Deklaracijos pildymas pardavus automobilį. Pajamų mokestis parduodant automobilį. Deklaracijos pateikimo terminai

Daugelis žmonių, pardavę automobilį, net neįtaria, kad reikia pildyti deklaraciją ir mokėti gyventojų pajamų mokestį. Panagrinėkime šią problemą kuo išsamiau.

Parduodant automobilį gyventojų pajamų mokestis mokamas šiais atvejais:

1. Automobilio savininkui automobilis priklausė mažiau nei trejus metus. Nuosavybės atsiradimo data skaičiuojama nuo registracijos liudijimo gavimo dienos.
2. Automobilio savininkas per metus pardavė ne vieną automobilį.

Mokesčio suma

Mokesčių dydis priklauso nuo piliečio statuso:

1. Nerezidentas bus priverstas sumokėti gana nemažą mokestį – 30 procentų nuo pardavimo pelno.
2. Gyventojas moka kur kas mažiau – 13 procentų nuo pelno.

Tai įdomu! Daugelis žmonių mano, kad rezidento statusą gali gauti tik Rusijos pilietybę turintys asmenys. Tačiau tai nėra visiškai teisinga informacija. Gyventojo statusą gali gauti ir tie asmenys, kurie turi leidimą gyventi Rusijoje ir gyvena Rusijos Federacijoje ilgiau nei 183 dienas per metus. Tuo pačiu metu Rusijos Federacijos pilietis gali būti pripažintas nerezidentu, jei jis turi leidimą gyventi kitoje šalyje, kurioje gyvena ilgiau nei 6 mėnesius arba 183 dienas per metus.

Kada pateikti deklaraciją

Jeigu savininkas automobilį valdo ilgiau nei 36 mėnesius, tada pardavus pajamų mokestis nėra mokamas ir deklaracija neteikiama. Visais kitais atvejais mokesčių inspekcijai pateikiama mokesčių deklaracija.

Pavyzdžiui, tokie atvejai apima:

• Jeigu savininkas parduoda automobilį, kurį turėjo mažiau nei trejus metus.
• Jeigu savininkas per vienerius metus parduoda kelis automobilius.

Mokesčių deklaravimo ir mokėjimo laiko ypatumai

Deklaravimo dokumentai pateikiami visais atvejais, išskyrus nuosavybės teisę ilgiau nei 36 mėn.

Deklaracija mokesčių inspekcijai pateikiama nuo sausio 1 d. iki balandžio trisdešimtos metų, einančių po sandorio sudarymo metų. Pavyzdžiui, automobilis parduotas 2017 metų rugsėjo 30 dieną. Tai reiškia, kad pardavėjas turi pateikti 3-NDFL iki balandžio 30 d., ne vėliau. Priešingu atveju turėsite sumokėti papildomą baudą už kiekvieną uždelstą dieną.

Mokėjimai atliekami iki tų pačių metų liepos penkioliktosios. Už kiekvieną uždelstą dieną taip pat bus imamas papildomas komisinis mokestis ir bauda.

Baudos

Jeigu automobilio pardavėjas deklaracijos nepateiks per įstatymo numatytą laikotarpį, tuomet mokant mokestį teks sumokėti papildomą baudą. Be to, net jei pardavėjas tiesiog nežinojo apie būtinybę deklaruoti, imama bauda. Kaip žinia, įstatymų nežinojimas neatleidžia nuo atsakomybės.

Už kiekvieną uždelstą mėnesį skaičiuojama 5 procentų (dvidešimtoji dalis) bauda nuo sumos, kurią pardavėjas turėjo sumokėti mokesčių inspekcijai. Tai yra nuo apmokestinamosios sumos. Be to, minimali bauda yra tūkstantis rublių, o maksimali negali viršyti 30 procentų apmokestinamosios sumos. Tai reiškia, kad netesybų rinkimas sustoja po šešių mėnesių.

Jeigu mokesčių mokėti nereikia, o deklaraciją reikėjo pateikti, bet ji nebuvo pateikta, tai bauda vis tiek sumokama. Baudos dydis vertinamas individualiai.

Daugiau informacijos apie baudas, apmokestinimo ypatybes parduodant automobilį ir deklaracijų pavyzdžius rasite šiame vaizdo įraše:

3-NDFL deklaracijos pavyzdys ir reikalingi dokumentai

Jau sprendėme klausimą, ar parduodant automobilį reikia pateikti mokesčių deklaraciją. Dabar jūs turite suprasti, kaip teisingai pateikti šią ataskaitą ir užpildyti jos pavyzdį.

Kaip žinia, deklaracija pateikiama mokesčių inspekcijoms, kurios yra įsikūrusios gyvenamojoje vietoje ir yra priskirtos tam tikrai vietovei. Mokesčių inspekcijos vietą galite sužinoti oficialiose interneto svetainėse.

Norėdami pateikti, jums reikės:

• Rusijos Federacijos mokesčių mokėtojo pasas.
• Pardavėjo, tai yra buvusio automobilio savininko, TIN.
• Jau parduoto automobilio PTS.
• Sutartis dėl automobilio pirkimo.
• Lėšų gavimo kvitas, jei reikia.

Žemiau esančiame paveikslėlyje parodytas deklaracijos pavyzdys, kuris naudojamas deklaruojant pelną pardavus turtą, įskaitant automobilį.

Kaip nemokėti pajamų mokesčio

Mokesčio į valstybės iždą galima nemokėti ir neteikti deklaracijos tik vienu atveju – jeigu automobilį turite ilgiau nei trejus metus ir parduodate ne daugiau kaip 1 automobilį per metus.

Svarbu! Kitais atvejais deklaracijos pildymas parduodant automobilį yra privalomas.

Jei turite mažiau nei 36 mėnesius, mokėjimų galite išvengti tik šiais atvejais:

1. Iš pardavimo pelno negavo. Tai yra, išlaidos, už kurias pardavėjas pirko automobilį, viršija sumą, už kurią jis parduoda automobilį. Deklaracija turi būti pateikta. Prie jo turi būti pateikti dokumentai, patvirtinantys pardavėjo pirkimo momentą. Jeigu tokie dokumentai neišsaugoti, tai visa suma, už kurią parduodamas automobilis, pripažįstama pelnu, nuo jos sumokamas mokestis.

Pavyzdžiui, nereikia mokėti mokesčių, jei pardavėjas įsigijo automobilį už 1 mln., o parduoda už tiek pat ar didesnę sumą. Tokiu atveju viskas turi būti dokumentuota ir pridedama prie pateiktos deklaracijos.

1. Automobilis buvo parduotas už ne daugiau kaip 250 000 rublių. Tokiu atveju automobilio savininkas turi teisę pasinaudoti mokesčių lengvata. Didžiausia valstybės nustatyta atskaitymo suma yra 250 tūkstančių rublių. Juo galima naudotis ne tik tuo atveju, kai maksimali kaina siekia ketvirtį milijono, bet ir jei pirkimo metu nėra dokumentų apie automobilio vertę.

Pavyzdžiui, automobilis buvo parduotas už 200 000 rublių. Savininkas neturi dokumentų apie pradinę kainą. Pateikdamas mokesčių deklaraciją, pardavėjas turi teisę pasinaudoti mokesčių lengvata, kurios suma konkrečiu atveju bus 200 000 rublių. Toks savininkas bus atleistas nuo mokesčių mokėjimo, tačiau turės pateikti deklaraciją.

Galima pateikti dar vieną pavyzdį. Automobilis parduodamas už 2 milijonus rublių. Pirkimo metu dokumentų apie kainą nėra. Tai yra, pateikdamas deklaraciją mokesčių inspekcijai, pardavėjas gali sumokėti mokestį ne nuo 2 milijonų, o nuo 1 750 000 rublių sumos dėl turto išskaitymo pardavimo metu.

Svarbu! Rusijos Federacijos pilietis per kalendorinius metus turi teisę pasinaudoti tik viena mokesčių lengvata!

Jei gavote deklaruotinų pajamų (pavyzdžiui, pardavėte butą ar automobilį), tuomet iki kitų metų balandžio 30 d. privalote pateikti deklaraciją mokesčių inspekcijai, o iki liepos 15 d. sumokėti deklaracijoje apskaičiuotą pajamų mokestį (plačiau 3-NDFL deklaracijos pateikimo terminas ir mokesčių sumokėjimas). Logiškas klausimas, kas bus, jei laiku nepateiksite deklaracijos arba nesumokėsite mokesčių. Šiame straipsnyje atidžiau pažvelgsime į teisines deklaracijos nepateikimo ir pajamų mokesčių nemokėjimo pasekmes.

Situacijas suskirstysime į tris pagrindines grupes ir apsvarstysime jas atskirai:

1. laiku nepateikus deklaracijos, pagal kurią nereikia mokėti mokesčių („nulinė grąža“);
2. laiku nepateikus deklaracijos, dėl ko reikėjo sumokėti mokesčius;
3. jei deklaraciją pateikėte laiku, bet laiku nesumokėjote mokesčio.

