نرخ سود بانکی نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه. رابطه بین نرخ کلیدی و نرخ تامین مالی مجدد

نرخ فعلی تامین مالی مجدد (نرخ کلیدی) بانک مرکزی فدراسیون روسیه 7.75٪ است (از 17 دسامبر 2018 تا کنون معتبر است)

نرخ تامین مالی مجدد- این عرضه پولی متفاوت سایر بانک ها است. بانک مرکزی روسیه به بانک های تجاری و سایر سازمان های مالی به صورت اعتباری پول می دهد و آنها نیز به نوبه خود به شهروندان عادی (افراد) و شرکت ها و سازمان های مختلف (اشخاص حقوقی) وام می دهند.

در عمل، به این صورت به نظر می رسد: یک بانک تجاری می تواند از بانک مرکزی بگیرد - فرض کنید یک میلیون دلار. یک سال بعد موظف است کل مبلغ یک میلیون دلار آمریکا + سودی را که در این مدت انباشته با همان نرخ ریفاینانس به بانک مرکزی بازگرداند. در این سال، یک بانک تجاری به مردم و سازمان ها وام با نرخ بهره بالاتر از نرخ بازپرداخت وام می دهد - و سود می برد. مردم وام دریافت می کنند ، بانک مرکزی نیز ضرر نمی کند - به نظر می رسد همه خوشحال هستند.

در اعداد، ممکن است به این صورت باشد: فرض کنید نرخ بازپرداخت 10٪ باشد (نرخ دقیق امروز را می توانید در انتهای مقاله بدانید). این بانک مقدار مشخصی پول را از بانک مرکزی روسیه به میزان 10 درصد در سال وام می گیرد و سپس این پول را برای شهروندان عادی مثلاً 18 درصد در سال صادر می کند. بانکداران مابه التفاوتی را که می گیرند به جیب می زنند.

چرا بانک مرکزی دولتی مستقیماً به مردم وام نمی دهد؟

بانک مرکزی فقط با مبالغ کلان کار می کند، میلیونی نیست، بلکه ده ها و صدها میلیون دلار در حال چرخش است. به بیان ساده - "این یک تجارت سلطنتی نیست، صدور وام برای هر پیرزنی."

به نظر می رسد که بانک ها به عنوان واسطه عمل می کنند، اما این حتی به نفع ما است، زیرا سازمان های بانکی دارای ساختار گسترده ای با صدها دفتر و دستگاه های خودپرداز در سراسر کشور هستند که به شهروندان عادی اجازه می دهد تا نزدیک ترین شعبه به خانه خود را پیدا کنند و خدمات لازم را دریافت کنند. خدمات مالی.

آیا یک بانک تجاری می تواند پول بیشتر و ارزان تری از بانک مرکزی بگیرد و وام خود را با قیمت بالاتر تقسیم کند؟

به طور کلی، بله، می تواند. اما بانک های تجاری نمی توانند تفاوت بسیار بزرگی ایجاد کنند - اما رقابت!

شما "سه پوست" را پاره خواهید کرد - مشتریان به بانک دیگری فرار خواهند کرد. و مبلغ دولتی برای شما باقی می ماند، اما آنها باید برگردانده شوند!

بنابراین، به عنوان یک قاعده، نرخ وام در موسسات اعتباری مختلف تفاوت چندانی ندارد.

درست است، استثناهایی از قاعده وجود دارد. ما در مورد سازمان های اعتباری صحبت می کنیم که در فروشگاه های بزرگ مشغول هستند و همچنین با استفاده از کارت های ارسال شده از طریق پست وام می دهند. نمونه هایی از این گونه سازمان ها: اعتبار خانگی بانک، استاندارد روسی، OTP بانک، آلفا بانک، اعتبار رنسانسو دیگران. نرخ بهره در چنین مواردی می تواند به 30-70٪ برسد. این امر به دلیل جنبه های روانی رفتار افراد و همچنین پایین بودن سطح سواد مالی حاصل می شود.

ارزش مشخص نرخ بازپرداخت مالی از کجا می آید؟

نرخ ریفاینانس بر اساس وضعیت اقتصادی موجود کشور و . اگر نرخ تورم افزایش یابد، بانک مرکزی نرخ ریفاینانس را افزایش می دهد. اگر نرخ تورم کاهش یابد، بانک مرکزی نرخ ریفاینانس را کاهش می دهد.

معمولاً اینگونه به نظر می رسد: وقتی نرخ تأمین مالی مجدد پایین است، وام در دسترس می شود. نرخ سود وام در حال کاهش است و مردم حاضر به گرفتن آن هستند. با این حال، پس از همه، شما باید کمی بیش از حد بپردازید، سپس قرض گرفتن سودآور است. شما می توانید مقدار زیادی از همه چیز را بخرید و به آرامی پرداخت کنید.

کسب و کارها وضعیت بهتری دارند. هر چه آنها پول بیشتری را به سمت کسب و کار خود جذب کنند و این پول ارزان تر باشد، می توانند کالاهای بیشتری تولید کنند و درآمد بیشتری دریافت کنند.

در نتیجه وقتی مردم پول زیادی در دست دارند، خریدهای بیشتری انجام می شود که در نتیجه معمولاً کالاها شروع به افزایش قیمت می کنند. مردم شروع به جارو کردن همه چیز از قفسه ها کرده اند. کالاهای کافی برای همه وجود ندارد و فروشندگان شروع به افزایش قیمت خود می کنند. همزمان تورم شروع به افزایش می کند.

یادآوری می کنم که در بازه های زمانی مختلف، با مبلغ یکسان، می توانید مقادیر متفاوتی از یک محصول را خریداری کنید.

تورم بالا بر رفاه مردم تأثیر می گذارد. هر چه تورم بیشتر باشد، سطح رفاه مردم کمتر و نارضایتی آنها بیشتر می شود. و این یک تهدید برای حکومت کشور است، زیرا مردم ناراضی می توانند قیام کنند و حاکمان دیگری را برای خود انتخاب کنند.

