Ποια είναι η διαδικασία για τη συμπλήρωση μιας Αίτησης για ταμειακές ροές, συμπ. συντομογραφία

Σύμφωνα με το Διάταγμα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών αριθ. Όργανα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών για την άσκηση ορισμένων λειτουργιών των οργάνων των υποκειμένων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και για την εκτέλεση των αντίστοιχων προϋπολογισμών (εφεξής η διαδικασία 8n), προκειμένου να πραγματοποιούν πληρωμές σε μετρητά, αποδέκτες κεφαλαίων του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού και Οι διαχειριστές πηγών χρηματοδότησης του ομοσπονδιακού ελλείμματος του προϋπολογισμού υποβάλλουν στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών στον τόπο παροχής υπηρεσιών σε ηλεκτρονική μορφή ή στα ακόλουθα έγγραφα πληρωμής:

• Αίτηση για έξοδο μετρητών (κωδικός εντύπου KFD 0531801).
• Αίτηση εξόδων μετρητών (συντομογραφία) (κωδικός εντύπου KFD 0531851).

Η διαδικασία για τη συμπλήρωση της Αίτησης ταμειακών ροών με τις διατάξεις της ρήτρας 9.2 της Διαδικασίας Αρ.

Σχηματίζεται αίτηση για ταμειακές δαπάνες για την πληρωμή χρηματικών υποχρεώσεων στο πλαίσιο μιας υποχρέωσης του προϋπολογισμού.

Μια συντομευμένη Αίτηση για ταμειακές ροές θα εφαρμοστεί σε περιπτώσεις όπου η πληρωμή μιας νομισματικής υποχρέωσης πραγματοποιείται βάσει μιας υποχρέωσης προϋπολογισμού στη Ρωσική Ομοσπονδία, σύμφωνα με έναν κωδικό της ταξινόμησης του προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας, και την εμφάνιση νομισματικής υποχρέωσης επιβεβαιώνεται από όχι περισσότερες από μία βάσεις εγγράφων. Παράλληλα, η μειωμένη Αίτηση ταμειακών ροών δεν χρησιμοποιείται για μη τραπεζικές συναλλαγές.

Ας εξετάσουμε τις πιο σχετικές που προκύπτουν στα κρατικά ιδρύματα κατά τη συμπλήρωση Αιτήσεων για έξοδα μετρητών.

Πώς να συμπληρώσετε μια Αίτηση για έξοδα μετρητών κατά τη μεταφορά κεφαλαίων για πληρωμή φόρου και άλλων πληρωμών στους προϋπολογισμούς του συστήματος προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας;

Σύμφωνα με τη διαδικασία για τη λογιστικοποίηση από το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών των εσόδων στο δημοσιονομικό σύστημα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και την κατανομή τους μεταξύ των προϋπολογισμών του δημοσιονομικού συστήματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, που εγκρίθηκε με το Διάταγμα αριθ. ο λογαριασμός 40101*, δεν αποτελεί βάση για την ταξινόμηση αυτής της απόδειξης ως ανεξήγητης και, ως εκ τούτου, δεν είναι απαραίτητο να αναφέρεται στην ενότητα 3 της Αίτησης για δαπάνες μετρητών.

Επιπλέον, κατά τη μεταφορά κεφαλαίων για πληρωμή φόρου και άλλων πληρωμών στους προϋπολογισμούς του συστήματος προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας στον λογαριασμό Νο. 40101, οι λεπτομέρειες των πληρωμών φόρων, συμπεριλαμβανομένου του κωδικού ταξινόμησης του προϋπολογισμού με τον οποίο λαμβάνονται υπόψη αυτές οι πληρωμές, συμπληρώνονται στην ενότητα 4 «Στοιχεία πληρωμών φόρου» της Αίτησης ταμειακών ροών. Αντίστοιχα, συμπληρώνεται η στήλη 4 «Προσωπικός λογαριασμός» της ενότητας 3 «Στοιχεία αντισυμβαλλομένου» και η στήλη 4 «Κωδικός BC παραλήπτη» της ενότητας 5 «Αποκρυπτογράφηση αίτησης για έξοδα μετρητών» κατά τη μεταφορά κεφαλαίων για πληρωμή φόρου και άλλων πληρωμών στους προϋπολογισμούς του δεν απαιτείται το δημοσιονομικό σύστημα της Ρωσικής Ομοσπονδίας στον λογαριασμό αρ. 40101.

* Λογαριασμός αρ. 40101 «Έσοδα που κατανέμονται από τα όργανα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών μεταξύ των προϋπολογισμών του δημοσιονομικού συστήματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας».

Τι να αναγράφεται στη στήλη 2 «ΑΦΜ» της ενότητας 3 «Στοιχεία αντισυμβαλλομένου» της Αίτησης για έξοδα μετρητών, εάν ο αντισυμβαλλόμενος είναι φυσικό πρόσωπο που δεν έχει ΑΦΜ;

Σύμφωνα με την ενότητα 9.2 της Διαδικασίας Αρ. 8n, η ενότητα 3 της Αίτησης για ταμειακές ροές περιέχει τα στοιχεία του αντισυμβαλλομένου στον οποίο μεταφέρονται τα κεφάλαια σύμφωνα με την παρούσα Αίτηση, ενώ η στήλη 2 της ενότητας 3 υποδεικνύει τον ΑΦΜ του αντισυμβαλλομένου.

Σύμφωνα με τις απαιτήσεις για μορφές αρχείων κειμένου που χρησιμοποιούνται μεταξύ των φορέων του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών και των συμμετεχόντων στη διαδικασία προϋπολογισμού, εάν ο αντισυμβαλλόμενος - ένα άτομο δεν έχει ΑΦΜ, η στήλη 2 της ενότητας 3 υποδεικνύει 0.

Το όργανο του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών, βάσει αιτήσεων για δαπάνες μετρητών που λαμβάνονται από αποδέκτες κεφαλαίων του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού (διαχειριστές πηγών χρηματοδότησης του ελλείμματος του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού), σχηματίζει κεφάλαια για τη μεταφορά, που καταρτίζονται σύμφωνα με τις απαιτήσεις (ρήτρα 2.4 .1 της Διαδικασίας Αρ. 8ν).

Σύμφωνα με το Παράρτημα 1 «Κατάλογος και περιγραφή των λεπτομερειών μιας εντολής πληρωμής, εντολής είσπραξης, αίτηση πληρωμής» στους κανονισμούς σχετικά με τους κανόνες για την πραγματοποίηση μεταφοράς που εγκρίθηκε από την Τράπεζα της Ρωσίας στις 19 Ιουνίου 2012 Αρ. 383-P, πεδίο 61 Το «ΑΦΜ» της εντολής πληρωμής δηλώνει τον ΑΦΜ του παραλήπτη (εφόσον έχει εκχωρηθεί) .

Έτσι, εάν ένα φυσικό πρόσωπο δεν έχει ΑΦΜ, στο πεδίο 61 της εντολής πληρωμής εισάγονται μηδενικά («0»).

Πότε δεν μπορώ να συμπληρώσω την ενότητα 2 «Λεπτομέρειες του θεμελιώδους εγγράφου»;

Αυτό είναι δυνατό στις ακόλουθες περιπτώσεις:

• κατά τη συμπλήρωση της Αίτησης για χρηματική δαπάνη από τα τμήματα της Υπηρεσίας Επιμελητών. Στην περίπτωση αυτή δεν αναφέρονται τα στοιχεία της εκτελεστικής διαδικασίας για την οποία εισπράττεται η οφειλή από νομικό ή φυσικό πρόσωπο.
• όταν ο αποδέκτης κονδυλίων του προϋπολογισμού υποβάλλει Αίτηση για δαπάνες σε μετρητά για την πραγματοποίηση πληρωμών σε μετρητά σε βάρος των κεφαλαίων που εισπράττονται σε προσωρινή διάθεση. Ταυτόχρονα, εκτός από την ενότητα 2, δεν συμπληρώνεται επίσης η ενότητα 4 «Στοιχεία πληρωμών φόρου».

Τι να αναφέρετε στην ενότητα 2 «Λεπτομέρειες του βασικού παραστατικού» για την πληρωμή των υποχρεώσεων για τις παρεχόμενες υπηρεσίες;

Σε αυτή την περίπτωση, μπορεί να υποδειχθεί μια πράξη εκτελεσθείσας εργασίας (υπηρεσίες).

Τι πρέπει να αναφέρει ο αποδέκτης των κονδυλίων του προϋπολογισμού στην ενότητα 2 «Λεπτομέρειες του βασικού εγγράφου» για να πληρώσει το χρέος βάσει του εκτελεστικού εγγράφου;

Θα πρέπει να αναφέρετε μόνο τον αριθμό και την ημερομηνία του εκτελεστικού εγγράφου, χωρίς να αναφέρετε την αιτία του χρέους.