Jei pagal deklaracijos rezultatus neturite mokėti mokesčių

Jei laiku nepateikėte „nulinės deklaracijos“ (deklaracijos, kurioje atskaitymai visiškai padengė jūsų pajamas ir jums nereikia mokėti mokesčių), tada:

1. mokesčių administratorius pareikalaus Jūs pateikėte mokesčių deklaraciją(ypač norint patvirtinti, kad iš tikrųjų neturite mokėtinų mokesčių)
2. Tau gresia pavojus 1000 rublių bauda(Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 119 straipsnis).

Pavyzdys: 2015 metais Lapinas A.K. nusipirko 400 tūkstančių rublių vertės automobilį, 2016 metais jį pardavė už 300 tūkstančių rublių. Kadangi pajamų negavo (pardavimas mažesnis nei pirkimas) ir dar turi pirkimo dokumentus, mokesčių mokėti nereikia. Tačiau dėl to, kad automobilis jam priklausė trumpiau nei trejus metus, jis mokesčių inspekcijai turi pateikti 3-NDFL deklaraciją. Jei Lapinas nepateiks deklaracijos iki 2017 m. balandžio 30 d., mokesčių inspekcija išsiųs jam pranešimą, kuriame reikalaujama pateikti deklaraciją, taip pat Lapinas A.K. turės sumokėti 1000 rublių baudą.

Taip pat verta paminėti, kad nepateikus deklaracijos taip pat galite susidurti su problemomis bendraudami su mokesčių inspekcija. Mokesčių inspekcija gali jus informuoti apie pradelstą prievolę, o jei kreipsitės į mokesčių inspekciją dėl pažymų ar kreipimosi dėl išskaitos, mokesčių administratorius tikrai primins apie neįvykdytą prievolę, o prieš pateikdamas reikiamus dokumentus/išskaitą paprašys pateikti deklaraciją ir sumokėti baudą.

Jei pagal deklaracijos rezultatus turite sumokėti mokesčius

Jei pagal deklaracijos rezultatus turite sumokėti mokesčius, bet nepateikėte deklaracijos, tada:

1. Pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 119 straipsnį („Mokesčių deklaracijos nepateikimas“) 5 procentų dydžio bauda nuo mokesčio sumos už kiekvieną uždelstą mėnesį(nuo gegužės 1 d.), bet ne daugiau kaip 30% visos sumos
2. Jeigu iki liepos 15 dienos nepateikėte deklaracijos ir taip pat nesumokėjote mokesčių, tuomet susidursite 20 procentų mokesčio dydžio bauda pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 122 straipsnį („Mokesčių (rinkliavų) sumų nesumokėjimas arba nesumokėjimas“).
   Čia svarbu pažymėti, kad ši bauda gali būti taikoma tik tada, kai mokesčių inspekcija nustato mokesčių nesumokėjimą. Jei, prieš pranešdamas mokesčių inspekcijai, pats tai atradote, sumokėjote mokestį ir baudas, tada mokesčių administratorius neturi teisės jums taikyti šios baudos.
   Pastaba: už tą patį Mokesčių kodekso straipsnį gali būti skirta 40 % mokesčio sumos (vietoj 20 %) bauda, ​​jeigu nemokėjimas padarytas tyčia. Tačiau praktikoje mokesčių administratoriui bus gana sunku įrodyti nemokėjimo tyčia.
   Atkreipkite dėmesį, kad ši bauda gali būti skirta tik tada, kai pati mokesčių institucija nustato, kad nepateikėte deklaracijos. Jei deklaraciją pateikėte ir mokesčius bei baudas sumokėjote prieš jam išsiuntus pranešimą, jis neturi teisės skirti baudos už pajamų slėpimą.
3. Jeigu nepateikėte deklaracijos ir taip pat nesumokėjote mokesčių iki liepos 15 d., tuomet irgi teks mokėti 1/300 refinansavimo normos dydžio pajamų mokesčio baudas Rusijos Federacijos centrinis bankas už kiekvieną pradelstą dieną (po liepos 15 d.)
4. Jei turėjote sumokėti daugiau nei 600 tūkstančių rublių mokesčių. (pavyzdžiui, pardavėte butą, gautą kaip palikimą už 5 mln. rublių), bet nepateikėte deklaracijos ir nesumokėjote mokesčio iki liepos 15 d., tada jums gali būti taikomas ir Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 str. (Mokesčių slėpimas ir (arba) fizinio asmens mokesčiai)

Pavyzdys: 2015 m. Muromtsevas A.I. paveldėjo butą ir iškart pardavė už 3 mln. Mokesčio suma, kurią Muromcevas turėjo sumokėti parduodamas: 3 milijonai rublių. x 13% = 390 tūkstančių rublių. Muromtsevas nežinojo, kad turi pateikti mokesčių inspekcijai deklaraciją ir sumokėti pajamų mokestį, todėl nieko nedarė.

2016 metų liepos pabaigoje Muromcevas gavo pranešimą iš mokesčių inspekcijos, kad privalo deklaruoti buto pardavimą.

Jei Muromcevas iš karto po pranešimo gavimo pateikia deklaraciją ir sumoka mokesčius (su baudomis), tada jam gresia tik 5% mokesčio bauda už kiekvieną vėlyvą mėnesį po deklaracijos pateikimo: 3 mėnesiai (gegužė, birželis, liepa) x 5 % x 390 tūkst .rub. = 58 500 rub.

Jei Muromcevas nepateiks deklaracijos, mokesčių administratorius taip pat turės teisę patraukti jį atsakomybėn pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 122 straipsnį ir surinkti papildomą 20% baudą nuo mokesčio sumos (78 tūkst. rublių).

Jei pateikėte deklaraciją, bet laiku nesumokėjote mokesčio

Jei 3-NDFL deklaraciją pateikėte laiku, tačiau laiku (iki liepos 15 d.) nesumokėjote pagal šią deklaraciją apskaičiuoto mokesčio, tuomet jums negali būti taikomi nei Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 119, nei 122 straipsniai. Vienintelis dalykas, su kuriuo susiduriate, yra bauda, ​​kurios dydis yra 1/300 Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo normos už kiekvieną pavėluotą mokesčių mokėjimo dieną.

Paskutinį kartą atnaujinta 2019 m. gegužės mėn

Jei pardavėte savo automobilį brangiau nei įsigijote, tada gavote pelno, o tai reiškia, kad turite mokėti 13% gyventojų pajamų mokestį. Kokiu atveju vietinei mokesčių inspekcijai pateikiama 3-NDFL deklaracija ir sumokamas mokestis už automobilio pardavimą? Tai priklauso nuo pirkimo datos:

• Savininkas mažiau nei 3 metus— deklaracija privaloma (padavimo terminas yra nuo sausio 1 d. iki kitų metų balandžio 30 d.), mokesčio tarifas 13% . Net jei nėra pajamų (mokesčio suma bus 0 rublių), tai yra, pateikiama „nulinė“ deklaracija.
• Savininkas daugiau nei 3 metus, pagal tai patvirtinančius dokumentus (PTS kopija, pirkimo-pardavimo sutartis, paveldėjimo teisės liudijimas ir kt.). Tada deklaracija neteikiama ir mokesčių mokėti nereikia.

Ką reiškia nuosavybės teise? mažiau nei 3 metai? Treji metai (36 mėnesiai) skaičiuojami nuo transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutarties (dovanojimo, paveldėjimo teisės liudijimo) sudarymo, o ne registracijos kelių policijoje dienos. Jei praėjo 36 mėnesiai, tai nėra prievolės pateikti deklaraciją.

Kaip ir kokiu mokesčiu apmokestinamas automobilio pardavimas 2018 ir 2019 m. Gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimas šiais metais yra vienodas, kol kas naujų teisės aktų pakeitimų šiuo klausimu nėra. Išskyrus nerezidentus, apie kuriuos pakalbėsime šiek tiek vėliau.

Kada nereikia mokėti mokesčių?

• jei automobilis parduodamas pigiau nei pirktas;
• automobilis buvo jūsų žinioje daugiau nei 36 mėnesius;
• Automobilis buvo parduotas už mažiau nei 250 000 RUB. (tik 1 automobilis per metus).

Pavyzdžiai, kaip apskaičiuojamas mokestis, jei automobilis buvo valdomas trumpiau nei 3 metus

Pardavė automobilį (mažiau nei 3 metai) už mažiau nei 250 000 rublių. Deklaracija turi būti pateikta. Bet mokestis nėra mokamas, nes 250 tūkstančių rublių yra neapmokestinama suma (turto atskaitymo suma).

Pavyzdys: Pilietis 2018 metais įsigijo automobilį už 500 000 rublių, o 2019 metais pardavė už 230 000 rublių. (nes transportas buvo netvarkingas). Yra pirkimą ir pardavimo sumą patvirtinantys dokumentai (kvitavimo sutartys). Automobilis parduodamas už mažesnę nei pirkimo kainą – nėra pajamų, nėra mokesčio bazės.

Automobilis parduotas už daugiau nei 250 tūkstančių rublių ir daugiau nei pirkimo kaina, yra dokumentai. Mokesčio bazė apskaičiuojama nuo pirkimo ir pardavimo kainos skirtumo.