از همین رو، نرخ تامین مالی مجددبه عنوان ابزاری برای تأثیرگذاری بر نرخ تورم در کشور عمل می کند. برای کاهش تورم، نرخ تامین مالی مجدد افزایش می یابد. چه چیزی وام ها را گران تر می کند؟ گرفتن آنها برای مردم بی سود و گران می شود که در نهایت بر قدرت خرید آنها تأثیر می گذارد.

مردم پول کمتری دارند و مردم کمتر خرج می کنند. وجوه به دست آمده فقط به ضروری ترین آنها می رود. باید از ظرافت ها و وسایل جدید دست برداریم. به همین دلیل، فروش در فروشگاه ها کاهش می یابد و فروشندگان شروع به کاهش قیمت کالاها می کنند. همه اینها منجر به کاهش تورم می شود.

نرخ بازپرداخت و مالیات

لازم به ذکر است که علاوه بر موارد ذکر شده در بالا، نرخ ریفاینانس در مالیات نیز اعمال می شود.

• به ویژه، مالیات بر درآمدی که بیش از نرخ بازپرداخت مالی + 5 درصد است، اخذ می شود. به عنوان مثال، اگر شما یک سپرده را با 15 درصد در سال باز کردید، در حالی که نرخ بازپرداخت 10 درصد بود، سپس برای محاسبه 5 به 10 اضافه می کنیم و همان 15 درصد را می گیریم. یعنی هیچ مالیاتی بر درآمد بر روی سپرده وجود نخواهد داشت، اما اگر پس از آن سپرده جدیدی را با نرخ 16٪ در سال با همان نرخ بازپرداخت سرمایه گذاری کنید، باید 35٪ مالیات از 1٪ درآمد را بپردازید. به صورت سپرده دریافت شده است.
• همچنین، نرخ بازپرداخت به تعیین میزان غرامتی که کارفرما موظف است در صورت تأخیر در دستمزد، حقوق مرخصی یا پول ناشی از اخراج به کارمند بپردازد، کمک می کند.
• و در نهایت، نرخ ریفاینانس برای تعیین جریمه برای اشخاصی که بدهکار مالیات و هزینه های مختلف هستند، استفاده می شود. برای این کار از فرمول زیر استفاده کنید:

تغییر نرخ ریفاینانس از سال 92 تا کنون:

نتیجه

امیدواریم مقاله ما به شما در پاسخ به این سوال کمک کرده باشد: نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه چقدر است و چرا به آن نیاز است. و اگر سوالی داشتید، می توانید در زیر در نظرات بپرسید.

نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای امروز در سال 2018 چقدر است؟ "نرخ کلیدی" بانک مرکزی فدراسیون روسیه چیست؟ کجا می توانم جدول خلاصه مقادیر نرخ اصلی بانک روسیه را ببینم؟ کاهش نرخ های کلیدی چگونه بر وام ها و سپرده ها تأثیر می گذارد؟ بازرگانان و حسابداران باید در مورد نرخ کلیدی بدانند؟ ما به سوالات اصلی پاسخ خواهیم داد و یک جدول واحد با نرخ ارائه می دهیم.

ارزش نرخ کلیدی امروز

نرخ کلیدی نرخ بهره در عملیات اصلی بانک روسیه برای تنظیم نقدینگی بخش بانکی است. این شاخص به عنوان شاخص سیاست پولی در نظر گرفته می شود. چنین مفهومی به عنوان "نرخ کلیدی" توسط بانک روسیه در 13 سپتامبر 2013 معرفی شد. و از 1 ژانویه 2016، بانک روسیه نرخ بازپرداخت مالی را با ارزش نرخ اصلی یکسان کرد (دستورالعمل بانک روسیه به تاریخ 11 دسامبر 2015 شماره 3894-U). نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای امروز در جدول (بر اساس سال) نشان داده شده است:

همچنین در وب سایت بانک مرکزی فدراسیون روسیه همیشه می توانید نرخ بهره اصلی رسمی را برای امروز پیدا کنید. اطلاعات در صفحه اصلی بانک مرکزی نمایش داده می شود:

بسیاری از مردم اغلب اخبار مختلفی در مورد یک شرط کلیدی در تلویزیون، رادیو یا اینترنت می بینند. بنابراین، به عنوان مثال، اخیراً اخبار بیشتری در مورد کاهش نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه منتشر می شود؟ اما چگونه می توان با این موضوع کنار آمد؟ آیا این خوب است یا بد؟ بسیاری به این موضوع فکر نمی کنند و معتقدند که پویایی کاهش نرخ کلیدی به هیچ وجه بر زندگی آنها تأثیر نمی گذارد. اما آیا واقعا اینطور است؟

اگر افزایش یا کاهش نرخ کلیدی برای مردم عادی چندان مهم نیست، پس چرا اخبار مربوط به جلسه بعدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه در مورد موضوع تغییر نرخ کلیدی خطوط اصلی را اشغال می کند؟ ما در این مورد بیشتر صحبت خواهیم کرد و نمونه هایی از تأثیر اندازه نرخ کلیدی نه تنها بر شهروندان عادی، بلکه بر تجارت نیز ارائه خواهیم داد.

چگونه بانک مرکزی فدراسیون روسیه ارزش نرخ اصلی را تغییر می دهد

تنها رگولاتور، بانک روسیه (CBRF)، حق افزایش یا کاهش نرخ کلیدی را دارد. برای این منظور جلسات ویژه ای برگزار می شود که در آن کمیسیون در مورد امکان تعدیل نرخ کلید فعلی تصمیم گیری می کند. بر اساس نتایج چنین جلساتی، بانک مرکزی فدراسیون روسیه بیانیه های مطبوعاتی در مورد تصمیمات اتخاذ شده منتشر می کند که در وب سایت بانک مرکزی منتشر می شود. نرخ کلید با "نقاط پایه" کاهش یا افزایش می یابد. بنابراین، در داده های رسمی، معمولا از علامت اختصاری "bp" استفاده می شود.

