Μεταφορά αγαθών για προμήθεια σε 1s 8.3. Λογιστικές πληροφορίες. Μεταφορά εμπορευμάτων για προμήθεια

Στις 6 Απριλίου 2016 πραγματοποιήθηκε σεμινάριο Unified 1C σε όλη τη χώρα. Ένα από τα θέματα που συζητήθηκαν σε αυτό το σεμινάριο ονομαζόταν «Πολύπλοκα ζητήματα καταχώρισης και λογιστικής των τιμολογίων σε ενδιάμεσες πράξεις». Η εμπειρία του Ενιαίου Σεμιναρίου έδειξε ότι για πολλούς χρήστες λογιστικών προγραμμάτων 1C, αυτό το πρόβλημα εξακολουθεί να είναι σχετικό και αρκετά περίπλοκο. Ως εκ τούτου, ορισμένα μελλοντικά άρθρα θα αφιερωθούν σε αυτό το θέμα. Αυτό, το πρώτο άρθρο, θα σας πει πώς είναι οργανωμένος ο λογαριασμός συναλλαγών προμήθειας στο πρόγραμμα. Τρεις φορείς (οργανισμοί) θα συμμετάσχουν στο εμπόριο, θα τους ονομάσουμε υπό όρους Κύριο, Επίτροπο και Υποεπιτρόπο. Όλοι οι αναφερόμενοι οργανισμοί χρησιμοποιούν το πρόγραμμα 1C: Accounting 8 edition 3.0 για τη διατήρηση λογιστικών και φορολογικών αρχείων. Το άρθρο, για προφανείς λόγους, αποδείχθηκε ογκώδες, επομένως θα αποτελείται από δύο μέρη. Όλοι οι οργανισμοί που συμμετέχουν στο άρθρο εφαρμόζουν το γενικό φορολογικό καθεστώς - τη μέθοδο των δεδουλευμένων και τον Λογιστικό Κανονισμό (PBU) 18/02 «Λογιστική για τους υπολογισμούς του φόρου εισοδήματος επιχειρήσεων». Οι οργανισμοί πληρώνουν φόρο προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ).

Εξετάστε ένα παράδειγμα.
Ο οργανισμός "Principal" για την πώληση των αγαθών του χρησιμοποιεί τις υπηρεσίες ενός μεσάζοντα - του οργανισμού "Επίτροπος". Ο αντιπρόσωπος της επιτροπής συμμετέχει στους διακανονισμούς και ενεργεί για δικό του λογαριασμό. Σύμφωνα με τη σύμβαση, η προμήθεια του είναι 10% του ποσού πώλησης.
Με τη σειρά του, ο οργανισμός "Επίτροπος" για την πώληση αγαθών χρησιμοποιεί επίσης τις υπηρεσίες ενός μεσάζοντα - του οργανισμού "Υποεπιτροπής". Ο πράκτορας της υποεπιτροπής συμμετέχει επίσης στους διακανονισμούς και ενεργεί για δικό του λογαριασμό. Η προμήθεια του είναι 5% του ποσού πώλησης.

Για να μπορέσουμε να εκτελέσουμε τις απαραίτητες λειτουργίες, πρέπει να είναι ενεργοποιημένη η αντίστοιχη λειτουργικότητα στα προγράμματα των ηθοποιών μας (στην καρτέλα Εμπόριο):
οργανισμός "Principal" - Πώληση αγαθών ή υπηρεσιών μέσω πρακτόρων προμήθειας (πρακτόρων).
οργανισμός "Υποπρομηθευτής" - Πώληση αγαθών ή υπηρεσιών αποστολέων (εντολέων).
οργανισμός "Αντιπρόσωπος", δεδομένου ότι ο οργανισμός είναι και αντιπρόσωπος προμήθειας και (για έναν πράκτορα υποπρομήθειας) είναι δεσμευμένος, τόσο για την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών αποστολέων (εντολέων) όσο και για την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών μέσω αντιπροσώπων προμήθειας (πράκτορες ) πρέπει να συμπεριληφθούν.

Τον Ιανουάριο του 2016, ο οργανισμός Committent μετέφερε 100 μονάδες αγαθών προς πώληση στον οργανισμό Επίτροπος σε τιμή έκπτωσης (τιμή μεταφοράς) 2.000 ρούβλια συν 18% ΦΠΑ (360 ρούβλια) ανά μονάδα.
Για την εγγραφή αυτής της λειτουργίας, το πρόγραμμα χρησιμοποιεί το έγγραφο πωλήσεων με τον τύπο λειτουργίας Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια.
Η "κεφαλίδα" του εγγράφου υποδεικνύει τον αντισυμβαλλόμενο-εντολοδόχο και τη σύμβαση μαζί του. Το είδος της σύμβασης πρέπει να είναι - Με προμήθεια (πράκτορας) προς πώληση. Στη σύμβαση, μπορείτε να καθορίσετε τη μέθοδο υπολογισμού της προμήθειας - στην περίπτωσή μας, το 10% του ποσού πώλησης.

Στην ενότητα του πίνακα, στην καρτέλα Αγαθά, επιλέγεται η αντίστοιχη ονοματολογία - τα αγαθά, η ποσότητα και η τιμή τους. Ο λογιστικός λογαριασμός 41.01 "Εμπορεύματα σε αποθήκες" και ο λογαριασμός μεταφοράς 45.01 "Αποστολή αγορασμένων αγαθών" στο διαμορφωμένο πρόγραμμα εγκαθίστανται αυτόματα.
Κατά τη δημοσίευση, το έγγραφο θα δημιουργήσει μόνο μία ανάρτηση. Μεταφορά εμπορευμάτων από τον λογαριασμό 41.01, δηλαδή από την αποθήκη, στον λογαριασμό 45, αποστολή χωρίς μεταβίβαση κυριότητας.
Ένα παράδειγμα συμπλήρωσης του εγγράφου Υλοποίηση και το αποτέλεσμα της υλοποίησής του φαίνονται στην εικ. ένας.

Εικόνα 1.

Η οργάνωση "Επίτροπος" παρέλαβε εμπορεύματα από τον αποστολέα προς πώληση.
Για να καταχωρήσει αυτή τη λειτουργία στο πρόγραμμά της, χρησιμοποιεί το παραστατικό Παραλαβής με τον τύπο λειτουργίας Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια.
Η "κεφαλίδα" του εγγράφου υποδεικνύει τον αντισυμβαλλόμενο-συμβαλλόμενο και τη σύμβαση μαζί του. Ο τύπος της σύμβασης θα πρέπει να είναι - Με δέσμευση (εντολέας) προς πώληση. Η σύμβαση καθορίζει τη μέθοδο υπολογισμού της προμήθειας - 10% του ποσού πώλησης.
Στην ενότητα του πίνακα στην καρτέλα Αγαθά, επιλέγεται (δημιουργείται) η αντίστοιχη ονοματολογία - προϊόντα με προμήθεια, η ποσότητα και η τιμή τους. Η χρησιμοποιούμενη ονοματολογία πρέπει να έχει τη μορφή Προϊόντα σε προμήθεια. Για αυτόν τον τύπο ονοματολογίας στο μητρώο πληροφοριών του Λογαριασμού Ονοματολογίας, ένας λογαριασμός εκτός ισολογισμού 004.01 «Εμπορεύματα που γίνονται δεκτά για προμήθεια. Αγαθά σε απόθεμα.
Αντίστοιχα, κατά την εκτέλεση, το παραστατικό θα λάβει υπόψη τα εμπορεύματα που παραλήφθηκαν από τον υπόχρεο στη χρέωση του παραπάνω λογαριασμού.
Ένα παράδειγμα συμπλήρωσης του παραστατικού Παραλαβής και το αποτέλεσμα της εφαρμογής του φαίνονται στο σχ. 2.

Σχήμα 2.

Ο πράκτορας της προμήθειας μεταφέρει τα αγαθά που έλαβε από την δέσμευση στην υποεπιτροπή του οργανισμού "Υποπρομήθεια πράκτορας".
Για έναν πράκτορα υποπρομήθειας, ο αντιπρόσωπος προμήθειας είναι δεσμευμένος, επομένως, όπως και ο Κύριος οργανισμός, για τη μεταφορά αγαθών, χρησιμοποιεί το έγγραφο πωλήσεων με τον τύπο λειτουργίας Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια στο πρόγραμμα για τη μεταφορά αγαθών.
Η "επικεφαλίδα" του εγγράφου υποδεικνύει τον αντισυμβαλλόμενο-υποπρομήθεια και τη σύμβαση μαζί του. Ο τύπος της σύμβασης θα πρέπει να είναι - Με προμήθεια (πράκτορας) προς πώληση. Το συμβόλαιο καθορίζει τον τρόπο υπολογισμού της προμήθειας – στο παράδειγμά μας, το 5% του ποσού πώλησης.
Στην ενότητα του πίνακα, στην καρτέλα Αγαθά, επιλέγεται η κατάλληλη ονοματολογία - προϊόντα με προμήθεια, η ποσότητα και η τιμή τους. Λογαριασμός 004.01 «Εμπορεύματα σε απόθεμα» και λογαριασμός μεταφοράς 004.02 «Εμπορεύματα που μεταφέρονται έναντι προμήθειας» (εγγεγραμμένος στο μητρώο πληροφοριών του Λογαριασμού Ειδών).
Ένα παράδειγμα συμπλήρωσης του εγγράφου Υλοποίηση και το αποτέλεσμα της υλοποίησής του φαίνονται στην εικ. 3.

Εικόνα 3

Ο οργανισμός "Υποεπιτροπή" έλαβε αγαθά από τον επίτροπο για υποεπιτροπή.
Η παραλαβή αγαθών στο πρόγραμμα του υποεπιτρόπου καταχωρείται με τον ίδιο τρόπο όπως και στο πρόγραμμα του επιτρόπου χρησιμοποιώντας το παραστατικό Παραλαβής με τον τύπο λειτουργίας Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια.
Η "κεφαλίδα" του εγγράφου υποδεικνύει τον αντισυμβαλλόμενο-εντολοδόχο και τη σύμβαση μαζί του. Ο τύπος της σύμβασης θα πρέπει να είναι - Με δέσμευση (εντολέας) προς πώληση. Η σύμβαση καθορίζει τη μέθοδο υπολογισμού της προμήθειας - 5% του ποσού πώλησης.
Στην ενότητα πίνακα στην καρτέλα Αγαθά, επιλέγεται (δημιουργείται) η αντίστοιχη ονοματολογία - αγαθά με προμήθεια, η ποσότητα και η τιμή τους, λογαριασμός 004.01.
Ένα παράδειγμα συμπλήρωσης του παραστατικού Παραλαβής και το αποτέλεσμα της εφαρμογής του φαίνονται στο σχ. τέσσερα.

Εικόνα 4

Ο οργανισμός "Subcommissioner" έλαβε προκαταβολή από τον αγοραστή (οργανισμός "Αγοραστής") λόγω της μελλοντικής παράδοσης αγαθών προμήθειας στο ποσό των 236.000 ρούβλια.
Στο πρόγραμμα, αυτή η λειτουργία εκτελείται χρησιμοποιώντας το παραστατικό Απόδειξης στο τρέχον λογαριασμό με τον συνήθη τύπο πράξης Πληρωμή από τον αγοραστή.
Η ανάρτηση της Απόδειξης παραστατικού στον τρεχούμενο λογαριασμό φαίνεται στο σχ. 5.

Εικόνα 5

Σύμφωνα με την παράγραφο 7 των Κανόνων για την τήρηση μητρώου παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του φόρου προστιθέμενης αξίας, ο αντιπρόσωπος προμήθειας υποχρεούται να εκδώσει προκαταβολικό τιμολόγιο στον αγοραστή και να το καταχωρίσει στο μητρώο ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων.

Σύμφωνα με την παράγραφο 20 των Κανόνων για την τήρηση του βιβλίου πωλήσεων που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου προστιθέμενης αξίας, οι πράκτορες προμήθειας (πράκτορες) δεν εγγράφουν στο βιβλίο πωλήσεων τιμολόγια που εκδίδουν στον αγοραστή κατά την πώληση αγαθών (έργων, υπηρεσιών), ακινήτων δικαιώματα για δικό τους λογαριασμό, αλλά και τιμολόγια που εκδίδονται από αυτούς προς τον αγοραστή κατά την παραλαβή του ποσού πληρωμής, μερική πληρωμή έναντι μελλοντικών παραδόσεων.

Κατά συνέπεια, ο πράκτορας υποπρομήθειας πρέπει, εντός πέντε ημερολογιακών ημερών για δικό του λογαριασμό, να εκδώσει προκαταβολικό τιμολόγιο στο όνομα του αγοραστή.

Τα τιμολόγια προκαταβολής στο πρόγραμμα εκδίδονται αυτόματα με χρήση ειδικής επεξεργασίας Καταχώρηση τιμολογίων για προκαταβολή. Η επεξεργασία συνιστάται να πραγματοποιείται στο τέλος κάθε εργάσιμης ημέρας.

