الحسابات الاكتوارية

المكانة المركزية في عقد التأمين هي تكلفة خدمات التأمين.

الحسابات الاكتواريةهي عملية يتم خلالها تحديد تكلفة وتكلفة خدمات التأمين.

اكتواري التأمين- مواطنو الاتحاد الروسي الذين لديهم شهادة تأهيل ويقومون ، على أساس عقد عمل أو عقد قانوني مدني مع شركة تأمين ، بنشاط حساب رسوم التأمين ، واحتياطيات التأمين ، وتقييم مشاريعه الاستثمارية باستخدام الحسابات الاكتوارية.

بمساعدة الحسابات الاكتوارية ، يتم حساب معدل التعريفة - سعر مخاطر التأمين والمصروفات الأخرى لشركة التأمين. يتم استدعاء مجموعة معدلات التعريفة التعريفة.

معدلات التعرفة نوعان: المعدل الإجمالي ، المعدل الصافي.

المعدل الإجمالي- معدل إبرام عقد التأمين. معدل صافي- سعر مخاطر التأمين ، يستخدم هذا المعدل لإنشاء صندوق للمدفوعات للمؤمن عليه.

المعدل الإجمالي = المعدل الصافي + الحمولة. الحمل يشمل:

أ- مصاريف تنظيم وممارسة أعمال التأمين بما في ذلك:

• - المصاريف التنظيمية - عند تأسيس شركة التأمين.
• - تكاليف الشراء - لاجتذاب حملة الوثائق من خلال وكلاء التأمين ؛
• - تكاليف التحصيل - لخدمة التداول النقدي ؛
• - مصاريف التصفية - لتصفية الضرر ؛
• - المصروفات الإدارية.

ب- الاستقطاعات من الأموال الاحتياطية.

ب- ربح شركة التأمين.

أين تين - معدل صافي التعريفة الجمركية ؛ ف (أ)- احتمال وقوع حدث مؤمن عليه ، ف (أ) = Kv / Kd ؛ ل- معامل في الرياضيات او درجة، ك =سيفرت / ثانية ؛ Kd - عدد المدفوعات لفترة معينة ؛ Kd - عدد العقود المبرمة ؛ Св - متوسط ​​السداد بموجب عقد واحد ؛ Сс هو متوسط ​​مبلغ التأمين لكل عقد.

تي n هو مؤشر على عدم الربحية لكل 100 روبل. مبلغ التأمين.

أين تيح - معدل التعريفة الإجمالية ؛ H هو الحمل ، معبرًا عنه كنسبة مئوية من المعدل الإجمالي.

يستخدم السعر الإجمالي للتعويض عن الأضرار ، وتغطية نفقات شركة التأمين ، وتشكيل صناديق التأمين وتحقيق ربح. يتم توزيع الأرباح وفقًا للمخطط المعتاد: يتم دفع الضرائب أولاً (ضريبة الأرباح وضريبة الملكية وما إلى ذلك) ، ويستخدم صافي الربح لإنشاء صندوق احتياطي وصندوق تطوير الشركة ودفع أرباح الأسهم وتشجيع موظفي الشركة وأغراض أخرى .

تصنيف التأمين. أنظمة التأمين

هناك أنواع عديدة من التأمين ، لذا أنت بحاجة إلى ذلك تصنيف. يمكن تنفيذه وفقًا لمعايير مختلفة.

حسب أهداف نشاط التأمينهناك مجالان - التأمين التجاري وغير التجاري. يشمل التأمين غير التجاري التأمين الاجتماعي والتأمين الصحي الإجباري وما إلى ذلك. يشمل التأمين التجاري التأمين الأساسي أو المباشر والتأمين المشترك وإعادة التأمين.

حسب مستويات الحماية للعمالهناك فرق بين التأمين ضد مخاطر الصناعة ومخاطر المؤسسة والمخاطر الفردية (على حساب أموال المواطنين الخاصة).

عن طريق صناعة التأمينالتمييز بين التأمين الشخصي (التأمين على الحياة والتأمين ضد الحوادث) ، والتأمين على الممتلكات (التأمين بقيم مادية مختلفة ، وحقوق الملكية ورأس المال ؛ والتأمين ضد الخسارة المحتملة في الدخل والمصروفات غير المتوقعة) والتأمين ضد المسؤولية المدنية (التأمين ضد المسؤولية عن التسبب في الضرر والتأمين على المسؤولية بموجب العقد). يشمل تأمين المسؤولية عن التسبب في الضرر أهم أنواع التأمين ؛ المسؤولية المدنية لأصحاب المركبات والشركات - مصادر الخطر المتزايد ، مسؤولية صاحب العمل تجاه العمال والموظفين المستأجرين ، المسؤولية المهنية للأطباء ، الصيادلة ، المحاسبين ، البنائين ، إلخ ، المسؤولية عن التلوث البيئي. يغطي تأمين المسؤولية التعاقدية المسؤولية عن أي علاقة تعاقدية بين الطرفين: بموجب عقود التوريد والنقل والتعاقد وما إلى ذلك.

بمقدار التزام التأمينفرّق بين التأمين الإجباري والتأمين الاختياري. يشمل التأمين الإجباري تأمين الركاب وضباط الشرطة والمخابرات الأجنبية والعسكريين وموظفي التفتيش الضريبي وشرطة الضرائب ورواد الفضاء ، إلخ.

حسب فئة التأمينيميز بين النار ، النقل ، الهندسة ، إلخ.

حسب شكل تنظيم أعمال التأمينينقسم التأمين إلى مجموعة وأفراد.

من خلال توجيه مصالح التأمينيتم التمييز بين التأمين الموجه نحو الأسرة والتأمين ضد مخاطر الأعمال. يشمل التأمين ضد مخاطر ريادة الأعمال التأمين في حالة عدم تلقي الربح ، وانخفاض الربحية ، وتشكيل الخسائر ؛ في حالة عدم الدفع على فواتير مورد المنتجات ؛ خسارة الأرباح الناتجة عن المعاملات الفاشلة ؛ من تعطل المعدات ، إلخ.

يوضح الجدول 1 ديناميكيات التنمية ونسبة أنواع معينة من التأمين في السوق الروسية. 18.1.

الجدول 18.1

ديناميات أحجام أقساط التأمين ومدفوعات التأمين لموضوعات أعمال التأمين في الاتحاد الروسي للفترة 2005-2009 ، مليار روبل.

بالنسبة لأولئك الذين تم بحثهم في الجدول. 18.1 لمدة 5 سنوات ، زادت أقساط التأمين مرتين ، مدفوعات التأمين - بمقدار 2.7 مرة. كما تغير هيكل أقساط التأمين ومدفوعات التأمين. إذا في 2005-2007 سادت أقساط التأمين للتأمين الاختياري ، ثم في 2008-2009. هناك غلبة لأقساط التأمين الإجباري. الصورة مختلفة في هيكل مدفوعات التأمين - المدفوعات في صناعة التأمين الإجباري هي السائدة.

التغييرات في هيكل أقساط التأمين ومدفوعات التأمين للتأمين الطوعي والإلزامي تظهر البيانات في الجدول. 18.2.

زادت حصة التأمين الإجباري في الحجم الإجمالي لأقساط التأمين (من 41 إلى 57٪) نتيجة لانخفاض مماثل في حصة التأمين الاختياري. يظهر التغيير في هيكل مدفوعات التأمين نفس الاتجاه - زيادة في حصة التأمين الإجباري (من 60 إلى 69 ٪).

الجدول 18.2

ديناميات هيكل أقساط التأمين ومدفوعات التأمين للتأمين الطوعي والإجباري للفترة 2005-2009 ، % إلى النهاية

المؤشرات
	تأمين		تأمين		تأمين		تأمين		تأمين
التأمين الطوعي: أ) التأمين على الحياة
ب) التأمين الشخصي
ج) التأمين على الممتلكات
د) تأمين المسؤولية
هـ) التأمين ضد المخاطر
التأمين الإجباري: أ) تأمين المسؤولية لأصحاب السيارات
ب) التأمين الصحي الإجباري
ج) أنواع التأمين الأخرى

في حجم أقساط التأمين للتأمين الطوعي ، انخفضت بشكل ملحوظ حصة التأمين الشخصي (بنسبة 6٪) والتأمين على الممتلكات (بنسبة 10٪). في حجم مدفوعات التأمين على التأمين الطوعي ، انخفضت أيضًا حصة التأمين الشخصي ، لكن حصة التأمين على الممتلكات زادت ، وظهر تأمين الأعمال والمخاطر المالية.

في حجم أقساط التأمين للتأمين الإجباري ، زادت حصة التأمين الطبي الإجباري بشكل كبير (من 29 إلى 48٪) ، بينما انخفضت حصة OSAGO (من 11 إلى 9٪). لوحظ نفس الاتجاه في حجم مدفوعات التأمين للتأمين الإجباري.