Εάν στην ενότητα 1 "Λεπτομέρειες εγγράφου" στη στήλη 8 "Σκοπός πληρωμής (σημείωση)" αναφέρονται πολλά έγγραφα και στην ενότητα 2 "Λεπτομέρειες του βασικού εγγράφου" - μόνο ένα, είναι απαραίτητο να υποβάλετε όλα τα έγγραφα στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών προκειμένου να επιτραπεί η πληρωμή χρηματικών υποχρεώσεων; - λόγους;

Απαραίτητη είναι η υποβολή όλων των δικαιολογητικών που καθορίζονται στην Αίτηση για δαπάνες μετρητών και εφόσον υπάρχει ηλεκτρονικό αντίγραφο αυτών στο Ομοσπονδιακό Δημόσιο, δεν απαιτείται εκ νέου υποβολή των δικαιολογητικών.

Τώρα ας δούμε πώς να συμπληρώσετε μια Αίτηση για έξοδα μετρητών (συντομογραφία).

Σύμφωνα με τις διατάξεις της ρήτρας 9.31 της Εντολής Αρ. 8ιδ, στο πεδίο «Αιτιολογία πληρωμής» της ενότητας 1 «Στοιχεία παραστατικού» αναγράφονται τα εξής:

• στη γραμμή "συμφωνία (κυβερνητική σύμβαση)" - η σχετική κρατική σύμβαση (συμφωνία) για την προμήθεια αγαθών, την εκτέλεση εργασιών, την παροχή υπηρεσιών για κρατικές ανάγκες ή άλλη βάση εγγράφων, για παράδειγμα, δημοτική σύμβαση.
• στη γραμμή "όνομα του βασικού εγγράφου" - το όνομα του εγγράφου που επιβεβαιώνει την εμφάνιση μιας χρηματικής υποχρέωσης, για παράδειγμα, ένα τιμολόγιο ή μια πράξη εκτελεσθείσας εργασίας κ.λπ.

Σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 2.1.1 της Εντολής Αρ. 8ν, εκδίδεται Αίτηση για ταμειακές ροές (συντομογραφία) μετά την πληρωμή χρηματικής υποχρέωσης, η οποία επιβεβαιώνεται με όχι περισσότερες από μία βάση παραστατικών. Σε περίπτωση που υποβληθούν δύο ή περισσότερα δικαιολογητικά στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών, η πληρωμή της χρηματικής υποχρέωσης πραγματοποιείται με βάση την Αίτηση εξόδων μετρητών (κωδικός εντύπου KFD 0531801), η οποία προβλέπει τη δυνατότητα καθορισμού ενότητα 2 «Απαραίτητα δικαιολογητικά» πολλά δικαιολογητικά.

Σύμφωνα με τα οριζόμενα στο εδάφιο 9.31 της Αρ. 8η Διαδικασίας, στο πεδίο «Όνομα νομικού προσώπου, Επώνυμο, Ι.Ο. ατομική» ενότητα 2 «Στοιχεία αντισυμβαλλόμενου» της Αίτησης για έξοδα μετρητών (συντομογραφία) αναγράφεται το όνομα του αντισυμβαλλομένου. Εάν ο αντισυμβαλλόμενος έχει έναν κατάλληλο προσωπικό λογαριασμό ανοιχτό στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών, τότε το πλήρες ή συντομευμένο όνομά του αναφέρεται, σε παρένθεση - το πλήρες ή συντομευμένο όνομα του αντισυμβαλλομένου, καθώς και ο αριθμός του προσωπικού λογαριασμού που έχει ανοίξει για αυτόν στην Ομοσπονδιακή Ταμείο.

Στη στήλη 1 «Κωδικός ΠΚ» της ενότητας 3 «Λεπτομέρειες πληρωμών φόρου», αναφέρεται ο κωδικός ταξινόμησης προϋπολογισμού (BCC), σύμφωνα με τον οποίο τα κεφάλαια που μεταφέρονται σύμφωνα με την παρούσα αίτηση πιστώνονται στα έσοδα του αντίστοιχου προϋπολογισμού του σύστημα προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και τον κωδικό KOSGU, εάν ο αποδέκτης της πληρωμής είναι ο αντισυμβαλλόμενος, ο αντίστοιχος προσωπικός λογαριασμός του οποίου ανοίγει το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών ή η οικονομική αρχή.

Σύμφωνα με τις διατάξεις της ρήτρας 2.1.2 του διατάγματος αριθ. 8n, το ομοσπονδιακό όργανο του Υπουργείου Οικονομικών ελέγχει την ορθότητα του σχηματισμού της Αίτησης για δαπάνες μετρητών (συντομογραφία) για την παρουσία στοιχείων και δεικτών που παρέχονται για συμπλήρωση.

Εάν ανοίξει κατάλληλος προσωπικός λογαριασμός για τον αντισυμβαλλόμενο στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών, η απουσία δεικτών όπως ο προσωπικός αριθμός λογαριασμού του αντισυμβαλλόμενου (με εξαίρεση τον προσωπικό λογαριασμό που προορίζεται να αντικατοπτρίζει πράξεις για τη διαχείριση εσόδων στον προϋπολογισμό) και KBK ( KOSGU) στα πεδία και τις στήλες των ενοτήτων 2 και 3 είναι η βάση για την άρνηση του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών να αποδεχθεί ένα τέτοιο έγγραφο πληρωμής για εκτέλεση.

Απάντησε στην ερώτησηYu.V. Καμαρδίνα , Αναπληρωτής Προϊστάμενος του Τμήματος Μεθοδολογικής Υποστήριξης των Δημοσιονομικών Εξουσιών του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών για την εκτέλεση του Ομοσπονδιακού Προϋπολογισμού

Το έγγραφο χρησιμοποιείται σε διακανονισμούς μέσω του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών.

Το έγγραφο προορίζεται για διαμόρφωση και εκτύπωση Αιτήσεις για ταμειακές ροές (συντομογραφία) (φ. 0531851)να πληρώσει μια χρηματική υποχρέωση, καθώς και να αντικατοπτρίζει στις λογιστικές πράξεις για πληρωμές σε μετρητά από τον προϋπολογισμό.

• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  καταβολή φόρων και τελών.

Εγγραφο Αίτηση για ταμειακές ροές (συντομογραφία)ισχύει υπό τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• 
  η πληρωμή μιας χρηματικής υποχρέωσης πραγματοποιείται σύμφωνα με την υποχρέωση στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
• 
  Η πληρωμή μιας χρηματικής υποχρέωσης πραγματοποιείται σύμφωνα με έναν κωδικό της ταξινόμησης του προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
• 
  η επέλευση χρηματικής υποχρέωσης επιβεβαιώνεται με όχι περισσότερα από ένα παραστατικά-θεμέλια.

Δημιουργήστε ένα νέο έγγραφο. Δημιουργώγραμμή εντολών λίστας Παραστατικά διακανονισμού και πληρωμήςκαι επιλέξτε στοιχείο Αίτηση για ταμειακές ροές (συντομογραφία)σε σχήμα Επιλογή τύπου εγγράφου.

Σύσταση: πατώντας το κουμπί Δημιουργία με βάση

Στοιχεία εγγράφου Αίτηση για ταμειακές ροές (συντομογραφία)συμπληρώνεται με τον ίδιο τρόπο όπως τα στοιχεία του εγγράφου Αίτηση για ταμειακές ροέςυπόκεινται σε περιορισμούς:

• 
  το έγγραφο συντάσσεται σύμφωνα με έναν μόνο κωδικό ταξινόμησης προϋπολογισμού·
• 
  στο έγγραφο, μπορείτε να καθορίσετε μόνο ένα έγγραφο - τη βάση για την αποδοχή χρηματικών υποχρεώσεων.

Ενδειξη: Διαφορετικός Αιτήσεις για ταμειακές ροές, έγγραφο Αίτηση για ταμειακές ροές (συντομογραφία)δεν ισχύει για την εγγραφή μη τραπεζικών συναλλαγών.

7.1.7.Διαταγή πληρωμής

Εγγραφο Σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣχρησιμοποιείται για διακανονισμούς μέσω του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών και των πιστωτικών οργανισμών.

Το έγγραφο προορίζεται για τη δημιουργία και την εκτύπωση εντολών πληρωμής με τη μορφή 0401060 για πληρωμή οικονομικών υποχρεώσεων, καθώς και για την καταγραφή συναλλαγών για χρέωση κεφαλαίων από διακανονισμό (προσωπικό) λογαριασμό που έχει ανοίξει σε πιστωτικό ίδρυμα.