Pavyzdys: Pilietis įsigijo automobilį už 900 000 rublių, o po metų pardavė už 1 150 000 rublių. Mokesčio suma bus (1 150 000–900 000)*13% = 32 500 rublių.

Automobilis priklauso nepilnus 3 metus, parduotas už mažiau nei pirktas, yra tai patvirtinantys dokumentai. Deklaracija pateikta, bet kadangi pajamų nėra, mokesčių mokėti nereikės.

Pavyzdys: Pilietis 2016 metais įsigijo automobilį už 450 000 rublių, o 2017 metais pardavė už 420 000 rublių. Yra pirkimo-pardavimo sutartis ir parduodami dokumentai. Mokesčio bazės nėra (pardavimo kaina mažesnė už pirkimo kainą).

Automobilis parduotas už daugiau nei 250 tūkstančių rublių, tačiau pirkimo kainą įrodančių dokumentų nėra. Pateikiama deklaracija, sumokamas mokestis nuo sumos, viršijančios 250 tūkst.

1 pavyzdys: Automobilis pirktas už 600 tūkst., parduotas už 500 tūkst. Automobilis parduotas pigiau, bet kadangi perkant nėra dokumentų apmokėti, teks mokėti mokesčius. Jo suma bus 32 500 rublių. (500 tūkst. rublių - 250 tūkst. rublių)*13%.

2 pavyzdys: Automobilis įsigytas 2018 metais už 350 000 rublių, parduotas už 400 000 rublių. 2019 metais. Jei yra pirkimo dokumentai, mokestis mokamas nuo skirtumo (400 000 - 350 000) * 13% = 6 500 rublių. Jei nėra dokumentų, patvirtinančių mokėjimą perkant, tada mokesčio suma parduodant automobilį bus (400 000 - 250 000) * 13% = 19 500 rublių.

250 tūkstančių rublių mokesčių lengvata gali būti naudojama kartą per metus.Į tai reikėtų atsižvelgti parduodant kelis automobilius tais pačiais metais.

1 pavyzdys: Pilietis 2018 metais pardavė 2 automobilius, vieną už 120 tūkst., kitą už 100 tūkst. (abiems mažiau nei 3 metai). Pirkimui dokumentų nėra. Nuo 100 000 + 120 000 rub. = 220 000 rub. mažesnė nei mokesčių atskaita (250 000 RUB), pateikiama deklaracija, tačiau mokestis neapskaičiuojamas ir nesumokamas už jokią transporto priemonę.

2 pavyzdys: Pilietis 2017 metais pardavė automobilį už 350 tūkstančių rublių, pirkimo sumą patvirtinančių dokumentų nėra. Jis pasinaudojo 250 tūkstančių rublių mokesčių lengvata. 2018 m., mokant (350 -250)*13%= 13 000 rublių. O kitais, 2018 metais, parduoda ir nepilnus 3 metus turėtą automobilį. Taip pat galite tikėtis 250 tūkstančių rublių atskaitymo.

Viena deklaracija pateikiama už visą pardavimų apimtį mokestiniais metais. Tai yra, ne kiekvienai transporto priemonei atskirai. Bet pajamos ir atskaitymai/išlaidos apskaitomos atskiroje eilutėje kiekvienam transportui atskirai.

Pavyzdys: Automobilio savininkas 2018 metais parduoda „Volvo“ už 300 000 rublių, kurį anksčiau įsigijo už 200 000 rublių. ir Mercedes už 1 000 000 rublių, pirktas už 1 100 000 rublių. Pirmajam automobiliui galite pasinaudoti turto atskaitymu, o mokestis bus 6500 rublių. ((300 000 - 250 000)*13 proc.), o antram automobiliui mokestis „0“, kadangi automobilis parduotas pigiau nei įsigytas, pajamų nėra.

Svarbu! Pardavėjo pranešimo Federalinei mokesčių tarnybai apie gautas pajamas pagrindas yra sutarties sudarymo ir pajamų iš automobilio pardavimo gavimo data, o ne transporto priemonės perregistravimo naujajam savininkui data. kelių policija. Ir nors pirkimo-pardavimo sutarties datą, registracijos kelių policijoje datą ir sandorio sumą kelių policija mokesčių tarnybai perveda tik įregistravus automobilį, pardavėjo pareiga pateikti deklaraciją ir sumokėti mokestis (jeigu gaunamas pelnas) atsiranda nuo sutarties sudarymo ir pardavimo pajamų gavimo dienos.

Jei transporto savininkai yra daugiau nei vienas asmuo, tada išskaita tarp jų paskirstoma proporcingai jų nuosavybės dalims.

Ką daryti, jei trūksta/pametėte automobilio pirkimą-pardavimą patvirtinančius dokumentus?

Duomenis apie sandorio sumą Federalinė mokesčių tarnyba gauna iš kelių policijos. Mokesčių inspektorius, tikrindamas deklaraciją, patikrina mokesčių mokėtojo duomenis su kelių policijos duomenimis. Vietos lygmeniu skirtingai sprendžiami klausimai tuo atveju, kai pirkimo-pardavimo sutarties, patvirtinančios išlaidų dydį perkant automobilį arba pajamų dydį parduodant, nėra/prarasti. Ir norėdami sėkmingai išspręsti problemą, galite:

• jei tiksliai atsimenate operacijos sumą, tiesiog pateikite deklaraciją be patvirtinančių dokumentų ir laukite dokumentų audito rezultatų. Jei jūsų federalinė mokesčių tarnyba turi klausimų ar neatitikimų, gausite pranešimą, kuriame turėsite pateikti patvirtinamuosius dokumentus.
• susisiekite su mokesčių inspekcija ir patikslinkite vietoje: jei nepateiksite tai patvirtinančių dokumentų, ar pakaks prie deklaracijos pridėti lydraštį su prašymu patvirtinti deklaracijoje nurodytas sumas pagal kelių policiją apie šį sandorį. dėl dokumentų praradimo/trūkumo.
• rašytinį prašymą kelių policijai MREO dėl pirkimo-pardavimo sutarties kopijos, patvirtinančios sandorio sumą ir datą, išdavimo. Norėdami tai padaryti, parašyta paraiška pateikti politikos kopiją. Prie jo pridėkite savo paso kopiją, nurodykite jums žinomą informaciją apie sandorį (datą, informaciją apie automobilį ir pardavėją/pirkėją). Tai neturėtų būti atsisakyta, nes esate sandorio šalis ir prašote dokumento kopijos, o ne originalo.

Kokie dokumentai patvirtina mokėjimą ir pridedami prie deklaracijos?

Dokumentai, patvirtinantys mokėjimą už automobilio įsigijimą, yra šie:

• Jei tarp asmenų atsiskaitoma grynaisiais. Užtenka pirkimo-pardavimo sutarties ir pardavėjo pinigų gavimo kvito. Jei kvito nėra, tada mokesčių inspekcijai užtenka nurodytos sumos ir frazės sutartyje „visi mokėjimai atlikti pilnai“.
• Automobilis pirktas iš organizacijos ar individualaus verslininko. Pardavimo sutartis. Šiuo atveju neužtenka sutartyje nurodyti frazės apie visiškai atliktus mokėjimus. Būtina pridėti mokėjimo dokumentus (kasos aparato kvitą arba mokėjimo pavedimą). Kadangi organizacijos ir individualūs verslininkai lėšas privalo priimti tik pagal mokėjimo dokumentus.

Kitos išlaidos, į kurias galima atsižvelgti siekiant sumažinti mokesčių bazę

Taip pat į automobilio pirkimo kainą įeina ir kiti su pirkimu susiję mokėjimai.

• Apmokėjimas už paieškos ir atrankos paslaugas, sandorio teisinio grynumo tikrinimas ir pagalba surašant dokumentus.

Yra specializuotos organizacijos ar asmenys, kurie padeda rasti tinkamą automobilį. Jie patikrina techninę būklę, perveža transporto priemonę nuo pardavėjo iki pirkėjo (kai pirkimo-pardavimo šalys gyvena skirtinguose miestuose), surašo sutartį ir su ja susijusius dokumentus ir kt. Pirkėjas padengia šių paslaugų, dokumentų išdavimo išlaidas. notaro patvirtintas įgaliojimas jo vardu ir kt. Šias išlaidas patvirtina tiek pirkėjo ir rangovo susitarimai, tiek mokėjimo dokumentai (kvitai, kasos kvitai ir kt.).

• Mokestis, kurį sumokėjo apdovanotasis

Tai reiškia gyventojų pajamų mokestį, sumokėtą gavus dovaną automobilį (jei apdovanotasis ir dovanotojas nėra artimi giminaičiai). Gyventojų pajamų mokesčio suma pripažįstama sąnaudomis, susijusiomis su automobilio pirkimu, ir patvirtinama mokėjimo dokumentais bei mokesčių deklaracija.