Ο πράκτορας υποπρομήθειας πρέπει να ανοίξει το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε από την επεξεργασία και να αλλάξει τον τύπο του τιμολογίου για προκαταβολή στον τύπο Για προκαταβολή του αποστολέα, να καθορίσει τον αποστολέα (στην περίπτωσή μας, τον αντιπρόσωπο της Επιτροπής) και, φυσικά, να αναμεταδώσει το έγγραφο . Κωδικός τύπου συναλλαγής - 05 Προκαταβολές αγαθών, έργων, υπηρεσιών του εντολέα.

Το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδίδεται με τον τύπο Για προκαταβολή της δέσμευσης δεν χρεώνει ΦΠΑ λογιστικά, δεν καταχωρείται στο βιβλίο πωλήσεων, αλλά καταχωρείται στο ημερολόγιο τιμολογίων.
Το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε με τον τύπο τιμολογίου Για την προκαταβολή του αποστολέα φαίνεται στο σχ. 6.

Εικόνα 6

Σύμφωνα με την παράγραφο 11 των Κανόνων για την τήρηση μητρώου παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του φόρου προστιθέμενης αξίας, ο αντιπρόσωπος προμήθειας πρέπει να λάβει προκαταβολικό τιμολόγιο από τον εντολέα και να το καταχωρίσει στο μητρώο ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων.

Σύμφωνα με την παράγραφο 19 των Κανόνων για την τήρηση του βιβλίου αγορών που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου προστιθέμενης αξίας, τα τιμολόγια που λαμβάνει ο αντιπρόσωπος προμήθειας (πράκτορας) από τον υπόχρεο (εντολέας) για αγαθά (έργα, υπηρεσίες), δικαιώματα ιδιοκτησίας που μεταβιβάζονται προς πώληση είναι δεν έχει καταχωρηθεί στο βιβλίο αγορών, καθώς και για το ποσό της πληρωμής που ελήφθη, μερική πληρωμή έναντι μελλοντικών παραδόσεων.

Ως εκ τούτου, ο αντιπρόσωπος προμήθειας (στην περίπτωσή μας, ο οργανισμός αντιπροσώπων υποεπιτροπής) πρέπει να ενημερώσει τον υπεύθυνο (στην περίπτωσή μας, τον οργανισμό αντιπροσώπων της Επιτροπής) για το γεγονός της λήψης προκαταβολής και της έκδοσης τιμολογίου για προκαταβολή. Ο δεσμευτής πρέπει, μέχρι την ημερομηνία του τιμολογίου του αντιπροσώπου της προμήθειας, να εκδώσει το τιμολόγιό του για προκαταβολή στο όνομα του αγοραστή. Ο αντιπρόσωπος προμήθειας πρέπει να λάβει από τον δεσμευόμενο αντίγραφο του προκαταβολικού τιμολογίου που εκδόθηκε από αυτόν και να το καταχωρήσει στο ημερολόγιο τιμολογίων.

Το παραστατικό Τιμολόγιο που ελήφθη για προκαταβολή από τον κύριο υπόχρεο δημιουργείται στο πρόγραμμα με βάση την Αναφορά στο κύριο παραστατικό με τον τύπο λειτουργίας Έκθεση πωλήσεων.

Στο έγγραφο, στην καρτέλα Κύρια, υποδεικνύεται ο αντισυμβαλλόμενος-αποστολέας (για έναν πράκτορα υποπρομήθειας, αυτός είναι ένας αντιπρόσωπος προμήθειας), συμπληρώνεται μια συμφωνία μαζί του και άλλα στοιχεία που απαιτούνται για το έγγραφο.

Εάν κατά τη στιγμή της δημιουργίας της αναφοράς ο αντιπρόσωπος της προμήθειας (υποπρομηθευτής) δεν πούλησε αγαθά, τότε συμπληρώνεται μόνο η καρτέλα Μετρητά. Το τμήμα του πίνακα υποδεικνύει τον τύπο της αναφοράς για τις πληρωμές - Προκαταβολή, αγοραστή, ημερομηνία εκδήλωσης, ποσό, ποσοστό ΦΠΑ και ποσό ΦΠΑ.

Κατά τη λήψη τιμολογίου προκαταβολής από τον αποστολέα, με βάση το έγγραφο αναφοράς, ο αποστολέας πρέπει να δημιουργήσει το παραστατικό Λήψη τιμολογίου και να επιλέξει τον τύπο τιμολογίου στη λίστα που εμφανίζεται - Τιμολόγιο προκαταβολής (βλ. Εικ. 7).

Εικόνα 7

Στην ανοιχτή φόρμα του παραστατικού παραλαβής τιμολογίου, υποδεικνύεται ο αριθμός και η ημερομηνία του τιμολογίου για προκαταβολή που ελήφθη από τον αποστολέα, καθώς και, χρησιμοποιώντας τον σύνδεσμο Επιλογή, το τιμολόγιο (τιμολόγια, εάν ο αποστολέας εξέδωσε συγκεντρωτικό τιμολόγιο προκαταβολής ) εξέδωσε ο αγοραστής. Κωδικός τύπου συναλλαγής - 05 Προκαταβολές αγαθών, έργων, υπηρεσιών του εντολέα. Κατά την ανάρτηση, ένα τέτοιο έγγραφο καταχωρείται μόνο στο ημερολόγιο τιμολογίων.
Το παραστατικό Τιμολόγιο που ελήφθη για προκαταβολή από τον αποστολέα φαίνεται στο σχ. 6.

Εικόνα 8

Έχοντας λάβει από τον πράκτορα υποπρομήθειας μια έκθεση (ειδοποίηση) σχετικά με την προκαταβολή που έλαβε από τον αγοραστή και το τιμολόγιο που εκδόθηκε για την προκαταβολή, ο αντιπρόσωπος προμήθειας δημιουργεί ένα έγγραφο Αναφορά του αντιπροσώπου (πράκτορα) για τις πωλήσεις στο πρόγραμμά του.
Στο έγγραφο, στην καρτέλα Κύρια, υποδεικνύεται ο αντισυμβαλλόμενος-πράκτορας προμήθειας (για έναν αντιπρόσωπο προμήθειας, αυτός είναι ένας αντιπρόσωπος υποπρομήθειας), συμπληρώνεται μια συμφωνία μαζί του και άλλες λεπτομέρειες που απαιτούνται για το έγγραφο.
Οι καρτέλες Πραγματοποίηση και Επιστροφές συμπληρώνονται με βάση τη ληφθείσα αναφορά. Εάν δεν υπάρχουν πωλήσεις και επιστροφές αγαθών (όπως στο παράδειγμά μας), τότε συμπληρώνεται μόνο η καρτέλα Μετρητά: αναφέρεται ο τύπος της αναφοράς πληρωμής - Προκαταβολή, αγοραστής, ημερομηνία εκδήλωσης, ποσό με ΦΠΑ, συντελεστή ΦΠΑ και ΦΠΑ ποσό.
Κατά την ανάρτηση, το έγγραφο δεν δημιουργεί λογιστικές εγγραφές, παράγει μόνο εγγραφή στο μητρώο συσσώρευσης προκαταβολών ΦΠΑ βάσει συμφωνιών προμήθειας, βάσει της οποίας εκδίδεται αυτόματα προκαταβολή στο πρόγραμμα.
Το έγγραφο Έκθεση του αντιπροσώπου της προμήθειας (πράκτορας) για τις πωλήσεις φαίνεται στο σχ. 9.

Εικόνα 9

Το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε για προκαταβολή δημιουργείται στο πρόγραμμα με τον συνήθη τρόπο χρησιμοποιώντας την επεξεργασία Εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολή. Οι εξωτερικές διαφορές είναι μόνο στο γεγονός ότι ένα τέτοιο έγγραφο στη στήλη του πίνακα του μέρους της επεξεργασίας έχει τη λέξη αντί για το όνομα της σύμβασης<Комиссия>.

Σύμφωνα με τις παραγράφους. a, i, k, l σελ. 1 των Κανόνων για τη συμπλήρωση τιμολογίου που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου προστιθέμενης αξίας, κατά τη σύνταξη από τον εντολέα (εντολέας) του τιμολογίου που εκδόθηκε στον αντιπρόσωπο (πράκτορας), την ημερομηνία έκδοσης του τιμολογίου από τον αντιπρόσωπο της προμήθειας (πράκτορας) αναφέρεται ), το όνομα και τα στοιχεία του αγοραστή.

Ο Οργανισμός "Επίτροπος" είναι δέσμευση μόνο για τον οργανισμό "Υποεπιτροπή". Για τον οργανισμό "Principal" είναι πράκτορας προμήθειας, επομένως, πρέπει να καταχωρήσει το εκδοθέν τιμολόγιο για προκαταβολή μόνο στο ημερολόγιο τιμολογίων.

Έτσι, ο πράκτορας προμήθειας πρέπει να εκτελέσει όλους τους ίδιους χειρισμούς με το τιμολόγιο με τον πράκτορα υποπρομήθειας. Δηλαδή, ανοίξτε το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε με επεξεργασία και αλλάξτε τον τύπο του τιμολογίου Για προκαταβολή στον τύπο Για προκαταβολή του αποστολέα, καθορίστε τον αποστολέα (και αυτός είναι ο οργανισμός "Αποστολέας"). Κωδικός τύπου συναλλαγής - 05 Προκαταβολές αγαθών, έργων, υπηρεσιών του εντολέα.

Το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε φαίνεται στην εικ. δέκα.

Εικόνα 10.

Ο πράκτορας της προμήθειας (ο οργανισμός "Αντιπρόσωπος της Επιτροπής") πρέπει να ενημερώσει τον εντολέα (τον "Κύριο οργανισμό") για το γεγονός της παραλαβής της προκαταβολής και της έκδοσης τιμολογίου για την προκαταβολή. Επομένως, δημιουργεί στο πρόγραμμα ένα έγγραφο Αναφορά στον αποστολέα με τον τύπο λειτουργίας Αναφορά πωλήσεων.

Στην καρτέλα Κύρια, υποδεικνύεται ο αντισυμβαλλόμενος-δέσμευση (για τον οργανισμό "Πράκτορας Επιτροπής" αυτός είναι ο οργανισμός "Κύριος"), μια συμφωνία μαζί του, συμπληρώνεται η καρτέλα Μετρητά.

Κατά τη λήψη προκαταβολικού τιμολογίου από τον αποστολέα, με βάση την Αναφορά στο παραστατικό του αποστολέα, δημιουργείται το παραστατικό Λήψη τιμολογίου με τον τύπο του τιμολογίου - Τιμολόγιο προκαταβολής (βλ. Εικ. 11).

Εικόνα 11.

Στην ανοιχτή φόρμα του παραστατικού Λήψης τιμολογίου, καθορίστε τα στοιχεία του τιμολογίου για την προκαταβολή που ελήφθη από τον αποστολέα και χρησιμοποιήστε τον σύνδεσμο Επιλογή για να επιλέξετε το τιμολόγιο για την προκαταβολή που εκδόθηκε στον αντιπρόσωπο της υποπρομήθειας.
Το παραστατικό Τιμολόγιο που ελήφθη για προκαταβολή από τον αποστολέα φαίνεται στο σχ. 12.

Εικόνα 12.

Και, τελικά, καταλήξαμε στον οργανισμό «Commitent». Έχοντας λάβει μια αναφορά (ειδοποίηση) από τον πράκτορα προμήθειας σχετικά με την προκαταβολή που έλαβε από τον αγοραστή και το τιμολόγιο που εκδόθηκε για προκαταβολή, ο δεσμευτής δημιουργεί ένα έγγραφο Αναφορά του αντιπροσώπου προμήθειας (πράκτορας) σχετικά με τις πωλήσεις στο πρόγραμμά του.
Στο έγγραφο, στην καρτέλα Κύρια, υποδεικνύεται ο αντισυμβαλλόμενος-εντολοδόχος, συμπληρώνεται η σύμβαση μαζί του, η καρτέλα Μετρητά.
Το έγγραφο Έκθεση του αντιπροσώπου της προμήθειας (πράκτορας) για τις πωλήσεις φαίνεται στο σχ. 13.

Εικόνα 13.

Το Τιμολόγιο που εκδίδεται για παραστατικό προπληρωμής δημιουργείται στο πρόγραμμα από τον αποστολέα χρησιμοποιώντας την Καταχώρηση τιμολογίων για επεξεργασία προκαταβολής.

Σύμφωνα με την παράγραφο 20 των Κανόνων για την τήρηση του βιβλίου πωλήσεων που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου προστιθέμενης αξίας, οι υπόχρεοι (εντολείς) που πωλούν αγαθά (έργα, υπηρεσίες), δικαιώματα ιδιοκτησίας βάσει συμφωνίας προμήθειας (συμφωνία αντιπροσωπείας) που προβλέπει την πώληση για λογαριασμό ενός αντιπροσώπου προμήθειας (πράκτορας ), καταχωρίστε στο βιβλίο πωλήσεων τιμολόγια που εκδόθηκαν στον αντιπρόσωπο προμήθειας (πράκτορας), τα οποία αντικατοπτρίζουν τους δείκτες των τιμολογίων που εκδόθηκαν από τον αντιπρόσωπο προμήθειας (πράκτορας) στον αγοραστή, καθώς και τιμολόγια που εκδόθηκαν στον αντιπρόσωπο προμήθειας (πράκτορας) κατά την παραλαβή του ποσού πληρωμής, μερική πληρωμή για λογαριασμό επερχόμενων παραδόσεων, που αντικατοπτρίζουν τους δείκτες των τιμολογίων που εκδίδονται από τον αντιπρόσωπο της προμήθειας (πράκτορας) στον αγοραστή.