انتبه إلى نسبة أقساط التأمين ودفعات التأمين. إذا كان هناك زيادة في المدفوعات على الأقساط بالنسبة للتأمين الإجباري ، فعند التأمين الطوعي ، على العكس من ذلك ، تكون حصة أقساط التأمين أعلى بكثير من حصة مدفوعات التأمين.

من المؤشرات المهمة التي تميز مستوى تطور التأمين في الدولة النسبة بين أقساط التأمين والناتج المحلي الإجمالي. في البلدان المتقدمة ، تتراوح قيمته عادة من 8 إلى 12٪. في الاتحاد الروسي في عام 2009 ، كانت هذه النسبة أقل من 3 ٪. هذا يشير إلى مستوى منخفض من تطوير التأمين.

الدليل على المستوى غير الكافي لتطوير التأمين في روسيا هو الانخفاض الحاد في عدد شركات التأمين. من 1 يوليو 1996 إلى ديسمبر 1997 ، كان صافي التخفيض حوالي 500 ، أو 18٪. اعتبارًا من 1 يناير 1998 ، تم إدراج 2334 شركة تأمين في سجل الدولة ، و 1864 شركة اعتبارًا من 1 يناير 1999. في عام 1998 ، تم إلغاء تراخيص 496 شركة تأمين ، وتم تعليق تراخيص 116 شركة تأمين. اعتبارًا من 30 يونيو 2010 ، بلغ عدد شركات التأمين 666 شركة ، بما في ذلك 660 شركة تأمين و 6 شركات إقراض متبادل.

أنظمة التأمين

هناك خمسة أنظمة تأمين.

• 1. تأمين على القيمة الفعلية للممتلكات.
• 2. تأمين المسؤولية النسبية.هذا هو التأمين الجزئي غير الكامل للكائن. في هذه الحالة ، يتم تخفيض مبلغ تعويض التأمين بما يتناسب مع حصة المبلغ المؤمن عليه في القيمة الفعلية للكائن.

حيث س - تعويض التأمين. تي -المقدار الفعلي للضرر ؛ س- مبلغ التأمين بموجب العقد ؛ ث-تقييم السوق لموضوع التأمين.

لنفترض أن سيارة بقيمة 6000 دولار تم التأمين عليها مقابل 3000 دولار ، وأن الضرر الفعلي كان 2000 دولار ، وسيكون تعويض التأمين 50٪ من مبلغ الضرر ، i. 1000 دولار

• 3. التأمين الأول ضد المخاطر.في هذه الحالة ، يتم دفع تعويض التأمين بمقدار الضرر ، ولكن ضمن مبلغ التأمين. لا يتم دفع الضرر الزائد عن مبلغ التأمين على الإطلاق. إذا كانت الخسارة في المثال السابق 5000 دولار ، فإن المؤمن عليه لم يتلق سوى 3000 دولار.
• 4. نظام الفراكشنال.يحدد عقد التأمين مبلغين مؤمن عليه: القيمة المبينة والقيمة الفعلية. بالنسبة للقيمة المعروضة ، يتلقى حامل الوثيقة التعويض معبرًا عنه بنسبة مئوية أو في كسور طبيعية. تقتصر مسؤولية شركة التأمين على حجم الجزء الكسري. إذا كانت القيمة المعروضة مساوية للقيمة الفعلية ، فإن تأمين الجزء الكسري يتحول إلى تأمين بموجب نظام المخاطر الأول. إذا كانت القيمة المعروضة أقل من القيمة الفعلية ، فإن تأمين الجزء الكسري يتحول إلى تأمين بموجب نظام المسؤولية النسبية.
• 5. تأمين تكلفة الاستبدال.في هذه الحالة ، يكون تعويض التأمين مساويًا لسعر عقار جديد من النوع المقابل. بالطبع ، ستكون أقساط التأمين أعلى أيضًا من أنظمة التأمين الأخرى.

يشيع استخدامها في عقود التأمين الامتياز التجاري، والتي تمثل المشاركة الشخصية للمؤمن عليه في تغطية الضرر. يتم تحديد المبلغ المقتطع بالروبل أو كنسبة مئوية من مبلغ التأمين أو الضرر. الامتياز مفيد لكل من المؤمن عليه والمؤمن. يحصل المؤمن عليه على خصومات من سعر التأمين ، وتقوم شركة التأمين بتحويل جزء من الضرر إلى المؤمن عليه. الامتياز من نوعين - مشروط وغير مشروط.

خصم مشروط (غير قابل للخصم)يعني أن شركة التأمين معفاة من المسؤولية عن الضرر إذا لم تتجاوز نسبة الخصم. إذا كان الضرر أكبر من المبلغ القابل للخصم ، فإن المؤمن ملزم بتعويض الضرر بالكامل. إذا كان هناك خصم مشروط ، يتم إدخال "خالي من .... الفائدة" في عقد التأمين.

خصم غير مشروط (قابل للخصم)يعني أن تعويض التأمين يساوي دائمًا الضرر مطروحًا منه التحمل غير المشروط. إذا كان هناك خصم غير مشروط ، يتم إدخال "خالي من أول ... بالمائة" في عقد التأمين.

الأسئلة الرئيسية

1. جوهر الحسابات الاكتوارية في التأمين وتصنيفها. سياسة التعرفة.

2. إحصاءات التأمين كأساس لحساب قسط التأمين. المؤشرات الرئيسية لإحصاءات التأمين.

3. معدلات التأمين. هيكل معدل التعريفة.

4. حساب معدل التأمين لأنواع التأمين الخطرة.

5. حساب معدل التأمين للتأمين على الحياة.

مفاهيم أساسية: الحسابات الاكتوارية؛ الخبير الاكتواري. سياسة التعريفة الجمركية سعر التأمين؛ معدل صافي؛ المعدل الإجمالي؛ مصاريف عمل؛ مؤشرات إحصاءات التأمين. حالة التأمين احتمال وقوع حدث مؤمن عليه ؛ علاوة المخاطر ، جدول الوفيات ؛ معدل العائد؛ تبديل الأرقام إيجار؛ دخل سنوي.

7.1 جوهر الحسابات الاكتوارية في التأمين وتصنيفها.

سياسة التعرفة.

الحسابات الاكتوارية- العملية التي يتم من خلالها تحديد التكاليف المطلوبة للتأمين. بمساعدة الحسابات الاكتوارية ، يتم تحديد تكلفة خدمات التأمين. كما هو الحال في أي نشاط تجاري ، في التأمين ، يحتاج المؤمن إلى تحديد مقدار النفقات اللازمة للتأمين على شيء معين. يسمى الشكل الذي يتم فيه تقديم تكاليف التأمين لكائن معين تكلفة التأمين (الاكتوارية).

الاكتواري(الأكتنارين) في روما القديمة هو الاسم الرسمي الذي يطلق على الشخص الذي يكتب قرارات مجلس الشيوخ ويحتفظ بملاحظات عن المناقشات يوميًا. كان أول استخدام لمصطلح "الخبير الاكتواري" فيما يتعلق بالأعمال التجارية في عام 1762 ، عندما تم تشكيل الجمعية العادلة للتأمين على الحياة والبقاء على قيد الحياة في لندن. في عام 1775 ، تم تعيين عالم الرياضيات ويليام مورجان في هذا المنصب ، الذي حصر نطاق نشاطه في حساب معدلات أقساط التأمين وضمان موثوقية المعاملات المالية. ومنذ ذلك الحين ، تم تطبيق لقب "الخبير الاكتواري" على أولئك الذين قاموا بهذا العمل المالي والرياضي. تم استخدام مصطلح "الخبير الاكتواري" لأول مرة في قانون المملكة المتحدة عام 1819. بالمعنى الحديث ، "الخبير الاكتواري" هو الشخص الذي يتمتع بمؤهلات معينة لتقييم المخاطر والاحتمالات في مجال التمويل والأنشطة التجارية المرتبطة بالأحداث العشوائية.

ميزات أعمال التأمين التي تؤثر على إجراء الحسابات الاكتوارية:

الطبيعة الاحتمالية للأحداث قيد الدراسة ؛

يتم حساب تكلفة خدمات التأمين فيما يتعلق بمجموع التأمين بالكامل ؛

الحاجة لاحتياطيات خاصة للمؤمن.

الأساس المنهجي للحسابات الاكتوارية هو مراعاة مبدأ التكافؤ ، أي تحقيق التوازن بين المدفوعات ودفعات التأمين للشركة.

المهام الرئيسية للحسابات الاكتوارية:

البحث وتجميع المخاطر ؛

حساب الاحتمال الرياضي لوقوع حدث مؤمن عليه ، وتحديد تواتر ودرجة عواقبه ، في كل من المجموعات المعرضة للخطر وفي مجتمع التأمين بأكمله ؛

التبرير الرياضي للمبلغ المطلوب من النفقات لممارسة الأعمال التجارية ؛

الإثبات الرياضي لصناديق التأمين اللازمة وتحديد طرق تكوينها.