• Išlaidos paveldint automobilį

Valstybės rinkliava, sumokėta už automobilio paveldėjimo teisės liudijimą. Taip pat ir transporto priemonės įvertinimo kaina, kuri reikalinga notaro atlygio dydžiui nustatyti. Išlaidos patvirtinamos mokėjimo dokumentais.
Pavyzdžiui, pilietis pagal savo testamentą paveldėjo automobilį. Automobilio kaina buvo 5 milijonai rublių. ir paveldėjimo teisės liudijimui gauti buvo sumokėtas 15 000 rub. ir buvo sumokėtas 30 000 rublių mokestis. Ne vėliau kaip per 3 metus nuo paveldėjimo datos įpėdinis parduoda automobilį už 3 milijonus rublių. Automobilio pardavėjas gali sumažinti mokesčio bazę iki 2 950 000 RUB. (3 mln. – 30 000 rublių – 15 000 rublių).

• išlaidos valstybės rinkliavai sumokėti valstybiškai įregistravus transportą MREO;
• faktinės pirkimo išlaidos, muito mokėjimai perkant automobilį užsienyje.

Į kokias išlaidas negalima atsižvelgti?

Yra išlaidų, kurios negali sumažinti gyventojų pajamų mokesčio:

• palūkanos už paskolas automobilio pirkimas;
• automobilio draudimas(TPL, KASKO, vairuotojo ir keleivio sveikata);
• skolų apmokėjimas palikėjui(po) paveldėjus automobilį;
• likusi skola už įsigytą automobilį kaip būsimas išlaidas.

Pavyzdžiui, pilietis 2018 metais išsimokėtinai trejiems metams įsigijo automobilį už 1,5 mln. Kiekvienais metais jis turi sumokėti 500 000 rublių. Savininkas, sumokėjęs 1 milijoną rublių, 2019 metais pardavė automobilį už 1,6 mln. Taigi savininkas faktiškai sumokėjo 1 mln. Apskaičiuojant mokesčius, išlaidomis galima pripažinti tik 1 milijoną rublių. Atitinkamai gyventojų pajamų mokesčio suma bus lygi: 78 000 (1,6 mln. - 1 mln. x 13%) rublių.

• Svarbus faktas yra tai, ar automobilis buvo naudojamas verslo veikloje

Bet kokios individualaus verslininko arba automobilio savininko, kuris neturi individualaus verslininko statuso, bet faktiškai naudojosi transportu kaip komercinis, išlaidos.

Kai pilietis, kuris nėra verslininkas, perka komercinę transporto priemonę (autobusą, sunkvežimį), bet naudojasi sau, tai tokios transporto priemonės įsigijimo išlaidos priimamos siekiant sumažinti gyventojų pajamų mokestį.

Remonto ir atnaujinimo išlaidos

Kompensavimo klausimas tebėra prieštaringas eksploatacinio remonto ir įrangos pertvarkymo / modernizavimo išlaidos automobilis (dujinės įrangos montavimas, kondicionierius ir kt.). Mokesčių institucijose šis klausimas kelia skirtingas nuomones:

• Kai kuriais atvejais patikrinimo metu manoma, kad remontas nesusijęs su pirkimu ir nėra išlaidos.
• Kiti mano, kad papildoma įranga pagerina vartotojiškas automobilio savybes ir padidina jo pardavimo galią. Todėl kalbama apie išlaidas, į kurias atsižvelgiama apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį.

Jei automobilio patobulinimai buvo brangūs ir yra dokumentuoti, galite kovoti už savo teisę.

Nerezidentų apmokestinimas

Asmenys (užsieniečiai, Rusijos Federacijos piliečiai ar be pilietybės), kurie per vienerius kalendorinius metus nėra Rusijos Federacijos teritorijoje ilgiau nei 183 dienas, yra laikomi nerezidentais.

Jiems tenka didesnė mokesčių našta. Jie turi mokėti 30% pajamų mokestį.

Bet jiems tai veikia kaip taisyklė 3 metai. Todėl jei automobilis buvo nuosavybėje trumpiau nei 36 mėnesius, teks mokėti nemenką mokestį (nei panašiais atvejais moka gyventojas). O jei daugiau – jokių mokesčių.

Tačiau nerezidentai negali taikyti atskaitymo (25 tūkst. rublių) ir išlaidų panaudojimo taisyklių (pardavimo savikainos sumažinimas išankstinio pirkimo kaina). Ši privilegija galioja tik Rusijos Federacijos gyventojams.

Kada pateikti deklaraciją, mokesčių mokėjimo terminai

Tais metais, kai automobilis parduodamas, nieko nedeklaruojama ir neapmokama. Prievolė atsiskaityti už parduotą automobilį atsiranda kitais metais:

• Pateikiama 3-NDFL formos deklaracija nuo kitų metų sausio iki balandžio 30 d po pardavimo (pvz., automobilis parduotas 2019 m. – deklaracija pateikiama iki 2020 m. balandžio 30 d.);
• Sumokėtas sukauptas mokestis iki deklaracijos pateikimo metų liepos 15 d.;
• Mokestis imamas sveikais skaičiais(be kapeikų);
• Galite mokėti bet kuriame „Sberbank“ filiale naudodami išsamią informaciją, nurodytas stenduose prie Federalinės mokesčių tarnybos arba mokesčių inspekcijos interneto svetainėje, KBK (konkretaus mokesčio biudžeto klasifikavimo kodas) nurodytas 3-NDFL deklaracijos 4 puslapyje.

Deklaraciją galite pateikti asmeniškai arba per atstovą su įgaliojimu arba paštu su priedų sąrašu (išsiuntimo data laikoma gavimo mokesčių inspekcijoje data). Taip pat leidžiama deklaruoti per „asmeninę sąskaitą“ Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje.

Kas nutiks, jei nepateiksite deklaracijos ir nesumokėsite mokesčių?

Už deklaracijos nepateikimą ne mažiau kaip 1000 rublių bauda(net jei mokesčių mokėti nereikia) ir net sumokėjus baudą reikia pildyti deklaraciją. Tiksli bauda nustatoma taip: 5% už kiekvieną mėnesį nuo mokėtinos mokesčio sumos, pradedant nuo jos pateikimui nustatytų metų gegužės mėnesio(ne mažiau kaip 1000 rublių ir ne daugiau kaip 30% mokesčio sumos).

Už pavėluotą mokesčių sumokėjimą bauda. Suma yra 1/300 bazinio banko kurso už kiekvieną pavėluoto mokėjimo dieną. Pradedamos skaičiuoti nuobaudos nuo deklaracijos pateikimo metų liepos 16 d.

Mokesčių inspekcija atlieka auditą remdamasi kelių policijos duomenimis. Tada jis patikrina apskaičiavimą arba pats apskaičiuoja mokestį (nepriklausomai nuo to, deklaracija pateikiama ar ne). Jei deklaracija nebuvo pateikta, Federalinė mokesčių tarnyba nepriims nei 250 000 rublių atskaitymo, nei automobilio pirkimo išlaidų. Norėdami sumažinti gyventojų pajamų mokesčio dydį, turėsite apskųsti inspektoriaus sprendimą, taip pat ir teisme.

Deklaracijos pildymo instrukcija parduodant automobilį (fiziniams asmenims)

Deklaraciją galite pildyti patys, tame NĖRA JOKIŲ SUDĖTINŲ. Nedraudžiama susisiekti su specializuotomis organizacijomis, dalyvaujančiomis juos pildant (paslaugos kaina yra nuo 500 iki 1500 rublių).

Ką reikia pateikti mokesčių inspekcijai:

Norėdami užpildyti deklaraciją, jums taip pat reikės:

• Jūsų mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris;
• mokesčių inspekcijos ir OKTMO gyvenamojoje vietoje numeris;
• paso duomenys, registracija.

Kaip teisingai užpildyti 3-NDFL deklaracijos formą

Patogiausias būdas naudotis programa – atsisiųsti ją čia 3NDFL deklaracija 2019 m. Įdiegę reikia įvesti informaciją apie save, savo pajamas ir išlaidas, tai visai nesunku.

Skyrius: Sąlygų nustatymas

• Deklaracijos tipas – pasirinkite 3-NDFL;
• Bendra informacija - pasirinkite mokesčių inspekcijos numerį - 4 skaitmenys;
• Mokesčių mokėtojo tapatybė – kitas asmuo;
• Yra pajamų - pasirinkite aukščiausią „apskaityta pagal asmens pajamų pažymas ir pan.“;
• Autentiškumas patvirtinamas – asmeniškai.

Skyrius: Informacija apie deklarantą

• Visas vardas, pavardė, TIN, gimimo data, gimimo vieta, šalies kodas 643;
• Dokumento tipas - Rusijos Federacijos piliečio pasas, užpildykite nurodytus paso duomenis;
• Viršutiniame skydelyje spustelėkite „namas“ – įveskite informaciją apie savo gyvenamąją vietą.

Skyrius: Rusijos Federacijoje gautos pajamos

Mokėjimo šaltinis: spustelėkite žalią „+“

• Mokėjimų šaltinio pavadinimas - pildomas tik pilnas automobilio pirkėjo vardas, pavardė, likusi dalis nepildoma;
• Spustelėkite „Taip“.

