas, apmokestinamas 13 proc.

Kada daryti išskaitą sau

Paprastai nėra jokių apribojimų imti atskaitymus už savo išsilavinimą. Tai yra paprasčiausias scenarijus. Tarp pagrindinių reikalavimų šiuo atveju yra šie:

1. Galimybė gauti oficialias pajamas. Tačiau jam turi būti taikomas 13% mokestis. Taigi verslininkas, dirbantis su supaprastinta mokesčių sistema ar patentu, negali grąžinti pinigų už mokymus.
2. Buvo mokami už švietimo paslaugas oficialiose įstaigose. Pavyzdžiui, studijuoti universitete ar vairavimo mokykloje. Kursai ir mokymai nelaikomi mokymais.

Spėju, kad tai viskas. Jei šios sąlygos yra įvykdytos, galite rinkti dokumentus dėl mokesčių atskaitymo už mokslą. Išskirtinis pinigų gavimo už savo studijas bruožas yra tas, kad išsilavinimo forma neturi reikšmės. Žmogus gali studijuoti tiek dieniniame, tiek neakivaizdiniame, vakariniame ar bet kuriame kitame skyriuje.

Išskaitos sumos sau

Kiek pinigų galite susigrąžinti už savo studijas? Pagal įstatymą galite tikėtis 13% patirtų išlaidų. Tačiau tuo pat metu Rusijoje yra tam tikrų apribojimų.

Kokius tiksliai? Tarp jų yra šios savybės:

1. Jūs negalėsite susigrąžinti daugiau mokesčių. Atsižvelgiama tik į pajamų mokestį.
2. Didžiausia atskaita už mokymą yra 120 tūkstančių rublių. Tuo pačiu metu tam tikrais metais galite grąžinti ne daugiau kaip 15 600 rublių. Šis apribojimas yra susijęs su atskaitymo ribomis.
3. Dabartinis apribojimas taikomas visiems socialiniams atskaitymams. Tai reiškia, kad už mokymus, gydymą ir pan., Jūs galite reikalauti iš viso 15 600 rublių per metus.

Tiesą sakant, viskas nėra taip sunku, kaip atrodo. Kokių dokumentų mokesčių už mokslą atskaitai reikės tokiu atveju?

Išskaitos gavimas sau

Dokumentų sąrašas nėra labai platus. Tačiau šis scenarijus apima mažiausiai dokumentų tvarkymo.

Tarp dokumentų, reikalingų užduočiai įgyvendinti, yra:

• pareiškėjo asmens dokumentas (pageidautina pasas);
• paslaugų teikimo sutartis su švietimo įstaiga;
• pajamų pažyma (forma 2-NDFL, paimta iš darbdavio);
• prašymas dėl atskaitymo;
• institucijos (patvirtinta kopija);
• 3-NDFL;
• mokėjimo lapeliai, kuriuose nurodomas apmokėjimo už švietimo paslaugas faktas;
• pinigų pervedimo rekvizitai (nurodyti prašyme).

Be to, jei studijuojant universitete reikalinga mokesčių lengvata, dokumentai papildomi specialybės akreditavimu. Visi išvardyti dokumentai pateikiami kartu su patvirtintomis kopijomis. Kvitai ir kasos orderiai, kuriuose nurodomas apmokėjimo už mokymus faktas, mokesčių inspekcijai pateikiami tik kopijų pavidalu.

Išskaitos už vaikus gavimo sąlygos

Kada ir kaip galite kreiptis dėl mokesčių lengvatos už vaikų mokslą? Norėdami tai padaryti, taip pat turėsite laikytis kelių taisyklių. Kurie?

Norėdami kreiptis dėl mokesčių atskaitymo už vaiko išsilavinimą, turite atitikti šiuos kriterijus:

• vaikai iki 24 metų;
• vaikai mokosi visu etatu;
• už ugdymo paslaugas moka vienas iš tėvų;
• Sutartis su įstaiga pasirašoma su vaiko atstovu pagal įstatymą (motina ar tėvas).

Svarbu atsiminti, kad už vieną vaiką galite susigrąžinti ne daugiau kaip 50 000 rublių. Per metus suma yra 6500 rublių. Daugiau įstatyme numatytų apribojimų nėra.

Vaikų išskaitų dokumentai

Norint kompensuoti vaiko mokymosi išlaidas, būtina parengti tam tikrą dokumentų paketą. Jų reikia daugiau nei anksčiau pasiūlytame sąraše.

Dokumentuose dėl mokesčių atskaitymo už vaiko mokslą yra jau žinomas dokumentų sąrašas. Be to, jį papildo:

• vaiko gimimo liudijimas (kopija);
• mokinio pažymėjimas (paimtas iš mokymo įstaigos);
• santuokos liudijimo kopija (jei sutartis sudaryta su vienu iš tėvų, o išskaita išrašyta kitam).

Tai viskas. Be to, mokesčių administratorius gali paprašyti pateikti vyresnio nei 14 metų vaiko asmens tapatybės kortelės kopiją. Tai normalus reiškinys, todėl nerimauti neverta. Paso kopijos tvirtinti nereikia.

Išskaitos už brolius ir seseris gavimo sąlygos

Kaip jau buvo pabrėžta anksčiau, pilietis gali grąžinti dalį pinigų, išleistų brolio ar sesers mokslui. Tai gana retas reiškinys, tačiau praktikoje pasitaiko. Mokesčių už mokslą atskaitymo dokumentų sąrašas bus papildytas dar keliais popieriais. Bet daugiau apie tai šiek tiek vėliau. Pirmiausia turėsite išsiaiškinti, kada pilietis turi teisę į brolio ar sesers mokymosi išlaidų kompensaciją.