كمهمة للحسابات الاكتوارية ، يمكن للمرء أيضًا النظر في دراسة معدل الاستثمار الرأسمالي (معدل الفائدة) عندما تستخدم شركة التأمين احتياطيات التأمين كموارد استثمارية.

تصنيف الحسابات الاكتوارية

حسب صناعة التأمين:

الحسابات الاكتوارية لأنواع التأمين الخطرة ؛

الحسابات الاكتوارية للتأمين على الحياة.

حسب نوع الخطر:

المخاطر المتعلقة بأنواع التأمين الجماعية ؛

مخاطر نادرة وكارثية.

على أساس مؤقت:

الحسابات المجدولة التي يتم إجراؤها عند إدخال نوع جديد من التأمين في حالة عدم وجود ملاحظات موثوقة للمخاطر ؛

يتم تصحيح الحسابات التصحيحية (إعداد التقارير) الحسابات المخطط لها بعد ثلاث إلى أربع سنوات من المحاسبة وتحليل البيانات الإحصائية.

على أساس إقليمي:

الحسابات الاكتوارية الفيدرالية المخصصة لكامل أراضي الاتحاد الروسي ؛

الحسابات الاكتوارية الإقليمية التي تم إجراؤها للمناطق الفردية (الجمهوريات ، المناطق ، الأقاليم ، المدن) ؛

الحسابات الاكتوارية على مستوى مؤسسة تأمين معينة.

تعتمد منهجية الحسابات الاكتوارية على صناعة التأمين (التأمين على الحياة وأنواع التأمين ضد المخاطر) ، وكذلك على توافر البيانات الإحصائية للحساب.

تحت سياسة التعريفة الجمركيةيشير إلى النشاط الهادف لمؤسسة التأمين لتطوير وتأسيس وتوضيح وتبسيط معدلات التأمين. الغرض من سياسة التعرفة هو التطوير الناجح والمتساوي لشركة التأمين.

مبادئ سياسة التعرفة:

معادلة علاقات التأمين. يعني هذا المبدأ أن المعدلات الصافية يجب أن تتوافق قدر الإمكان مع احتمال الضرر من أجل ضمان عودة صندوق التأمين لفترة التعريفة الجمركية ؛

توافر تعريفات التأمين - لا ينبغي أن تكون معدلات التعريفة مرهقة لمجموعة كبيرة من شركات التأمين ، بينما تزداد فعالية التأمين كوسيلة لحماية التأمين بشكل كبير ؛

استقرار حجم أسعار التأمين - ثبات معدلات التعريفة لفترة طويلة يمنح شركات التأمين الثقة في موثوقية شركة التأمين. لا يُسمح بزيادة معدلات التعريفة الجمركية إلا مع الزيادة المطردة في عدم ربحية المبلغ المؤمن عليه ؛

توسيع حجم مسؤولية التأمين - يتم ضمانه من خلال انخفاض نسبة الخسارة للمبلغ المؤمن عليه ، وأصبحت معدلات التعريفة في متناول المؤمن عليهم ؛

الاكتفاء الذاتي وربحية عمليات التأمين ، أي يجب أن تُبنى معدلات التأمين بطريقة تجعل استلام مدفوعات التأمين يغطي باستمرار تكاليف شركة التأمين ويزوده بربح معين.

7.2 إحصاءات التأمين كأساس لحساب قسط التأمين.

المؤشرات الرئيسية لإحصاءات التأمين

في الحسابات الاكتوارية ، تُستخدم إحصاءات التأمين على نطاق واسع ، وهي دراسة منهجية وتعميم الظواهر الأكثر انتشارًا ونموذجية في التأمين وتغيرها بمرور الوقت. بمساعدة إحصاءات التأمين ، تتلقى مؤسسات التأمين بيانات للتنبؤ بالاحتمال الإحصائي لمخاطر التأمين ، مما يجعل من الممكن التنبؤ بمقدار الضرر في المستقبل. في الوقت نفسه ، كلما زاد عدد كائنات المراقبة ، زادت دقة تقييم احتمالية وقوع حدث مؤمن عليه.

لتحديد المؤشرات المحسوبة لإحصاءات التأمين ، يتم استخدام البيانات الأولية التالية:

عدد كائنات التأمين ؛

عدد الأحداث المؤمن عليها

عدد الأشياء المتضررة نتيجة الأحداث المؤمن عليها ؛

مبلغ مدفوعات التأمين المحصلة ؛

مبلغ تعويض التأمين المدفوع ؛

المبلغ المؤمن عليه لأي عنصر من عناصر التأمين ؛

مبلغ التأمين المنسوب إلى الكائن التالف من إجمالي التأمين.

مُقدَّر مؤشرات إحصاءات التأمينموجودة في الجدول. 7.1

الجدول 7.1.

مؤشرات إحصاءات التأمين

الاتفاقيات
عدد الأحداث المؤمن عليها
عدد كائنات التأمين
عدد الأشياء المتضررة
المبلغ الإجمالي لمدفوعات التأمين
إجمالي المبلغ المؤمن عليه لجميع الأشياء المؤمن عليها
إجمالي مبلغ التأمين المنسوب للأشياء التالفة
المبلغ الإجمالي لأقساط التأمين
مؤشرات إحصاءات التأمين
اسم	إجراء الحساب
نسبة الخسارة لمبلغ التأمين (يقاس المؤشر في نطاق من 0 إلى 1 ، ويعتبر مقياسًا لعلاوة المخاطرة)
تواتر أحداث المؤمن عليه (يحدد المؤشر عدد الأحداث المؤمن عليها التي تحدث لكل كائن مؤمن عليه).
دمار حدث مؤمن عليه أو معامل تراكم المخاطر (يحدد المؤشر عدد العناصر المؤمنة التي تتأثر بهذا الحدث أو ذاك ، والحد الأدنى للقيمة هو -1)
درجة الدونية (درجة عدم الربحية) (يتم قياس المؤشر في النطاق من 0 إلى 1)
متوسط ​​مبلغ التأمين لكل شيء تالف
متوسط ​​مبلغ التأمين لكل عقد (كائن) تأمين
شدة المخاطر
معدل الخسارة،٪ (يميز المؤشر الاستقرار المالي لهذا النوع من التأمين)
متوسط ​​الأمان للأشياء التالفة
شدة الضرر (يحدد المؤشر إلى أي مدى يتم تدمير الممتلكات
تردد الضرر (الاحتمال) (يعبر المؤشر عن تكرار حدوث حدث مؤمن عليه)

بالإضافة إلى ذلك ، لأغراض التحليل العاملي لنسبة الخسارة للمبلغ المؤمن عليه ، يمكن استخدام النموذج التالي:

N) / (N * C * M * S) (7.1)

7.3. معدلات التأمين. هيكل معدل التأمين

خدمة التأمين ، مثل أي منتج آخر ، لها تكلفتها أو سعرها. يتم التعبير عن سعر خدمة التأمين في تعريفة التأمين (المساهمة ، قسط التأمين).

سعر التأمينهي مجموعة من الأسعار. في المقابل ، معدل التعريفة هو سعر مخاطر التأمين والمصروفات الأخرى لشركة التأمين لتنظيم التأمين ؛ التعبير النقدي الكافي عن التزامات شركة التأمين بموجب عقود التأمين المبرمة. معدل التعريفة الذي يتم إبرام عقد التأمين به يسمى المعدل الإجمالي.

الغرض الرئيسي من حساب معدلات التأمين هو تحديد وتغطية المبلغ المحتمل للضرر المنسوب إلى كل مؤمن عليه أو لكل وحدة من مبلغ التأمين ، وبالتالي ، يعتمد حساب معدل التأمين على علامات التأمين مثل انهيار مغلق للخسائر وعودة مدفوعات التأمين المخصصة للمدفوعات.

معدل التعريفة (المعدل الإجمالي) كسعر خدمة التأمين له هيكل معين (انظر الشكل 7.1). يجب أن توفر العناصر المنفصلة لهيكل معدل التعريفة التمويل لجميع الوظائف التي تؤديها شركة التأمين. العناصر الرئيسية لمعدل التعريفة هي: صافي الأقساط (المعدل الصافي) والعبء ، والذي يشمل تكاليف ممارسة الأعمال التجارية ؛ الاستقطاعات المنصوص عليها في القانون وهامش الربح.

أرز. 7.1 هيكل التعريفة الإجمالية

الجزء الرئيسي من معدل التعريفة - معدل صافي، التي تعبر بشكل مباشر عن سعر المخاطرة المؤمن عليها ، توفر تغطية للضرر. من الواضح تمامًا أنه في وقت التسعير ، يكون مقدار الضرر المستقبلي غير معروف ، لذلك يتم تحديد مقدار الضرر على أساس بيانات الضرر للفترة الماضية. لذلك ، عند تحديد المعدل الصافي لأنواع التأمين من المخاطر الجماعية ، من الضروري مراعاة عوامل مثل احتمال وقوع حدث مؤمن عليه ، وتكرار وشدة المخاطر ، وحجم مبلغ التأمين للعقد. المبلغ المتوقع للضرر ، يسمى صافي قسط التأمين ، بمثابة الحد الأدنى لسعر المخاطرة.