Με τη βοήθεια ενός εγγράφου, μπορείτε να απεικονίσετε τη διαγραφή από τον λογαριασμό κεφαλαίων που πρέπει να χρεωθούν σε πολλούς λογιστικούς λογαριασμούς ή σε διαφορετικά στοιχεία εξόδων. Η συνεργασία με το έγγραφο προβλέπει ότι για όλους τους προσωπικούς λογαριασμούς του ιδρύματος που ανοίγονται σε πιστωτικά ιδρύματα ή οργανισμούς διαθεσίμων, τηρείται ενιαία αρίθμηση εντολών πληρωμής.

Το έγγραφο σάς επιτρέπει να εκτελέσετε τις ακόλουθες λειτουργίες:

• 
  επιστροφή (αποζημίωση) του υπερβολικά εισπραχθέντος εισοδήματος.
• 
  πληρωμή σε προμηθευτές και άλλες πληρωμές (206.00, 302.00).
• 
  μεταφορά στον προϋπολογισμό κεφαλαίων για αποζημίωση για ζημιές, ελλείψεις, απαιτήσεις προηγούμενων ετών.
• 
  μεταφορά κεφαλαίων σε προσωρινή διάθεση·
• 
  καταβολή φόρων και τελών.

Δημιουργήστε ένα νέο έγγραφο.Για να εισαγάγετε ένα νέο έγγραφο, μπορείτε να κάνετε κλικ στο κουμπί Δημιουργώγραμμή εντολών λίστας Παραστατικά διακανονισμού και πληρωμήςσε Εφημερίδα εγγράφων διακανονισμού και πληρωμήςκαι επιλέξτε αντικείμενο Σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣσε σχήμα Επιλογή τύπου εγγράφου.

Σύσταση: ένα νέο παραστατικό πληρωμής μπορεί να δημιουργηθεί με βάση το παραστατικό Πληροφορίες για τη συμφωνία (σύμβαση),πατώντας το κουμπί Δημιουργία με βάση. Στην περίπτωση αυτή διασφαλίζεται η δέσμευση του παραστατικού πληρωμής με την υποχρέωση, δηλαδή θα παρακολουθείται η εκπλήρωση των υποχρεώσεων.

7.1.7.1 Συμπλήρωση των στοιχείων της κεφαλίδας του εγγράφου

Ο αριθμός δημιουργείται αυτόματα κατά τη δημιουργία ενός εγγράφου και μπορεί να επεξεργαστεί.

Ενδειξη: Κατά την πραγματοποίηση πληρωμών μέσω του δικτύου διακανονισμού της Τράπεζας της Ρωσίας, τα έγγραφα πληρωμής προσδιορίζονται από τα τρία τελευταία ψηφία του αριθμού, τα οποία πρέπει να είναι διαφορετικά από το 000.

Πρώτα απ 'όλα, πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία η ημερομηνίακαι Οργάνωση. Στον κατάλογο επιλέγεται ο προσωπικός λογαριασμός του οργανισμού από τον οποίο θα πρέπει να γίνει η μεταφορά κεφαλαίων Στοιχεία προσωπικού λογαριασμού.

Παραλήπτης- ο οργανισμός που είναι ο αποδέκτης των κεφαλαίων. Επιλέγεται από τον κατάλογο αντισυμβαλλόμενοι.

Λογαριασμός δικαιούχου– ο λογαριασμός του δικαιούχου στον οποίο θα πρέπει να αποσταλούν τα χρήματα. Επιλέγεται από τον κατάλογο Λογαριασμοί τραπεζών και ταμείου.

Συνθήκη- βάση πληρωμής. Επιλέγεται από τον κατάλογο Συμβάσεις και άλλοι λόγοι για την εμφάνιση υποχρεώσεων. Κατά τη δημιουργία ενός εγγράφου απόδοσηΜε βάση το έγγραφο, αυτό το πεδίο θα συμπληρωθεί αυτόματα.

Αθροισμα- το συνολικό ποσό της μεταφοράς σύμφωνα με το έγγραφο σε ρούβλια.

Όταν πληρώνετε για είδη αποθέματος, έργα ή υπηρεσίες που υπόκεινται σε φόρο προστιθέμενης αξίας, πρέπει είτε να αναφέρετε τον φορολογικό συντελεστή (λεπτομέρειες Συντελεστής ΦΠΑ), ή εισαγάγετε το ποσό του φόρου (λεπτομέρειες Ποσό ΦΠΑ). Όταν ρυθμίζετε στηρίγματα Συντελεστής ΦΠΑτιμή χαρακτηριστικού Ποσό ΦΠΑ, που δημιουργείται αυτόματα, μπορεί να υπολογιστεί με μια δεκάρα. Το πρόγραμμα σάς επιτρέπει να στρογγυλοποιήσετε με μη αυτόματο τρόπο την προκύπτουσα τιμή σε ολόκληρα ρούβλια.

7.1.7.2 Συμπλήρωση στοιχείων στην καρτέλα «Σκοπός πληρωμής».

Κατά τη δημιουργία ενός εγγράφου πληρωμήμε βάση το έγγραφο Πληροφορίες για τη συμφωνία (σύμβαση)αυτή η καρτέλα συμπληρώνεται αυτόματα.

Στην ενότητα πίνακα στην καρτέλα Σκοπός της πληρωμήςΑκολουθεί η ανάλυση του ποσού πληρωμής:

• 
  Πηγή κεφαλαίων- το είδος των κεφαλαίων σε βάρος των οποίων πρέπει να γίνει η πληρωμή σε μετρητά. Συμπληρώνεται αυτόματα ανάλογα με την ενότητα του προσωπικού λογαριασμού που καθορίζεται στην κεφαλίδα του εγγράφου.
• 
  KBK– χαρακτηριστικό ταξινόμησης του λογαριασμού για κάθε τύπο κεφαλαίων. Επιλέγεται από τον κατάλογο KPS.

Ενδειξη: KBKπρέπει να καθορίσετε μια τιμή που να αποτελείται από 17 μηδενικά.

• 
  KOSGU– κωδικός οικονομικής ταξινόμησης. Επιλέγεται από τον κατάλογο ΚΕΚ.

Ενδειξη: Κατά τη μεταφορά κεφαλαίων σε προσωρινή διάθεση, για τα απαιτούμενα KOSGUπρέπει να καθοριστεί η τιμή 000 .

• 
  Κωδικός στόχου- Επιλέγεται από τον κατάλογο Τύποι κεφαλαίων-στόχων.
• 
  Κωδικός συμβάντος -Επιλέγεται από τον κατάλογο Εκδηλώσεις.
• 
  Πρόσθετη ταξινόμηση -Επιλέγεται από τον κατάλογο Πρόσθετη ταξινόμηση προϋπολογισμού
• 
  Δέσμευση- επιλέγεται από τον κατάλογο υποχρεώσεων. Αυτή η προϋπόθεση συμπληρώνεται όταν το έγγραφο μεταβαίνει στην κατάσταση "Υπογεγραμμένο" και στερεώνεται αυστηρά στο έγγραφο του καταχωρητή, καθώς και στα έγγραφα πληρωμής και ανάθεσης.
• 
  Αθροισμα– το συνολικό ποσό ή μέρος του συνολικού ποσού της μεταφοράς, το οποίο θα πρέπει να κατανεμηθεί στα αντικείμενα αναλυτικών στοιχείων που καθορίζονται στη γραμμή. Το συνολικό άθροισμα των όρων στη στήλη Αθροισμαπρέπει να ισούται με την τιμή του χαρακτηριστικού Αθροισμαστην κεφαλίδα του εγγράφου.

Σκοπός της πληρωμής- πληροφορίες σχετικά με τον σκοπό της πληρωμής, κοινές σε ολόκληρο το έγγραφο. Το κείμενο του σκοπού πληρωμής μπορεί να συμπληρωθεί τόσο χειροκίνητα όσο και αυτόματα χρησιμοποιώντας ένα πρότυπο κειμένου Σκοπός της πληρωμής, χρησιμοποιώντας το κουμπί Συμπληρώστε τον σκοπό πληρωμής. Τα πρότυπα διαμορφώνονται και αποθηκεύονται στον κατάλογο Πρότυπα κειμένου Λεπτομέρειες πληρωμής.

Διαταγή πληρωμής– αριθμός της ομάδας προτεραιότητας πληρωμής.

Ορος πληρωμής– σύμφωνα με τους «Κανονισμούς για τους κανόνες μεταφοράς κεφαλαίων» αριθ. 383-P της 19ης Ιουνίου 2012, η ​​τιμή της μεταβλητής δεν αναφέρεται, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά από την Τράπεζα της Ρωσίας.