در بیانیه های مطبوعاتی رسمی، به عنوان یک قاعده، پیش نیازهای تصمیم گیری در مورد نرخ کلیدی تامین مالی مجدد با جزئیات شرح داده شده است. بنابراین، به عنوان مثال، در بیانیه مطبوعاتی مورخ 15 سپتامبر 2017، بانک مرکزی فدراسیون روسیه کاهش نرخ کلیدی را با 0.5 درصد به 8.5٪ اعلام کرد. توضیح داده می شود که در اتخاذ این تصمیم عوامل زیر در نظر گرفته شده است:

• پویایی تورم؛
• شرایط پولی؛
• فعالیت اقتصادی؛
• خطرات تورمی

بانک مرکزی در 6 مهر 1396 به کاهش نرخ کلیدی ادامه داد و آن را به 8.25 درصد کاهش داد. بانک مرکزی به تداوم رشد اقتصادی و افزایش انتظارات تورمی اشاره کرد. بانک مرکزی قصد دارد به حرکت از سیاست پولی نسبتاً فشرده به سمت سیاست خنثی ادامه دهد.

چرا بانکداران این شاخص ها را تحلیل می کنند؟ برای مثال، فعالیت اقتصادی و تورم در یک کشور چگونه با اندازه نرخ کلیدی مرتبط است؟ در این مورد بیشتر بحث خواهد شد.

تقویم جلسات بانک مرکزی فدراسیون روسیه با نرخ کلیدی n را می توانید در وب سایت بانک روسیه بیابید. در این لینک درج شده است. بنابراین، برای مثال، جلسه بعدی در مورد نرخ در 27 اکتبر 2017 انتظار می رود.

نرخ کلیدی: وام و سپرده

نرخ بهره کلیدی نرخی است که بانک مرکزی می تواند به بانک های تجاری وام دهد. همچنین با نرخ کلیدی، بانک مرکزی آماده پذیرش وجه از بانک ها برای سپرده گذاری است. بیایید این سوالات را با جزئیات بیشتر توضیح دهیم.

وام

از نقطه نظر عملی، بانک های تجاری نمی توانند از بانک مرکزی پول بگیرند و به صورت وام به افراد یا مشاغل صادر کنند، زیرا بانک مرکزی فدراسیون روسیه فقط برای مدت کوتاهی می تواند با نرخ کلیدی پول صادر کند. زمان - 7 روز. در عین حال، به عنوان مثال، وام مسکن بلندمدت است و برای چندین سال صادر می شود. بنابراین بانک ها برای صدور وام باید منابع مالی دیگری (مثلاً وجوه خود) داشته باشند. اما اگر فرصت بانک ها برای دریافت پول از منابع دیگر از بین برود، بانک برای کمک به بانک مرکزی مراجعه می کند.

بنابراین، تعدیل نرخ کلیدی بانک مرکزی بر تغییر نرخ هایی که بانک ها با آن وام (از جمله وام مسکن) به مردم ارائه می دهند، تأثیر می گذارد. و اگر نرخ اصلی کاهش یابد، این سیگنالی برای کاهش نرخ وام های بانکی است. و وجوه استقراضی ارزان‌تر به نوبه خود به صنعت اجازه می‌دهد تا فعال‌تر توسعه یابد و تقاضا برای وام‌های مصرفی و وام مسکن در بین شهروندان افزایش یابد.

اخیراً نرخ کلیدی به تدریج کاهش یافته است. بنابراین، برای مثال، اگر در 19 سپتامبر 2016 اندازه آن 10 درصد در سال بود، یک سال بعد (از 18 سپتامبر 2017) نرخ کلید به 8.5 درصد کاهش یافت (جدول بالا را ببینید).

بانک های تجاری در کنار نرخ کلیدی، نرخ بهره وام ها را کاهش می دهند. به عنوان مثال، از 1 ژوئن 2017، Sberbank نرخ بهره وام مسکن برای خرید ساختمان های جدید و از 5 ژوئن، سایر محصولات وام مسکن اساسی را کاهش داد. کاهش 0.20-0.75 واحد درصد بود. در همان زمان، خاطرنشان می شود که Sberbank شاهد بهبود پایدار تقاضا برای وام مسکن است: از ابتدای سال 2017، حجم درخواست ها در مقایسه با مدت مشابه در سال 2016 در حال رشد بوده است.

در اینجا نمونه های دیگری وجود دارد. بانک روسیه تصمیم گرفت نرخ اصلی را 50 واحد از 18 سپتامبر 2017 به 8.50 درصد در سال کاهش دهد. در چنین شرایطی، نرخ تقریبی وام مسکن برای ساختمان های جدید از 9 درصد در سال شروع می شود.

نرخ کلیدی تنها عامل موثر بر تقاضا در بخش وام مسکن نیست. کاهش نرخ، شرایطی را برای شکل گیری محصولات جالب تر در کل بازار وام ایجاد می کند. با این حال، یک محرک قدرتمند در شکل گیری تقاضا برای وام مسکن به طور کلی وضعیت عمومی اقتصاد، اعتماد مردم به آینده است.

مشارکت ها

کاهش نرخ کلیدی منجر به کاهش نرخ سپرده می شود. و این موج موجه است، زیرا جذب سپرده از افراد و مشاغل با درصد بالاتر برای بانک ها به سادگی بی سود می شود.

نکته این است که وقتی شخص یا سازمانی در بانکی سپرده باز می کند، در واقع برای مدت معینی به بانک وام می دهد. برای این کار، بانک درآمدی را به صورت سود سالانه به او پرداخت می کند. اگر یک بانک تجاری می تواند با نرخ کلیدی از بانک مرکزی وام بگیرد، چرا یک بانک برای سپرده بیشتر از نرخ اصلی پرداخت می کند؟ و در مقادیر نسبتاً زیاد. با درک این موضوع، بانک‌ها سپرده‌های مردم یا مشاغل را با درصدی کمتر از نرخ کلید رسمی می‌پذیرند.

عجیب است اگر بانک ها از مردم با نرخی بیش از نرخ کلیدی وام بگیرند. به هر حال، اگر نرخ سپرده از ارزش نرخ اصلی فراتر رود، بانک‌ها برای خودشان «در قرمز» کار خواهند کرد. بنابراین، برای مثال، با ارزش رسمی نرخ کلیدی 8.5 درصد، حتی "سودآورترین" سپرده ها نیز توسط بانک ها با نرخ های بهره پایین تر ارائه می شود.