لضمان الحماية التأمينية ، يشمل صافي المعدل (صافي قسط التأمين) مخاطر أو قسط دلتا ، والذي يهدف إلى تمويل انحرافات عشوائية للضرر الحقيقي عن القيمة المتوقعة.

يقع جزء من قسط التأمين على العبء في هيكل معدل التعريفة ، تقريبًا من 5٪ إلى 30٪ ، اعتمادًا على نوع التأمين.

بالنسبة لأنواع التأمين المختلفة ، قد يختلف تكوين الحمولة قليلاً عن تلك المذكورة أعلاه. لذلك ، بالنسبة للتأمين على الحياة ، يتم تضمين تكاليف ممارسة الأعمال التجارية والأرباح فقط في العبء.

ضع في اعتبارك المكونات الرئيسية للحمل.

الجزء الأكبر من الحمل مشغول بتكلفة ممارسة الأعمال التجارية. يمكن تقسيم تكاليف ممارسة الأعمال التجارية لأغراض التحليل على النحو التالي:

التنظيمية - المصروفات المرتبطة بتأسيس شركة التأمين ؛

تكاليف الشراء - التكاليف المرتبطة بجذب شركات تأمين جديدة وبإبرام عقود تأمين جديدة ، ويتم احتلال الجزء الرئيسي من تكاليف الشراء من قبل العمولات لوكلاء التأمين والوسطاء ؛

التحصيل - المصاريف المرتبطة بالتسوية والخدمات النقدية. بالإضافة إلى ذلك ، تشمل هذه التكاليف تكلفة إعداد النماذج والإيصالات والسجلات المحاسبية وما إلى ذلك ؛

تكاليف التصفية - المصاريف المرتبطة بتسوية الخسائر ، والتكاليف القانونية ، ونفقات السفر إلى مكان الحدث المؤمن عليه ، والدفع مقابل خدمات الخبراء ، وما إلى ذلك ؛

الإدارة ، والتي تنقسم إلى مصاريف عامة ومصروفات إدارة الممتلكات. وتشمل تكاليف الإدارة ، على وجه الخصوص ، تكاليف العمالة ومساهمات الضمان الاجتماعي ؛ نفقات المنزل والمكتب ؛ المواصلات؛ الإتصال؛ إيجار؛ نفقات الترفيه الاستهلاك ، وما إلى ذلك.

الاستقطاعات التشريعية. كقاعدة عامة ، ترتبط هذه النفقات بتنفيذ تدابير وقائية تهدف إلى تقليل مخاطر الحدث المؤمن عليه و / أو تقليل الضرر الناجم عنه. تم تحديد حد مثل هذه الاستقطاعات في هيكل التعريفة قانونًا - لا يزيد عن 15٪. يتم توجيه أموال التدابير الوقائية بالمبلغ المنصوص عليه في هيكل معدل التعريفة إلى تكوين احتياطي من التدابير الوقائية. يمكن أن تكون توجيهات استخدام احتياطي التدابير الوقائية على النحو التالي: اقتناء وتشغيل أجهزة إنذار الحريق والأمن ؛ تمويل التنمية و / أو الحصول على وسائل الحماية من الأمراض (مثل التطعيم) ؛ تمويل إنشاء هياكل حماية المياه ، والمرافق ، والحماية من حوادث الأنظمة التقنية ، إلخ. بالإضافة إلى احتياطي التدابير الوقائية ، يمكن استخدام الاستقطاعات الأخرى المنصوص عليها في القانون كعنصر محدد للحمل ، على سبيل المثال ، الخصومات من احتياطيات مدفوعات التعويض لـ OSAGO (2 ٪ من المعدل الإجمالي لاحتياطي الحالي) مدفوعات التعويضات و 1٪ من المعدل الإجمالي لاحتياطي الضمانات).

العنصر الأخير من الحمل هو هامش الربح (الربح المخطط له) ، أي الدخل من أنشطة التأمين التي تتوقع شركة التأمين الحصول عليها. يؤكد وجود هذا العنصر في هيكل المعدل الإجمالي على الطبيعة الريادية لأنشطة التأمين.

يمكن حساب مكونات الحمل لكل 100 روبل. مبلغ التأمين ، وكنسبة مئوية من السعر الإجمالي.

يتم احتساب المعدل الإجمالي وفقًا للصيغة (7.2).

حيث Tb-s - المعدل الإجمالي للتعريفة الجمركية ؛

Tn-s - معدل صافي التعريفة الجمركية ؛

و- نصيب الحمولة في المعدل الإجمالي.

سيتم تحديد إجراءات تحديد معدل صافي التعريفة أدناه في الفقرات التالية من هذا الموضوع.

دعونا نحدد كيفية استخدام سعر التأمين لتحديد سعر خدمة التأمين. تذكر أن مدفوعات التأمين هي قسط التأمين (المساهمة). لذلك ، إذا تم تحديد معدل التأمين بنسبة 2 ٪ (2 روبل لكل 100 روبل من مبلغ التأمين) ، فعندئذٍ بمبلغ تأمين قدره 1000 ألف روبل ، سيتم حساب قسط التأمين بمبلغ 20 ألف روبل. (2 روبل * 1000 ألف روبل / 100 روبل).

7.4. حساب صافي معدل التعرفة لأنواع التأمين الخطرة

في هذه الفقرة ، سنحدد طرق حساب معدل التعريفة لأنواع التأمين المحفوفة بالمخاطر ، أي أنواع التأمين بخلاف التأمين على الحياة. لاحظ أن الطرق قيد الدراسة ستكون صالحة عند حساب معدل التعريفة لأنواع التأمين الجماعية. تغطي أنواع التأمين الضخمة عددًا كبيرًا من الأشياء المؤمن عليها والأشخاص المؤمن عليهم ، والتي تتميز بتجانس المخاطر ، والتي يوجد بشأنها كمية كافية من المواد الإحصائية التي تسمح بحساب التعرفة. يمكن وصف التوزيع العشوائي لمقدار الخسارة في أنواع التأمين الجماعية بدقة كافية من خلال التوزيع الطبيعي أو الطبيعي لوغاريتميًا. بالإضافة إلى المخاطر الجماعية ، تخضع مخاطر الكوارث التي من صنع الإنسان والتي من صنع الإنسان للتأمين. في هذه الحالات ، سيختلف حساب معدل التأمين عن المنهجية النموذجية للأنواع الجماعية من خلال إجراء حساب قسط المخاطر ، والتي ، بسبب عدم كفاية الإحصاءات ، سيتم تقييمها نوعياً (من قبل الخبراء). في هذه الحالة ، ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار حالة منشأة خطرة معينة ، وكذلك سيناريوهات الحوادث المحتملة. من بين مخاطر الكوارث ، من الضروري تحديد الأحداث الخطيرة النادرة بشكل خاص والتي لا توجد إحصائيات عنها. على سبيل المثال ، سقوط نيزك ، إلخ. نظرًا لحقيقة أن احتمالية وقوع مثل هذه الأحداث وعواقبها لم يتم تحديدها كميًا ، فلا يتم أخذها في الاعتبار عند التأمين ، أي لا يتم تأمين هذه المخاطر.

تظهر خوارزمية حساب المعدل الصافي في الشكل. 7.2

تحديد الجزء الرئيسي من صافي المعدل (إلى)

تحديد علاوة المخاطرة (TR)

تحديد المعدل الصافي (Tn)

أرز. 7.2 خوارزمية حساب المعدل الصافي

ضع في اعتبارك طرقًا مختلفة لتحديد المعدل الصافي لأنواع التأمين ضد المخاطر الجماعية:

طريقة 1. يشير إلى الحالات التي تتوفر فيها معلومات إحصائية عن نوع التأمين قيد النظر من حيث احتمال وقوع حدث مؤمن عليه ومتوسط ​​مبلغ التأمين ومتوسط ​​التعويض بموجب عقد تأمين واحد (كائن).

1. يتم حساب الجزء الرئيسي من صافي المعدل (إلى) وفقًا للصيغة (7.3).

حيث q هو احتمال وقوع حدث مؤمن عليه بموجب عقد تأمين واحد ؛

متوسط ​​تعويض التأمين بموجب عقد تأمين واحد ؛

متوسط ​​مبلغ التأمين بموجب عقد تأمين واحد ؛

100 - المبلغ الأساسي لمبلغ التأمين. تذكر أنه يتم تحديد حجم معدل التأمين بشكل تقليدي بالروبل من 100 روبل. مبلغ التأمين أو كنسبة مئوية من مبلغ التأمين.