Συμπληρώνοντας τα στοιχεία στην καρτέλα «Πληρωτής/Παραλήπτης».Λεπτομέρειες ομάδας Πληρωτήςκαι Παραλήπτηςσυμπληρώνεται αυτόματα με βάση τις επιλεγμένες τιμές χαρακτηριστικών Οργάνωση, ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ, Παραλήπτηςκαι Λογαριασμός δικαιούχουκαι, εάν είναι απαραίτητο, μπορεί να επεξεργαστεί για μια συγκεκριμένη πληρωμή.

7.1.7.3 Συμπλήρωση στοιχείων στην καρτέλα «Πληρωμή φόρου».

Λεπτομέρειες στον σελιδοδείκτη πληρωμή φόρουπρέπει να συμπληρώνεται μόνο κατά τη μεταφορά φόρων και άλλων υποχρεωτικών πληρωμών στον προϋπολογισμό.

Φόρος, τέλος ή άλλη πληρωμή στον προϋπολογισμό– είδος φόρου ή υποχρεωτική πληρωμή. Επιλέγεται από τον κατάλογο Φόροι και πληρωμές οργανισμού. Μετά την επιλογή του είδους του φόρου ή της υποχρεωτικής πληρωμής, συμπληρώνονται αυτόματα τα στοιχεία Δέκτης πληρωμήςκαι Λογαριασμός δικαιούχουστην κεφαλίδα του εγγράφου, καθώς και λεπτομέρειες στην καρτέλα πληρωμή φόρου, εφόσον αναγράφονται στο φορολογικό δελτίο.

– κωδικός κατάστασης ιδρύματος. Επιλέχτηκε από τη λίστα.

Ενδειξη: Αν η τιμή του χαρακτηριστικού Κατάσταση φορολογούμενου (101)ισοδυναμεί 08 , τότε σε αυτήν την καρτέλα είναι απαραίτητο να αναγράφονται περαιτέρω μόνο οι κωδικοί της ταξινόμησης προϋπολογισμού και OKTMO (ΟΚΑΤΟ). Όταν δημιουργείτε μια έντυπη φόρμα για λεπτομέρειες που δεν καθορίζονται, η τιμή 0 θα εμφανίζεται στα πεδία 105–110 της φόρμας.

Κωδικός π.Χ. (104)– κωδικός φόρου (τελών) σύμφωνα με την ταξινόμηση των εσόδων του προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ενδειξη: Στα ψηφία 14–17 του κωδικού εισοδήματος, ο φορολογούμενος πρέπει να υποδείξει ανεξάρτητα τον κωδικό προγράμματος εισοδήματος, ο πρώτος χαρακτήρας του οποίου αντικατοπτρίζει το είδος της πληρωμής: φόρος (1), πρόστιμα και τόκοι (2), πρόστιμα (3). Σε τυπική διαμόρφωση στον κατάλογο Ταξινόμηση εσόδων του προϋπολογισμούτα bit 14–17 είναι γεμάτα με μηδενικά. Κατά τη μεταφορά φόρου ή τέλους, θα πρέπει να επεξεργαστείτε ανεξάρτητα τις κατηγορίες 14–17 στις αντίστοιχες λεπτομέρειες του παραστατικού.

Κωδικός OKTMO (OKATO) (105)- κωδικός OKTMO (OKATO) του δήμου στην επικράτεια του οποίου κινητοποιούνται τα κεφάλαια από την πληρωμή φόρου (δασμού) στο σύστημα προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Αιτία πληρωμής (106)– βάση πληρωμής, από προεπιλογή αναγράφεται η τιμή TP(πληρωμές τρέχοντος έτους). Η απαιτούμενη τιμή χαρακτηριστικού επιλέγεται από τη λίστα.

Στηρίγματα Φορολογική περίοδος (107)μπορεί να πάρει τιμές: MS - μηνιαία πληρωμή; KV - τριμηνιαία πληρωμή; PP - εξαμηνιαία πληρωμή; GP - ετήσια πληρωμήή Πληρωμή σε συγκεκριμένη ημερομηνία.

Ανάλογα με τη δεδομένη τιμή χαρακτηριστικού Λόγος πληρωμήςσε στηρίγματα Φορολογική περίοδος (107)προσδιορίστε τη συχνότητα ή τη συγκεκριμένη ημερομηνία καταβολής του φόρου.

Στην πρώτη περίπτωση, η περίοδος που καθορίζεται στη φορολογική κάρτα αντικαθίσταται από προεπιλογή, μπορεί να αλλάξει. Σε αυτήν την περίπτωση, το πεδίο στα δεξιά αντικατοπτρίζει την τιμή που θα δημιουργηθεί στο πεδίο 107 του ΠΔ.

Στη δεύτερη περίπτωση, θα πρέπει να αναφέρετε την ημερομηνία πληρωμής, καθώς και τον αριθμό και την ημερομηνία του παραστατικού - τη βάση πληρωμής (αποφάσεις για προγράμματα δόσεων, αναβολές, αναδιάρθρωση, αναστολή είσπραξης κ.λπ.).

Τύπος πληρωμής (110)– είδος πληρωμής. Επιλέχτηκε από τη λίστα.

Η καταχώριση εντολών πληρωμής για τη μεταφορά άλλων υποχρεωτικών πληρωμών σε λογαριασμούς για τη λογιστική για τα έσοδα και τα κονδύλια του προϋπολογισμού όλων των επιπέδων του δημοσιονομικού συστήματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας πραγματοποιείται με τον ίδιο τρόπο.

Για την επεξεργασία εντολών πληρωμής σε αυτήν την περίπτωση, θα πρέπει να καταχωριστούν στον κατάλογο πληροφορίες για άλλες υποχρεωτικές πληρωμές Φόροι και πληρωμές οργανισμού.

Εκτύπωση εγγράφου. Αφού ελέγξετε την ορθότητα της συμπλήρωσης του εγγράφου, θα πρέπει να καταγραφεί χρησιμοποιώντας το κουμπί Γράψτε αντικείμενογραμμή εντολών φόρμας εγγράφου. Ακολουθεί το κουμπί Σφραγίδασχηματίστε μια έντυπη μορφή του εγγράφου και, στη συνέχεια, εκτυπώστε τον απαιτούμενο αριθμό αντιγράφων.

Κατάσταση εκτέλεσης. Οι ενέργειες για την εκχώρηση και την αλλαγή της κατάστασης ενός παραστατικού θα εκτελούνται παρόμοια με τις ενέργειες που περιγράφονται στην ενότητα "Αίτηση για έξοδα μετρητών".

7.1.7.4 Συμπλήρωση στοιχείων στην καρτέλα «Λογιστική λειτουργία».

Τυπικός λειτουργία- επιλεγμένο από τη λίστα Τυπικός επιχειρήσεις.

• 
  CFD CFD.
• 
  Πιστωτικός λογαριασμός- επιλέγεται από ένα τμήμα του λογιστικού σχεδίου (EPSBU).
• 
  KPS για λογαριασμό 201.00- επιλεγμένο από τον κατάλογο KPS. Εάν ο οργανισμός έχει διαμορφώσει ένα λογιστικό σχέδιο εργασίας, τότε συμπληρώστε τα στοιχεία KPSόχι απαραίτητο.

• 
  Dt του λογαριασμού 205.XX.560 «Εισόδημα διακανονισμού» και Kt των λογαριασμών 210.02.XXX «Διακανονισμοί με την οικονομική αρχή επί των εσόδων του προϋπολογισμού», 201.11.610 «Κεφάλαια μετρητών του ιδρύματος σε προσωπικούς λογαριασμούς στην ταμειακή αρχή».

Πληρωμή σε προμηθευτές και άλλες πληρωμές (206.00, 302.00).Για αυτήν την τυπική λειτουργία, πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία:

• 
  Προπληρωμή– κατά τη μεταφορά προκαταβολής, επιλέξτε το πλαίσιο.

Επίσης, κατ' αναλογία με την τυπική λειτουργία Επιστροφή (αποζημίωση) υπερβολικά εισπραχθέντος εισοδήματοςσυμπληρώνονται τα στοιχεία CFD,Πιστωτικός λογαριασμόςκαι KPS για λογαριασμό 201.10.

Μεταφορά στον προϋπολογισμό κονδυλίων για αποζημίωση ζημιών, ελλείψεων, απαιτήσεων προηγούμενων ετών. Για αυτήν την τυπική λειτουργία, πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία:

• 
  Χρεωστικός λογαριασμός 210.02 ή 303.05 .

Όταν δημοσιεύετε ένα έγγραφο, δημιουργούνται αναρτήσεις:

• 
  Δτ των αντίστοιχων λογαριασμών αναλυτικής λογιστικής 210.02.ХХХ «Διακανονισμοί με την οικονομική αρχή για εισπράξεις προϋπολογισμού», λογ. 303.05.830 «Μείωση λογαριασμών πληρωτέων για άλλες πληρωμές στον προϋπολογισμό» και πίστωση των αντίστοιχων λογαριασμών αναλυτικής λογιστικής λογαριασμού. 304.05.ХХХ "Διακανονισμοί για πληρωμές από τον προϋπολογισμό από τις οικονομικές αρχές."