Επομένως, η «πραγματική» δέσμευση δεν εκτελεί καμία ενέργεια με το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε για προκαταβολή. Κωδικός τύπου συναλλαγής – 02 Λήφθηκαν προκαταβολές.

Το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε με το είδος της πράξης Για προκαταβολή, όταν πραγματοποιείται, χρεώνει ΦΠΑ στη λογιστική, δημιουργώντας καταχώρηση στη χρέωση του λογαριασμού 76.AB «ΦΠΑ προκαταβολών και προκαταβολών» σε αντιστοιχία με την πίστωση του λογαριασμού 68.02 «Αξία Προστέθηκε Φόρος», και δημιουργεί εγγραφή στο μητρώο ΦΠΑ πωλήσεων, καταχωρείται δηλαδή στο βιβλίο πωλήσεων.

Το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε για προκαταβολή και το αποτέλεσμα της εφαρμογής του φαίνονται στο σχ. δεκατέσσερα.

Εικόνα 14.

Αυτό ολοκληρώνει τις ενέργειες των χαρακτήρων στο πρώτο μέρος αυτού του άρθρου. Τέλος, ας ελέγξουμε τι συμβαίνει στο βιβλίο πωλήσεων του αποστολέα και στα μητρώα τιμολογίων του προμηθευτή και του αντιπροσώπου υποπρομήθειας.
Ο αποστολέας έχει ακόμη μία εγγραφή στο βιβλίο πωλήσεων. Εκδόθηκε προκαταβολικό τιμολόγιο (κωδικός τύπου λειτουργίας - 02) στο όνομα του αγοραστή (στήλη 7), συμπληρώθηκαν πληροφορίες για τον μεσάζοντα (στήλες 9 και 10). Όλα είναι σωστά (βλ. Εικ. 15).

Εικόνα 15.

Ας δούμε το μητρώο των τιμολογίων από τον πράκτορα προμήθειας. Ο πράκτορας της προμήθειας εξέδωσε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή. Στη στήλη 8 αναγράφεται ο αγοραστής, στη στήλη 10 ο πωλητής - εντολέας και στη στήλη 14 το τιμολόγιο που εκδίδει ο αντιπρόσωπος της προμήθειας αναφέρεται στο τιμολόγιο στο μέρος 2 του ημερολογίου που έλαβε από τον εντολέα. Επιπλέον, στη στήλη 10 του μέρους 2 του περιοδικού, υποδεικνύεται ένας πράκτορας υποεπιτροπής (βλ. Εικ. 16).

Εικόνα 16.

Το ημερολόγιο του υποεπιτρόπου συμπληρώνεται επίσης σωστά. Η στήλη 8 υποδεικνύει τον αγοραστή, η στήλη 10 υποδεικνύει τον πωλητή - τον οργανισμό "Πράκτορας της Επιτροπής", και η στήλη 14 περιέχει έναν σύνδεσμο προς το τιμολόγιο στο μέρος 2 του ημερολογίου που ελήφθη από τον αντιπρόσωπο προμήθειας (βλ. Εικ. 17).

Εικόνα 17.

Zhurko M.M.
Λέκτορας στο Τμήμα Παιδείας
1C: U-Soft Franchisee

Πηγή www.1c-usoft.ru

Αρχικά, ας ορίσουμε την έννοια του "εμπόριο προμηθειών". Πρόκειται για προϋποθέσεις που αναγκαστικά ρυθμίζονται από συμφωνία προμήθειας που συνάπτεται, αφενός, από τον δεσμευόμενο, αφετέρου από τον αντιπρόσωπο (πράκτορα). Ταυτόχρονα, ο δεσμευτής δίνει εντολή στον αντιπρόσωπο της προμήθειας να πραγματοποιεί συναλλαγές αγοράς και πώλησης οποιωνδήποτε αγαθών για δικό του λογαριασμό και προς το συμφέρον του έναντι αμοιβής.

Ένα ιδιαίτερο χαρακτηριστικό αυτού του εμπορίου είναι ότι τα προς πώληση αγαθά δεν θα είναι ιδιοκτησία του αντιπροσώπου. Όταν τα εμπορεύματα παραληφθούν από τον αποστολέα, τότε κατά την εγγραφή στο πρόγραμμα θα καταχωρηθούν στον εκτός ισολογισμού λογαριασμό.

Ας εξετάσουμε πώς αντικατοπτρίζονται οι συναλλαγές προμηθειών με βάση το πρόγραμμα 1C Accounting, έκδοση 8.3. Μια μονάδα εμπορευμάτων πιστώνεται σύμφωνα με το έγγραφο «Απόδειξη: αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια». Μεταβείτε στην καρτέλα μενού "Αγορές" και επιλέξτε το στοιχείο "Απόδειξη (πράξεις, τιμολόγια)". Μπαίνουμε στο ημερολόγιο των εγγράφων παραλαβής. Δημιουργήστε ένα νέο έγγραφο με τον τύπο «Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια». Ας ρίξουμε μια ματιά στις λεπτομέρειες κάθε πεδίου. Το επάνω μέρος περιέχει βασικές πληροφορίες:

Οργάνωση - επιλέγεται από τη λίστα εάν η λογιστική διατηρείται για πολλούς. Εάν ένας οργανισμός καθορίζεται στη λογιστική πολιτική, τότε αντικαθίσταται αυτόματα κατά τη δημιουργία ενός εγγράφου.

Αποθήκη – προσδιορίστε την αποθήκη στην οποία δεχόμαστε τα εμπορεύματα αποστολής.

Τιμολόγιο από - εισάγετε χειροκίνητα τον αριθμό και την ημερομηνία του συνοδευτικού τιμολογίου που ελήφθη από την δέσμευση.

Αριθμός από - δημιουργείται αυτόματα από το πρόγραμμα κατά σειρά.

Ανάδοχος - επιλέξτε από τον κατάλογο ή δημιουργήστε μια νέα δέσμευση.

Συμφωνία - δημιουργείται σύμφωνα με τους όρους που έχουν συμφωνηθεί με τον δεσμευτή, οι οποίοι μπορούν να αντικατοπτρίζονται στο όνομα για γρήγορη αναγνώριση.

Λάβετε υπόψη ότι για να αναγνωρίσει σωστά η 1C ότι πρόκειται για προμήθεια, πρέπει να επιλέξετε τον τύπο της σύμβασης "Με δέσμευση (κύριο) προς πώληση." Αναφέρετε επίσης τον τρόπο υπολογισμού της αμοιβής και το ποσοστό (ή το ποσό).

Το τμήμα του πίνακα είναι γεμάτο με μονάδες εμπορευμάτων στην καρτέλα "Προϊόντα". Η ονοματολογία μπορεί να προστεθεί μέσω του κλειδιού "+" γραμμή προς γραμμή ή σε ένα σύμπλεγμα μέσω του κλειδιού "Επιλογή", το οποίο επιταχύνει και απλοποιεί σημαντικά τον χρόνο επεξεργασίας εγγράφων όταν υπάρχουν πολλά προϊόντα.

Κατά την εγγραφή των συναλλαγών προμήθειας, υπάρχει ένα άλλο σημαντικό σημείο. Είναι απαραίτητο να δημιουργηθούν νέες κάρτες μονάδων ειδών που γίνονται δεκτές για προμήθεια, υποδεικνύοντας τον τύπο είδους "Goods on Commission".

Σε αυτήν την περίπτωση δεν απαιτείται τιμολόγιο. Μετά τη συμπλήρωση όλων των στοιχείων, το έγγραφο αναρτάται. Ας δούμε τις καταχωρήσεις που έχουν δημιουργηθεί, οι οποίες θα αντικατοπτρίζουν την παραλαβή των εμπορευμάτων προμήθειας στον λογαριασμό εκτός ισολογισμού 004.01 (Εμπορεύματα με προμήθεια (αποδεκτά στην αποθήκη)):

Τώρα σκεφτείτε την πώληση αγαθών σε έναν τρίτο οργανισμό αγοραστή. Είναι καταχωρημένο με ένα τυπικό παραστατικό πώλησης, το οποίο μπορεί να δημιουργηθεί με βάση ένα τιμολόγιο που εκδίδεται στον αγοραστή, ενώ όλη η πλήρωση θα γίνει αυτόματα. Ή ένα ξεχωριστό έγγραφο "Πωλήσεις αγαθών". Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στην καρτέλα μενού "Πωλήσεις", επιλέξτε το στοιχείο "Υλοποιήσεις (πράξεις, τιμολόγια)". Μπαίνουμε στο περιοδικό και δημιουργούμε ένα νέο έγγραφο με τον τύπο «Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια». Σε αυτήν την περίπτωση, όλο το γέμισμα γίνεται χειροκίνητα:

Διεξάγουμε και παρακολουθούμε την κίνηση του εγγράφου:

Οι καταχωρήσεις θα αντικατοπτρίζουν όχι μόνο το γεγονός της πληρωμής από τον πελάτη και την πώληση αγαθών, αλλά και τη διαγραφή από τον χρεωστικό λογαριασμό εκτός ισοζυγίου 004.01. Έτσι, ολόκληρη η ποσότητα των αγαθών που έγιναν δεκτά για προμήθεια έχει πουληθεί, είναι απαραίτητο να αναφέρετε στην αρμόδια αρχή για αυτό και να λάβετε ανταμοιβή για αυτήν την υπηρεσία. Για αυτό παρέχεται ειδικό έγγραφο «Αναφορά στον εντολέα». Η εγγραφή είναι δυνατή με δύο τρόπους: ξεχωριστό έγγραφο ή δημιουργία βάσει απόδειξης. Για να αντικατοπτρίσετε ως ξεχωριστό έγγραφο, πρέπει να μεταβείτε στην καρτέλα μενού "Αγορές" και να επιλέξετε το στοιχείο "Αναφορές σε αποστολείς". Στη συνέχεια, πατήστε το κουμπί «Δημιουργία» και κάντε χειροκίνητα όλα τα γεμίσματα. Η σύνταξη αναφοράς στο έγγραφο «Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών» απαιτεί λιγότερο χρόνο, καθώς συμπληρώνεται αυτόματα σύμφωνα με τα στοιχεία που έχουν ήδη καταχωρηθεί. Βρίσκουμε την απόδειξη από το committent, πατάμε το κουμπί "Create based on" και επιλέγουμε το στοιχείο "Report to the committent" από την αναπτυσσόμενη λίστα:

Εάν οι πληροφορίες σχετικά με την πληρωμή για την υπηρεσία δεν καθορίστηκαν κατά την εκτέλεση της σύμβασης, τότε μπορούν να εισαχθούν σε αυτό το έγγραφο στην καρτέλα "Κύρια" στην ενότητα "Προμήθεια". Είναι απαραίτητο να συμπληρώσετε τα πεδία:

Μέθοδος υπολογισμού - επιλέξτε την προτιμώμενη επιλογή από την αναπτυσσόμενη λίστα, για παράδειγμα, "Ποσοστό του ποσού πώλησης".

Επιβράβευση % - εισαγάγετε μη αυτόματα το ποσοστό.

Λογαριασμός ΦΠΑ - εάν ο οργανισμός είναι υπόχρεος ΦΠΑ, τότε αναφέρετε τον αριθμό λογαριασμού 90.03 (Φόρος Προστιθέμενης Αξίας).

% ΦΠΑ - συνήθως 18%.

Υπηρεσία έναντι αμοιβής - επιλέγεται από τον κατάλογο ή δημιουργείται νέος, για ακριβή ορισμό της υπηρεσίας, μπορείτε να καθορίσετε το όνομα "Επιτροπή".

Λογαριασμός εισοδήματος - η πληρωμή για την υπηρεσία θεωρείται εισόδημα, επομένως, είναι απαραίτητο να αναγράφεται ο λογαριασμός εισοδήματος 90.01.1.

Subconto - πρέπει να ανήκει στην ομάδα ειδών "Υπηρεσίες".

Για να υπολογίσετε ένα συγκεκριμένο ποσό αμοιβής, πρέπει επίσης να συμπληρώσετε την καρτέλα «Αγαθά και Υπηρεσίες». Εδώ εισάγετε το όνομα του είδους, την ποσότητα και την τιμή παραλαβής. Η πλήρωση είναι δυνατή μέσω οποιουδήποτε από τα κουμπιά "Προσθήκη", "Γέμισμα" και "Επιλογή". Ο πιο γρήγορος και ευκολότερος τρόπος: κάντε κλικ στο "Γέμισμα" και επιλέξτε "Συμπλήρωση κατά την είσοδο" από την αναπτυσσόμενη λίστα. Όλα τα εμπορεύματα από το παραστατικό παραλαβής θα αντικατοπτρίζονται στην ενότητα πίνακα:

Τώρα επιστρέψτε στην καρτέλα Κύρια. Εδώ το ποσό της αμοιβής που υπολογίζεται από το πρόγραμμα θα πρέπει να εμφανίζεται σε γκρι πεδίο:

Απομένει η ανάρτηση του εγγράφου και η προβολή των αναρτήσεων που δημιουργούνται:

Εδώ μπορείτε να δείτε ότι τα αγαθά πωλούνται με πώληση και ότι η αμοιβή για αυτήν την υπηρεσία έχει συσσωρευτεί.