يجب تحديد المؤشرات باستخدام الحسابات الواردة في الجدول 7.1. في الممارسة العملية ، عند تحديد العلاقة / ، يوصى بأخذ قيم لا تقل عن:

0.3 - للتأمين ضد الحوادث والأمراض والتأمين الصحي الطوعي ؛

0.4 - عند تأمين وسائل النقل البري ؛

0.5 - في حالة التأمين على البضائع والممتلكات (باستثناء المركبات) ؛

0.6 - عند تأمين وسائل النقل الجوي والمائي ؛

0.7 - لتأمين المسؤولية والمخاطر المالية.

دعنا نحول الصيغة (7.3) ونحصل على صيغة أخرى لحساب إلى (7.4):

حيث Sv هو المبلغ الإجمالي لمدفوعات التأمين ؛

S - إجمالي المبلغ التراكمي المؤمن عليه للأشياء المؤمن عليها /

تذكر أن مؤشر Sv / S يسمى مؤشر عدم الربحية للمبلغ المؤمن عليه. غالبًا ما يتم تحديد هذا المؤشر بالروبل لكل 100 روبل من مبلغ التأمين ، أي سيفرت / ق * 100.

2. احتساب علاوة المخاطرة (Tr).

الجزء الثاني من صافي السعر هو المخاطرة أو قسط دلتا. أساس حساب الجزء الرئيسي من صافي المعدل هو المعلومات المستندة إلى البيانات الإحصائية حول تكرار حدوث حدث مؤمن عليه. في الوقت نفسه ، في فترات مختلفة ، يمكن أن تنحرف هذه المؤشرات ، وأحيانًا بشكل كبير. لتجنب حالة تتعلق بعدم كفاية صندوق التأمين للمدفوعات ، يتم تطبيق قسط مخاطرة.

ضع في اعتبارك طرق احتساب علاوة المخاطرة:

2.1. احتساب علاوة المخاطر لكل خطريتم تحديده من خلال الصيغ (7.5) ، (7.6) اعتمادًا على توافر البيانات لحساب تشتت مطالبات التأمين.

أين هو تشتت مطالبات التأمين ، والتي تحددها الصيغة (7.7)

حيث - مبلغ تعويض التأمين للقضية i.

عامل يعتمد على ضمان الأمن ، يتم أخذ قيمته من الجدول 7.2. ضمان السلامة - الاحتمال المطلوب الذي يجب أن تكون فيه الاشتراكات المحصلة كافية لمدفوعات التأمين لجميع الأحداث المؤمن عليها.

الجدول 7.2

2.2. يتم احتساب علاوة المخاطرة لعدة أنواع من المخاطر(الصيغ (7.8) ، (7.9) ، (7.10)).

2.3 في بعض الحالات ، يتم تحديد حجم علاوة المخاطر من قبل الخبراء بالنسبة المئوية للجزء الرئيسي من صافي السعر.

3. يتم احتساب صافي معدل التعريفة الجمركية على 100 روبل. مبلغ التأمين أو في ٪.

Tn \ u003d T o + T ص (7.11)

الطريقة الثانية.يشير إلى الحالات التي يوجد فيها ، بالنسبة لنوع التأمين قيد الدراسة ، معلومات إحصائية عن ديناميات نسبة الخسارة للمبلغ المؤمن عليه لعدد من الفترات والاعتماد على نسبة الخسارة في الوقت المناسب قريب من الخطي.

1. حساب الجزء الرئيسي من صافي المعدل (إلى).

الجزء الرئيسي من صافي الرهان بالترتيب التالي:

1.1 يتم تحديد نسبة الخسارة للمبلغ المؤمن عليه (Sv / S) لكل فترة تسوية (سنة) ؛

1.2 يتم تحديد المستوى (المؤشر) المتوقع لعدم الربحية من معادلة الانحدار الخطي:

حيث - مؤشر معادل لعدم ربحية مبلغ التأمين ؛

معلمات الاتجاه الخطي ؛

الرقم التسلسلي للسنة المقابلة.

يمكن تحديد معاملات الاتجاه الخطي باستخدام طريقة المربعات الصغرى من خلال حل نظام المعادلات (الصيغة (7.13)).

أين هو عدد سنوات فترة الحساب.

2. يتم احتساب علاوة المخاطرة (Tr) وفقًا للمعادلة (7.14).

أين هو الانحراف المعياري للقيم الفعلية لنسبة الخسارة لشركة التأمين عن متوسط ​​حجمها للفترة المدروسة t ؛

عامل يعتمد على ضمان السلامة ، يتم أخذ قيمته من الجدول 7.3.

الجدول 7.3

عدد فترات (سنوات) التحليل (ع)	يعد احتمال عدم تجاوز المدفوعات على المساهمات ضمانًا للأمان ()

كما يتضح من قيم الجدول 7.3 ، مع زيادة فترة الحساب ، يتم ضمان دقة التعريفة من خلال انخفاض قيمة المعامل ، وفي النهاية ، علاوة المخاطرة (Tр).

3. يتم احتساب صافي معدل التعريفة الجمركية على 100 روبل. مبلغ المؤمن عليه أو كنسبة مئوية.

ميزات الحسابات الاكتوارية للتأمين الطبي الطوعي.يختلف التأمين الطبي الطوعي (VHI) من حيث الحسابات الاكتوارية عن أنواع التأمين الأخرى المحفوفة بالمخاطر في ذلك نتيجة لهذه الحسابات ، وليس معدل التعريفة ، ولكن يجب الحصول على تكلفة بوليصة التأمين. هذا يرجع إلى خصائص VHI كنوع من التأمين:

لا يتم دفع مدفوعات التأمين بموجب VMI للمؤمن عليه ، ولكن للمؤسسات الطبية التي قدمت الخدمة الطبية ؛

لا يوجد مفهوم مثل المبلغ المؤمن عليه في VHI ، والذي ، إلى جانب سعر التأمين ، هو الأساس لتحديد تكلفة خدمات التأمين. كمقابل للمبلغ المؤمن عليه في التأمين الصحي ، يتم استخدام مفهوم مثل "التغطية التأمينية".

عند حساب تكلفة بوليصة التأمين لـ VHI ، يتم استخدام طريقة الحسابات الاكتوارية لأنواع التأمين الخطرة.

قاعدة المعلومات - مؤشرات الاحصاءات الطبية. على وجه الخصوص ، البيانات المتعلقة بالمراضة لفئات معينة من الأمراض أو أنواع الخدمات الطبية لكل 1000 شخص.

يتضمن إجراء حساب تكلفة بوليصة التأمين المراحل التالية:

1. تحديد مؤشر احتمالية وقوع الأحداث المؤمن عليها لكل نوع من أنواع الخدمات الطبية المشمولة في التغطية التأمينية بموجب هذا البرنامج التأميني.

2. تحديد الجزء الرئيسي من صافي السعر (Tosn.) لتحديد الجزء الرئيسي من صافي السعر ، يتم استخدام الصيغ التالية:

حيث q هو احتمال وقوع حدث واحد على الأقل من الأحداث المدروسة المدرجة في التغطية التأمينية بموجب برنامج التأمين هذا ؛

S - حجم المبلغ الأساسي المؤمن عليه (100 روبل).

3. تحديد علاوة المخاطرة (Trisk.). تحددها الصيغ أعلاه.

4 - تحديد المعدل الصافي (Tn):

5. تحديد الحد الأقصى للتغطية التأمينية (سم)

حيث n هو العدد الأقصى لطلبات الرعاية الطبية من قبل شخص مؤمن عليه خلال فترة التأمين ؛

ج- تكلفة علاج واحد فرك.

6. حساب نسبة المخاطرة (K c.r.). يكون استخدامه منطقيًا عندما يكون متوسط ​​عدد زيارات المؤمن له للرعاية الطبية أقل من الحد الأقصى. يتيح لك استخدام هذا المعامل تقليل حجم معدل التأمين.

حيث S. s.r. - متوسط ​​التغطية التأمينية ؛

أين هو متوسط ​​عدد طلبات الرعاية الطبية من قبل شخص واحد مؤمن عليه خلال فترة التأمين.

7.تحديد التكلفة الصافية لبوليصة تأمين معهد VMI (الإثنين):

حيث T n - صافي المعدل بالنسبة المئوية.

8. تحديد التكلفة الإجمالية لسياسة VHI (Pb):

حيث d هي حصة الحمل في المعدل الإجمالي.

7.5. حساب معدل التأمين للتأمين على الحياة

قاعدة المعلومات لحساب معدلات التأمين للتأمين على الحياة هي جدول الوفيات ، والذي يتكون على أساس بيانات التعداد السكاني.

دعنا نحدد محتوى المعلومات وترتيب بناء جدول الوفيات في الجدول. 7.4.