Μεταφορά προσωρινών κεφαλαίων. Για αυτήν την τυπική λειτουργία, πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία:

• 
  Πιστωτικός λογαριασμός- επιλέγεται από ένα τμήμα του λογιστικού σχεδίου (EPSBU). Μπορεί να πάρει αξίες 201.11 ή 201.21 .
• 
  αντισυμβαλλόμενος – προσωρινή πηγή κεφαλαίων. Επιλέγεται στον κατάλογο αντισυμβαλλόμενοι.
• 
  KPS για λογαριασμό 201.10- επιλεγμένο από τον κατάλογο KPS.
• 
  KPS για λογαριασμό 304.01- επιλεγμένο από τον κατάλογο KPS.

Εάν ο οργανισμός έχει διαμορφώσει ένα λογιστικό σχέδιο εργασίας, τότε συμπληρώστε τα στοιχεία KPS για λογαριασμό 304.01και KPS για λογαριασμό 201.10όχι απαραίτητο.

Όταν δημοσιεύετε ένα έγγραφο, δημιουργούνται αναρτήσεις:

• 
  Dt του λογαριασμού 3.304.01.830 «Μείωση πληρωτέων λογαριασμών επί κεφαλαίων που εισπράχθηκαν υπό προσωρινή διάθεση», Kt των αντίστοιχων λογαριασμών αναλυτικής λογιστικής 3.201.11.ХХХ «Κεφάλαια μετρητών του ιδρύματος σε προσωπικούς λογαριασμούς στην ταμειακή αρχή».

Πληρωμή φόρων και τελών. Για αυτήν την τυπική λειτουργία, πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία:

• 
  Ο φόρος (τέλος) καταβάλλεται σε βάρος του εισοδήματος(κέρδος, ΦΠΑ, κ.λπ.) - το πλαίσιο ελέγχου ελέγχεται κατά την πληρωμή φόρου σε βάρος του εισοδήματος.
• 
  CFD– κωδικός οικονομικής ασφάλειας. Επιλέγεται στον κατάλογο CFD.
• 
  Πιστωτικός λογαριασμός- επιλέγεται από ένα τμήμα του λογιστικού σχεδίου (EPSBU). Μπορεί να είναι 201.11, 201.21 ή 304.05.
• 
  KPS για λογαριασμό 201.10- επιλεγμένο από τον κατάλογο KPS.

Όταν δημοσιεύετε ένα έγγραφο, δημιουργούνται αναρτήσεις:

• 
  Dt του λογαριασμού 303.ХХ.ХХХ «Διακανονισμοί επί πληρωμών σε προϋπολογισμούς», Kt των αντίστοιχων λογαριασμών αναλυτικής λογιστικής 201.11.610 «Κεφάλαια μετρητών του ιδρύματος σε προσωπικούς λογαριασμούς στο ταμείο», 304.05.ХХ «Διακανονισμοί για πληρωμές από τον προϋπολογισμό με τις οικονομικές αρχές».

Ενδειξη: Οι καταχωρήσεις σε αλληλογραφία με τον λογαριασμό 201.04 θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται στα έγγραφα της ομάδας Ταμειακό γραφείο του οργανισμού.

Επιπρόσθετα χαρακτηριστικά.Με βάση το έγγραφο Σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣμπορείτε να εισάγετε έγγραφα Αίτημα ακύρωσηςκαι Στόρνο. Με βάση το έγγραφο Σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣμε σημάδι Προπληρωμήμπορείτε να εισάγετε ένα έγγραφο Λήψη τιμολογίου.

Κατ' αναλογία με τις εντολές πληρωμής, υποχρεωτικό στοιχείο για τη συμπλήρωσή τους έχει γίνει και η αναγραφή UIN στις αιτήσεις μετρητών. Ας εξετάσουμε αυτό το ζήτημα με περισσότερες λεπτομέρειες.

Από τι να καθοδηγηθεί

Η τρέχουσα διαδικασία για τη συμπλήρωση εντολών για μεταφορά χρημάτων στο ταμείο έχει τεθεί σε ισχύ από την 01 Ιανουαρίου 2014 και εγκρίθηκε με απόφαση του Υπουργείου Οικονομικών της 12ης Νοεμβρίου 2013 υπ' αριθμ. 107ν. Μάλιστα, εισήγαγε νέους κανόνες διεκπεραίωσης εντολών πληρωμής. Βασικά, εταιρείες, επιχειρήσεις, έμποροι και ιδιώτες εργάζονται με αυτά τα έγγραφα. Όταν πραγματοποιούν πληρωμές προϋπολογισμού, κατά κανόνα συμπληρώνουν το πεδίο 22 με UIN - ένα μοναδικό αναγνωριστικό δεδουλευμένων.

Αυτές οι αλλαγές ανάγκασαν το Υπουργείο Οικονομικών και το Υπουργείο Οικονομικών να καθορίσουν τη μεθοδολογία για την εισαγωγή UIN στην αίτηση για ταμειακές δαπάνες για το δημόσιο τομέα. Το έντυπο αυτού του εγγράφου καθορίζεται από το Παράρτημα Νο. 1 στην εντολή του Υπουργείου Οικονομικών της 10.10.2008 Αρ. Σύμφωνα με το QFD, αυτή η φόρμα έχει τον κωδικό 0531801:

Με βάση την επιστολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας της 19ης Δεκεμβρίου 2013 No. 42-7.4-05 / 5.3-836, η μορφή του δείγματος UIN στην αίτηση για ταμειακές ροές από 31/03/2014 πρέπει να συμμορφώνεται με τις ακόλουθες απαιτήσεις :

• στη στήλη "Τύπος" - τα γράμματα "UIN".
• στη στήλη 2 "Αριθμός" - κωδικός UIN.
• στήλη 3 - μην γεμίσετε.
• στη στήλη 4 «Θέμα» βάλτε μια παύλα.

Για το σκοπό αυτό, η δεύτερη ενότητα της εφαρμογής που ονομάζεται "Προϋποθέσεις του βασικού εγγράφου" εξυπηρετεί:

Δεν υπάρχει ειδική τεκμηρίωση ή κανένα εργαλείο αναφοράς στο οποίο μπορείτε να βρείτε το UIN που είναι απαραίτητο για τη συμπλήρωση μιας αίτησης. Το γεγονός είναι ότι αυτός ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός. Διαφορετικά, δεν θα μπορεί να περάσει επαρκώς σε δύο διαφορετικές πληρωμές. Εκχωρείται σε μελλοντική πληρωμή αυτόματα κατά τη διαδικασία συγκέντρωσης κεφαλαίων από τον διαχειριστή των αντίστοιχων εισπράξεων στο ταμείο.

Σε μια συνοπτική εφαρμογή

Συνοπτικά αιτήματα για ταμειακές ροές χρησιμοποιούνται επίσης. Το έντυπο αυτού του εγγράφου εγκρίνεται από το Παράρτημα Νο. 30 της αναφερόμενης εντολής του Υπουργείου Οικονομικών με αρ. Το UIN στην αίτηση για ταμειακές ροές σε αυτό το έντυπο υποδεικνύεται διαφορετικά.

Το μοναδικό αναγνωριστικό δεδουλευμένων σε συντομευμένες εφαρμογές υποδεικνύεται στην πρώτη ενότητα "Λεπτομέρειες εγγράφου". Η σειρά έχει ως εξής:

• στο απαιτούμενο "όνομα της βάσης εγγράφου" - η συντομογραφία "UIN".
• στο χαρακτηριστικό "Αριθμός" - η ένδειξη UIN.

Ξεκίνησα να το κάνω αυτό γιατί σε ένα από τα τμήματα, τους οργανισμούς μας, ο αρχιλογιστής απολύθηκε με βάση ένα άρθρο, ένας από τους λόγους για τις επιπλήξεις ήταν ότι ο επικεφαλής δεν υπέγραφε αυτές τις αιτήσεις (αν και τα τιμολόγια ήταν υπογεγραμμένα) και μετά είπε ότι δεν έδωσε εντολές πληρωμής. Τώρα είμαστε όλοι ασφαλισμένοι, υπογράφουμε τα πάντα, και μόνο μετά τα στέλνουμε. Airat 2010-11-08 16:40:26 Και το αφεντικό δεν πρέπει να αναγκαστεί, είναι απαραίτητο να εξηγήσουμε ότι κατά τη διάρκεια του ελέγχου αυτό θα είναι μια αρκετά σημαντική παρατήρηση. Δεν εκτυπώνω αιτήσεις, εκτυπώνω μόνο την εντολή πληρωμής και βάζω τις υπογραφές του προϊσταμένου και του αρχιλογιστή. Ένας έλεγχος ήταν αρκετός για να σταματήσει η εξοικονόμηση χαρτιού και χρόνου του διευθυντή.