Συνεχίζουμε μια σειρά άρθρων σχετικά με την τεχνολογία λογιστικής για συναλλαγές στο πλαίσιο ενδιάμεσων συμφωνιών στο "1C: Accounting 8" (αναθ. 3.0). Σε αυτό το άρθρο, εξετάζουμε την καταγραφή των προκαταβολών που λαμβάνονται από τους αγοραστές και την πώληση των παραληφθέντων αγαθών στη λογιστική του αντιπροσώπου προμήθειας, συμπεριλαμβανομένης της καταχώρισης των επανεκδοθέντων τιμολογίων από την δέσμευση. Γράψαμε για το πώς αυτές οι πράξεις πρέπει να αντικατοπτρίζονται στη λογιστική του committent σε ένα άρθρο που δημοσιεύτηκε στο Νο. 8 (Αύγουστος) του BUKH.1C για το 2014 (σελ. 15). Κατά την προετοιμασία του άρθρου, υλικά από την ενότητα "Λογιστική και φορολογική λογιστική" του 1C: σύστημα πληροφοριών ITS από το "Εγχειρίδιο επιχειρηματικών λειτουργιών. 1C: Λογιστική 8" - http://its.1c.ru/db/hoosn#content:310:3. Ολόκληρη η περιγραφόμενη ακολουθία ενεργειών και όλα τα σχέδια γίνονται στη νέα διεπαφή Taxi.

Λογιστική για πωλήσεις και ΦΠΑ με προμήθεια

Σύμφωνα με σύμβαση προμήθειας, το ένα μέρος (εντολέας) αναλαμβάνει, για λογαριασμό του άλλου μέρους (εντολέας), έναντι αμοιβής, να πραγματοποιήσει μία ή περισσότερες συναλλαγές για δικό του λογαριασμό, αλλά σε βάρος του εντολέα (παρ. 1 του άρθρου 990 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ο δεσμευτής υποχρεούται να καταβάλει την αμοιβή του αντιπροσώπου της επιτροπής με τον τρόπο και το ποσό που καθορίζονται στη συμφωνία προμήθειας (παράγραφος 1 του άρθρου 991 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Σε περίπτωση που ο αντιπρόσωπος προμήθειας πραγματοποίησε συναλλαγή με όρους ευνοϊκότερους από αυτούς που υποδεικνύονται από τον δεσμευτή, το πρόσθετο όφελος κατανέμεται μεταξύ του δεσμευόμενου και του αντιπροσώπου της προμήθειας εξίσου, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά με συμφωνία των μερών (άρθρο 992 ΑΚ της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Τα πράγματα που λαμβάνει ο αντιπρόσωπος της επιτροπής από τον δεσμευτή είναι ιδιοκτησία του τελευταίου (παράγραφος 1 του άρθρου 996 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Κατά την εκτέλεση της παραγγελίας, ο αντιπρόσωπος της επιτροπής υποχρεούται να υποβάλει αναφορά στον δεσμευτή και να του μεταβιβάσει όλα όσα έλαβε βάσει της συμφωνίας προμήθειας (άρθρο 999 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Βάσει του άρθρου 997 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο αντιπρόσωπος προμήθειας έχει το δικαίωμα να παρακρατήσει την αμοιβή που του οφείλεται βάσει της συμφωνίας προμήθειας από τα ποσά που έλαβε από τον αγοραστή.

Στη λογιστική, ο αντιπρόσωπος προμηθειών λαμβάνει υπόψη τα αγαθά που έλαβε από τον αποστολέα στον εκτός ισολογισμού λογαριασμό 004 «Εμπορεύματα που γίνονται δεκτά για προμήθεια». Όταν τα αγαθά πωλούνται στον αγοραστή, το κόστος τους διαγράφεται από τον εκτός ισολογισμού.

Η συμφωνία προμήθειας μπορεί να προβλέπει την άμεση συμμετοχή του εντολοδόχου σε διακανονισμούς με τον αγοραστή. Στην περίπτωση αυτή, η δέσμευση υπολογίζεται μόνο με τον αντιπρόσωπο της προμήθειας. Τα έσοδα που αντικατοπτρίζονται στα λογιστικά βιβλία του αντιπροσώπου προμήθειας κατά την ημερομηνία έγκρισης από τον κύριο υπόχρεο της έκθεσης θα είναι μόνο το ποσό της αμοιβής και το ποσό της πρόσθετης παροχής.

Όσον αφορά τον ΦΠΑ, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 156 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι φορολογούμενοι, όταν ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες προς το συμφέρον άλλου προσώπου βάσει συμφωνιών προμήθειας, καθορίζουν τη φορολογική βάση ως το ποσό του εισοδήματος που εισπράττεται από αυτούς με τη μορφή αμοιβής (οποιουδήποτε άλλου εισοδήματος) κατά την εκτέλεση των συμβάσεων αυτών.

Ταυτόχρονα, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 167 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η στιγμή του καθορισμού της φορολογικής βάσης για τον ΦΠΑ για έναν αντιπρόσωπο προμήθειας είναι η παλαιότερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες:

• ημέρα αποστολής (μεταφορά) αγαθών (έργα, υπηρεσίες), δικαιώματα ιδιοκτησίας.
• την ημέρα πληρωμής, μερική πληρωμή λόγω επικείμενων παραδόσεων αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών), μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας.

Εάν ο εντολέας και ο αντιπρόσωπος προμήθειας προβλέπουν στη σύμβαση τη δυνατότητα στον αντιπρόσωπο να παρακρατήσει αμοιβή από τα κεφάλαια που έλαβε ως προκαταβολή από τον αγοραστή των αγαθών του εντολέα, τότε στην περίπτωση αυτή τα παρακρατηθέντα ποσά είναι προκαταβολή για τον πράκτορα προμήθειας και υπόκεινται σε ΦΠΑ σύμφωνα με το εδάφιο 2 της παραγράφου 1 του άρθρου 167 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Τα έντυπα και οι κανόνες για τη διατήρηση (συμπλήρωση) εγγράφων που χρησιμοποιούνται στους διακανονισμούς ΦΠΑ ρυθμίζονται από το Διάταγμα της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Δεκεμβρίου 2011 αριθ. 1137 (εφεξής διάταγμα αριθ. 1137). Υπενθυμίζουμε ότι από την 1η Οκτωβρίου 2014 ισχύει το διάταγμα αριθ. 1137 όπως τροποποιήθηκε με το διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ.

Σε περίπτωση λήψης προκαταβολής από τον δεσμευόμενο, ο αντιπρόσωπος προμήθειας συντάσσει τιμολόγιο για την προκαταβολή και απεικονίζει σε αυτό το ληφθέν (παρακρατούμενο) ποσό της προμήθειας.

Ο αντιπρόσωπος προμήθειας αναφέρεται ως ο πωλητής σε ένα τέτοιο τιμολόγιο και ο δεσμευμένος που αποκτά υπηρεσίες διαμεσολάβησης ως αγοραστής.

Ο αντιπρόσωπος προμήθειας καταχωρεί ένα τιμολόγιο για το ποσό προπληρωμής ως προς την προμήθεια στο βιβλίο πωλήσεων και στο Μέρος 1 του μητρώου ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων (εφεξής «Ημερολόγιο»). Η εγγραφή πραγματοποιείται στη φορολογική περίοδο κατά την οποία λήφθηκε προκαταβολή από τη δέσμευση ή τον αγοραστή υπέρ της δέσμευσης και η προμήθεια αφαιρέθηκε από αυτήν. Ο πράκτορας προμήθειας αντικατοπτρίζει το υπολογιζόμενο ποσό του φόρου επί της προπληρωμής ως προμήθειας στη φορολογική δήλωση για τον ΦΠΑ στην ίδια φορολογική περίοδο.

Κατά την πραγματοποίηση μιας συναλλαγής μεταξύ ενός αντιπροσώπου προμήθειας και ενός αγοραστή, τα κύρια έγγραφα και ένα τιμολόγιο (συμπεριλαμβανομένου του ποσού της προκαταβολής από έναν αγοραστή) πρέπει να εκδίδονται από μεσάζοντα (συμπεριλαμβανομένου ενός που δεν είναι υπόχρεος ΦΠΑ), αναφέροντας τον εαυτό του ως ένας πωλητής. Το τιμολόγιο που εκδίδεται από τον πράκτορα προμήθειας στον αγοραστή καταχωρείται στον αντιπρόσωπο προμήθειας στο Μέρος 1 του Περιοδικού. Ένα τέτοιο τιμολόγιο δεν απεικονίζεται στο βιβλίο πωλήσεων, αφού ο αντιπρόσωπος προμήθειας δεν έχει φορολογητέα βάση ΦΠΑ.

Περαιτέρω, ο αντιπρόσωπος της προμήθειας μεταφέρει στον δεσμευόμενο τις πληροφορίες που αναφέρονται στο τιμολόγιο για τον αγοραστή. Με βάση τις πληροφορίες που έλαβε από τον αντιπρόσωπο προμήθειας, ο δεσμευτής συντάσσει τιμολόγιο για τα αγαθά που πωλούνται και το μεταβιβάζει στον αντιπρόσωπο της προμήθειας.

Η ημερομηνία του τιμολογίου του αποστολέα πρέπει να αντιστοιχεί στην ημερομηνία του τιμολογίου του αντιπροσώπου που εξέδωσε στον αγοραστή (υποπαράγραφος «α» της παραγράφου 1 του Παραρτήματος Αρ. 1 του Ψηφίσματος Αρ. 1137). Ο δεσμευόμενος δηλώνει τον εαυτό του ως πωλητή και ως αγοραστή - τον τελικό αγοραστή των αγαθών (υποπαράγραφος "θ" της παραγράφου 1 του Παραρτήματος Νο. 1 του Ψηφίσματος Αρ. 1137).

Μετά την παραλαβή ενός τιμολογίου από την committent, ο αντιπρόσωπος της προμήθειας πρέπει να το καταχωρήσει στο Μέρος 2 του Ημερολογίου. Ταυτόχρονα, το έγγραφο αυτό δεν απεικονίζεται στο βιβλίο αγορών, αφού ο αντιπρόσωπος προμήθειας δεν έχει δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ.

Αφού εγκριθεί η έκθεση του αντιπροσώπου προμήθειας από τον committent, ο αντιπρόσωπος προμήθειας εκδίδει τιμολόγιο στον committent για το ποσό της αμοιβής προμήθειας, το καταχωρεί στο βιβλίο πωλήσεων και στο Μέρος 1 του Ημερολογίου. Ο πράκτορας προμήθειας αντικατοπτρίζει το υπολογιζόμενο ποσό φόρου επί της προμήθειας στη φορολογική δήλωση για τον ΦΠΑ στη φορολογική περίοδο έγκρισης της έκθεσης.

Επιπλέον, ο προμηθευτής έχει το δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ από την πιστωθείσα προκαταβολή ως προς την προμήθεια.

Ο αντιπρόσωπος προμήθειας καταχωρεί τιμολόγιο για το συμψηφιστικό ποσό της προκαταβολής ως προμήθειας στο βιβλίο αγορών και το απεικονίζει στη δήλωση ΦΠΑ.

Αντανάκλαση της θέσης του αντιπροσώπου προμήθειας στο πρόγραμμα "1C: Accounting 8" (αναθ. 3.0) κατά την πώληση αγαθών βάσει συμφωνίας προμήθειας, εξετάστε το ακόλουθο παράδειγμα.

Παράδειγμα

Ο οργανισμός CJSC TF Mega (committent) σύναψε μια συμφωνία προμήθειας με την CJSC Trading House Complex (πράκτορας προμήθειας), σύμφωνα με την οποία ο αντιπρόσωπος προμήθειας πουλά τα αγαθά της δέσμευσης σε αγοραστές χονδρικής έναντι αμοιβής. Και οι δύο εταιρείες εφαρμόζουν το γενικό φορολογικό σύστημα (OSNO) και είναι υπόχρεοι ΦΠΑ. Σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης, ο αντιπρόσωπος της προμήθειας πουλά αγαθά σε τιμές όχι χαμηλότερες από τις τιμές που αναφέρονται στο τιμολόγιο για τη μεταφορά των αγαθών, συμμετέχει στους υπολογισμούς. Το πρόσθετο όφελος ανήκει στη δέσμευση. Η αμοιβή του αντιπροσώπου της προμήθειας είναι το 10 τοις εκατό των εσόδων για τα αγαθά που πωλήθηκαν. Η αμοιβή παρακρατείται από τον πράκτορα της προμήθειας από τα κεφάλαια που λαμβάνονται από τον αγοραστή, συμπεριλαμβανομένων αυτών που λαμβάνονται ως προκαταβολή. Σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης, ο αντιπρόσωπος της προμήθειας υποχρεούται να αναφέρεται στο committent σε μηνιαία βάση.