Informacija apie pajamas: spustelėkite žalią „+“

• Pajamų kodas: pasirinkti pajamų kodas 1520 ir įrašyti automobilio pardavimo sumą pagal dokumentus (deklaracijoje tai bus D2 lapas, 130 arba 110 eilutė, priklausomai nuo to, kas bus naudojama: įsigijimo išlaidos (b. l. 130) ar atskaita (b. l. 110) ).
• Išlaidų kodas: pasirinkite, priklausomai nuo situacijos, kokia suma neapmokestinama parduodant automobilį:
  • jei naudosite 250 000 rublių atskaitymą. - atskaitos kodas 906(deklaracijoje ši informacija bus įrašyta D2 lapo 120 puslapio 1.6 eilutėje.);
    
  • jei turite šio automobilio pirkimo dokumentus - atskaitos kodas 903(deklaracijoje ši informacija bus nurodyta D2 lapo 140 puslapio 1.7 eilutėje).
    
• Tada įveskite mėnesio, kurio jūsų automobilis buvo parduotas, numerį;
• Skaičiai bus rodomi stulpeliuose „Visos sumos pagal mokėjimo šaltinį“, jų redaguoti nereikia.

Jei yra kitų pajamų ir galimų atskaitymų, deklaraciją apie šias pajamas ar atskaitymus užpildykite čia. Viršutiniame skydelyje galite spustelėti „tikrinti“, ar užpildymas teisingas, spustelėti „peržiūrėti“ ir įsitikinti, kad nėra klaidų. Tada atsispausdinkite 2 egzempliorius, vienas perduodamas Federalinei mokesčių tarnybai jūsų gyvenamojoje vietoje, kitas lieka pas jus (mokesčių inspekcija uždeda antspaudą dėl deklaracijos gavimo datos).

Teikdami deklaraciją pridėkite mokėjimo dokumentus ir sutartis bei prašymą, kurio pavyzdys priklausys nuo atskaitos kodo 903 arba 906. Pavyzdžius galite parsisiųsti čia (žr. aukščiau).

Jei turite klausimų apie straipsnio temą, nedvejodami užduokite juos komentaruose. Į visus jūsų klausimus tikrai atsakysime per kelias dienas. Tačiau atidžiai perskaitykite visus straipsnio klausimus ir atsakymus, jei į tokį klausimą yra išsamus atsakymas, jūsų klausimas nebus paskelbtas.

371 komentaras

4. Tsyganova Svetlana

   Sveiki Olga. Detaliai neaprašėte savo situacijos ir savo numerių, kuriuos norite įtraukti į deklaraciją, o aš nesu telepatas, kad spėčiau, ką NORI dėti ir ką iš tikrųjų NURODYTE deklaracijoje. Pateikiant 3 gyventojų pajamų mokesčius yra labai daug variantų, gyventojai gauna įvairius atskaitymus ir deklaruoja įvairias pajamas už visus metus ir nurodo kelias pajamų rūšis bei atskaitymus, visa tai vienoje deklaracijoje.

   Neįsivaizduoju, kokią ataskaitą pateikiate, galbūt dar turite išskaitų (už butą, gydymą, mokslą), todėl aprašau, kas nurodyta E1 lape.

   Dar kartą pakartosiu, be pajamų 1520, turite nurodyti išlaidų kodą, tada pasirodys D lapas
   Be to, jūs nerašote, koks mokestis yra mokamas, ir tai yra svarbu.

   Mašiną pardaviau už 250 rub. ir tik šia proga noriu pateikti deklaraciją (automobilis turi mažiau nei 3 metus). Pasirinkau pajamų kodą 1520, o kodą 906. - koks mokestis mokėtinas - kur galima pasižiūrėti?

   Tsyganova Svetlana

   Jei rašote prašymą Federalinei mokesčių tarnybai su prašymu jums atskaityti 250 000 rublių, tada užpildydami deklaraciją įveskite atskaitos kodą 906 ir 250 000 sumą. Tada turėtų pasirodyti D2 lapas, kuriame nurodyta pardavimo suma ir atskaitymo suma, po 250 tūkstančių rublių. D2 lape 110 ir 120 eilutėse Mokėtinas mokestis matomas 2 lape 1 skiltyje Jūsų atveju ten bus nurodytas tik BCC ir OKTMO kodas, mokėtinas mokestis 0.
   Norėdami išvengti E lapo, turite panaikinti žymės langelio ATSKAIČIAMUS (Pateikti standartinius atskaitymus) žymėjimą. Ir tada visa deklaracija bus ant 5 lapų, mokesčių mokėti nereikės.

   Labai ačiū, kad padedate tokiems idiotams kaip aš!!! viskas pavyko!!!

Sveiki, mano vyras žuvo ir aš įstojau į paveldėjimo teisę. 2015 metais seną kombainą pardaviau už 80 000, bet deklaracijos nepateikiau. Esu pensininkė, gyvenu kaime. Ar už deklaracijos nepateikimą gausiu baudą ir kokia? Iš anksto dėkojame už bendradarbiavimą!

• Tsyganova Svetlana

  Sveiki Irina. Taip, jums bus skirta 1000 rublių bauda, ​​pensininkai nėra atleisti nuo pareigos laiku pateikti deklaraciją. Vis tiek reikia jį pateikti, nors ir pavėluotai, bet būtina. Jei nepateiksite deklaracijos, iš jūsų gali būti atimta atskaita ir teks sumokėti 13% mokestį nuo pardavimo sumos (nuo 80 tūkst. rublių). Nes nereikia mokėti mokesčio (rašote prašymą išskaityti 250 000 rublių), tada jums nebus taikoma 20% bauda nuo sumos ar baudos, bet už pavėluotą deklaracijos pateikimą - 1000 rublių. tu.

Ačiū už pagalbą! Linksmų Kalėdų! Sveikatos ir ilgaamžiškumo!

Prašau pasakyti, kas būtų, jei parduočiau automobilį, bet nuo jo įsigijimo praėjo 3 metai. Ar man taip pat reikia pateikti deklaraciją?

• Tsyganova Svetlana

  Sveiki Irina. Jei nuo to mėnesio, kai įsigijote automobilį, iki jo pardavimo mėnesio praėjo 36 mėnesiai, tuomet nėra prievolės deklaruoti pajamų ir nereikia pildyti deklaracijos.

Sveiki, sakykit, as pirkau auto 2013 gruodio menesi uz 400t.r, bet sutartyje buvo 250t.r., o pardaviau 2016 06 uz 390t.r., o sutartyje buvo kp. . buvo nurodyta 390t.r., kaip suprantu, mano atskaita nuo 140t.r bus 18200t.r., ar galima isvengti mokescio pateikiant kokius nors dokumentus automobilio remontui ar kokias islaidas perkant auto, a. sutartis c.p. Taip, be to, yra kvitas už 400t.r. perkant automobilį. Ačiū.

• Tsyganova Svetlana

  Sveiki Andrejus. Taip, jūs gaunate 18200 mokestį ir turėsite jį sumokėti. Mokesčių inspekcija nepriima jokių išlaidų remontui ir pan. Jis atpažįsta tik tą kainą, nurodytą transporto priemonės poliso dokumente ją perkant. Dėl kvito skaitykite komentarus, jau ne kartą atsakėme į panašius klausimus, nesikartosim ir užkimšime eterį.
  Nereikėjo taip neapdairiai pasirašyti sutarties su sumažinta suma, visada reikia nurodyti tikrąją vertę, kitaip parduodant būsite labai nuostolingi, arba automobilio neparduotumėte iki 2016 m. gruodžio mėn. iki 2017 m. sausio mėn., tuomet nereikės teikti deklaracijos ir mokėti mokesčius.

Pakartosiu klausimą Balandžio mėnesį įsigijau automobilį iš LLC su sugedusiu varikliu, apie kurį yra nepriklausomo eksperto nuomonė už 100 000 rublių. Remontas kainavo daugiau nei 700 rublių. Gruodžio mėnesį nunešiau jį į saloną pakeisti už 1 000 000 rublių. Ar remonto suma bus neįskaičiuota į mokestį?
Ačiū.

• Tsyganova Svetlana

  Sveiki, Marina. Jūsų padėtis yra prieštaringa ir paprastai mokesčių administratorius nepriima mokesčių kreditų už remonto išlaidas. Daug kas priklauso nuo to, kokius remonto dokumentus turite. Būtent į juos bus atkreiptas inspektoriaus dėmesys. Jei yra susitarimas su remontą atlikusia organizacija, yra aiškus darbų sąrašas ir sutartyje nurodyta atsarginių dalių kaina, yra mokėjimo dokumentai (kasos kvitai, mokėjimo pavedimai), tuomet galima varžytis teisę variklio remonto sumą įtraukti į išlaidas. Bet, mano nuomone, šansai nėra dideli.

  Pirma: į išlaidas galite įtraukti sumą, už kurią įsigijote automobilį, jei yra sutartis ir visi mokėjimą patvirtinantys dokumentai.

  Antra: parašykite motyvacinį laišką, kuriame nurodykite, kad automobiliui buvo sugedęs variklis ir reikalingas kapitalinis remontas, ir pridėkite eksperto įvertinimą.

  Trečia: remonto išlaidos turi būti aiškiai nurodytos dokumentuose. Turi būti sutartis su įmone, kurioje buvo atliktas remontas, aiškiai nurodant darbų rūšis, jų kainą, apmokėjimo dokumentus.