الجدول 7.4

جدول الوفيات

عدد السكان حسب التعداد

عدد الوفيات حسب التعداد

معدل الوفيات

Gr.2 و gr.3 - بيانات إحصائية.

المجموعة 4 = المجموعة 3: المجموعة 2 ، أي 116490: 632698 = 0.18412.

يوضح جدول الوفيات عدد الوفيات من سنة إلى أخرى في كل عمر من عدد معين من المواليد.

Gr.5 هو رقم تعسفي للعمر 0. غالبًا ما يستخدم الرقم 100000. بضرب هذا الرقم التعسفي (على سبيل المثال 100000) هكتار الرقم في غرام. 4 للعمر 0 ​​، نحصل على عدد الوفيات قبل أن نصل إلى عام واحد (غرام 6). في حالتنا هذه،

المجموعة 6 = 100000 * 0.18412 = 18412.

يتم تحديد Gr.5 للعام التالي من خلال الفرق في قيمة gr. 5 من العام السابق والعمود 6 من العام السابق.

لحساب معدلات التأمين ، يتم استخدام البيانات المشتركة بين سكان المنطقة ، كل من تعداد السكان والمعلومات الإحصائية التي تم جمعها مباشرة من شركة التأمين على مدى عدد من السنوات.

عند حساب معدلات التأمين للتأمين على الحياة ، يتم استخدام نسبة فنية. يكمن جوهر الاهتمام الفني في حقيقة أنه شكل من أشكال مشاركة المؤمن له في دخل الاستثمار لشركة التأمين. يتم تحديد الفائدة الفنية باستخدام صيغة الفائدة المركبة:

حيث i - الدخل السنوي لرأس المال (في مصطلحات التأمين - معدل العائد) ؛

K1، K0 - رأس المال المتراكم والمستثمر على التوالي.

في التأمين ، يتم حل المشكلة العكسية ، أي مطلوب تحديد المبلغ الذي يجب استثماره في الوقت الحالي من أجل الحصول على مبلغ يساوي وحدة من رأس المال بعد فترة زمنية معينة (اسم). وبالتالي ، من الضروري هنا تحديد القيمة الحالية لرأس المال المستقبلي. في هذه الحالة ، يتم تحديد النسبة الفنية (عامل الخصم) بالصيغة (7.23):

دعنا نوضح استخدام النسبة الفنية في العمليات الحسابية.

دعونا نحدد مبلغ التأمين ، والذي سيوفر خلال عامين مبلغ تأمين قدره 10000 روبل. بمعدل عائد 9٪ سنويا.

سيتم تحديد مبلغ التأمين (C) في هذه الحالة من خلال:

إذا لم يكن الدفع لمرة واحدة (لمرة واحدة) ، ولكنه سنوي ، أي في هذه الحالة سيتم إنتاجه مرتين ، ثم يمكن تحديده بالصيغة (7.24):

في حالتنا ، Сyear = 10000 * [0.09 / (1.09 - 1)] = 4785 روبل.

يأتي التأمين على الحياة عادة في شكلين: التأمين الإجمالي (رأس المال) والتأمين السنوي (المعاش). الاختلافات ناتجة عن شكل المدفوعات. عند التأمين على رأس المال ، يتم الدفع للمؤمن عليه في حالة وقوع حدث مؤمن عليه بمبلغ إجمالي قدره مبلغ التأمين. تأمين المعاش يجعل دفعات دورية. بعد ذلك ، ضع في اعتبارك حساب معدلات التعريفة للتأمين الرأسمالي على الحياة والتأمين السنوي.

يتم تحديد المعدل الإجمالي (TB) للتأمين على الحياة بنفس طريقة تحديد أنواع التأمين الخطرة وفقًا للصيغة (7.2):

يعتبر إجراء حساب المعدل الصافي للتأمين على الحياة (رأس المال) باستخدام جدول الوفيات وجدول رقم التبديل.

يتم تحديد المعدل الصافي (Tn-s) وفقًا للصيغة (7.25):

أين هو معدل البقاء على قيد الحياة لمرة واحدة لعمر المؤمن عليه × سنوات مع فترة التأمين لسنوات ؛

مبلغ مقطوع في حالة الوفاة بالنسبة لعمر المؤمن عليه × سنوات مع سنوات مدة التأمين.

يتم تفسير هذا الهيكل لمعدل التعريفة من خلال وجود حدثين مؤمنين في التأمين الكلاسيكي على الحياة.

يمكن تحديد المعدل الصافي بطريقتين: استخدام جدول الوفيات ، وكذلك استخدام جدول رقم التبديل.

أ) تحديد المعدل الصافي باستخدام جدول الوفيات. أولا دعونا نحسب معدل البقاء على قيد الحياة لمرة واحدة. لهذا ، يتم استخدام الصيغة (7.26):

أين هو المبلغ المؤمن عليه ، والذي يعتبر تقليديا 100 روبل في الحسابات قيد النظر ؛

عدد الأشخاص الباقين على قيد الحياة ؛

خامساً - عامل الخصم ، الذي يعتمد حجمه على معدل العائد على التأمين على الحياة ، يتحدد بالصيغة (7.27).

لنأخذ مثالاً على الحساب. نستخدم البيانات التالية التي تم إدخالها في جدول الوفيات (انظر الجدول 7.5).

الجدول 7.5

	عدد الناجين حتى سن x	عدد الوفيات في الانتقال من العمر العاشر حسب العمر x + 1

بالنسبة للمؤمن عليه الذي يبلغ من العمر 40 عامًا مع فترة تأمين مدتها 5 سنوات ومعدل عائد يبلغ 3٪ سنويًا ، سيكون معدل البقاء على قيد الحياة للمبلغ المقطوع كما يلي:

= (86805.0 * 0.86261) / 88565.0 * 100 = 84.55 روبل. من 100 فرك. مبلغ التأمين.

احسب مبلغ مقطوع في حالة الوفاة() حسب المعادلة (7.28):

عدد الوفيات أثناء الانتقال من عمر إلى عمر.

إذا كان المؤمن عليه يبلغ من العمر 40 عامًا ومدة التأمين 5 سنوات ، يكون معدل الوفيات كما يلي:

40A5 = (319 * 0.97087 + 336 * 0.94260 + 352 * 0.91514 + 369 * 0.88849 + 384 * 0.86261) 88565.0 * 100 = 1.82 روبل. من 100 فرك. مبلغ التأمين.

وبالتالي ، فإن صافي معدل التعريفة الجمركية في هذا المثال سيكون 86.37 روبل. من 100 فرك. مبلغ المؤمن عليه بنسبة 86.37٪.

في ممارسة التأمين ، نادرًا ما تستخدم معدلات المبلغ المقطوع. في أغلب الأحيان ، تنص شروط التأمين على أن يقوم المؤمن عليه بعمل أقساط تأمين دورية ، على سبيل المثال سنويًا. للحصول على أقساط سنوية ، لا يمكنك ببساطة تقسيم المبلغ الإجمالي على العدد المقابل من سنوات التأمين ، لأن. من الضروري مراعاة الخسارة في الدخل من استثمار الأموال المجانية مؤقتًا ، وكذلك انخفاض عدد المؤمن عليهم بسبب الوفاة ، لذلك يتم استخدام ما يسمى بمعاملات الأقساط (7.29).

للحصول على معدل تعريفة سنوية ، يجب تقسيم قيمته لمرة واحدة على معامل القسط.

ب) حساب المعدل الصافي باستخدام جدول تبديل الأرقام.

أولاً ، نحدد قيم أرقام الاستبدال. أرقام التبديل هي مجموعة رياضية من البيانات من جدول الوفيات وتعمل على التبسيط دون أن يكون لها معنى اقتصادي محدد.

أين هي القيمة الأخيرة لجدول رقم الاستبدال.

في تدوين تبديل الأرقام ، تبدو الصيغ الخاصة بتحديد المعدلات الصافية للبقاء وحالة الوفاة على النحو التالي:

معدل البقاء على قيد الحياة المقطوع (7.30)

مبلغ مقطوع عند الوفاة (7.31)

عند حساب معدلات التعريفة باستخدام أرقام التحويل ، يمكنك استخدام الصيغ الخاصة (7.32) ، (7.33) لحساب الرسوم السنوية:

أين هي الاشتراكات السنوية في حالة وفاة المؤمن عليه بالسنوات بالسنوات.

أين القسط السنوي عن حياة المؤمن عليه Xبعد سنوات نأعوام.

يعتبر إجراء لحساب المعدل الصافي للتأمين على الحياة بشرط دفع القسط السنوي.

تُستخدم معادلات الأقساط لتحديد معدلات التأمين بشرط دفع الأقساط. يتم استخدام أرقام التبديل للحساب. تفترض منهجية الحساب أن التأمين السنوي هو نوع من تأمين البقاء المتسلسل والقابل للتكرار:

دعونا نحدد أنواع مختلفة من المعاشات لعمر المؤمن عليه Xبدفع سنوي قدره 1 فرك. في الجدول.