Στις 19 Ιουνίου 2014, ο πράκτορας της προμήθειας έλαβε κεφάλαια ύψους 19.500,00 ρούβλια (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18% - 2.974,58 ρούβλια) από τον αγοραστή του NPO Monolit ως προκαταβολή έναντι μελλοντικών παραδόσεων αγαθών. Με βάση τα κεφάλαια που έλαβε, ο πράκτορας της προμήθειας εξέδωσε τιμολόγιο στον αγοραστή για προκαταβολή.

Στις 20 Ιουνίου 2014, ο πράκτορας της προμήθειας μετέφερε κεφάλαια στον εντολέα ύψους 17.550,00 RUB, παρακρατώντας την αμοιβή του στο ποσό του 10%, η οποία ανερχόταν σε 1.950,00 RUB. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18% - 297,46 ρούβλια). Δεδομένου ότι μια τέτοια κράτηση έγινε πριν από την ημερομηνία εκτέλεσης της εντολής προμήθειας για την αποστολή των εμπορευμάτων, το παρακρατηθέν ποσό ήταν προκαταβολή για τον αντιπρόσωπο προμήθειας, επομένως ο πράκτορας προμήθειας εξέδωσε προκαταβολικό τιμολόγιο στον αποστολέα για το ποσό της παρακρατηθείσας προμήθειας .

Στις 30 Ιουνίου 2014, ο πράκτορας της προμήθειας υπέβαλε στον εντολέα έκθεση για τον Ιούνιο, η οποία αντικατόπτριζε τη λήψη κεφαλαίων από τον αγοραστή, καθώς και τις πληροφορίες που αναγράφονται στο τιμολόγιο για τον αγοραστή.

Την 1η Ιουλίου 2014, ο πράκτορας της προμήθειας έλαβε ένα επανεκδοθέν τιμολόγιο προκαταβολής από το committent.

Στις 2 Ιουλίου 2014, η δέσμευση παρέδωσε στον αντιπρόσωπο της προμήθειας 10 ηλεκτρικές σκούπες Elektrosila στο ποσό των 50.000,00 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18% - 7.627,12 ρούβλια).

Στις 7 Ιουλίου 2014, ο αντιπρόσωπος της προμήθειας έστειλε 3 ηλεκτρικές σκούπες για 6.500,00 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%) στον αγοραστή του NPO "Monolit" και στις 25 Ιουλίου 2014 - 5 ηλεκτρικές σκούπες στα 6.100,00 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%) στον αγοραστή OOO Plotnik+.

Στις 25 Ιουλίου, ο πράκτορας της προμήθειας έλαβε μετρητά στο ποσό των 30.500,00 ρούβλια (συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ 18% - 4.652,54 ρούβλια) από τον αγοραστή OOO Plotnik+ ως πληρωμή για τα εμπορεύματα που αποστέλλονται. Από το ποσό που έλαβε, ο πράκτορας προμήθειας παρακράτησε μια αμοιβή 10 τοις εκατό, η οποία ανήλθε σε 3.050,00 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18% - 465,25 ρούβλια).

Μετρητά για τα έσοδα των αγαθών στο ποσό των 27.450,00 ρούβλια. ο πράκτορας της προμήθειας μεταφέρθηκε στον εντολέα στις 28 Ιουλίου 2014.

Στις 31 Ιουλίου 2014, ο πράκτορας της προμήθειας υπέβαλε στον εντολέα έκθεση πωλήσεων για τον Ιούλιο, σύμφωνα με την οποία το ποσό των αγαθών που πωλήθηκαν ανήλθε σε 50.000,00 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18% - 7.627,12 ρούβλια) και το ποσό της προμήθειας - 5.000 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18% - 762,71 ρούβλια).

Ο αντιπρόσωπος προμήθειας επισύναψε στην έκθεση ένα σύνολο εγγράφων για την προμήθεια (τιμολόγιο, πράξη, τιμολόγιο), πληροφορίες που αναφέρονται στο τιμολόγιο για τον αγοραστή και πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια που έλαβε από την Plotnik+ LLC.

Την 1η Αυγούστου 2014, ο πράκτορας της προμήθειας έλαβε επανεκδοθέντα τιμολόγια «αποστολής» από το committent.

Ρύθμιση λογιστικών πολιτικών και λογαριασμών

Υπενθυμίζουμε ότι για τη σωστή οργάνωση της λογιστικής για συναλλαγές στο πλαίσιο της διαπραγμάτευσης προμήθειας στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8, έκδοση 3.0, είναι απαραίτητο να πραγματοποιηθούν οι κατάλληλες ρυθμίσεις για τις λογιστικές παραμέτρους, για τις οποίες γράψαμε στο Νο. 8 (Αύγουστος) του BUKH.1C για το 2014 (σελ. 16).

Σας υπενθυμίζουμε επίσης ότι οι λογαριασμοί διακανονισμού ορίζονται από προεπιλογή σύμφωνα με τους λογαριασμούς που καθορίζονται στους λογαριασμούς Διακανονισμού με ρύθμιση αντισυμβαλλομένων χρησιμοποιώντας την υπερσύνδεση με το ίδιο όνομα στον κατάλογο αντισυμβαλλόμενοι(κεφάλαιο Βιβλία αναφοράς).

Καταχώρηση τιμολογίων για προπληρωμή από τον αγοραστή

Και η παραλαβή κεφαλαίων από τον αγοραστή και η εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολή πραγματοποιείται από την ενότητα του προγράμματος Τράπεζα και ταμείο.

Μια προκαταβολή ύψους 19.500,00 ρούβλια από τον αγοραστή του NPO Monolith στις 19 Ιουνίου 2014 καταχωρείται με έγγραφο Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμόμε τον τύπο λειτουργίας Πληρωμή από τον αγοραστή. Το έγγραφο μπορεί να δημιουργηθεί με βάση Τιμολόγια αγοραστών.

Για να δημιουργήσετε αυτόματα τιμολόγια για προκαταβολές που λαμβάνονται από αγοραστές, πρέπει να χρησιμοποιήσετε την επεξεργασία , πρόσβαση μέσω υπερσυνδέσμου στη γραμμή πλοήγησης προκαταβολικά τιμολόγια.

Μπορείτε να δείτε τη λίστα των τιμολογίων για προκαταβολές με επιλογή για την καθορισμένη περίοδο κάνοντας κλικ στον υπερσύνδεσμο Ανοίξτε μια λίστα με προκαταβολικά τιμολόγια.

Σύμφωνα με τις συνθήκες του παραδείγματός μας, ως αποτέλεσμα της αυτόματης επεξεργασίας, καταχωρείται ένα τιμολόγιο για την προκαταβολή που ελήφθη από τον αγοραστή NPO Monolit (Εικ. 1). Για να μην εμφανίζεται το τιμολόγιο στο βιβλίο πωλήσεων, στο χωράφι Τύπος τιμολογίου Επί της προκαταβολής της δέσμευσης, και στο ενεργό πλέον πεδίο ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ σχολειουαναφέρετε το όνομα της κύριας CJSC "TF Mega".

Ρύζι. 1. Τιμολόγιο που εκδίδεται στον αγοραστή για την προκαταβολή του αποστολέα

Σε αυτήν την περίπτωση, κατά την ανάρτηση του εγγράφου Τιμολόγιο εκδοθέν εκ των προτέρων του αποστολέαΦΠΑ πωλήσεων Ημερολόγιο τιμολογίου.

Στο χωράφι Κωδικός τύπου λειτουργίας 05 - Προκαταβολές αγαθών, έργων, υπηρεσιών του εντολέα.

Καταχώρηση προκαταβολής τιμολογίου για προμήθεια

Δεδομένου ότι η προμήθεια δεν μεταφέρθηκε στην πραγματικότητα από τη δέσμευση, αλλά παρακρατήθηκε από τον πράκτορα της προμήθειας από τα κεφάλαια που έλαβε ως προκαταβολή από τον αγοραστή των αγαθών της δέσμευσης, η επεξεργασία Καταχώρηση προκαταβολικών τιμολογίωνδεν θα δημιουργήσει προκαταβολικό τιμολόγιο για προμήθεια στην αυτόματη λειτουργία.

Με τη μορφή επεξεργασίας Καταχώρηση προκαταβολικών τιμολογίωνπρέπει να πατήσετε το κουμπί Προσθήκηκαι συμπληρώστε τη γραμμή χειροκίνητα ως εξής (Εικ. 2):

• στο χωράφι αντισυμβαλλόμενοςαναφέρεται το όνομα της δέσμευσης - CJSC "TF Mega"·
• στο χωράφι Συνθήκηυποδεικνύεται το όνομα της συμφωνίας προμήθειας με τη δέσμευση (αξία Είδος σύμβασηςπρέπει να εγκατασταθεί Με δεσμευτικό (εντολέας) προς πώληση);
• στο χωράφι Αθροισμαυποδεικνύεται η τιμή 1 950,00 και στα πεδία % ΦΠΑκαι ΔΕΞΑΜΕΝΗοι τιμές υποδεικνύονται ανάλογα 18/118 και 297,46 ;
• ως βασικό έγγραφο, μπορείτε να δημιουργήσετε και να επιλέξετε εγχειρίδιο Έγγραφο διακανονισμού με αντισυμβαλλόμενο, όπου στα χωράφια Σε. δωμάτιοκαι Σε. η ημερομηνίαγια αναφορά, μπορείτε να υποδείξετε τον αριθμό και την ημερομηνία της εντολής πληρωμής για τη μεταφορά κεφαλαίων στην δέσμευση, από την οποία αφαιρέθηκε η προμήθεια.
• στο χωράφι η ημερομηνίαμπορείτε να καθορίσετε, για παράδειγμα, την ημερομηνία μεταφοράς κεφαλαίων στον δεσμευτή, δηλαδή 20 Ιουνίου 2014 (εάν ο αντιπρόσωπος της προμήθειας αναγνωρίσει το δικαίωμά του να διαθέσει τα κεφάλαια που του οφείλονται εκείνη τη στιγμή).

Ρύζι. 2. Καταχώρηση τιμολογίου για προπληρωμή προμήθειας

Με κουμπί ΤρέξιμοΜε βάση τη χειροκίνητη καταχώριση, θα καταχωρηθεί τιμολόγιο για την προκαταβολή της προμήθειας.

Με τη μορφή εγγράφου Τιμολόγιο εκ των προτέρωνστο χωράφι Τύπος τιμολογίουπρέπει να ρυθμιστεί σε Για προκαταβολή, και στο χωράφι Κωδικός τύπου λειτουργίας- νόημα 02 (Λήφθηκαν προκαταβολές). Πεδίο Ονοματολογίαπρέπει να συμπληρωθεί χειροκίνητα.

Σημείωση:δεδομένου ότι ο πωλητής (εντολέας προμήθειας) δεν έχει παραστατικό πληρωμής για τη μεταφορά της προπληρωμής από τον αγοραστή (committent), τα πεδία Αρ. παραστατικού πληρωμής:και από:δεν γεμίζουν.

Μετά την ανάρτηση του παραστατικού, θα γίνει μια εγγραφή στο λογιστικό μητρώο, που αντικατοπτρίζει τον δεδουλευμένο φόρο προστιθέμενης αξίας:

Χρεωστική 76.AB Πίστωση 68.02 - στο ποσό του ΦΠΑ από την παρακρατηθείσα προμήθεια.

Στο μητρώο συσσώρευσης Πωλήσεις ΦΠΑθα γίνει καταχώρηση εκδήλωσης Λήψη προκαταβολήςνα καταχωρήσει το εκδοθέν τιμολόγιο στο βιβλίο πωλήσεων, και στο μητρώο πληροφοριών Ημερολόγιο τιμολογίουθα γίνει κατάλληλη καταχώριση για να αντικατοπτρίζει το εκδοθέν τιμολόγιο στο Μέρος 1 της Εφημερίδας.

Καταχώρηση επανεκδοθέντος τιμολογίου προκαταβολής από τον αποστολέα

Προκειμένου να καταχωριστεί το προκαταβολικό τιμολόγιο που επανεκδόθηκε από την αρμοδιότητα για λογαριασμό της, είναι απαραίτητο να εκδοθεί πρώτα ένα έγγραφο Αναφορά στον διευθυντήμε τον τύπο λειτουργίας Αναφορά πωλήσεων(το έγγραφο διατίθεται μέσω υπερ-σύνδεσης) Αναφορές στους αποστολείςστη γραμμή πλοήγησης από την ενότητα Ψώνια).