Αιτήσεις για ταμειακές ροές. Ερωτήσεις και απαντήσεις.

Αυτή η προϋπόθεση συμπληρώνεται όταν το έγγραφο μεταβαίνει στην κατάσταση "Υπογεγραμμένο" και στερεώνεται αυστηρά στο έγγραφο του καταχωρητή, καθώς και στα έγγραφα πληρωμής και ανάθεσης.

• Ποσό – το συνολικό ποσό ή μέρος του συνολικού ποσού της μεταφοράς, το οποίο πρέπει να κατανεμηθεί στα αντικείμενα αναλυτικών στοιχείων που καθορίζονται στη γραμμή. Το συνολικό άθροισμα των όρων στη στήλη Amount πρέπει να είναι ίσο με την τιμή της μεταβλητής Amount στην κεφαλίδα του εγγράφου.

Σκοπός πληρωμής – πληροφορίες σχετικά με τον σκοπό της πληρωμής που είναι κοινός για ολόκληρο το έγγραφο. Το κείμενο του σκοπού πληρωμής μπορεί να συμπληρωθεί τόσο χειροκίνητα όσο και αυτόματα χρησιμοποιώντας το πρότυπο κειμένου Σκοπός πληρωμής χρησιμοποιώντας το κουμπί Συμπλήρωση σκοπού πληρωμής.

Τα πρότυπα διαμορφώνονται και αποθηκεύονται στα Πρότυπα αναφοράς του κειμένου Λεπτομέρειες πληρωμής. Διαταγή πληρωμής – αριθμός της ομάδας διαταγής πληρωμής.

Φόρουμ του Ινστιτούτου Δημοσίων Προμηθειών (Μόσχα)

Η εφορία ως δικαιολογητικό για την πληρωμή φόρων, αντισυμβαλλομένων - παρεχόμενων υπηρεσιών Η αίτηση για ταμειακά έξοδα δεν γίνεται δεκτή, οι λογιστές οφείλουν να απευθύνονται στις οικονομικές αρχές με αίτημα έκδοσης διαταγής πληρωμής με σημείωση την ημερομηνία Για την εκτέλεσή του, μια ομάδα λογιστών απευθύνθηκε στη σύνταξη μας για διευκρινίσεις. Ερώτηση 1: Ποιο έγγραφο αποτελεί τη βάση για πληρωμή χωρίς μετρητά σε έναν δημοσιονομικό οργανισμό - αίτηση για ταμειακές ροές ή εντολή πληρωμής; Απάντηση 1: Τα έγγραφα διακανονισμού είναι εντολές πληρωμής, στη βάση τους, οι πράξεις πραγματοποιούνται για χρέωση και πίστωση κεφαλαίων σε ίδρυμα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ηλεκτρονικό περιοδικό για λογιστή

Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών στον τόπο παροχής υπηρεσιών σε ηλεκτρονική μορφή ή σε χαρτί Αίτηση για ταμειακή ροή. Το Υπουργείο Οικονομικών, αφού ελέγξει την Αίτηση για δαπάνες σε μετρητά για συμμόρφωση με τις καθορισμένες απαιτήσεις, την αποδέχεται για εκτέλεση.Έτσι, για ένα δημοσιονομικό ίδρυμα, η βάση για τη διεξαγωγή πράξεων για πληρωμές μετρητών από τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό είναι η Αίτηση για δαπάνες μετρητών. Ερώτηση 2 : Πρέπει ο προϊστάμενος και ο προϊστάμενος λογιστής να υπογράψουν εκ νέου την Αίτηση για δαπάνη μετρητών κατά την παραλαβή της στο πλαίσιο του προγράμματος SED, αφού μετά την πληρωμή και την επιστροφή της, δεν έχει πλέον τις ηλεκτρονικές υπογραφές του προϊσταμένου και του προϊσταμένου λογιστή; Απάντηση 2: Κατά σειρά Νο. 7n<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Vorobyov Maxim 30/01/2010, 10:22 μ.μ. Άγνωστο: D: D Προφανώς, δεν ήμουν ο πρώτος τους 🙂 Ανώνυμος επιχειρησιακός περιοδικός Νο. 2, αρχιλογιστής και επικεφαλής. Χρησιμοποιούμε ESP. Η KRU επιμένει ότι είμαστε υποχρεωμένοι να υπογράφουμε τα αντίγραφά μας μήπως ξέρει κάποιος ποιος νόμος ορίζει ότι τα δεύτερα αντίγραφα δεν υπογράφονται από τη διοίκηση; Ανώνυμος 11/05/2011, 21:29 Ποιος θα πει, αφού έλεγξαν υπέδειξαν στην πράξη ότι δεν είναι υπογεγραμμένα εντάλματα πληρωμής, τα οποία καταθέτουμε στο ημερολόγιο πράξεων Νο 2, ο αρχιλογιστής και ο προϊστάμενος. Χρησιμοποιούμε ESP.

Τι να υποβάλετε αίτηση για ταμειακές ροές ή εντολή πληρωμής

Για αυτήν την τυπική λειτουργία, πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία:

• Ο φόρος (τέλος) καταβάλλεται σε βάρος του εισοδήματος (κέρδη, ΦΠΑ, κ.λπ.) – το πλαίσιο ελέγχου ελέγχεται όταν ο φόρος καταβάλλεται σε βάρος του εισοδήματος.
• KFO - κωδικός οικονομικής ασφάλειας. Επιλέγεται στον κατάλογο KFO.
• Πιστωτικός λογαριασμός - επιλεγμένος από το τμήμα του λογιστικού σχεδίου (EPSBU). Μπορεί να είναι 201.11, 201.21 ή 304.05.
• KPS για λογαριασμό 201.10 - επιλέγεται από τον κατάλογο KPS.

• Dt του λογαριασμού 303.ХХ.ХХХ «Διακανονισμοί επί πληρωμών σε προϋπολογισμούς», Kt των αντίστοιχων λογαριασμών αναλυτικής λογιστικής 201.11.610 «Κεφάλαια μετρητών του ιδρύματος σε προσωπικούς λογαριασμούς στο ταμείο», 304.05.ХХ «Διακανονισμοί για πληρωμές από τον προϋπολογισμό με τις οικονομικές αρχές».

Υπόδειξη: Οι αναρτήσεις σε αλληλογραφία με τον λογαριασμό 201.04 θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται στα έγγραφα της ομάδας Ταμείων του οργανισμού.

Το διάταγμα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 03.10.2002 N 2-P "Ρυθμίσεις για τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία" αναφέρει ότι εκδίδεται στον πληρωτή, συγκεκριμένα: "Το τελευταίο αντίγραφο της εντολής πληρωμής, σε του οποίου η σφραγίδα, η ημερομηνία παραλαβής και η υπογραφή της τράπεζας τίθενται στο πεδίο "Τραπεζικά σημειώματα" αρμόδιος εκτελεστής, επιστρέφεται στον πληρωτή ως επιβεβαίωση αποδοχής της εντολής πληρωμής προς εκτέλεση. Πρέπει το ίδρυμα να λάβει εντολή πληρωμής με την ένδειξη OFC, η οποία εκτελείται σύμφωνα με την Αίτηση για ταμειακές ροές; Απάντηση 4: Όταν οι υπηρεσίες μετρητών για την εκτέλεση προϋπολογισμών, οι συναλλαγές με κεφάλαια του προϋπολογισμού καταγράφονται σε λογαριασμούς μεμονωμένου προϋπολογισμού που ανοίγονται από τα όργανα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών ξεχωριστά για κάθε προϋπολογισμός στα ιδρύματα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Ρήτρα 1, άρθρο 241.1 της RF BC). Σύμφωνα με το άρθ. 166.1, παράγραφος 1 του άρθρου.
Το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών έχει ανατεθεί στην αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή για τη διαχείριση συναλλαγών με κεφάλαια σε έναν μόνο λογαριασμό του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού σύμφωνα με τη διαδικασία που ορίζει ο Κώδικας Προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας. , συντάσσει έγγραφα διακανονισμού (εντολές πληρωμής) για τη μεταφορά κεφαλαίων από έναν μόνο λογαριασμό προϋπολογισμού και τα αποστέλλει στην τράπεζα. Έτσι, ο πληρωτής που θα λάβει το τελευταίο αντίγραφο της εντολής πληρωμής βάσει της ρήτρας 3.5 του Κανονισμού της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας N 2-P είναι το δημόσιο ταμείο, αφού τα χρήματα μεταφέρονται από τον ενιαίο λογαριασμό του προϋπολογισμού. Γι' αυτό το αντίγραφο αυτό παραμένει στο ταμείο, και δεν δίνεται στο ίδρυμα. Ερώτηση 5.
Μετά την επιλογή του είδους του φόρου ή της υποχρεωτικής πληρωμής, συμπληρώνονται αυτόματα τα στοιχεία του λογαριασμού Δικαιούχου και Δικαιούχου στην επικεφαλίδα του παραστατικού, καθώς και τα στοιχεία στην καρτέλα Πληρωμή Φόρου, εφόσον προσδιορίζονται στη φορολογική κάρτα. Καθεστώς φορολογούμενου (101) – κωδικός κατάστασης ιδρύματος. Επιλέχτηκε από τη λίστα. Υπόδειξη: Εάν η τιμή του χαρακτηριστικού Κατάσταση φορολογούμενου (101) είναι ίση με 08, τότε σε αυτήν την καρτέλα, πρέπει περαιτέρω να αναφέρετε μόνο τους κωδικούς ταξινόμησης προϋπολογισμού και OKTMO (ΟΚΑΤΟ).
Όταν δημιουργείτε μια έντυπη φόρμα για λεπτομέρειες που δεν καθορίζονται, η τιμή 0 θα εμφανίζεται στα πεδία 105–110 της φόρμας. Ο κωδικός BC (104) είναι ένας κωδικός φόρου (τελών) σύμφωνα με την ταξινόμηση των εσόδων του προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας . Υπόδειξη: Στα ψηφία 14–17 του κωδικού εισοδήματος, ο φορολογούμενος πρέπει να υποδείξει ανεξάρτητα τον κωδικό του προγράμματος εισοδήματος, ο πρώτος χαρακτήρας του οποίου αντικατοπτρίζει τον τύπο πληρωμής: φόρος (1), πρόστιμα και τόκοι (2), πρόστιμα (3).