الجدول 7.6

صيغ لحساب معدل التأمين للتأمين على الحياة بشرط دفع الأقساط السنوية

دخل سنوي	مباشر الحياة	مؤجل على ال صأعوام الحياة	محدود على ال رأعوام مباشر	محدود على ال رأعوام مؤجل ل نأعوام
Prenumrando	إذا المدفوعات أنتجت م مرات في السنة:	إذا المدفوعات أنتجت م مرات في السنة:
Postnumerando	إذا المدفوعات أنتجت م مرات في السنة:	إذا المدفوعات أنتجت م مرات في السنة:

وحدة 1

تأمين - تأمين.

تأمين-

المؤمن

مؤمن عليه-

شخص مؤمن عليه-

المستفيد

جمعية التأمين المتبادل

وكلاء التأمين-

وسيط التأمين

حالة التأمين-

مخاطر التأمين-

مبلغ التأمين

قسط التأمين

دفع التأمين

سعر التأمين

الضرر المؤمن عليه

الحلول.

يتخلى عن

تغطية التأمين.

تغطية التأمين

ديكوفر.

تأمين الامتياز.

الامتياز التجاري

يميز الشرط(غير قابل للخصم) و غير مشروط(قابل للخصم) الامتياز التجاري

ق - قيمة التأمين.

ض - دراسة.

طرق تقاسم المخاطر.

1. قابل للتفاوض

تأمين صحي

هناك نوعان من التأمين:

إلزامي (OMS)

تطوعي (VHI)

قانون التأمين الصحي - 1991.

التأمين الصحي هو شكل من أشكال الحماية الاجتماعية لمصالح السكان في مجال الرعاية الصحية.

المؤمن عليه في هذا النظام هو صاحب عمل (في حالة CHI ، يتم تضمين أموال هذا التأمين في ميزانية الدولة) ، وكذلك فرد (في حالة VHI).

وبالتالي ، يمكن أن يكون كلا النوعين من التأمين فرديًا وجماعيًا. في نظام CHI ، يتقدم المواطنون العاملون حاليًا إلى شركات التأمين القائمة العاملة في نظام CHI بمفردهم.

صندوق الأجور: UST ← تأمين

1) الراتب

2) الضريبة الاجتماعية الموحدة (UST) RFP ← ضريبة الدخل 13٪

يتم تحديد قائمة الخدمات والأدوية من خلال التشريعات ، والتي يتم مراجعتها سنويًا على المستويين الاتحادي والإقليمي.

عند التقدم بطلب للحصول على VHI من قبل مؤسسة ، هناك مزايا ضريبية (تصل إلى 10٪) لجميع الموظفين أو جزء منهم فقط.

تأمين الحموله

(CARGO) تنشأ المخاطر على طول السلسلة التالية: التحميل - التسليم - التفريغ - التحميل - النقل - إعادة الشحن ، إلخ.

يتم احتساب التعريفات بناءً على نوع البضائع وتكلفتها وحالتها وظروف النقل والمسافة والمدة والانتظام ونوع النقل (النقل البري ، والسكك الحديدية ، والنقل المائي).

عند النقل ، يمكن إبرام العقد لمرة واحدة أو لعدة عمليات نقل من نفس النوع من البضائع بنفس الشروط (هذا عقد عام) ، والذي يحدد فترة زمنية ، على سبيل المثال ، سنة. لكل عملية نقل ، يتم إعداد مستند منفصل مقدمًا بناءً على طلب المؤمن عليه.

مواضيع هذا النوع من التأمين: المرسل ، المستلم ، الناقل ، وكيل الشحن.

مخاطر التأمين: من الحريق ، الانفجار ، السقوط ، الفيضانات ، العواصف ، الاصطدام ، التلف العرضي ، تغير درجة الحرارة ، الكوارث الطبيعية.

بوليصة الشحن هي بوليصة شحن خاصة ، يُشار فيها إلى المستلم أو لا يُشار إليه (اسمي أو ترتيبي ، لحامله).

التظهير هو توقيع نقل ، يشير إلى نقل الوثيقة إلى الشخص الذي تم نقل حقوق الشحنة إليه.

تميز الاسمي ، على بياض (توقيع المحول ، الحامل)

وضعت غرفة التجارة الدولية قائمة بالشروط وتصنيفًا لشروط النقل من حيث التزامات البائع. (إنكوترمز).

الشحن - الدفع مقابل نقل البضائع

الحادث الخاص هو حدث مؤمن عليه ، ونتيجة لذلك تُنسب الخسائر إلى حساب الشخص الذي تكبدها.

العوارية العامة هي حدث مؤمن عليه ، يتم توزيع الخسائر عليه بين جميع المشاركين في النقل بما يتناسب مع قيمة السفينة أو الشحنة أو الشحن.

		توصيل	جار التحميل	جمارك	شحن	تأمين
ه	EXW	-	-	-	-	-
F	فاس	+	-	-	-	-
فوب	+	+	+	-	-
ج	كاف	+	+	+	+	-
سيف	+	+	+	+	+

أوساغو

تأمين المسؤولية المدنية الإجباري لأصحاب السيارات. يشير إلى تأمين ثلاثة أشخاص مصابين في حادث يتسبب نتيجة لذلك في إلحاق الضرر بحياتهم أو صحتهم أو ممتلكاتهم. يتم دفع مبلغ التأمين لكل حدث مؤمن عليه بغض النظر عن عددهم. المسؤولية عن استخدام المركبات ، التي لا تتجاوز سرعتها 20 كم / ساعة ، وكذلك النقل الذي تديره القوات المسلحة ، لا يخضع للتأمين. يجوز لشركة التأمين تعويض الضرر في شكل إصلاحات السيارة. يتم الدفع من قبل اتحاد شركات التأمين في حالة عدم تمكن شركات التأمين من القيام بذلك ، على سبيل المثال ، إنهاء أنشطة الشركة بسبب عدم وجود ترخيص أو إفلاس.

الحدث المؤمن عليه هو إلحاق ضرر بالحياة أو الصحة أو ممتلكات الضحية نتيجة لحادث خلال فترة العقد من قبل مالك السيارة. لا ينطبق على الأحداث المؤمن عليها:

إلحاق ضرر نتيجة ظروف قاهرة أو نية الضحية

· الأنشطة الحربية

التكاليف المرتبطة بفقدان الأرباح أو التعويض عن الضرر المعنوي

· التلوث البيئي

تقوم المنظمات بتأمين مسؤولية موظفيها الذين تشمل واجباتهم قيادة المركبات.

مع وجود العديد من الضحايا ، يمكن أن يصل الدفع لكل منهم إلى 160 ألف روبل. إذا كان هناك ضحية واحدة فقط ، فإن الحد الأقصى هو 240 ألف روبل.

للمؤمن الحق في رفع دعاوى الرجوع إلى المتسبب في الضرر في الحالات الآتية: النية ، حالة السكر ، عدم حق سياقة المركبة ، إذا غادر الجاني مكان الحادث. بشكل عام ، يتم تنظيم نظام العلاقات بين المؤمن والمؤمن عليه والمستفيد من خلال قواعد معيارية لجميع الشركات ، ومع ذلك ، في بعض القضايا قد تكون هناك فروق دقيقة محددة في السياسة (إجراء تزويد المؤمن له بسيارة للفحص بعد وقوع حادث.)

تشكيل التعريفات

يستخدم OSAGO قائمة كبيرة من المعاملات المستخدمة في معدل التعريفة الأساسي: معامل المنطقة ، والمكافأة ، والعمر ومدة الخدمة ، وعدد الأشخاص المسموح لهم بالقيادة ، وقوة محرك السيارة ، وفترة الاستخدام.

Bonus-Malus (KBM)

م ...

2,4 2,3 1,5 1,4 0,95 … 0,05

إلى جانب OSAGO ، تقدم شركات التأمين DOSAGO بقسط تأمين منخفض نسبيًا ومبالغ أكثر جاذبية للمؤمن عليه.

عند السفر إلى الخارج بالسيارة ، من الضروري شراء بوليصة تأمين في إطار نظام البطاقة الخضراء. اعتمادًا على الدولة ، يمكن أن يكون مبلغ التأمين غير محدود أو محدود. تُباع هذه السياسات أيضًا في الاتحاد الروسي ، ولكن لا يتم تضمين جميع الشركات في هذا النظام.

التأمين والحسابات الاكتوارية.

وحدة 1

تأمين - تأمين.

تأمين-علاقات لحماية مصالح ممتلكات الأفراد والكيانات القانونية في حالة وقوع أحداث معينة ، أحداث مؤمنة ، على حساب الأموال النقدية المتكونة من أقساط التأمين (أقساط التأمين) التي يدفعونها.