Η φόρμα εγγράφου αποτελείται από πολλές καρτέλες. Σελιδοδείκτης Το κύριο πράγμαείναι απαραίτητο να αναφερθούν τα κύρια στοιχεία της έκθεσης στον κύριο υπόχρεο: ο αριθμός και η ημερομηνία της έκθεσης, το όνομα του εντολέα και ο αριθμός της συμφωνίας μαζί του, ο τρόπος υπολογισμού της προμήθειας, ο συντελεστής φόρου προστιθέμενης αξίας της προμήθειας, καταγράφεται επίσης η διαδικασία λογιστικοποίησης των αποδοχών, καθώς και η ημερομηνία και ο αριθμός του τιμολογίου για τις αποδοχές.

Υπενθυμίζουμε ότι τα χωράφια Μέθοδος υπολογισμούκαι % αμοιβήσυμπληρώνονται εξ ορισμού εάν τα στοιχεία αυτά συμπληρώνονται με τη μορφή στοιχείου του καταλόγου της σύμβασης με τον δεσμευόμενο.

Ποσά στα χωράφια Σύνολοκαι ΦΠΑ (συμπ.)τόσο για τα εμπορεύματα του αποστολέα που πωλήθηκαν όσο και για την προμήθεια υπολογίζονται αυτόματα σύμφωνα με τα στοιχεία που συμπληρώνονται στην καρτέλα του εντύπου παραστατικού Προϊόντα και υπηρεσίες. Δεδομένου ότι τον Ιούνιο του 2014 ο αντιπρόσωπος της προμήθειας δεν πούλησε αγαθά, ο σελιδοδείκτης Προϊόντα και υπηρεσίεςδεν συμπληρώνεται.

Σελιδοδείκτης Μετρητάυποδεικνύονται πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια που λαμβάνονται από τους αγοραστές (Εικ. 3):

• Τύπος αναφοράς πληρωμήςεπιλέξτε επιλογή πληρωμής Προπληρωμένο έξοδο;
• στους τομείς αναγράφεται η ημερομηνία, καθώς και οι αξίες που αντιστοιχούν στο ποσό της προκαταβολής που ελήφθη, τον ισχύοντα συντελεστή ΦΠΑ και το ποσό του φόρου που υπολογίζεται από αυτήν την προπληρωμή.

Ρύζι. 3. Καταχώρηση προκαταβολής από τον αγοραστή στην αναφορά προς τον αποστολέα.

Δεδομένου ότι τον Ιούνιο του 2014 το αντικείμενο που αποστέλλεται δεν πουλήθηκε και η αμοιβή δεν καταλογίστηκε στον αντιπρόσωπο της προμήθειας, κατά την ανάρτηση του εγγράφου Αναφορά στον διευθυντήαπό 30 Ιουνίου 2014 δεν υπάρχουν κινήσεις στα λογιστικά μητρώα και στα μητρώα συσσώρευσης. Ωστόσο, το παραστατικό που δημιουργήθηκε είναι απαραίτητο προκειμένου να υποδεικνύεται ως το βασικό έγγραφο κατά την εγγραφή επανεκδοθέντος τιμολογίου από τον αποστολέα (ενότητα Ψώνια, υπερσύνδεσμος Λήφθηκαν τιμολόγια, κουμπί Δημιουργώ).

Από το αναπτυσσόμενο μενού που εμφανίζεται, επιλέξτε τον τύπο Τιμολόγιο προκαταβολής. Στο ανοιχτό έγγραφο, πρέπει να ελέγξετε τη συμπλήρωση των πεδίων του και να τα επεξεργαστείτε ως εξής (Εικ. 4):

• στο χωράφι Αριθμός τιμολογίου.και από
• στο χωράφι Ελήφθη
• στους τομείς αντισυμβαλλόμενοςκαι Συνθήκη
• χωράφια Ποσό, % ΦΠΑκαι ΔΕΞΑΜΕΝΗ
• στο χωράφι Κωδικός τύπου λειτουργίαςπρέπει να οριστεί η τιμή 05 (Προκαταβολές για αγαθά, έργα, υπηρεσίες του εντολέα).

Ρύζι. 4. Καταχώρηση επανεκδοθέντος τιμολογίου προκαταβολής από τον αποστολέα

Κατά τη διεξαγωγή ενός εγγράφου Το τιμολόγιο ελήφθη εκ των προτέρωνΟι λογιστικές εγγραφές και κινήσεις στο μητρώο συσσώρευσης δεν θα δημιουργηθούν Αγορά ΦΠΑ, αλλά θα γίνει μόνο εγγραφή στο μητρώο πληροφοριών Ημερολόγιο τιμολογίου.

Έτσι, το επανεκδοθέν τιμολόγιο προκαταβολής από τον αποστολέα δεν καταχωρείται στο βιβλίο αγορών, αλλά αντικατοπτρίζεται στο Μέρος 2 του Περιοδικού.

Λογιστική για προϊόντα που γίνονται δεκτά για προμήθεια

Για να καταχωρίσετε την παραλαβή των αγαθών που γίνονται δεκτά για προμήθεια, είναι απαραίτητο από την ενότητα Ψώνιαδημιουργία εγγράφου Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιώνμε τον τύπο λειτουργίας Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια.

Το παραστατικό συμπληρώνεται σύμφωνα με τα έγγραφα αποστολής (τιμολόγιο) του αποστολέα. Λάβετε υπόψη ότι στο παράθυρο για την επιλογή συμφωνίας με μια δέσμευση, εμφανίζονται μόνο οι συμφωνίες που έχουν τον τύπο συμφωνίας:

• με προμηθευτή?
• Με δέσμευση (εντολέας) προς πώληση?
• Με προμήθεια (agent) για την αγορά.

Στον κατάλογο Συμφωνίες αντισυμβαλλομένουστη μορφή της σύμβασης που χρησιμοποιείται, είναι επιθυμητό να συμπληρώσετε την περιοχή λεπτομερειών αμοιβή προμήθειας, έτσι ώστε στο έγγραφο Αναφορά στον διευθυντήη προμήθεια υπολογίστηκε αυτόματα.

Στο παράδειγμά μας Μέθοδος υπολογισμούορίζεται ως Ποσοστό του ποσού πώλησης, ένα Το μέγεθοςεγκατασταθεί ως 10 % .

Στο γράφημα λογιστικός λογαριασμόςΑναγράφεται ο εκτός ισοζυγίου λογαριασμός 004.1 «Εμπορεύματα αποδεκτά για προμήθεια». Μετά την ανάρτηση του παραστατικού, θα γίνει εγγραφή στο λογιστικό μητρώο μόνο για τη χρέωση του καθορισμένου λογαριασμού για το συνολικό ποσό των εμπορευμάτων που ελήφθησαν από τον αποστολέα. Υπενθυμίζουμε ότι προκειμένου για το έγγραφο Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιώνέννοια λογιστικούς λογαριασμούςσυμπληρώνεται αυτόματα, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη ρύθμιση του μητρώου πληροφοριών Λογαριασμοί ειδών, το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω του ομώνυμου υπερσυνδέσμου από τον κατάλογο Ονοματολογίαπου βρίσκεται στο τμήμα Βιβλία αναφοράς.

Πώληση αγαθών αποδεκτή για προμήθεια

Η συναλλαγή για την πώληση εμπορευμάτων αποστολής στον αγοραστή της NPO "Monolith" καταχωρείται με έγγραφο Πώληση αγαθών και υπηρεσιώνμε τύπο συναλλαγής παραστατικού Προϊόντα. Ένα έγγραφο μπορεί επίσης να δημιουργηθεί με βάση το προηγούμενο σύνολο Τιμολόγια αγοραστών(η πρόσβαση σε αυτά τα έγγραφα πραγματοποιείται από την ενότητα Εκπτώσεις).

Πώληση αγαθών και υπηρεσιών

Πίστωση 004.1 - για την αξία εκτός ισολογισμού των εμπορευμάτων που πωλήθηκαν από τον αποστολέα. Χρέωση 62.02 Πίστωση 62.01 - για την αξία της προκαταβολής που ελήφθη από τον αγοραστή. Χρεωστική 62.01 Πίστωση 76.09 - για το κόστος πωληθέντων με ΦΠΑ.

Για σκοπούς φορολογικής λογιστικής για τον φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων, τα αντίστοιχα ποσά καταχωρούνται και στους πόρους Ποσό NU Dtκαι Ποσό NU CT.

Επιπλέον, γίνεται εγγραφή στο μητρώο συσσώρευσης με θέα κίνηση Ερχομόςσχετικά με το κόστος των πωληθέντων αγαθών.

Για να καταχωρίσετε ένα τιμολόγιο για την αποστολή εμπορευμάτων που έχουν παραγγελθεί, πρέπει να δημιουργήσετε ένα έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιομε βάση το έγγραφο Πώληση αγαθών και υπηρεσιών.

Όλες οι λεπτομέρειες του εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιογια υλοποίηση συμπληρώνονται αυτόματα και στο πεδίο Κωδικός τύπου λειτουργίαςπρέπει να ρυθμιστεί σε 04 - Αγαθά, έργα, υπηρεσίες του εντολέα.

Κατά τη διεξαγωγή ενός εγγράφου Οι λογιστικές εγγραφές και κινήσεις στο μητρώο συσσώρευσης δεν θα δημιουργηθούν ΦΠΑ πωλήσεων, αλλά θα γίνει μόνο εγγραφή στο μητρώο πληροφοριών Ημερολόγιο τιμολογίου.

Οι συναλλαγές για την πώληση αγαθών προμήθειας στις 25 Ιουλίου 2014 στην αγοραστή LLC Plotnik+ διεκπεραιώνονται με παρόμοιο τρόπο.

Αναφορά στον αποστολέα για τα πωληθέντα εμπορεύματα

Για να συγκεντρώσετε την προμήθεια για τον Ιούλιο και να την αφαιρέσετε από τα έσοδα της δέσμευσης, είναι απαραίτητο να δημιουργήσετε ένα κανονικό έγγραφο την τελευταία ημέρα του μήνα Αναφορά στον διευθυντήμε τύπο συναλλαγής παραστατικού Αναφορά πωλήσεων.

Το καθορισμένο έγγραφο μπορεί να δημιουργηθεί με βάση το έγγραφο Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών από τον αποστολέα,και το τμήμα πίνακα στην καρτέλα Προϊόντα και υπηρεσίεςμπορεί να συμπληρωθεί αυτόματα κάνοντας κλικ στο κουμπί Γέμισμακαι επιλέγοντας την επιλογή Συμπληρώστε όπως υλοποιείται βάσει της σύμβασης(το τμήμα του πίνακα του παραστατικού συμπληρώνεται με τα εμπορεύματα του αποστολέα, τα οποία πωλούνται, αλλά δεν έχουν ακόμη αποτυπωθεί σε άλλες αναφορές).

Αφού συμπληρώσετε τον σελιδοδείκτη Προϊόντα και υπηρεσίεςθα μοιάζει με αυτό - εικ. 5.

Ρύζι. 5. Αναφορά στον κύριο υπόχρεο για τον Ιούλιο, καρτέλα "Αγαθά και υπηρεσίες"

Για να αφαιρεθεί άμεσα η προμήθεια από τα έσοδα του δεσμευόμενου, στην καρτέλα Υπολογισμοίπρέπει να οριστεί η σημαία Παρακράτηση προμήθειας από τα έσοδα του εντολέα.

Αφού καταχωρίσετε το τιμολόγιο για την προμήθεια, προσθέστε σελιδοδείκτη Το κύριο πράγμαέγγραφο Αναφορά στον διευθυντήθα πάρει την ακόλουθη μορφή - Εικ. 6.

Ρύζι. 6. Αναφορά στον κύριο υπόχρεο για τον Ιούλιο, καρτέλα "Κύρια"

Σελιδοδείκτης Μετρητάαναφέρονται οι πληροφορίες αναφοράς σχετικά με τα κεφάλαια που λαμβάνονται από τους αγοραστές:

• σε σχέση με τον αγοραστή της NPO «Monolith» στο χωράφι Τύπος αναφοράς πληρωμήςεπιλέξτε επιλογή πληρωμής Προοδευτική μετατόπιση, και στα χωράφια Ημερομηνία εκδήλωσης, Ποσό, % ΦΠΑ, ΦΠΑαναφέρεται η ημερομηνία και το ποσό των πιστωθέντων κεφαλαίων από τον αγοραστή·
• σε σχέση με τον αγοραστή LLC "Plotnik +" στο πεδίο Τύπος αναφοράς πληρωμήςεπιλέξτε επιλογή πληρωμής Πληρωμή, και στα χωράφια Ημερομηνία εκδήλωσης, Ποσό, % ΦΠΑ, ΦΠΑαναφέρετε την ημερομηνία και το ποσό των χρημάτων που ελήφθησαν από τον αγοραστή.

Ως αποτέλεσμα του εγγράφου Αναφορά στον διευθυντήδημιουργούνται οι ακόλουθες γραμμές:

Χρέωση 76.09 Πίστωση 76.09 - για το ποσό της συμψηφισμένης προκαταβολής. Χρέωση 76.09 Πίστωση 90.01.1 - για το ποσό των εσόδων από τη δεδουλευμένη προμήθεια. Χρέωση 90,03 Πίστωση 68,02 - για το ποσό του ΦΠΑ που χρεώνεται με προμήθεια.