Σπουδαίος

Επιλέγεται στον κατάλογο KFO.

• Πιστωτικός λογαριασμός - επιλεγμένος από το τμήμα του λογιστικού σχεδίου (EPSBU).
• KPS για λογαριασμό 201.00 - επιλέγεται από τον κατάλογο KPS. Εάν ο οργανισμός έχει διαμορφώσει ένα λογιστικό σχέδιο εργασίας, τότε η συμπλήρωση του απαιτούμενου KPS είναι προαιρετική.

Όταν δημοσιεύετε ένα έγγραφο, δημιουργούνται αναρτήσεις:

• Dt του λογαριασμού 205.XX.560 «Εισόδημα διακανονισμού» και Kt των λογαριασμών 210.02.XXX «Διακανονισμοί με την οικονομική αρχή επί των εσόδων του προϋπολογισμού», 201.11.610 «Κεφάλαια μετρητών του ιδρύματος σε προσωπικούς λογαριασμούς στην ταμειακή αρχή».

Πληρωμή σε προμηθευτές και άλλες πληρωμές (206.00, 302.00). Για αυτήν την τυπική λειτουργία, πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία:

• Προκαταβολή - κατά τη μεταφορά προκαταβολής, επιλέξτε το πλαίσιο.

Επίσης, κατ' αναλογία με την τυπική πράξη Επιστροφή (επιστροφή) υπερβολικά εισπραχθέντων εσόδων, συμπληρώνονται τα στοιχεία ΚΦΟ, Πιστωτικός λογαριασμός και ΚΠΣ για τον λογαριασμό 201.10.

Προσοχή

Ίσως ταιριάζει στους ανωτέρους; Και το ZKR δεν είναι καθόλου τραπεζικό έγγραφο, μας απαγόρευσαν να τα καταθέσουμε στην τράπεζα. Αυτή είναι η σχέση μας με το OFC. Arnella 2010-09-22, 21:16:07 Συμμετέχομαι. Επίσης, απαγορεύεται να εκτυπώνουμε και να υποβάλλουμε αιτήσεις, υπογράφουμε έγγραφα μόνο όταν κάνουμε ανάληψη μετρητών. Θα ήθελα επίσης να μάθω πώς κάποιος καταχωρεί εντολές πληρωμής; Οι αριθμοί όχι αγώνας με αιτήσεις μετρητών «Ζητήσαμε από τον ΟΦΚ για το 1ο εξάμηνο μας το εκτύπωσαν, αλλά είπαν ότι δεν θα μας δώσουν περισσότερα, τι να κάνουμε; Είναι κρίμα να εγγραφούμε χειροκίνητα. redzhulya OTsPS 25-10-2010, 13:12:34 Χαιρετισμούς, συνάδελφοι :) Πρόσφατα ολοκλήρωσα μια προχωρημένη εκπαίδευση στη λογιστική. λογιστική σε ιδρύματα υγείας. Λοιπόν, σχετικά με τις αιτήσεις μετρητών. Μπορείτε να εκτυπώσετε το ΕΓΓΡΑΦΟ και να το υπογράψετε με 1 και 2 υπογραφές.

Παρεμπιπτόντως, εκτυπώνουμε παραγγελίες μετρητών... Ευτυχώς, τις κάναμε πιο σύντομες και η κατανάλωση χαρτιού έχει μειωθεί σημαντικά.

«Δημόσιοι Οργανισμοί: Λογιστική και Φορολογία», 2009, N 9

Οι λογιστές των δημοσιονομικών ιδρυμάτων έχουν προβλήματα που σχετίζονται με την επιβεβαίωση της πληρωμής των φόρων, την πληρωμή για τις παρεχόμενες υπηρεσίες. Έχουν ως εξής. Η αίτηση για ταμειακές ροές υπογράφεται από τον επικεφαλής και στη συνέχεια μεταφέρεται στο Ομοσπονδιακό Δημόσιο, αφού διεκπεραιωθεί, η ίδια αίτηση λαμβάνεται από το ίδρυμα μέσω του προγράμματος SED, αλλά χωρίς τις υπογραφές του επικεφαλής και του προϊσταμένου λογιστή. Στην ενότητα "Σήμα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών" στη γραμμή "Αριθμός αίτησης" δεν είναι ο αριθμός της αίτησης που υποδεικνύεται από το ίδρυμα, στη γραμμή "Υπεύθυνος εκτελεστής" υπάρχει μια θέση και ένα αντίγραφο της υπογραφής, αλλά δεν υπάρχει η ίδια υπογραφή. Η εντολή πληρωμής δεν λαμβάνεται από το ίδρυμα. Οι φορολογικές αρχές ως δικαιολογητικό για την πληρωμή φόρων, αντισυμβαλλόμενοι - παρεχόμενες υπηρεσίες δεν αποδέχονται αίτηση για έξοδα μετρητών, οι λογιστές πρέπει να υποβάλουν αίτηση στις οικονομικές αρχές με αίτημα έκδοσης διαταγής πληρωμής με σημείωση την ημερομηνία της εκτέλεση.

Ως προς αυτό, μια ομάδα λογιστών απευθύνθηκε στη σύνταξη μας για διευκρινίσεις.

Ερώτηση 1: Ποιο έγγραφο αποτελεί τη βάση για πληρωμή χωρίς μετρητά σε έναν δημοσιονομικό οργανισμό - αίτηση για ταμειακές ροές ή εντολή πληρωμής;

Απάντηση 1: Τα έγγραφα διακανονισμού είναι εντολές πληρωμής, στη βάση τους, οι πράξεις πραγματοποιούνται για χρέωση και πίστωση κεφαλαίων σε ίδρυμα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Οι εντολές πληρωμής εκτελούνται σύμφωνα με τον Κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 03.10.2002 N 2-P "Σχετικά με τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία" με την επιφύλαξη των απαιτήσεων που ορίζονται από τον κοινό κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας της της Ρωσικής Ομοσπονδίας και του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας της 13.12.2006 N 298-P / 173n "Σχετικά με τις υπηρεσίες διακανονισμού και μετρητών των εδαφικών οργάνων του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών", και Διάταγμα αριθ.<1>(ρήτρα 1.2 της διαταγής αριθ. 8n).

<1>Διάταγμα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών αριθ. Λειτουργίες των Οικονομικών Φορέων των Υποκειμένων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των Δήμων για την Εκτέλεση των Αντίστοιχων Προϋπολογισμών».

Σύμφωνα με την ρήτρα 2.1.1 του διατάγματος αριθ. 8n, για να πραγματοποιήσουν πληρωμές σε μετρητά, οι αποδέκτες κεφαλαίων του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού υποβάλλουν στο Ομοσπονδιακό Δημόσιο στον τόπο παροχής υπηρεσιών σε ηλεκτρονική μορφή ή σε χαρτί μια Αίτηση για ταμειακή ροή. Το Υπουργείο Οικονομικών, αφού ελέγξει την Αίτηση ταμειακών ροών για συμμόρφωση με τις καθορισμένες απαιτήσεις, την αποδέχεται για εκτέλεση.