اگر به شما پیشنهاد می‌شود که سپرده‌ها را با نرخ‌هایی فراتر از کلید باز کنید، پس به ویژه مراقب باشید. این حداقل باید به یک سرمایه گذار بالقوه هشدار دهد.

کاهش نرخ کلیدی منجر به کاهش نرخ سپرده می شود که به نوبه خود مردم و بنگاه های اقتصادی را مجبور می کند به دنبال جایگزینی برای سپرده های بانکی (سپرده) باشند.

نرخ کلیدی قیمت پول را برای بانک های تجاری تعیین می کند و آنها نیز به نوبه خود به شرکت ها و افراد وام می دهند. اگر بانک مرکزی فدراسیون روسیه نرخ اصلی را افزایش دهد، پول گران تر می شود و این زنجیره منجر به این واقعیت می شود که بانک های تجاری نیز نرخ وام ها و سپرده های خود را برای جمعیت و شرکت ها افزایش می دهند.

و بالعکس:اگر بانک مرکزی فدراسیون روسیه نرخ اصلی را افزایش دهد، وام گرفتن از بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای بانک ها گران تر می شود. و بانک ها نرخ سود سپرده ها را افزایش می دهند. بنابراین، بانک‌ها با شرایط مطلوب‌تری برای خود و سرمایه‌گذاران، پول را از مردم و مشاغل جذب می‌کنند. بنابراین، به عنوان مثال، زمانی که در طول بحران، نرخ کلیدی به 17 درصد در سال جهش کرد، بانک ها نیز شروع به افزایش نرخ سپرده کردند. سپس می توانید با اخبار زیر روبرو شوید:

با این حال، زمانی که نرخ کلیدی شروع به کاهش کرد، نرخ سپرده‌ها پایین آمد.

نرخ کلیدی و تورم: رابطه

بانک روسیه از نرخ کلیدی برای تأثیرگذاری بر تورم استفاده می کند. برنامه های بانک مرکزی روسیه شامل یک تورم کوچک - در سطح 4٪ در سال است. اقتصاددانان تنظیم کننده داده ها را تجزیه و تحلیل می کنند و محاسبه می کنند: نرخ کلیدی در حال حاضر چقدر باید باشد تا تورم کاهش یابد و اقتصاد کار کند.

اگر نرخ بهره وام‌ها و سپرده‌ها افزایش یابد، شهروندان و بنگاه‌ها می‌خواهند وام‌های کمتری بگیرند - که به معنای هزینه کمتر و سرمایه‌گذاری کمتر است - و همه می‌خواهند بیشتر پس‌انداز کنند. در نتیجه تقاضا برای کالاها و خدمات کاهش می یابد و بر این اساس تورم کاهش می یابد.

و بالعکس:اگر بانک روسیه نرخ اصلی را کاهش دهد، پول ارزان‌تر شود، نرخ بهره وام‌ها و سپرده‌ها برای خانوارها و بنگاه‌ها کاهش یابد، همه وام‌های بیشتری بگیرند، بیشتر خرج کنند، بیشتر سرمایه‌گذاری کنند، کمتر پس‌انداز کنند. این امر منجر به افزایش تقاضا و تسریع تورم می شود.

آیا نرخ دلار بر نرخ کلیدی تاثیر می گذارد؟ البته! اقتصاد این کشور به نرخ دلار وابسته است. وضعیت اقتصاد با وام های مصرف کننده همراه است. و وام دهی به نرخ کلیدی مرتبط است. در ادامه جدول، می‌توانید پویایی رشد و کاهش تورم را در ارتباط با تغییرات نرخ اصلی تامین مالی مجدد در سال‌های 2015-2017 دنبال کنید:

چگونه نرخ کلیدی بر تجارت تأثیر می گذارد

تغییر در نرخ کلیدی نه تنها مستلزم تغییر در شرایط وام و سرمایه گذاری است. تعدادی از مسائل تجاری وجود دارد که به ارزش نرخ کلیدی مربوط می شود. بیایید در مورد آنها صحبت کنیم. در عین حال، در محاسبات خود، نرخ کلیدی را که از 18 سپتامبر 2017 اعمال شده است در نظر می گیریم – 8.5 درصد. بنابراین، به خاطر داشته باشید که ممکن است لازم باشد از یک شاخص نرخ کلیدی متفاوت در محاسبات خود استفاده کنید.

جبران خسارت تاخیر در پرداخت دستمزد

اگر کارفرما به موقع دستمزد را به کارمندان پرداخت نکرده باشد (مرخصی یا اخراج)، در این صورت کارگران حق دریافت غرامت بابت تاخیر را دارند. این توسط ماده 236 قانون کار فدراسیون روسیه پیش بینی شده است. میزان غرامت برای دستمزد تاخیر در قرارداد جمعی یا کار تعیین می شود. در صورتی که میزان غرامت در قرارداد کارگری یا جمعی تعیین نشده باشد، بر اساس 1/150 نرخ اصلی برای هر روز تاخیر محاسبه می شود. غرامت تاخیر حقوق طبق فرمول محاسبه می شود:

فرض کنید میزان حقوق معوقه 590000 روبل باشد. مدت تاخیر 32 روز است. در طول تاخیر، نرخ کلیدی 8.50٪ بود. برای محاسبه غرامت، معوقات دستمزد باید در 1/150 نرخ اصلی و در تعداد روزهای تاخیر ضرب شود. بر این اساس، غرامت برای هر روز 10698.67 روبل خواهد بود. (590000 روبل × 8.50٪ / 150 × 32).

سود مالیات و حق بیمه

میزان جریمه هایی که در صورت تاخیر در انتقال مالیات یا سهم بیمه به بودجه باید پرداخت شود به میزان نرخ کلیدی بستگی دارد. به هر حال، از اول اکتبر، روش محاسبه جریمه های مالیاتی (برای تأخیر در پرداخت مالیات و مشارکت های منتقل شده به IFTS) در حال تغییر است. بنابراین، برای بدهی هایی که از 10/01/2017 ایجاد شده اند، نرخ آنها به تعداد روزهای تاخیر بستگی دارد:

• برای تاخیر تا 30 روز تقویمی با احتساب 30 روز، جریمه ها بر اساس 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی معادل نرخ اصلی محاسبه می شود.
• در صورت تاخیر بیش از 30 روز تقویمی: برای 30 روز اول بر اساس 1/300 نرخ و برای روزهای بعدی - بر اساس 1/150 نرخ.