Για τους σκοπούς της φορολογικής λογιστικής για τον φόρο εισοδήματος εταιρειών, τα αντίστοιχα ποσά στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8, έκδοση 3.0, καταγράφονται επίσης στους πόρους Ποσό NU Dtκαι Ποσό NU CT.

Επιπλέον, οι εγγραφές γίνονται στα ακόλουθα μητρώα συσσώρευσης:

• Πωλημένα αγαθά και υπηρεσίες αποστολέων (εντολέων)με θέα κίνηση Κατανάλωσησχετικά με το κόστος πωληθέντων αγαθών προμήθειας·
• Πωλήσεις ΦΠΑγια το ποσό της προμήθειας.

Δημοσιευμένο έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιο προς πώλησηδημιουργήθηκε από έγγραφο Αναφορά στον διευθυντή, δεν δημιουργεί λογιστικές εγγραφές και κινήσεις σε μητρώα συσσώρευσης, αλλά κάνει μόνο μια εγγραφή στο μητρώο πληροφοριών Ημερολόγιο τιμολογίου.

Καταχώρηση επανεκδοθέντων τιμολογίων από τον αποστολέα

Η καταχώρηση των επανεκδοθέντων τιμολογίων από τον εντολέα πραγματοποιείται με βάση το παραστατικό Αναφορά στον διευθυντήμε ημερομηνία 31 Ιουλίου 2014. Κάνοντας κλικ στο κουμπί Δημιουργία με βάση, στο αναπτυγμένο κατακόρυφο μενού, επιλέξτε την επιλογή Λήψη τιμολογίουμε θέα Τιμολόγιο για παραλαβή. Στο ανοιχτό έγγραφο, πρέπει να ελέγξετε τη συμπλήρωση των πεδίων του και να τα επεξεργαστείτε ως εξής (Εικ. 7):

• στο χωράφι Αριθμός τιμολογίου.και απόαναφέρετε τον αριθμό και την ημερομηνία του τιμολογίου του αποστολέα·
• στο χωράφι Ελήφθηαναγράφεται η ημερομηνία πραγματικής παραλαβής του τιμολογίου του αποστολέα·
• στους τομείς αντισυμβαλλόμενοςκαι Συνθήκηπρέπει να αναφέρονται η δέσμευση και η σύμβαση με την υπόσχεση·
• χωράφια Ποσό, % ΦΠΑκαι ΔΕΞΑΜΕΝΗείναι απαραίτητο να συμπληρωθεί, σύμφωνα με τα στοιχεία από το τιμολόγιο του αποστολέα·
• στο χωράφι Κωδικός τύπου λειτουργίαςπρέπει να οριστεί η τιμή 04 (Αγαθά, έργα, υπηρεσίες του εντολέα).

Ρύζι. 7. Καταχώρηση επανεκδοθέντος τιμολογίου από τον αποστολέα

Το δεύτερο επανεκδοθέν τιμολόγιο από τον κύριο υπόχρεο ύψους 30.500,00 ρούβλια με ημερομηνία 25 Ιουλίου 2014 καταχωρείται με τον ίδιο τρόπο.

Κατά τη διεξαγωγή ενός εγγράφου Λήψη τιμολογίου κατά την παραλαβήλογιστικές εγγραφές και κινήσεις στα μητρώα συσσώρευσης δεν θα σχηματιστούν, αλλά θα γίνει μόνο εγγραφή στο μητρώο πληροφοριών Ημερολόγιο τιμολογίου.

Έτσι, τα επανεκδοθέντα τιμολόγια από τον αποστολέα δεν καταχωρούνται στο βιβλίο αγορών, αλλά αντικατοπτρίζονται μόνο στο Μέρος 2 του λογιστικού περιοδικού για τα παραληφθέντα και εκδοθέντα τιμολόγια.

Έκπτωση ΦΠΑ από την προκαταβολή που ελήφθη

Δεδομένου ότι η προμήθεια δεν μεταβιβάστηκε πράγματι εκ των προτέρων, λόγω της απουσίας εγγεγραμμένου εγγράφου προκαταβολής στο λογιστικό σύστημα ΦΠΑ, η κανονιστική πράξη Σχηματισμός εγγραφών βιβλίων αγορώναυτόματα σελιδοδείκτης καταχώρηση βιβλίου αγοράς Λήφθηκαν προκαταβολέςδεν θα σχηματιστεί.

Προκειμένου να αντικατοπτρίζεται η έκπτωση του ΦΠΑ από την προμήθεια που παρακρατείται ως προκαταβολή, ο ευκολότερος τρόπος είναι να χρησιμοποιήσετε το έγγραφο Αντανάκλαση του εκπεστέου ΦΠΑμε τη δημιουργία του βάσει προκαταβολικού τιμολογίου προμήθειας.

Στο ανοιχτό έγγραφο, στην καρτέλα Το κύριο πράγμα(Εικ. 8) πρέπει να καθορίσετε την ημερομηνία αφαίρεσης (31 Ιουλίου 2014), καθώς και να βάλετε τις σημαίες: Χρήση ως καταχώρηση βιβλίου αγορών. Φόρμα καλωδίωση? Χρησιμοποιήστε το παραστατικό διακανονισμού ως τιμολόγιο.

Ρύζι. 8. Έγγραφο «Ανακλάση εκπίπτοντος ΦΠΑ»

Σελιδοδείκτης Προϊόντα και υπηρεσίεςθα συμπληρωθεί αυτόματα με τα στοιχεία του τιμολογίου που εκδόθηκε για προπληρωμή της προμήθειας.

Ως αποτέλεσμα του εγγράφου Αντανάκλαση του εκπεστέου ΦΠΑδημιουργείται η ακόλουθη γραμμή:

Χρεωστική 68.02 Πίστωση 76.AB - για το ποσό του ΦΠΑ από την πιστωθείσα προμήθεια.

Επιπλέον, γίνεται εγγραφή στο μητρώο συσσώρευσης για το ποσό του πιστωμένου ΦΠΑ. Αγορές ΦΠΑ.

Διακανονισμοί με αντισυμβαλλόμενους

Μετά την καταχώριση συναλλαγών για τη λήψη κεφαλαίων από την Plotnik+ LLC και τη μεταφορά κεφαλαίων στο committent, μπορείτε να επαληθεύσετε ότι δεν υπάρχουν χρέη αγοραστών προς τον πράκτορα προμήθειας και ότι ο πράκτορας προμήθειας δεν έχει χρέη προς το committent. Για να γίνει αυτό, είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί, για παράδειγμα, ένας ισολογισμός για τους λογαριασμούς 62 «Διακανονισμοί με αγοραστές και πελάτες» και 76.09 «Άλλοι διακανονισμοί με διάφορους οφειλέτες και πιστωτές».

Το εμπόριο της Επιτροπής προβλέπει σχέσεις μεταξύ του αντιπροσώπου της προμήθειας και του δεσμευόμενου, όταν ο πρώτος ασχολείται με την πώληση των προϊόντων του δεύτερου προσώπου έναντι αμοιβής. Το κύριο χαρακτηριστικό αυτού του τύπου σχέσης από λογιστική άποψη είναι η απουσία του γεγονότος ότι τα αγαθά μεταφέρονται στην ιδιοκτησία του πωλητή, επομένως όλες οι συναλλαγές αντικατοπτρίζονται σε λογαριασμούς εκτός ισοζυγίου.

Στο πρόγραμμα 1C: "Λογιστική", αυτές οι πράξεις αντικατοπτρίζονται ως εξής:

Αποδοχή αγαθών για προμήθεια σε 1C

Το γεγονός της παραλαβής αγαθών για προμήθεια αντικατοπτρίζεται στο έγγραφο "Παραλαβή: αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια". Για να το δημιουργήσετε, ακολουθήστε τα εξής βήματα: μενού "Αγορές" - "Απόδειξη (πράξεις, τιμολόγια)". Από τη λίστα εγγράφων, επιλέγεται η "Απόδειξη" και από την προτεινόμενη αναπτυσσόμενη λίστα, η επιλογή "Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια", μετά την οποία σε νέο παράθυρο μπορείτε να ξεκινήσετε τη δημιουργία ενός νέου εγγράφου.

Η επικεφαλίδα περιέχει πληροφορίες για την εταιρεία, την αποθήκη παραλαβής και τον αποστολέα από τον οποίο παραλήφθηκαν τα εμπορεύματα. Μια ένδειξη στο σύστημα ότι τα εμπορεύματα είναι σε προμήθεια πραγματοποιείται μέσω της σύμβασης, για την οποία επιλέγεται η επιλογή «Με αποστολέα προς πώληση». Κατά τη δημιουργία ενός εγγράφου, υποδεικνύεται ο αριθμός σύμβασης προμήθειας, ο οποίος θα επιτρέψει στο σύστημα να αντικατοπτρίζει σωστά όλες τις λειτουργίες με προϊόντα προμήθειας στο μέλλον.

Είναι επίσης απαραίτητο να ληφθεί υπόψη η στιγμή - η ανάγκη για ολόκληρη τη γκάμα των προϊόντων με προμήθεια για τη δημιουργία καρτών που υποδεικνύουν τον τύπο του είδους "Εμπορεύματα με προμήθεια".

Το μέρος του πίνακα περιέχει δεδομένα σχετικά με τον κατάλογο των προϊόντων με προμήθεια. Η πιο βολική επιλογή για γέμιση προσφέρεται από το κουμπί "Επιλογή". Σε αυτήν την περίπτωση, ένα πλήρως συμπληρωμένο έγγραφο θα έχει την ακόλουθη εμφάνιση:

Αφού δημοσιεύσετε το έγγραφο, μπορείτε να δείτε ποιες δημοσιεύσεις δημιουργήθηκαν από το σύστημα

Είναι εύκολο να διαπιστωθεί ότι η παραλαβή των αγαθών έγινε στον εκτός ισολογισμού λογαριασμό 004.01 "Εμπορεύματα με προμήθεια"

Εγγραφή εμπορευμάτων για προμήθεια

Το παραστατικό πωλήσεων δημιουργείται στη διεύθυνση μενού "Πωλήσεις" - "Πωλήσεις (πράξεις, τιμολόγια)" - "Πωλήσεις" - "Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια". Μετά από αυτό, πραγματοποιείται η τυπική εκτέλεση του εγγράφου για την πώληση αγαθών.

Αφού δημιουργηθεί και αναρτηθεί, το σύστημα θα πρέπει να δημιουργήσει το ακόλουθο σύνολο αναρτήσεων:

Οι ληφθείσες συναλλαγές υποδεικνύουν όχι μόνο διακανονισμούς με πελάτες, αλλά και διαγραφή του είδους από τον λογαριασμό 004.01

Μετά την πώληση των αγαθών, ο αντιπρόσωπος της προμήθειας πρέπει να αναφέρει στον ιδιοκτήτη των αγαθών για την πώλησή του, να μεταφέρει τα έσοδα και να λάβει ανταμοιβή. Η αναφορά στον κύριο υπόχρεο υλοποιείται στο 1C από το έγγραφο «Αναφορά στον εντολέα για τις πωλήσεις».

Αναφορά στον δεσμευόμενο (κύριο) για τις πωλήσεις στο 1C

Για να δημιουργήσετε ένα έγγραφο, πρέπει να μεταβείτε: "Αγορές" - "Αναφορές σε αποστολείς". Υπάρχουν δύο τρόποι δημιουργίας. Στην πρώτη περίπτωση, μέσω της «Δημιουργίας» το έγγραφο δημιουργείται χειροκίνητα. Στη δεύτερη περίπτωση, μέσω της «Απόδειξης (πράξεις, τιμολόγια)», η διαδικασία είναι σε μεγάλο βαθμό αυτοματοποιημένη.

Εάν μεταβείτε στο έγγραφο παραλαβής, τότε έχει την ευκαιρία να κάνει κλικ στο "Δημιουργία βάσει" και, στη συνέχεια, να επιλέξετε "Αναφορά στον αποστολέα" από την προτεινόμενη λίστα. Σε αυτήν την περίπτωση, το κύριο μέρος των στοιχείων που εισάγονται στην κεφαλίδα θα λαμβάνεται αυτόματα από το βασικό έγγραφο.

Ακολουθεί η διαδικασία για τον καθορισμό της αμοιβής. Ας υποθέσουμε ότι η αξία του ορίζεται ως το 5% των εσόδων. Λαμβάνοντας υπόψη το γεγονός ότι η εταιρεία ενεργεί ως πλήρης υπόχρεος ΦΠΑ, αναγράφεται ο αντίστοιχος λογαριασμός 90.03.

Δεδομένου ότι η αμοιβή θεωρείται ως εισόδημα, αναγράφεται ο «Λογαριασμός Εισοδήματος» - 90.01.1. Η επιλογή του τέλους προμήθειας πραγματοποιείται από την ονοματολογία και το υποσύνολο "Υπηρεσίες". Η ολοκληρωμένη αναφορά μοιάζει με αυτό:

Δεν υπάρχει αντικατοπτρισμός των ποσών στην "Κύρια" σελίδα, καθώς τα εμπορεύματα δεν προσδιορίστηκαν. Για να τα εισαγάγετε, πρέπει να μεταβείτε στην καρτέλα "Αγαθά και υπηρεσίες". Εδώ εισάγετε πληροφορίες για τα προϊόντα που πωλήθηκαν, την ποσότητα και την τιμή πώλησης. Εάν χρησιμοποιήσετε την επιλογή «Συμπλήρωση κατά την παραλαβή», τότε οι πληροφορίες θα συνδεθούν αυτόματα. Χρειάζεται μόνο να επιλέξετε το απαιτούμενο έγγραφο από την προτεινόμενη λίστα.