Έτσι, για ένα δημοσιονομικό ίδρυμα, η βάση για τη διεξαγωγή πράξεων για πληρωμές σε μετρητά από τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό είναι η Αίτηση για δαπάνες μετρητών.

Ερώτηση 2: Πρέπει ο προϊστάμενος και ο προϊστάμενος λογιστής να υπογράψουν εκ νέου την Αίτηση για δαπάνη μετρητών κατά την παραλαβή της στο πλαίσιο του προγράμματος EDS, αφού μετά την πληρωμή και την επιστροφή της, δεν περιέχει πλέον τις ηλεκτρονικές υπογραφές του προϊσταμένου και του προϊσταμένου λογιστή;

Απάντηση 2: Με Αρ. 7ν<2>, Η παραγγελία αριθ. 8n δεν περιέχει απαιτήσεις για την εκ νέου υπογραφή της Αίτησης για έξοδα μετρητών, επομένως, αυτό δεν είναι απαραίτητο.

<2>Διάταγμα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών αριθ.

Ερώτηση 3: Ο αριθμός της Αίτησης για ταμειακές ροές ή της εντολής πληρωμής που εκδόθηκε βάσει αυτής από τον ΟΦΚ πρέπει να βρίσκεται στη γραμμή «Αριθμός αίτησης» στην ενότητα «Σήμα ομοσπονδιακού δημοσίου»; Πρέπει να υπάρχει υπογραφή του υπεύθυνου εκτελεστή πριν την αποκωδικοποίηση της υπογραφής; Δεν υπάρχουν υπογραφές στην Αίτηση για ταμειακή ροή που ελήφθη από το ίδρυμα μετά την πληρωμή και την επεξεργασία, αλλά υπάρχει αντίγραφο.

Απάντηση 3: Σύμφωνα με την ρήτρα 9.2 της εντολής Αρ. 8n, η τελευταία σελίδα της Αίτησης για έξοδα μετρητών επισημαίνεται από το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών, το όργανο του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών για την εγγραφή της Αίτησης για έξοδα μετρητών. Ταυτόχρονα, αναφέρεται ο αριθμός της Αίτησης για δαπάνη μετρητών που εκχωρήθηκε από το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών ή το OFK και η υπογραφή του υπαλλήλου του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών, OFK που είναι υπεύθυνος για την επεξεργασία του εγγράφου, η θέση του, η αποκωδικοποίηση της υπογραφής με αρχικά και επιτίθεται επώνυμο, τηλέφωνο.

Στο σημείωμα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών, OFC σχετικά με την επεξεργασία της Αίτησης για έξοδα μετρητών, αναφέρεται η ημερομηνία επεξεργασίας του εγγράφου.

Έτσι, στην ενότητα "Σήμα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών", η γραμμή "Αριθμός αίτησης" υποδεικνύει τον αριθμό που έχει εκχωρηθεί από το όργανο ταμείου. Η υπογραφή του υπεύθυνου εκτελεστή πριν από την αποκρυπτογράφηση πρέπει να είναι.

Ερώτηση 4: Το Υπουργείο Οικονομικών δεν εκδίδει εντολές πληρωμής προς το ίδρυμα, αναφερόμενο στην Εντολή Αρ. 8n. Η ρήτρα 3.5 του διατάγματος της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 03.10.2002 N 2-P "Ρυθμίσεις για πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία" υποδεικνύει τι εκδίδεται στον πληρωτή, συγκεκριμένα: "Το τελευταίο αντίγραφο της πληρωμής παραγγελίας, στην οποία τίθεται η σφραγίδα της τράπεζας στο πεδίο «Τραπεζογραμμάτια», η ημερομηνία αποδοχής και η υπογραφή του υπεύθυνου εκτελεστή επιστρέφονται στον πληρωτή ως επιβεβαίωση της παραλαβής της εντολής πληρωμής προς εκτέλεση. Πρέπει το ίδρυμα να λάβει εντολή πληρωμής με σήμα ΟΦΚ, που εκτελείται σύμφωνα με την Αίτηση για δαπάνη μετρητών;

Απάντηση 4: Στην περίπτωση των ταμειακών υπηρεσιών για την εκτέλεση προϋπολογισμών, η λογιστική για τις συναλλαγές με κονδύλια του προϋπολογισμού πραγματοποιείται σε λογαριασμούς μεμονωμένου προϋπολογισμού που ανοίγονται από τα όργανα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών χωριστά για κάθε προϋπολογισμό στα ιδρύματα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ( ρήτρα 1, άρθρο 241.1 της RF BC). Σύμφωνα με το άρθ. 166.1, παράγραφος 1 του άρθρου. 241.1 του Κώδικα Προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών έχει την αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή να διαχειρίζεται τις πράξεις με κεφάλαια σε έναν μόνο λογαριασμό του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού με τον τρόπο που καθορίζει αυτό.

Σύμφωνα με την ρήτρα 2.4.1 του διατάγματος αριθ. 8n, το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών, βάσει αιτήσεων για δαπάνες μετρητών που λαμβάνονται από αποδέκτες κεφαλαίων του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού, συντάσσει έγγραφα διακανονισμού (εντολές πληρωμής) για τη μεταφορά κεφαλαίων από έναν ενιαίο λογαριασμό προϋπολογισμού και τα στέλνει στην τράπεζα.

Έτσι, ο πληρωτής στον οποίο θα εκδοθεί το τελευταίο αντίγραφο της εντολής πληρωμής βάσει της ρήτρας 3.5 του Κανονισμού της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας N 2-P είναι το ταμείο, καθώς τα χρήματα μεταφέρονται από τον ενιαίο λογαριασμό προϋπολογισμού του . Γι' αυτό το αντίγραφο αυτό παραμένει στο ταμείο, και δεν δίνεται στο ίδρυμα.

Ερώτηση 5. Τι είδους έγγραφο: Αίτηση για ταμειακές ροές ή εντολή πληρωμής - πρέπει να κατατεθεί στο ημερολόγιο συναλλαγών «Εργασίες με κεφάλαια χωρίς μετρητά»; Μέχρι το 2009, οι εντολές πληρωμής υποβάλλονταν σε αυτό το περιοδικό, αλλά τι πρέπει να κατατεθεί τώρα;

Απάντηση 5: Με βάση το γεγονός ότι η βάση για την πραγματοποίηση πληρωμής χωρίς μετρητά από έναν μόνο λογαριασμό προϋπολογισμού είναι μια Αίτηση για έξοδα μετρητών και η τράπεζα δεν υποχρεούται να παράσχει το τρίτο αντίγραφο της εντολής πληρωμής στο ίδρυμα, Αίτηση για έξοδα μετρητών μπορεί να επισυναφθεί στο ημερολόγιο συναλλαγών.

Επιπλέον, σύμφωνα με την ρήτρα 3.19 του διατάγματος αριθ. 7n, μετά από γραπτή αίτηση του ιδρύματος, το όργανο ταμείου σχηματίζει και υποβάλλει σε αυτό παράρτημα στο Απόσπασμα από τον προσωπικό λογαριασμό. Σε αυτό το παράρτημα, οι συναλλαγές που αντικατοπτρίζονται στην Κατάσταση Προσωπικού Λογαριασμού ομαδοποιούνται από την καθορισμένη ημερομηνία κατά κωδικούς ταξινόμησης προϋπολογισμού.

Συμπερασματικά, πρέπει να σημειωθεί ότι η απαίτηση αντισυμβαλλομένων και φορολογικών αρχών για αντίγραφο της εντολής πληρωμής ως απόδειξη πληρωμής δεν σημαίνει ότι το ίδρυμα ή ο φορέας του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών έχει οργανώσει εσφαλμένα το έργο του. Ούτε η φορολογική επιθεώρηση ούτε οι αντισυμβαλλόμενοι εμβαθύνουν στις αποχρώσεις της δημοσιονομικής νομοθεσίας. Ένα ίδρυμα προϋπολογισμού πρέπει να οργανώσει το έργο του σύμφωνα με τις απαιτήσεις της δημοσιονομικής νομοθεσίας και αυτό είναι που ελέγχουν πρώτα απ' όλα τόσο οι ανώτεροι οργανισμοί όσο και οι φορείς του Rosfinnadzor. Ως προς τη φορολογική επιθεώρηση, κατά κανόνα, ο ΟΦΚ ανταποκρίνεται στις ανάγκες των φορέων και κατόπιν αιτήματός τους παρέχει αντίγραφο της διαταγής πληρωμής με σημείωση την ημερομηνία της συναλλαγής.

O. Zabolonkova

Συντάκτης περιοδικού

Υπουργεία και Υπουργεία Ενέργειας:

λογιστική και φορολογία»