بازپرداخت دیرهنگام مالیات و مشارکت

اگر IFTS اضافه پرداخت مالیات یا حق بیمه را با تأخیر برگرداند ، مقامات مالیاتی موظفند به شرکت یا کارآفرین فردی با نرخ اصلی بهره بپردازند (ماده 78 قانون مالیات فدراسیون روسیه). به عنوان یک قاعده کلی، آنها باید ظرف یک ماه پس از دریافت درخواست برای بازگرداندن اضافه پرداخت، پول را به حساب جاری منتقل کنند (بند 6، ماده 78 قانون مالیات فدراسیون روسیه). اما مقامات مالیاتی ممکن است این مهلت را رعایت نکنند. سپس باید سود را با در نظر گرفتن نرخ کلیدی طبق فرمول محاسبه کنید:

مثال. این سازمان درخواستی را برای بازپرداخت اضافه پرداخت مالیات به مبلغ 276000 روبل ارسال کرد. با این حال، مقامات مالیاتی اضافه پرداخت را با 22 روز تاخیر برگشت دادند. حسابدار درخواستی برای پرداخت سود تاخیر در اظهارنامه مالیاتی به IFTS ارسال کرد. مقدار بهره 1414 روبل بود. (276000 × 8.5٪ / 365 روز × 22 روز).

مزایای وام

اگر یک سازمان یا کارآفرین فردی به یک کارمند، موسس، مدیر کل یا سایر افراد وام صادر کرده باشد، حسابدار باید مالیات بر درآمد شخصی را به صورت ماهانه از مزایای مادی محاسبه کند. اگر میزان بهره وام کمتر از 2/3 نرخ اصلی باشد (فرعی 1، بند 2، ماده 212 قانون مالیات فدراسیون روسیه) به وجود می آید. مالیات بر درآمد شخصی باید با نرخ 35 درصد از درآمد منصرف شود (بند 2، ماده 224 قانون مالیات فدراسیون روسیه). در این مورد، سود مادی باید ماهانه محاسبه شود - در آخرین روز هر ماه در طول دوره ای که وام دریافت شده است.

مثال. در سال 1396 این سازمان به مدت یک سال وام بدون بهره به مدیر اعطا کرد. مبلغ وام 900000 روبل است. سود مادی برای کل ماه (اکتبر 2017) 4331.50 روبل خواهد بود. (900000 روبل × 2/3 × 8.50٪ / 365 روز × 31 روز). مالیات بر درآمد شخصی 1516 روبل خواهد بود. (4331.50 × 35%).

مسدود کردن حساب ها

مقامات مالیاتی باید برای هر روز تقویمی مسدود کردن غیرقانونی حساب تسویه حساب یک سازمان یا کارآفرین فردی (بند 9.2، ماده 76 قانون مالیات فدراسیون روسیه) بهره را با نرخ کلیدی پرداخت کنند. فرض کنید در سال 2017 IFTS به طور غیرقانونی حساب این شرکت را برای مدت 12 روز مسدود کرد. حساب مسدود شده 340000 روبل بود. میزان بهره برای مسدود کردن غیرقانونی حساب 950.13 روبل خواهد بود. (340000 روبل × 12 روز × 8.50٪ / 365 روز).

سود معوقه و سود قانونی

در صورتی که تامین کنندگان (فروشندگان) یا خریداران از مفاد قرارداد تخطی کرده باشند، می توان آنها را ملزم به جبران زیان کرد. سه نوع از این نوع غرامت وجود دارد:

• از دست دادن (جریمه، مجازات)؛
• بهره دیرهنگام؛
• سود قانونی استفاده از پول

در عین حال، فقط در صورتی می توان جریمه و بهره را دریافت کرد که چنین شرطی توسط طرفین در قرارداد مقرر شده باشد (مواد 317.1، 330 و 395 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

از دست دادن

شرط فسخ در قرارداد مقرر شده است (ماده 331 قانون مدنی فدراسیون روسیه). در محیط کسب و کار دو نوع مجازات استفاده می شود:

• جریمه (به مقدار ثابت یا درصدی از مبلغ)؛
• بهره یا جریمه (برای روزهایی که طرف مقابل تعهدات خود را طبق قرارداد انجام نداده یا با تخلف انجام داده است).

میزان جریمه و روش محاسبه در قرارداد تعیین شده است. اغلب، طرفین جریمه را بر اساس 1/300 نرخ اصلی تعیین می کنند.

سود معوقه

اگر طرف مقابل طبق قرارداد به موقع پرداخت نکرد یا بدهی را با تأخیر بازپرداخت کرد، شرکت یا کارآفرین فردی حق دارد برای هر روز تاخیر از او سود دریافت کند. میزان سود معمولاً در قرارداد تعیین می شود. در صورتی که میزان سود در قرارداد مشخص نشده باشد، میزان سود بر اساس نرخ کلیدی برای دوره های تاخیر محاسبه می شود. هنگام محاسبه سود، تعداد واقعی روزهای یک سال و ماه در نظر گرفته می شود. مبلغ سود طبق فرمول محاسبه می شود:

منفعت قانونی

تعلق سود برای زمان استفاده از پول ممکن است در صورتی که به صراحت در قانون یا قرارداد پیش بینی شده باشد. اینها به اصطلاح «منافع مشروع» هستند. اگر نه قانون و نه قرارداد چنین نفع قانونی را بیان نمی کند، پس نمی توان آنها را از طرف مقابل مطالبه کرد. اگر طرفین در ابتدا توافق کنند که سود قانونی دریافت نکنند، این در قرارداد نوشته نشده است. چنین قوانینی در ماده 317.1 قانون مدنی فدراسیون روسیه از 1 اوت 2016 بیان شده است.