Μετά από αυτό, η καρτέλα "Κύρια" θα αποκτήσει διαφορετική εμφάνιση.

Μετά τη δημοσίευση του εγγράφου, το σύστημα θα δημιουργήσει δημοσιεύσεις που αντικατοπτρίζουν τις διαδικασίες που σχετίζονται με τη συγκέντρωση αμοιβών στον αντιπρόσωπο της προμήθειας.

Πώς να αντικατοπτρίσετε τις συναλλαγές προμηθειών στο πρόγραμμα Λογιστικής 1C 8.3; Η διαπραγμάτευση προμήθειας συνεπάγεται ότι ένα άτομο (committent) δίνει εντολή σε άλλο άτομο (πράκτορας προμήθειας) σε συμβατική βάση να πουλήσει τα αγαθά του έναντι αμοιβής. Ένα χαρακτηριστικό της διαπραγμάτευσης προμήθειας είναι ότι τα αγαθά δεν περιέρχονται στην ιδιοκτησία του πωλητή. Κατά την καταχώρηση της απόδειξης από τον αποστολέα, τα εμπορεύματα αντικατοπτρίζονται και αρχίζουν να καταχωρούνται στον εκτός ισολογισμού λογαριασμό. Ας δούμε πώς μπορεί να εμφανιστεί η διαδικασία διαπραγμάτευσης προμήθειας στο πρόγραμμα 1C 8.3 "Enterprise Accounting 3.0". Αποδοχή αγαθών για προμήθεια στο 1C 8.3 Για να αντικατοπτρίζει την αποδοχή αγαθών για προμήθεια στο πρόγραμμα, χρησιμοποιείται το έγγραφο "Παραλαβή: Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια". Για να δημιουργήσετε ένα παραστατικό, μεταβείτε στο μενού "Αγορές", υπομενού (σύνδεσμος) "Απόδειξη (πράξεις, τιμολόγια)". Στο παράθυρο με τη λίστα των εγγράφων, κάντε κλικ στο κουμπί "Απόδειξη".

Διαπραγμάτευση προμήθειας στη λογιστική 1s 8.3: λογιστική με τον δεσμευόμενο και τον πράκτορα προμήθειας

των Κανόνων για τη διατήρηση του βιβλίου αγορών που χρησιμοποιείται στους υπολογισμούς του Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, το βιβλίο αγορών δεν περιλαμβάνει τιμολόγια που έλαβε ο αντιπρόσωπος προμήθειας (πράκτορας) από τον υπόχρεο (εντολέας) για αγαθά (έργα, υπηρεσίες) που μεταβιβάστηκαν προς πώληση, δικαιώματα ιδιοκτησίας, καθώς και για το ποσό της πληρωμής που ελήφθη, μερική πληρωμή έναντι μελλοντικών παραδόσεων. Ως εκ τούτου, ο αντιπρόσωπος προμήθειας (στην περίπτωσή μας, ο οργανισμός αντιπροσώπων υποεπιτροπής) πρέπει να ενημερώσει τον υπεύθυνο (στην περίπτωσή μας, τον οργανισμό αντιπροσώπων της Επιτροπής) για το γεγονός της λήψης προκαταβολής και της έκδοσης τιμολογίου για προκαταβολή. Ο δεσμευτής πρέπει, μέχρι την ημερομηνία του τιμολογίου του αντιπροσώπου της προμήθειας, να εκδώσει το τιμολόγιό του για προκαταβολή στο όνομα του αγοραστή.
Ο αντιπρόσωπος προμήθειας πρέπει να λάβει από τον δεσμευόμενο αντίγραφο του προκαταβολικού τιμολογίου που εκδόθηκε από αυτόν και να το καταχωρήσει στο ημερολόγιο τιμολογίων.

Συναλλαγές προμήθειας με αντιπρόσωπο προμηθειών στο "1s: accounting 8" (αναθ. 3.0)

Τα χαρακτηριστικά της αντανάκλασης των επιχειρηματικών συναλλαγών στο εμπόριο προμηθειών στο 1C 8.3 Λογιστική 3.0 για τον κύριο υπόχρεο συζητούνται στο ακόλουθο άρθρο. Παραλαβή εμπορευμάτων που γίνονται δεκτά για προμήθεια - λογιστική με τον αντιπρόσωπο προμήθειας στο 1C 8.3 Δημιουργήστε ένα παραστατικό Απόδειξη (πράξεις, τιμολόγια) και συμπληρώστε το με τον τύπο Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια: πώληση. Στη σύμβαση, πρέπει να επιλέξετε μία από τις μεθόδους υπολογισμού: Συμπληρώστε το παραστατικό προσθέτοντας ή επιλέγοντας το είδος από την ομάδα Αγαθών με προμήθεια: Ανάρτηση του παραστατικού παραλαβής: κάνει την ακόλουθη κίνηση: τα αγαθά πιστώνονται στον λογαριασμό εκτός ισολογισμού 004.01 Προϊόντα που γίνονται δεκτά για προμήθεια: Η αντανάκλαση των εισερχόμενων εγγράφων από τον αντιπρόσωπο προμήθειας είναι η ίδια για τους απασχολούμενους προμηθευτές χονδρικής ή λιανικής.

Ας ρίξουμε μια ματιά στα χαρακτηριστικά τους.

Λογιστικές πληροφορίες

Όταν επιλέγετε το πλαίσιο Παρακράτηση προμήθειας από τα έσοδα της δέσμευσης, η αμοιβή θα αφαιρείται αυτόματα από τα έσοδα της δέσμευσης και οι λογαριασμοί διακανονισμού θα συμπληρώνονται αυτόματα 1C 8.3: Δημοσιεύουμε το έγγραφο. Ας δούμε τι δημοσιεύσεις δημιούργησε: Κάντε κλικ στο κουμπί Έκδοση τιμολογίου στην καρτέλα Κύρια για να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο: Η διαδικασία συμπλήρωσης της Αναφοράς στον αποστολέα σχετικά με τις πωλήσεις και τις αγορές αγαθών προμήθειας στο 1C 8.3 περιγράφεται επίσης στο ακόλουθο άρθρο. Μεταφορά χρημάτων στον εντολέα Μπορείτε να εκδώσετε εντολή πληρωμής στον εντολέα κάνοντας κλικ στον σύνδεσμο και πληκτρολογήστε με βάση το έγγραφο Αναφορά στους εντολείς: Έλεγχος συμπλήρωσης του παραστατικού.

Διαπραγμάτευση προμήθειας στο 1s 8.3: λογιστική με έναν πράκτορα προμήθειας

Στη σύμβαση, μπορείτε να καθορίσετε τη μέθοδο υπολογισμού της προμήθειας - στην περίπτωσή μας, το 10% του ποσού πώλησης. Στην ενότητα του πίνακα, στην καρτέλα Αγαθά, επιλέγεται η αντίστοιχη ονοματολογία — το προϊόν, η ποσότητα και η τιμή του. Ο λογιστικός λογαριασμός 41.01 «Εμπορεύματα σε αποθήκες» και ο λογαριασμός μεταφοράς 45.01 «Αποστολή αγορασμένων αγαθών» εγκαθίστανται αυτόματα στο διαμορφωμένο πρόγραμμα. Κατά τη δημοσίευση, το έγγραφο θα δημιουργήσει μόνο μία καταχώριση.

Θα μεταφερθούν τα εμπορεύματα από τον λογαριασμό 41.01, δηλαδή από την αποθήκη, στον λογαριασμό 45, θα αποσταλούν χωρίς μεταβίβαση κυριότητας. Παράδειγμα συμπλήρωσης του παραστατικού Υλοποίηση και το αποτέλεσμα της υλοποίησής του φαίνονται στην εικ. 1. Εικόνα 1. Ο οργανισμός «Επίτροπος» έλαβε εμπορεύματα από τον αποστολέα προς πώληση.Για την εγγραφή αυτής της πράξης στο πρόγραμμά του χρησιμοποιεί το παραστατικό Απόδειξη με το είδος της πράξης Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια.

Εμπορία προμήθειας στη λογιστική 1s 8.3: λογιστική με την επιτροπή και τον πράκτορα προμηθειών

των Κανόνων για την τήρηση του βιβλίου πωλήσεων που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου προστιθέμενης αξίας, οι αντιπρόσωποι προμήθειας (πράκτορες) δεν εγγράφουν στο βιβλίο πωλήσεων τιμολόγια που εκδίδουν στον αγοραστή όταν πωλούν αγαθά (έργα, υπηρεσίες), δικαιώματα ιδιοκτησίας από μόνοι τους για λογαριασμό, καθώς και τιμολόγια, που εκτίθενται από αυτούς στον αγοραστή κατά την παραλαβή του ποσού πληρωμής, μερική πληρωμή λόγω επερχόμενων παραδόσεων. Κατά συνέπεια, ο πράκτορας υποπρομήθειας πρέπει, εντός πέντε ημερολογιακών ημερών για δικό του λογαριασμό, να εκδώσει προκαταβολικό τιμολόγιο στο όνομα του αγοραστή. Τα τιμολόγια προκαταβολής στο πρόγραμμα εκδίδονται αυτόματα με χρήση ειδικής επεξεργασίας Καταχώρηση τιμολογίων για προκαταβολή.
Η επεξεργασία συνιστάται να πραγματοποιείται στο τέλος κάθε εργάσιμης ημέρας.

Προμήθεια διαπραγμάτευση σε 1s

Μόνο σε αυτήν την περίπτωση, το έγγραφο θα αντικατοπτρίζει σωστά τη λειτουργία αποδοχής αγαθών για προμήθεια. Σημείωση: Υπάρχει μια ακόμη προϋπόθεση - για τη διαπραγμάτευση προμήθειας, είναι απαραίτητο να δημιουργήσετε ξεχωριστές κάρτες προϊόντων με τον τύπο Είδους "Goods on Commission". Το τμήμα του πίνακα συμπληρώνεται με τα εμπορεύματα που παραλήφθηκαν. Ο πιο βολικός τρόπος είναι να χρησιμοποιήσετε το κουμπί "Επιλογή".
Ακολουθεί ένα παράδειγμα ολοκληρωμένου εγγράφου: Λάβετε δωρεάν εκπαιδευτικά βίντεο 267 1C:

• Δωρεάν εκπαιδευτικός βίντεο για το 1C Accounting 8.3 και 8.2.
• Εκμάθηση για τη νέα έκδοση του 1C ZUP 3.0.
• Ένα καλό μάθημα για το 1C Trade Management 11.

Τώρα το έγγραφο 1C μπορεί να πραγματοποιηθεί και να δούμε πώς αντικατοπτρίστηκε στη λογιστική. Κάντε κλικ στο κουμπί "Υποβολή" και μετά στο κουμπί. Θα ανοίξει ένα παράθυρο με καταχωρήσεις: Φαίνεται ότι τα αγαθά έφθασαν στον λογαριασμό εκτός ισοζυγίου 004.01 - "Εμπορεύματα με προμήθεια (αποδεκτά για αποθήκευση)".

Σπουδαίος

Ο αντιπρόσωπος προμήθειας εξέδωσε προκαταβολικό τιμολόγιο (κωδικός τύπου λειτουργίας - 05) και τιμολόγιο προς πώληση (κωδικός τύπου λειτουργίας - 04). Η στήλη 8 υποδεικνύει τον αγοραστή, η στήλη 10 δείχνει τον πωλητή - εντολέας και η στήλη 14 - τα τιμολόγια που εκδίδονται από τον αντιπρόσωπο της προμήθειας αναφέρονται σε τιμολόγια στο μέρος 2 του ημερολογίου που ελήφθησαν από τον εντολέα. Στη στήλη 10 του μέρους 2 του περιοδικού, υποδεικνύεται ένας εκπρόσωπος υποεπιτροπής (βλ

Ρύζι. δεκατέσσερα). Εικόνα 14. Ας δούμε το αρχείο καταγραφής τιμολογίων του υποεπιτρόπου. Ο υποεπίτροπος εξέδωσε προκαταβολικό τιμολόγιο (κωδικός τύπου λειτουργίας - 05) και τιμολόγιο προς πώληση (κωδικός τύπου λειτουργίας - 04). Στη στήλη 8 αναφέρεται ο αγοραστής, στη στήλη 10 αναφέρεται ο πωλητής - αντιπρόσωπος προμήθειας και στη στήλη 14 τα τιμολόγια που εκδίδονται από τον αντιπρόσωπο υποπρομήθειας αναφέρονται στα τιμολόγια στο μέρος 2 του ημερολογίου που ελήφθησαν από τον αντιπρόσωπο προμήθειας (βλ.

Ρύζι. δεκαπέντε).