  Jei tokių dokumentų nėra, mokesčių inspekcija nepriims mokesčių sąnaudų įskaitymui, o mokestis turės būti sumokėtas tik iš 250 tūkstančių rublių atskaitymo.

  Mokesčių inspekcijai kaip pagrindinio dokumentų paketo dalis turėtų būti pateiktas rašytinis mokesčių mokėtojo paaiškinimas, nurodantis, kad automobilis iš anksto pirktas su defektais, tai yra, netinkamas pagal paskirtį. Norint gauti jo paskirtį atitinkantį turtą, reikėjo atlikti keletą teisiškai reikšmingų veiksmų: įsigyti objektą ir atlikti specialiuosius bei būtinuosius remonto darbus. Toks darbas įtraukiamas į veiksmų, susijusių su prekės pirkimu, sąrašą, nes atkuria jos funkcionalumą. Be to, pradinis pirkimas numatė didelę nuolaidą, o tai reiškia, kad naujojo savininko vėlesnės išlaidos automobiliui sutvarkyti. Tai patvirtina tiek pirkimo-pardavimo sutartis, tiek specialisto išvada.

  • Ordinartsevas romėnas

    Sveiki, Elena!
    Kaip paaiškėjo iš Jūsų klausimo, mokesčių inspekcijai pranešėte pateikę deklaraciją, kurioje mokesčio bazę nustatėte pagal principą: pajamos atėmus išlaidas. Atitinkamai, jūsų mokestis buvo lygus nuliui. Federalinė mokesčių tarnyba patikrino deklaraciją ir pritaikė 250 000 rublių atskaitą, tai yra, „išgrynintos“ pajamos siekė 50 000 rublių, kurios yra apmokestinamos.

    Žinoma, jūs teisus, bet nepateikėte pakankamai duomenų apie tai. Iš esamos situacijos aišku, kad 10 000 rublių. jūs sumokėjote, o likusią sumą sumokėjo nepažįstamas asmuo, tai yra, ši suma yra ne jūsų išlaidos, o iš tikrųjų dovana jums iš jūsų bendro gyvenimo vyro.

    Turėtumėte išsamiau išsiaiškinti situaciją. Parodykite, kad pinigai yra jūsų, o sugyventinis vykdė jūsų nurodymus, nes jūs pati dėl savo sveikatos būklės negalėjote to padaryti, o privalėjote pagal sandorio sąlygas. Tai yra, be pirkimo sutarties, mokėjimo dokumentų, mokesčių inspekcijai turėjo būti pateiktas jūsų ir jūsų sutuoktinio paaiškinimas (apie aplinkybes, kuriomis jis gavo iš jūsų pinigus ir kaip jis vykdė jūsų nurodymus) , netgi galėtumėte surašyti kažkokį susitarimą/kvito "atgalinį" numerį" dėl užsakymo išdavimo ir pan., pateikti įrodymus, iš kur (iš kokių šaltinių) gavote pinigus už automobilį, nedarbingumo pažymėjimą, patvirtinantį, kad sunku asmeninis vizitas ir pan.

    Tačiau dar ne vėlu taisyti situaciją. Prieštaravimus rašyti į tarnybos ataskaitą (per 1 mėnesį nuo patikrinimo akto gavimo), pridedant visus aukščiau nurodytus dokumentus ir detalius aprašymus. Jei sprendimas jau priimtas (aktas peržiūrėtas), tuomet turėtumėte parašyti apeliaciją aukštesnei mokesčių institucijai (taip pat viską išsamiai aprašyti ir pridėti patvirtinamuosius dokumentus). Ir tada (jei nėra rezultato) kreiptis į teismą.

Sveiki. Automobilį dovanojimo sutartimi gavo 2015 m. Automobilis sugedęs. Restauravimui išleido 1,5 milijono rublių. 2016 metais jį pardavė už 2 mln. Ar į tai atsižvelgiama skaičiuojant pajamų mokestį? Juk išleidau 1,5, kad gaučiau 2 mln., skaičiau anksčiau publikuotus komentarus, bet ten buvo tik apie modernizavimą ir eksploatacijos išlaidas, o čia restauracija.

• Tsyganova Svetlana

  Sveiki, Igor.
  Mokesčių kodekse nurodomos tik „įsigijimo išlaidos“, t.y. automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje nurodytos sumos.
  Mokesčių inspekcija tik į juos atsižvelgia. Kitų išlaidų mokesčių administratorius paprastai nepriima.

  Galite pabandyti, bet tikimybė yra nereikšminga. Jei turite dokumentus (organizacijų sutarties ir apmokėjimo dokumentus), patvirtinančius kiekvieną jo atstatymo išlaidų rublį, galite pabandyti juos pateikti, tačiau viskas priklausys nuo to, kokie dokumentai ir už ką. Taip pat reikia eksperto išvados, kad automobilis buvo po avarijos ir pan.. Žiūrėti ankstesnį komentarą šia tema Marina 2017-01-10.

  Pagrindinis trūkumas jums yra tas, kad gedimo būklės (neprivalomas utilizuoti) automobilis gali būti lengvai registruojamas (galima registruoti informaciją apie naują savininką), tai yra transporto priemonės pirkimo sandoris, taip pat kaip registracija kelių policijoje, atliekama nepriklausomai nuo techninės būklės. Federalinė mokesčių tarnyba sutelks dėmesį į tai, transporto priemonės atkūrimą vertindama kaip veiksmus jos būklei pagerinti

  2016 metais pardavėme mažiau nei 3 metus turėtą automobilį. Pardavimo kaina 240 000 rub. Bėda ta, kad 2017 metais jie pamiršo pateikti 3-NDFL formos deklaraciją. Aišku, kad dabar gausime 1000 rublių baudą..... Mokesčių mokėtojo asmeninėje paskyroje pranešimą apie tai pamatėme tik 2018 metų vasario mėnesį.

  • Tsyganova Svetlana

    Sveiki Tatjana. Pridėkite visus turimus dokumentus. Visi duomenys apie sandorius perduodami kelių policijai, o mokesčių inspekcija šią informaciją tiesiog patikrina. Kiekviena mokesčių inspekcija (vietinėje) auditą atlieka skirtingai. Ir ne visur jiems reikia PTS. Jei neturite dokumentų, prie prašymo rašykite paaiškinimą.

laba diena, situacija tokia: 2016 metais pirktas automobilis, pirkimo sutarties nera, 2017 metais parduotas automobilis uz 250 000, yra pardavimo sutartis, taip pat 2017 metais pirktas automobilis uz 235 000 (yra sutartis ) ir parduota už 150 000 (yra susitarimas), taip pat buvo pirktas automobilis (be sutarties) ir parduotas už 230 000 (yra sutartis). Kaip skaičiuoti mokesčius tokioje situacijoje? O kokia apytikslė suma? Ačiū!

Sveiki, Jekaterina. Nereikės mokėti mokesčių, nes galite pasinaudoti atskaita 250 000 Deklaracijoje nurodykite eilutes pardavimai 200 000, atskaita 200 000. Bet privalai pateikti deklaraciją.

Užduokite savo klausimą

Jei gavote mokesčių inspekcijos prašymą sumokėti jums baudą, kurios dydis yra: 1000 rublių, vadinasi, laiku nepateikėte 3-NDFL mokesčių deklaracijos. Dažniausiai tokį pranešimą gauna automobilių savininkai, pardavę savo automobilius ir nepranešę mokesčių inspekcijai.

Primename, kad jei pardavėte savo automobilį, kurį turėjote trumpiau nei trejus metus, tuomet iki balandžio 30 dienos turite pateikti 3-NDFL deklaraciją. Jei automobilio kaina buvo didesnė nei 250 000 rublių, o pajamas gavote atsižvelgiant į automobilio pirkimo-pardavimo sumą, tuomet iki liepos 15 d. nuo gautų pajamų turėsite sumokėti 13% mokestį.

Pavyzdžiui, 2013 m. gegužę pardavėte automobilį, kurį įsigijote 2011 m., nes... turite mažiau nei trejus metus, iki 2014 m. balandžio 30 d. turite pateikti 3-NDFL deklaraciją už 2013 m., o jei gavote pajamų iš pardavimo, mokesčius sumokėti iki 2014 m. liepos mėn.

Bauda už automobilio pardavimą

Jei praleidote deklaracijos pateikimo terminą ir jums buvo išsiųsta 1000 rublių bauda, ​​turite sumokėti gautą baudą, parengti 3-NDFL formos mokesčių deklaraciją ir pateikti ją mokesčių inspekcijai.

Jei dar negavote baudos, bet žinote, kad turėjote apie tai pranešti mokesčių inspekcijai, tuomet, kad išvengtumėte baudos ir nuobaudų, deklaraciją pateikite kuo greičiau.

Atsakomybė už deklaracijos nepateikimą parduodant automobilį

Atsakomybę už pavėluotą deklaracijos pateikimą ir automobilio pardavimo mokesčio nemokėjimą numato Rusijos mokesčių ir baudžiamieji įstatymai. Pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 119 straipsnį minimali bauda yra 1000 rublių.