با این حال، قبل از 1 اوت 2016، بستانکار به طور پیش فرض مستحق "بهره مشروع" بود. آنها به طور خودکار جمع می شوند، مگر اینکه توسط قانون یا قرارداد مقرر شده باشد (ماده 317.1 قانون مدنی فدراسیون روسیه که قبل از 1 اوت 2016 اصلاح شده است). این سود نیز بر اساس نرخ کلیدی که در دوره استفاده از وجوه جاری بوده است محاسبه می شود.

نتیجه گیری اصلی در مورد نرخ کلیدی

بنابراین، اکنون ما نتایج اصلی را در مورد نرخ کلیدی که یک شهروند یا تاجر عادی باید درک کند ارائه می کنیم:

• اگر نرخ اصلی کاهش یابد، وام ها مقرون به صرفه تر می شوند.
• اگر نرخ کلید کاهش یابد، سپرده ها (سپرده ها) جذابیت کمتری پیدا می کنند.
• افزایش نرخ کلیدی مستلزم افزایش نرخ سپرده ها و وام ها است.
• نرخ کلیدی بر تورم تاثیر می گذارد.

اگر در تجارت هستید، نرخ کلیدی بر شاخص های زیر برای شما تأثیر می گذارد:

• جریمه تاخیر در پرداخت مالیات و مشارکت؛
• غرامت برای دستمزد تاخیر؛
• سود دیرکرد و سود قانونی;
• سود مادی از وام

بانک روسیه نرخ اصلی را به روز کرده است. نرخ های امروز را ببینید، جدول کامل نرخ های تامین مالی مجدد بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای سال 2019 و دوره های قبلی 2018 را دانلود کنید.

ارزش نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای امروز (2018-2019)

بانک مرکزی فدراسیون روسیه مفهوم نرخ بازپرداخت را در سال 2016 لغو کرد، اکنون آن را کلیدی می نامند. بانک روسیه به طور دوره ای اندازه نرخ اصلی را تأیید می کند که ارزش آن با نرخ بازپرداخت مالی مطابقت دارد. بانک مرکزی در 23 آذر 1397 نرخ را برای ابتدای سال 1397 تصویب کرد و در تاریخ 17 بهمن و 1 اسفند 1397 آن را در همان سطح نگه داشت. برای اندازه های فعلی به زیر مراجعه کنید.

از امروز، نرخ بازپرداخت تایید شده توسط بانک مرکزی روسیه 7.75٪ است. از 17 دسامبر 2018 اعمال شده است (اطلاعات در وب سایت رسمی بانک روسیه موجود است). این دومین افزایش در چهار سال گذشته است - قبل از آن، این رقم فقط کاهش یافته بود. رگولاتور در 31 اسفند 1397 در جلسه عادی هیات مدیره بانک مرکزی نرخ را در همان سطح باقی گذاشت.

جدول تغییرات نرخ ریفاینانس در سال 2018-2019

نرخ بهره (تأمین مالی مجدد) توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه چندین بار تغییر کرد. جدول کامل مقادیر نرخ در سال 2018-2019 را در زیر مشاهده کنید.

نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای 2018-2019

جلسه بعدی هیئت مدیره بانک روسیه که موضوع سطح نرخ کلیدی را بررسی خواهد کرد، برای 26 آوریل 2019 برنامه ریزی شده است. زمان انتشار بیانیه مطبوعاتی درباره تصمیم هیئت مدیره بانک روسیه ساعت 13:30 به وقت مسکو است. طبق پیش بینی ها، نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه در سال 2019 ثابت خواهد بود.

نحوه بررسی نرخ امروز در وب سایت رسمی بانک مرکزی فدراسیون روسیه

می توانید نرخ فعلی را در وب سایت رسمی بانک مرکزی فدراسیون روسیه بررسی کنید cbr.ru

مهم!در سایت رسمی بانک مرکزی، ارزش نرخ کلیدی امروز را مشاهده کنید. از اول ژانویه 2016، نرخ ریفاینانس برابر با ارزش کلیدی است.

چرا یک حسابدار باید نرخ تامین مالی مجدد را بداند؟

حسابدار باید نرخ تامین مالی مجدد را در موارد زیر بداند:

• محاسبه جریمه تاخیر در پرداخت مالیات و عوارض؛
• محاسبه منافع مادی ناشی از پس انداز سود هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی؛
• محاسبه غرامت تاخیر در پرداخت دستمزد و سایر پرداخت های مشابه.

خبر فوری: وزارت مالیه در حال توسعه است

در زیر با مثال‌هایی تجزیه و تحلیل می‌کنیم که چگونه نرخ ریفاینانس در سال 2018 در این موارد استفاده می‌شود و تغییر آن چگونه بر محاسبه تأثیر می‌گذارد.

جریمه تاخیر در پرداخت مالیات و عوارض

هرگونه تاخیر در پرداخت مالیات و عوارض منجر به پرداخت جریمه می شود. میزان جریمه ها با فرمول تعیین می شود:

مثال. محاسبه جریمه

در 25 جولای 2018، حسابدار اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را برای سه ماهه دوم سال 2018 ارائه کرد و 1/3 مالیات را تنها در 30 جولای به بودجه واریز کرد. مبلغ مالیات قابل پرداخت 400000 روبل بود.

بنابراین، شرکت پرداخت مالیات را 4 روز (از 26.07 تا 29.07) به تاخیر انداخت.

نرخ ریفاینانس در این مدت تغییری نداشته و به 7.75 درصد رسیده است.

همزمان با پرداخت مالیات، انتقال جریمه به مبلغ 413.33 الزامی است.مالیدن (400000 روبل * 7.75٪: 300 * 4 روز)

مهم!اگر نرخ بازپرداخت در طول دوره تاخیر در پرداخت تغییر کرد، در هنگام محاسبه جریمه ها، از مقادیر مناسب برای دوره های اعتبار آنها استفاده کنید.

سود مالی از پس انداز بهره

در سال 2018، تاریخ دریافت درآمد توسط یک فرد از پس انداز سود آخرین روز ماه خواهد بود، بنابراین حسابدار باید نرخ بهره (تأمین مالی مجدد) بانک مرکزی فدراسیون روسیه را برای امروز بداند.

برای محاسبه میزان سود مادی از فرمول زیر استفاده کنید:

مهم!برای محاسبه سود مادی حاصل از پس انداز سود، فرقی نمی کند که نرخ "در" ماه تغییر کند.