المؤمن(مؤسسة التأمين) - كيان قانوني من OPF أو آخر (شكل تنظيمي وقانوني) ، تم إنشاؤه لتنفيذ أنشطة التأمين وحصل على ترخيص بالحق في إجرائها.

مؤمن عليه-شخص طبيعي اعتباري أو قادر على الدخول في علاقات تأمين مع شركة التأمين من أجل حماية الممتلكات أو المصالح الأخرى الخاصة به أو لأطراف ثالثة.

شخص مؤمن عليه-فرد مؤمن على ممتلكاته أو مصالحه الأخرى شخصيًا أو بواسطة شخص آخر يعمل كمؤمن عليه.

المستفيد- الشخص الطبيعي أو الاعتباري المعين من قبل المؤمن له عند إبرام العقد أو يصبح كذلك بموجب القانون ويكتسب الحق في المطالبة بمدفوعات التأمين من شركة التأمين لصالحه عند وقوع حدث مؤمن عليه.

جمعية التأمين المتبادل(OVS) هو أحد الأشكال التنظيمية والقانونية الأكثر شيوعًا لمنظمات التأمين المتبادل. ОВС هي منظمة غير ربحية تم إنشاؤها على أساس الوحدة المهنية أو التجارية أو الإقليمية للمشاركين وتتكيف بشكل أفضل مع احتياجات السكان المحليين أو مراعاة الاحتياجات المحددة لمختلف المجموعات الاجتماعية المهنية التي هي أعضاء في مثل هذه المنظمة. الغرض من OBC هو تأمين مصالح الملكية لأعضائها على أساس طريقة التأمين المتبادل.

وكلاء التأمين-تمثل مصالح شركات التأمين ، وتقدم منتجات التأمين.

وسيط التأمين- يمثل مصالح المؤمن عليه.

اكتواري التأمين (اكتتاب)- الأشخاص الذين يحسبون معدلات التأمين وهم مسؤولون عن صحتها.

حالة التأمين-حدث وقع ، منصوص عليه في عقد التأمين أو القانون ، يكون عند حدوثه ملزمًا بدفع دفعة التأمين إلى المؤمن له أو المؤمن عليه أو المستفيد أو أطراف ثالثة أخرى.

يعني الحدث المؤمن عليه وقوع الأحداث المؤمن عليها.

مخاطر التأمين-الحدث المتوقع الذي يتم توفير التأمين ضده.

يجب أن يكون للحدث الذي يعتبر خطرًا مؤمنًا عليه علامات الاحتمال والفرصة.

مبلغ التأمين- مبلغ من المال يحدده العقد أو يحدده القانون ، على أساسه يتم تحديد مبالغ قسط التأمين ودفع التأمين ، ما لم ينص العقد أو الإجراءات القانونية على خلاف ذلك.

عند التأمين على الممتلكات أو مخاطر p / p (الأعمال) ، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ المؤمن عليه قيمته الفعلية في وقت إبرام العقد (قيمة التأمين). قيمة التأمين هي قيمته الفعلية المقدرة.

بالنسبة لمخاطر p / p ، تعتبر هذه التكلفة خسائر وخسائر من أنشطة p / p التي سيتكبدها المؤمن عليه عند حدوث حدث مؤمن عليه.

قسط التأمين- مدفوعات التأمين ، التي يلتزم حامل الوثيقة بدفعها للمؤمن وفقاً لعقد التأمين أو القانون.

دفع التأمين- المبلغ الذي يجب على المؤمن دفعه ، بموجب عقد التأمين ، أو المنفعة إلى المستفيد عند وقوع الحدث المؤمن عليه.

العقد غير ساري المفعول حتى يقوم حامل الوثيقة بدفع المال.

سعر التأمين- يمثل سعر قسط التأمين لكل وحدة من مبلغ التأمين أو موضوع التأمين.

الضرر المؤمن عليه- القيمة النقدية للممتلكات المفقودة أو التالفة أو الخسائر الناجمة عن الأنشطة غير التشغيلية ، أو المصاريف المرتبطة ببدء المسؤولية المدنية ، وكذلك التعويض عن الأضرار التي تلحق بالصحة وحياة الشخص المؤمن عليه نتيجة وقوع حدث مؤمن عليه .

ينص القانون المدني للاتحاد الروسي على أنه عندما تقوم شركة التأمين بدفع دفعة تأمين ، فإن الحق في رفع دعوى مقابلة ضد الشخص المعني بسبب الضرر ينتقل إليه - الحلول.

يتخلى عن- حرمان المؤمن عليه من حق الملكية.

تغطية التأمين.

تغطية التأمين(تغطية قيمة التأمين) هو مستوى القيمة النقدية المقبولة في عقد التأمين أو في قانون المسؤولية التأمينية لشركة التأمين فيما يتعلق بقيمتها الفعلية.

يتم استدعاء الفرق بين مبلغ التأمين ومبلغ التأمين ديكوفر.

هناك 3 أنواع من التغطية التأمينية:

1. نظام تغطية التأمين النسبي. يتم تعويض المبلغ المتناسب مع القيمة المؤمن عليها أو الضرر.
2. أول نظام تغطية المخاطر. يتم تعويض الضرر بمقدار مبلغ التأمين المحدد بموجب القانون أو عقد حامل الوثيقة الذي يقل عن قيمة التأمين.
3. نظام التغطية التأمينية الهامشية. غالبًا ما يتم استخدامه عند التأمين على مخاطر أنشطة p / p. يوفر هذا النوع تعويضًا عن الضرر ، يتم تحديده على أنه الفرق بين مبلغ الدخل الذي يمكن تحقيقه بالفعل والذي تم تحديده بموجب الاتفاقية والمبلغ الأدنى الفعلي.

تأمين الامتياز.

الامتياز التجاري- إعفاء المؤمن من التعويض عن الضرر الذي لا يجاوز مبلغاً معيناً المنصوص عليه في شروط التأمين ، تبقى النسبة المئوية من المبلغ الذي لم يتم تعويضه عند حسم المؤمن عليه.

يسعى الامتياز إلى تحقيق هدف الحفاظ على استدامة شركة التأمين عن طريق تقليل مبالغ كبيرة من المدفوعات لمبالغ صغيرة. وهذا يحقق تأثير إما تخفيض معدلات التأمين أو زيادة مستوى التغطية (بنفس المعدلات).

يميز الشرط(غير قابل للخصم) و غير مشروط(قابل للخصم) الامتياز التجاري، والتي يتم تعيينها كنسبة مئوية أو كقيمة مطلقة.

ق - قيمة التأمين.

ض - دراسة.

إذا كان الضرر في حدود (1) ، فلن تدفع شركة التأمين شيئًا.

إذا تجاوزت الخسارة (1) ، فإننا نحصل على كل شيء.

طرق تقاسم المخاطر.

هناك طريقتان لتقسيم المخاطر:

1. التأمين المشترك - يتم تنفيذه بموجب عقود رئيسية منفصلة عن طريق إنشاء مجمع تأمين بواسطة شركات التأمين بموجب عقد منفصل ومحدد.

2. إعادة التأمين - يسمى التأمين من قبل شركة تأمين واحدة (معيد التأمين ، المحيل) بشروط تعاقدية معينة لخطر الوفاء بكل أو جزء من التزاماته تجاه المؤمن له من شركة تأمين أخرى (معيد التأمين ، المتنازل له).

يسمى مقدار المسؤولية التي يتحملها المؤمن له بالزيادة.

هناك نوعان من إعادة التأمين:

1. قابل للتفاوض

2. اختياري (على عكس التعاقدية ، يتم تنفيذه بدون التزامات نقل محددة مسبقًا بموجب اتفاق.)

4 أنواع من عقود إعادة التأمين:

1. الاقتباس النسبي - ينتقل المؤمن إلى إعادة التأمين ، وفقًا لنسبة مئوية محددة مسبقًا ، جزءًا من جميع المخاطر المقبولة للتأمين لأنواع معينة من التأمين. يسمح هذا التأمين بتنويع المخاطر.

2. إعادة التأمين النسبي المفرط - يتم تحديد مبلغ محدد من مسئولية شركة التأمين الخاصة لكل خطر يتم نقله إليه.

3. زيادة غير متناسبة في تأمين الخسائر - تقوم شركة التأمين بتحويل المسؤولية في حالة تجاوز مبلغ المدفوعات الحد المقرر للمسؤولية.

4. زيادة غير متناسبة في تأمين الخسائر - يدخل معيد التأمين في الأعمال التجارية عندما يتجاوز عدم ربحية المبلغ المؤمن عليه حدودًا معينة تم وضعها مسبقًا.

خسارة مبلغ التأمين -متوسط ​​مبلغ المدفوعات بالروبل لكل وحدة قياس للمبلغ المؤمن عليه حسب نوع التأمين وعبر المناطق لفترة معينة.

بالنسبة إلى معيد التأمين (المتنازل إليه) ، يلعب المحيل دور الامتياز.