Jei deklaraciją pateikėte iki balandžio 30 d., bet nesumokėjote mokesčių mokėjimo kvito, tada po liepos 15 d. nuo nesumokėto mokesčio sumos bus skaičiuojamos baudos, kurių dydis – viena trys šimtoji centrinio banko refinansavimo norma. Rusijos Federacija pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 75 straipsnį. Baudų ir netesybų dydžiai didėja, kol bus visiškai sumokėtas mokestis ir einamoji skola.

Pagalba rengiant 3-NDFL deklaraciją

3-NDFL deklaraciją Jums padės paruošti įmonės BUHprofi specialistai. Deklaracijos parengimo išlaidos: 2000 rublių. Deklaracija parengiama su visais reikalingais išrašais mokesčių inspekcijai ir pristatoma kurjeriu Jūsų nurodytu adresu. Daugiau apie deklaracijos sudarymą skaitykite puslapyje .

Jei neseniai išsiskyrėte su savo „geležiniu žirgu“, neskubėkite išleisti visos gautos sumos. Pirmiausia reikia išsiaiškinti, ar valstybė turi teisę į jos dalį. Be to, kad ir koks būtų atsakymas į šį klausimą, daugeliu atvejų mokesčių mokėtojai privalo pateikti mokesčių inspekcijai deklaraciją patikrinti. Jo forma nustatyta įstatymu. Jis yra universalus ir pažymėtas 3-NDFL. Šioje medžiagoje pasakysime, ar parduodant automobilį būtina pateikti deklaraciją.

Pakartokime, viskas tiesiogiai priklauso nuo situacijos, susidariusios pardavimo metu. Pagal įstatymo raidę tam tikrais atvejais prievolė ją pateikti iš mokėtojo automatiškai pašalinama. Jei taip neatsitiks, nesilaikant valstybiniu lygmeniu nustatytų procedūrų, mokesčių mokėtojui gali būti skiriamos įvairios nuobaudos.

Nežinojimas nėra pasiteisinimas! Ši frazė yra žinoma kiekvienam Rusijos Federacijos gyventojui nuo mažens, tačiau daugelis piliečių vis dar atsisako studijuoti savo teises ir pareigas kaip didelės valstybės sistemos vienetą. Norėdami išvengti sunkumų, susijusių su aptariama problema, perskaitykite toliau pateiktą medžiagą.

Kas atsakingas už deklaracijos formos pateikimą?

Visi mokesčių teisiniai santykiai Rusijos Federacijoje yra reguliuojami vienu atitinkamų reglamentų rinkiniu, gautu iš Finansų ministerijos ir ypač iš Federalinės mokesčių tarnybos. Didžioji jų dalis yra surinkta vadinamajame Rusijos mokesčių kodekse.

Pagal šį dokumentą kiekvienas pilietis, kuriam priklauso minėta transporto priemonė, parduodamas automobilį privalo pateikti deklaraciją, ar buvo gauta pajamų iš pardavimo.

Gyventojų pajamų mokesčio surinkimo suma apskaičiuojama pagal du parametrus:

• gautų pajamų suma;
• šiai atskaitai taikomo mokesčio tarifo.

Pastaba! Neatsitiktinai pavartojome žodį „pajamos“. Svarbu suprasti, kad ne visais atvejais automobilio pardavimas atneša pajamų buvusiam jo savininkui, nes tai įvyksta skirtingomis aplinkybėmis.

Kalbant apie mokesčio tarifą, reikalingam mokesčiui jis yra 13%, ir nesvarbu, iš kokių pajamų atimamos lėšos. Taip pat iš darbo užmokesčio, gautų pinigų už buto, automobilio ir kito turtinio pobūdžio turto pardavimą teks mokėti 13 proc.

Tiesą sakant, šis atskaitymas labai paveikia piliečio kišenę. Įsivaizduokite, kad pajamos iš jūsų automobilio pardavimo sudarė 1 milijoną Rusijos rublių. Šiuo atveju valstybei mokamas procentas – 130 tūkst. Rimta suma.

Procesą apsunkina ne tik liūdesys dėl atsiskyrimo su nemaža pinigų dalimi, bet ir biurokratiniai sunkumai, susiję su 3-NDFL deklaracijos pildymu. Tie, kurie jau atliko šią procedūrą, lengvai susidoros su užduotimi, tačiau pradedantiesiems pirmą kartą teks sunkiai dirbti. Kad išvengtumėte sunkumų, perskaitykite tai, kuri padės pildant deklaraciją.

Jei automobilis parduodamas už didelę pinigų sumą (pavyzdžiui, už 1 mln. 100 tūkst. rublių), į valstybės iždą teks pervesti nemažą sumą lėšų (pateiktame pavyzdyje - 143 tūkst. Rusijos rublių - 13). % nuo reikalingos sumos). Be to, turėsite parengti mokesčių deklaraciją ir pateikti ją mokesčių tarnybai.

Kaip užpildyti deklaracijos formą

Prieš pereinant prie atvejų, kai deklaraciją pateikti privaloma, aprašymo, pagalvokime, kaip užpildyti reikiamą formą. Tai bus naudinga net tiems mokesčių mokėtojams, kurie galiausiai bus atleisti nuo procedūros. Faktas yra tas, kad gyvenime turėsite ne vieną automobilį, o vieną dieną vis tiek turėsite pateikti formą apžiūrai.

Deklaracijos pildymas yra susijęs su nuolat kylančiais biurokratiniais sunkumais, tokiais kaip:

• žodžių rašybos klaidos;
• neteisinga forma;
• iškreiptas vaizdas lape;
• neteisingai įvesti duomenys;
• spausdinimas netinkamu formatu;
• nepilnas deklaraciją lydinčių dokumentų rengimas ir panašios problemos.

Būtent todėl šalies Federalinė mokesčių tarnyba ėmėsi visų būtinų priemonių, kad pašalintų daugumą iškylančių problemų. Taip buvo sukurta programa, kuri dabar yra laisvai prieinama oficialiame elektroniniame paslaugos šaltinyje. Jos pagalba atsiskaitymas mokesčių inspekcijai tampa paprastas, nes mokėtojui tereikia suvesti duomenis į konkrečius stulpelius. Po to programa savarankiškai sugeneruos tinkamos formos formą ir sutvarkys įvestą informaciją atitinkamose lapo vietose.

Žmonės, kurie patiria problemų dėl ilgo darbo prie kompiuterio, neturi jaudintis. Reikalinga programinė įranga padės kiek įmanoma sumažinti užpildymo laiką. Minimalios užpildymo išlaidos užtruks tik 10-15 minučių. Jei šiuo atveju norite elgtis senamadiškai, tiesiog atsisiųskite deklaracijos formą iš tarnybos svetainės ir užpildykite ją nenaudodami programos.

Pastaba! Federalinės mokesčių tarnybos elektroniniai ištekliai visada pateikia naujausius formos atnaujinimus, todėl nėra prasmės ieškoti naujesnio ar teisingo varianto svetimose interneto platybėse. Galite gauti neteisingai sugeneruotą formą ir tada turėsite pradėti registracijos procedūrą iš naujo.

Svarbūs punktai

Taigi deklaracijos formoje turi būti nurodyti šie punktai.

1. Informacija apie automobilio pardavėją, kuris faktiškai vykdo vėliau gautų iš pardavimo pajamų deklaravimo procedūrą. Tai visų pirma apima:
   1. buvusio automobilio savininko pavardė, vardas, patronimas;
   2. duomenys iš pagrindinio Rusijos piliečio dokumento, ty paso;
   3. informacija apie pilietybę;
   4. individualus mokesčių mokėtojo numeris, kurį galima peržiūrėti anksčiau toje pačioje mokesčių inspekcijoje gautoje specialioje pažymoje.
2. Būtinai nurodykite mokesčių inspekcijos, kuriai bus pateikta forma, numerį. Tai galima sužinoti pagal piliečio registracijos vietą, nes priklausomai nuo jos asmuo priskiriamas tam tikram skyriui.
3. Taip pat būtina nurodyti, kad esate fizinis, o ne juridinis asmuo, tai yra, esate pilietis, o ne organizacija.
4. Piliečio adresas nurodomas registracijos vietoje, be to, būtina nurodyti individualų kodavimą, kuris nustato piliečio ryšį su konkrečia vietove (sutrumpintas aprašytos koduotės pavadinimas skamba kaip OKTMO), tai yra:
   1. miestas;
   2. kaimas;
   3. miesto kaimas;
   4. kaimai ir kitos savivaldybės.
5. Deklaracijoje deklaruojamų pajamų grafoje įrašoma suma, gauta pardavus automobilį. Pajamų šaltinis yra transporto priemonę įsigijęs pilietis. Pirkėjo priklausomybės kodo konkrečiai savivaldybei pildyti nereikia. Jei jis yra fizinis asmuo, įvedami šie duomenys:
   1. vardas, patronimas, pavardė;
   2. registracijos priežasties kodas;
   3. mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris.
6. Antroje formos skiltyje įveskite mokesčio sumą, jei šiuo konkrečiu atveju jo pervedimas į šalies iždą yra apmokestinamas mokėtoju.
7. Parduodant automobilį pardavėjas turi teisę gauti mokesčių nuolaidą, ją taip pat reikia deklaruoti atitinkamoje grafoje. Jei pildymas atliekamas per programą, pasirinkite vieną iš atskaitymo parinkčių, kurias ketinate naudoti.