جبران خسارت تاخیر در پرداخت دستمزد

غرامت تاخیر در پرداخت به نفع کارمند بر اساس 1/150 نرخ بازپرداختی که امروز اعمال می شود محاسبه می شود. از فرمول زیر استفاده کنید:

مثال. محاسبه غرامت

این شرکت پرداخت دستمزدهای ژانویه 2018 را 10 روز به تاخیر انداخت. کل بدهی بالغ بر 500000 روبل بود.

نرخ کلیدی در ژانویه 2018 7.75 درصد است.

مبلغ غرامت 2 روبل بود. (500000 روبل / 150 * 7.75٪ * 10 روز)

مهم!اگر نرخ در طول دوره تاخیر پرداخت به کارمندان تغییر کرده است، پس هنگام محاسبه غرامت، از مقادیر مربوطه برای دوره های اعتبار آنها استفاده کنید.

به ما اطلاع دهید که چه امتیازی است نرخ های تامین مالی مجدد در سال 2017چرا باید این اطلاعات را داشته باشید و چه زمانی آن را در عمل اعمال کنید.

اصلی

نام دیگر نرخ های تامین مالی مجدد بانک مرکزی فدراسیون روسیه- نرخ نزول. بر حسب درصد اندازه گیری می شود. این شاخص توسط بانک مرکزی تعیین شده است. همچنین بانک روسیه است.

یکی از عوامل کلیدی در محیط اقتصادی است. هدف اصلی آن این است که نشان دهد برای یک بانک معمولی چقدر هزینه دارد که در بانک اصلی کشور وام بگیرد. اما نه تنها. همچنین به طور فعال برای اهداف مالیاتی و همچنین برای محاسبه تحریم ها علیه کنترل کنندگان و پرداخت کنندگان استفاده می شود - جریمه هایی با نرخ ریفاینانسو جریمه ارتباط مستقیم با تاخیر در بازگشت پرداخت های اجباری دارد. بنابراین، هر حسابدار باید با دقیق ترین و به روزترین داده ها در مورد ارزش خود عمل کند.

گاهی اوقات نرخ بازپرداخت به عنوان راهنمایی برای بهره برای تعویق یا پرداخت اقساطی مالیات عمل می کند (بند 4، ماده 64 قانون مالیات فدراسیون روسیه). علاوه بر این، بر اساس آن، سود اعتبار مالیاتی سرمایه گذاری محاسبه می شود.

لازم به ذکر است که مدتی پیش، بانک مرکزی فدراسیون روسیه یک شاخص مشابه - نرخ کلیدی را در گردش قرار داد که بسیاری از پزشکان را گیج و سردرگم کرد. مشکلات خاصی زمانی به وجود آمد که لازم بود میزان سود بدهی کنترل شده را دریابیم که امکان کاهش مالیات بر درآمد را فراهم کرد. شک و تردیدهای معقولی در مورد اینکه کدام نرخ باید روی آن تمرکز کرد وجود داشت - کلید یا تامین مالی مجدد. این از متن قوانین مربوطه کد مالیاتی مشخص نبود.

اما اخیراً همه تردیدها برطرف شده است. واقعیت این است که از سال 2016، این دو شاخص یکسان شده اند. رویکرد زیر انتخاب شده است: از 01/01/2016 نرخ بازپرداخت با نرخ کلیدی در یک تاریخ مشخص برابر است. از آن زمان، بانک مرکزی فدراسیون روسیه به طور جداگانه درصد نرخ تامین مالی مجدد را تعیین نکرده است. به عبارت ساده، آنها در همان زمان تغییر خواهند کرد.

اندازه در سال جاری

در زمان نگارش این مطلب نرخ بازپرداخت در سال 2016دو معنا به خود گرفت بنابراین، از ابتدای سال 11 درصد بوده است. از 14 ژوئن، اندکی کاهش یافته است - به 10.5 درصد. در 16 سپتامبر 2016، بانک مرکزی فدراسیون روسیه در پی این نشست، نرخ را به 10 درصد کاهش داد. سانتی متر. " ". چنین محاسبه نرخ refinancing برای امروز. 2016سال روند دلگرم کننده ای را نشان می دهد.

از نظر اقتصادی این کاهش به معنای روند مثبت است. اول از همه، به دلیل کاهش نرخ رشد قیمت.

همچنین خاطرنشان می کنیم که در سه ماهه اول تا دوم سال 2017، رهبری بانک مرکزی فدراسیون روسیه قصد دارد دوباره موضوع کاهش را مطرح کند. نرخ بازپرداخت رسمی. اما مشخص نیست که واقعاً تعدیل وجود داشته باشد.

به طور کلی، دنبال کردن پویایی جالب است نرخ های تامین مالی مجدد بر حسب سال. این به خوبی نشان می دهد که در اقتصاد کشور ما چه می گذرد. برای چه چیزی - نرخ‌های تامین مالی مجدد را در جدول (شامل شاخص‌های نرخ تامین مالی مجدد در سال 2017) ببینید.

بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)
سرویس مطبوعاتی

107016، مسکو، خ. نگلینایا، 12

اطلاعات

بانک روسیه تصمیم گرفت نرخ اصلی را در 7.75 درصد در سال نگه دارد

در 26 آوریل 2019، هیئت مدیره بانک روسیه تصمیم به حفظ آن گرفتنرخ کلیدی در سطح 7.75 درصد در سال. در ماه مارس، تورم سالانه از اوج محلی عبور کرد و در آوریل شروع به کاهش کرد. در عین حال، نرخ های رشد فعلی قیمت های مصرف کننده تا حدودی کمتر از پیش بینی بانک روسیه است. در ماه آوریل، انتظارات تورمی جمعیت پس از کاهش محسوس در ماه مارس، اندکی افزایش یافت. انتظارات قیمتی شرکت ها به کاهش ادامه داد، اما در سطح بالا باقی می ماند. خطرات کوتاه مدت تورمی کاهش یافته است. تصمیمات بانک روسیه برای افزایش نرخ کلیدی در سپتامبر و دسامبر 2018 برای محدود کردن اثرات یکباره عوامل تورمی کافی بود. بر اساس پیش بینی بانک روسیه، تورم سالانه در نیمه اول سال 2020 به 4 درصد خواهد رسید.