Išskaitos iš studijų gavimo sąlygos šiuo atveju bus tokios:

• sesuo ar brolis yra jaunesnis nei 24 metų;
• asmuo yra dieninių studijų studentas;
• sutartis sudaroma su pareiškėju dėl atskaitos;
• visuose mokėjimuose ir kvituose nurodyta, kad būtent pareiškėjas sumokėjo už mokymo paslaugas.

Kokie apribojimai bus taikomi grąžinant pinigus? Lygiai taip pat, kaip ir išskaitymų už vaikų mokslą atveju.

Dokumentai išskaitoms už brolių studijas

Kokių dokumentų reikės tokiu atveju? Kaip apdorojama švietimo mokesčio atskaita? Kokių dokumentų reikia norint įgyti išsilavinimą broliui ar seseriai?

Anksčiau išvardytas vertybinių popierių sąrašas (sau) papildomas šiais komponentais:

• nuosavas gimimo liudijimas (kopija);
• asmens, už kurio mokslą pareiškėjas mokėjo, gimimo liudijimas;
• studento pažymėjimas (originalas).

Daugiau nieko nereikia. Išimtiniais atvejais turėsite pateikti visus dokumentus, nurodančius ryšį su studentu/mokiniu. Tačiau tai itin retas atvejis. Mokesčių inspekcijai pakanka gimimo liudijimų.

Grąžinimo laikotarpis

Dabar žinomi dokumentai, reikalingi mokesčių už mokslą atskaitai konkrečiu atveju. Jūsų dėmesiui buvo pateiktas visas jų sąrašas. Tačiau vis dar yra svarbių neišspręstų klausimų.

Pavyzdžiui, už kokį laikotarpį Rusijoje leidžiami atskaitymai? Kiek yra ieškinio senaties terminas? Kiek laiko užtrunka, kol grąžinami mokesčių kreditai už mokslą? Jau žinote, kokius dokumentus pasiimti su savimi. Tačiau svarbu atsiminti, kad prašymą galima pateikti ne vėliau kaip per 3 metus nuo tam tikrų išlaidų datos.

Tai reiškia, kad atitinkamo prašymo padavimo senaties terminas yra 36 mėnesiai. Šiuo atveju teisė gauti atskaitą atsiranda tik kitais metais, einančių po tų, kuriais buvo atsiskaityta už paslaugas. Jei asmuo už studijas sumokėjo 2015 m., reikalauti grąžinti pinigus jam leidžiama tik 2016 m.

Be to, turite atsiminti, kad galite kreiptis dėl pinigų, kol bus visiškai išleistas nustatytas limitas. Kol pilietis neišnaudojo 120 000 rublių socialinio atskaitymo už mokslą, jis gali reikalauti iš valstybės pinigų atitinkamoms išlaidoms padengti.

Ar jie gali atsisakyti?

Ar gali mokesčių administratorius atsisakyti šio mokėjimo? Gana. Kartais gyventojai susiduria su situacijomis, kai atsakymas į prašymą yra atsisakymas. Tai normalu.

Ką daryti, jei negalėjote gauti mokesčių lengvatų už mokslą? Kokius dokumentus ir kur turėčiau pasiimti? Tokiu atveju rekomenduojama ištirti atsisakymo grąžinti priežastį. Mokesčių administratorius privalo pagrįsti savo poziciją. Dažniausiai atsisakymas yra susijęs su nepilno dokumentų sąrašo pateikimu. Tokiu atveju situacija turi būti ištaisyta per vieną mėnesį nuo pranešimo gavimo dienos. Tačiau jums nereikia pakartotinai kreiptis dėl atskaitymo už mokslą.

Jei problema nesusijusi su dokumentais, turite pašalinti neatitikimą atskaitymų apdorojimo reikalavimams ir iš naujo pateikti prašymą svarstyti. Tam tikromis aplinkybėmis gali nepavykti atgauti dalies savo pinigų. Pavyzdžiui, jei senaties terminas yra suėjęs.

Rezultatai ir išvados

Nuo šiol aišku, kokie dokumentai mokesčių atskaitymui už mokslą pateikiami konkrečiu atveju. Kaip jau minėta, visi išvardyti dokumentai pridedami kartu su notaro patvirtintomis kopijomis. Tik tada galime drąsiai kalbėti apie popierių autentiškumą.

Tiesą sakant, atgauti pinigus už mokslą nėra taip sunku. Rekomenduojama kasmet kreiptis į mokesčių inspekciją. Kai kurie žmonės nori iš karto reikalauti išskaitos už 3 studijų metus. Tai taip pat įmanoma. Prašymą svarstyti galite pateikti bet kuriuo metu nuo teisės į atskaitą atsiradimo momento.

Kiek laiko užtrunka užbaigti sandorį? Paprastai atskaitymas užtrunka 3–4 mėnesius. Tuo pačiu dažniausiai tenka laukti atsakymo iš mokesčių inspekcijos. Dokumentų tikrinimas atliekamas kruopščiai, todėl tenka ilgai laukti. Kokio sąrašo dokumentų reikia norint gauti mokesčių už mokslą atskaitą? Tai nebėra paslaptis.