Atkreipkite dėmesį į svarbų niuansą! Kai parduodate automobilį užpildote ir atsispausdinate 3-NDFL formą, neskubėkite iš karto nešti dokumentų į mokesčių tarnybą. Pirmiausia kiekviename popieriaus lape pasirašykite savo parašą ir datą.

Kaip matote, deklaracijos blanko ruošimas, kuris daugelį mokesčių mokėtojų gąsdina nesančiu pildymo sudėtingumu, nėra toks daug darbo reikalaujantis, kaip atrodo iš pradžių.

Tiesą sakant, įvedant informaciją svarbiausia yra teisingai nurodyti gautas pajamas. Šis privalomas formos pildymo atvejis skiriasi nuo mokesčių atskaitos iš sumokėto į iždą gyventojų pajamų mokesčio gavimo procedūrų, kurioms būtina įvesti detalius duomenis apie įgytas pajamas už visą ataskaitinį mokestinį laikotarpį, kuriuo buvo mokami mokesčiai. sulaikytas.

Deklaracijos formos pateikimo patikrinti mokesčių tarnybai tvarka

Pereikime prie galimų situacijų, kai mokėtojas atleidžiamas nuo pareigos deklaruoti informaciją apie sandorį ir gautas pajamas.

1 lentelė. Deklaracijos formos pateikimo pavyzdžiai

Taigi, apibendrindami šią straipsnio dalį, darome tokią išvadą: kiekvienam transporto priemonę parduodančiam mokesčių mokėtojui nustatyta prievolė pateikti užpildytą 3-NDFL formos deklaracijos formą gali būti panaikinta tik tuo atveju, jei mokėtojas išlaukė įstatymų reikalaujamo 36 mėnesių už minimalų maksimalų nuosavybės teisės į automobilį laikotarpį. Nesvarbu, ar automobilis buvo parduotas brangiau nei pradinė kaina, ar ne. Visose kitose situacijose nesvarbu, buvo pajamų ar ne, deklaracija turi būti pateikta patikrinti.

Formos pateikimo patikrinti terminai

Pavėluotas 3-NDFL pažymos pateikimas yra kertinis mokesčių sistemos akmuo ir mokesčių mokėtojų ataskaitų teikimas. Internete gausu įvairiausios tikros ir melagingos informacijos, kurią skaitydami piliečiai sutrinka ir galiausiai arba delsia, arba skuba pateikti ataskaitinę informaciją, ko pasekoje savo įkyrumu išvarginti mokesčių inspektoriai skiria nemalonias nuobaudas.

Pirmiausia atminkite: popieriai tikrinimui inspekcijai pateikiami už metus po einamojo ataskaitinio laikotarpio. Paprasčiau tariant, jei automobilio pardavimo sandorį sudarėte 2016 m., deklaracijos pateikimas vyks 2017 m. Sandorio mėnuo neturi reikšmės. Parduoti automobilį galite lygiai 2016 m. balandžio mėn., o gruodį jums reikės tik paruošti dokumentus pateikimui, kai ateis 2017 m.

Dokumentus tikrinti galima teikti nuo sausio 1 dienos, einančios po metų ataskaitinio laikotarpio. Paskutinė diena, kurią galima teikti, yra balandžio 30 d. Gegužės 1 dieną tai praeis, o už pavėluotą mokėjimą iškart gausi baudą. Inspektoriai lieka šalti iki ašarų ir nevykėlių maldų ir be mokesčių atskaitos (kurios kartais nereikia teikti) teks sumokėti ir nemažą baudą.

Taigi standartinė finansinės nuobaudos suma aplaidiems piliečiams, pamiršusiems pateikti 3-NDFL, yra 5% nuo grynųjų pinigų sumos, sukauptos mokėtojui kas mėnesį nuo privalomų dokumentų nepateikimo momento. Minimali jo vertė yra tūkstantis Rusijos rublių, maksimali – 30% į valstybės biudžetą sumokėto pajamų mokesčio.

Teisėti būdai sutaupyti mokesčių

Prieš pradėdami pildyti atskaitomybės formą, turite pasirinkti būdą, kuriuo sutaupysite nuo mokesčių atskaitymų šalies biudžeto naudai. Svarbu apsispręsti iš anksto, nes informacija, įvedama į užpildytą dokumentą, priklauso nuo jūsų sprendimo.

Pirmas būdas pajamų mokesčio sumos mažinimas nuo lėšų, gautų pardavus automobilį, susideda iš bendros gautos sumos sumažinimo perkant patirtų išlaidų suma.

Pateikime pavyzdį. 2014 m. įsigijote automobilį už 400 tūkstančių rublių. Nelaukdami, kol praeis minimalus terminas, 2016 metais automobilį parduodate už 500 tūkst. Kadangi suma viršija pradinę kainą, turėsite sumokėti mokesčius vyriausybei. Po pirmosios automobilio pirkimo operacijos išsaugoti mokėjimo dokumentai padės sumažinti jo vertę. Pasirodo, mokesčių sistema gali apmokestinti tik skirtumą tarp pirkimo ir pardavimo, tai yra 100 tūkstančių rublių (500 000 – 400 000 = 100 000). 13% iš 100 tūkstančių lygu 13 tūkstančių, kuriuos saugiai pervedate į iždą ir liksite laimėtojas.

Antras būdas. Pasitaiko, kad perkant gauti mokėjimo dokumentai neišsaugomi. Tuomet mokesčių mokėtojas negali jais remtis kaip mokesčio bazės mažinimo pagrindą. Padėtis atrodo aklavietė. Ar tikrai turėsite sumokėti didelę mokesčių atskaitą nuo visų gautų pajamų? Jei grįšime prie aukščiau pateikto pavyzdžio, tai 13% iš 500 tūkst. yra gana įspūdinga suma. Tai sieks net 65 tūkstančius rublių!

Nesijaudink. Valstybė įvedė sąžiningą pagalbą mokėtojams, kurie dėl vienokių ar kitokių priežasčių negali patvirtinti anksčiau patirtų išlaidų – vadinamąją 250 tūkstančių rublių mokesčių atskaitą. Jis taikomas bet kuriam automobiliui, kurį parduoda mokesčių mokėtojas kartą per metus.

Pateikime pavyzdį. 2015 m. įsigijote automobilį už 300 tūkst., o po metų nusprendėte parduoti transporto priemonę už 50 tūkstančių rublių brangiau. Deja, visi pirmosios operacijos mokėjimo dokumentai buvo prarasti, todėl negalite patvirtinti fakto, kad buvo patirtos išlaidos. Jums siūlomas toks sprendimas: deklaracijos formoje turite nurodyti, kad kreipiatės dėl turto atskaitymo mokesčių išlaidoms padengti parduodant automobilį 250 tūkstančių rublių. Dėl to mokestis bus skaičiuojamas nuo skirtumo tarp jo ir pardavimo savikainos ir bus (350 000 - 250 000) * 13% = 13 tūkstančių Rusijos rublių.

Vaizdo įrašas – automobilio pardavimo mokestis

Apibendrinkime

Dabar žinote, kad mokesčių mokėtojams gaunant lėšas daugeliu atvejų reikia pateikti patikrinimui pajamų, gautų pardavus automobilį, deklaraciją. Vienintelis būdas išvengti jo paruošimo ir siuntimo apžiūrai – išlaikyti savininko statusą tam tikrą laikotarpį – 3 metus nuo automobilio įregistravimo datos. Tai yra minimalus atleidimo laikotarpis ne tik nuo ataskaitinių dokumentų rengimo, bet ir nuo gyventojų pajamų mokesčio įmokos į valstybės iždą mokėjimo.

Dar kartą atkreipiame skaitytojo dėmesį į tai, kaip svarbu laiku pateikti popierių Federalinės tarnybos skyriui, kuriam mokesčių mokėtojas priklauso pagal oficialią registracijos vietą. Už pavėluotus mokėjimus gali užsidirbti ne tik mokesčius privalontys mokėti piliečiai, bet ir atleisti nuo mokesčio mokėjimo. Tuo pačiu metu sukauptos sumos yra gana reikšmingos vidutinio Rusijos žmogaus kišenei, ypač jei jos derinamos su pajamų mokesčio atskaitymais.

Būkite atsargūs pildydami formą. Svarbu, kad jų paskirtis atitiktų viduje įvestą informaciją, antraip serviso darbuotojai klaidas gali suvokti kaip sąmoningai melagingą informaciją, pateiktą patikrinti reikiama forma, ir „skirs“ Jums naujas nuobaudas.

Kad dokumento pildymo procesas būtų lengvesnis, pasikonsultuokite su serviso specialistais, atsisiųskite specializuotą programą arba paprašykite draugo, kuris jau pardavė automobilį ir atliko reikiamą biurokratinę procedūrą.