– سه ماهه سوم 2019.

پویایی تورمتورم سالانه در ماه مارس به اوج خود رسید. نرخ رشد سالانه قیمت های مصرف کننده در ماه مارس به 5.3 درصد (از 5.2 درصد در فوریه 2019) افزایش یافت. در ماه آوریل، تورم سالانه شروع به کاهش کرد و بر اساس برآوردهای 22 آوریل، به 5.1 درصد کاهش یافت. در عین حال، نرخ های رشد فعلی قیمت های مصرف کننده تا حدودی کمتر از پیش بینی بانک روسیه است. انتقال افزایش مالیات بر ارزش افزوده به قیمت ها تا حد زیادی کامل شده است.

تصمیمات پیشگیرانه بانک روسیه برای افزایش نرخ کلیدی در سپتامبر و دسامبر 2018 به بازگشت نرخ رشد ماهانه قیمت مصرف کننده به سطوح نزدیک به 4 درصد در شرایط سالانه کمک کرد. پویایی تقاضای مصرف کننده اثر بازدارنده ای بر تورم دارد. علاوه بر این، عوامل کاهنده تورم موقت نیز به کاهش رشد قیمت مصرف کننده کمک کرده است، از جمله تقویت روبل از ابتدای سال جاری، کاهش قیمت انواع اصلی سوخت موتور و برخی محصولات غذایی در ماه مارس. - آوریل نسبت به فوریه.

در آوریل، انتظارات تورمی جمعیت پس از کاهش محسوس در ماه مارس، اندکی افزایش یافت. انتظارات قیمتی شرکت ها به کاهش ادامه داد، اما در سطح بالا باقی می ماند.

بر اساس پیش بینی بانک روسیه، تورم سالانه در نیمه اول سال 2020 به 4 درصد خواهد رسید.

شرایط پولیشرایط پولی نسبت به جلسه قبلی هیئت مدیره بانک روسیه تغییر قابل توجهی نداشته است. بازده OFZ و نرخ سپرده و وام نزدیک به سطوح پایان ماه مارس باقی مانده است. در عین حال، کاهش بازدهی OFZ که از ابتدای سال جاری رخ داده است، شرایطی را برای کاهش نرخ سپرده و وام در آینده ایجاد می کند.

فعالیت اقتصادی. بازنگری Rosstat در داده های پویایی تولید ناخالص داخلی در سال 2014 – سال 2018 دیدگاه بانک روسیه در مورد وضعیت فعلی اقتصاد را تغییر نمی دهد - به پتانسیل نزدیک است. پویایی تقاضای مصرف کننده و وضعیت بازار کار فشار تورمی بیش از حد ایجاد نمی کند. در سه ماهه اول، نرخ رشد سالانه تولیدات صنعتی نسبت به سه ماهه چهارم سال گذشته متوسط ​​و تا حدودی کمتر بود. فعالیت سرمایه گذاری همچنان محدود است. نرخ رشد سالانه گردش مالی خرده فروشی در سه ماهه اول به دلیل افزایش مالیات بر ارزش افزوده و کاهش رشد دستمزد کاهش یافت.

بانک روسیه انتظار دارد رشد تولید ناخالص داخلی 1.2 تا 1.7 درصد در سال 2019 باشد. افزایش مالیات بر ارزش افزوده تأثیر کمی بر فعالیت های تجاری داشت. بودجه اضافی دریافت شده در سال 2019 برای افزایش مخارج دولت از جمله سرمایه گذاری استفاده خواهد شد. در سال‌های بعد با اجرای پروژه‌های ملی می‌توان نرخ رشد اقتصادی را افزایش داد.

خطرات تورمی. خطرات کوتاه مدت تورمی کاهش یافته است. از نظر شرایط داخلی، خطرات ناشی از اثرات ثانویه افزایش مالیات بر ارزش افزوده ناچیز ارزیابی می شود و خطرات رشد شتابان قیمت برخی از محصولات غذایی کاهش یافته است.

در عین حال، انتظارات تورمی بالا و ثابت و همچنین عوامل خارجی همچنان ریسک های قابل توجهی هستند. به ویژه، خطرات کاهش رشد اقتصادی جهانی همچنان وجود دارد. عوامل ژئوپلیتیکی ممکن است منجر به افزایش نوسانات در بازارهای کالایی و مالی جهانی شود و بر انتظارات نرخ ارز و تورم تأثیر بگذارد. عوامل طرف عرضه در بازار نفت ممکن است نوسانات قیمت جهانی نفت را افزایش دهد. در عین حال، تجدید نظر در مسیرهای نرخ بهره توسط فدرال رزرو ایالات متحده و بانک های مرکزی سایر کشورهای دارای بازارهای توسعه یافته که در سه ماهه اول انجام شد، خطرات خروج سرمایه ثابت از کشورهای دارای بازارهای نوظهور را محدود می کند.

ارزیابی بانک روسیه از خطرات مرتبط با پویایی دستمزدها، تغییرات احتمالی در رفتار مصرف کننده و هزینه های بودجه تغییر قابل توجهی نداشته است. این خطرات در حد متوسط ​​باقی می مانند.

بانک روسیه با در نظر گرفتن پویایی تورم و اقتصاد نسبت به پیش بینی، و همچنین ارزیابی خطرات ناشی از شرایط خارجی و واکنش بازارهای مالی به آنها، تصمیماتی را در مورد نرخ کلیدی اتخاذ خواهد کرد. اگر وضعیت مطابق با پیش‌بینی پایه توسعه یابد، بانک روسیه احتمال کاهش نرخ کلیدی را در دوم می‌پذیرد. – سه ماهه سوم 2019.

جلسه بعدی هیئت مدیره بانک روسیه که سطح نرخ کلیدی را در نظر می گیرد، برای 14 ژوئن 2019 برنامه ریزی شده است. زمان انتشار بیانیه مطبوعاتی درباره تصمیم هیئت مدیره بانک روسیه و پیش بینی میان مدت 13:30 به وقت مسکو است.