1 வி 8.3 தொகுப்பில் முன் பதிவு அறிக்கை. முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது? மாதிரி மற்றும் விதிகள். நிதி வழங்கல்

கணக்கியலில். அதன் முக்கிய நோக்கம், பொறுப்பாளர் செலவழித்த தொகையை உறுதி செய்வதாகும்.

இருதரப்பு ஒருங்கிணைந்த படிவம் எண். AO-1 - எந்தவொரு வகையான உரிமையின் ஒவ்வொரு சட்ட நிறுவனத்திற்கும் ஒரு ஒற்றை வடிவம். 2002 முதல் "0504049" என்ற சிறப்புப் படிவத்தைப் பயன்படுத்தி வரும் அரசு ஊழியர்கள் மட்டுமே விதிவிலக்குகள்.

முன்கூட்டிய அறிக்கையைத் தயாரிப்பதற்கான பொறுப்பு, வணிகப் பயணத்திற்காக அல்லது ஏதேனும் பொருள் அல்லது பொருளை வாங்குவதற்கு (உதாரணமாக, அலுவலகப் பொருட்கள் அல்லது உணவு) பணம் பெறும் ஒவ்வொரு பணியாளரின் மீதும் விழுகிறது.

இடுகையிடப்பட்ட பணியாளரின் முன்கூட்டிய அறிக்கை

வேறொரு நகரத்தில் சில பணிகளைச் செய்ய ஒரு நிறுவனத்தால் ஒரு ஊழியர் அனுப்பப்பட்டிருந்தால், முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது?

ஒரு வணிகப் பயணம் என்பது நிறுவனத்தின் இருப்பிடத்திற்கு வெளியே ஒரு ஊழியர் தனது வேலைக் கடமைகளைச் செய்ய மேற்கொள்ளும் பயணமாகும். தற்போதைய சட்டத்தின்படி பணியாளருக்கு இழப்பீடு வழங்கப்பட வேண்டிய செலவுகள் இல்லாமல் இது ஒருபோதும் வராது.

பயணச் செலவுகள் இருக்கலாம்:

• சுற்றுப் பயணம், ஆனால் ஊழியரிடம் டிக்கெட் இருந்தால் மட்டுமே.
• வாழும் இடத்தின் வாடகை (காசோலைகள் அல்லது ரசீதுகள் வழங்கப்பட வேண்டும்).
• தினசரி கொடுப்பனவில் கூடுதல் செலவுகள் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன.
• தொலைபேசி உரையாடல்கள், அஞ்சல் பொருட்கள், நாணய பரிமாற்றம், போக்குவரத்து மற்றும் கமிஷன் கட்டணம், சாமான்கள் டிக்கெட்டுகள் மற்றும் வேறு எந்த நிகழ்வும் இல்லாமல், பயணத்தின் முக்கிய நோக்கம் அடையப்படாது.

மேலே உள்ள அனைத்து செலவுகளும் ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும். தினசரி கொடுப்பனவுகளைப் பற்றி நாம் பேசினால், அவற்றின் தொகை வழக்கமாக ஒவ்வொரு நிறுவனத்திலும் வழங்கப்பட்ட வணிக பயணங்களின் ஒழுங்குமுறை அல்லது விதிமுறைகளில் குறிப்பிடப்படுகிறது. பணியாளர் எங்கு சென்றார் என்பதைப் பொறுத்து தொகை வேறுபடலாம்: பிராந்தியத்திற்குள், ரஷ்ய கூட்டமைப்பு அல்லது வெளிநாட்டின் மற்றொரு தொகுதி நிறுவனத்திற்கு.

சட்டம் அதிகபட்ச தினசரி கொடுப்பனவை நிறுவவில்லை, ஆனால் நாட்டிற்குள் அதன் மதிப்பு 700 ரூபிள் தாண்டினால், அதற்கு வெளியே - 2,500 ரூபிள், பின்னர் அவர்கள் தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டிருக்க வேண்டும். வணிக பயணத்திலிருந்து திரும்பிய பிறகு முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக வரைவது என்பதில் சிக்கல்கள் எழக்கூடாது. ஆவணத்தைச் சமர்ப்பிப்பதற்கான காலக்கெடு, வந்த நாளிலிருந்து மூன்று நாட்களுக்கு மேல் இல்லை. கணக்கீட்டுத் தொகை முழுமையாகச் செலவிடப்படவில்லை என்றால், ரொக்க ரசீது உத்தரவைப் பயன்படுத்தி வித்தியாசத்தை பணப் பதிவேட்டில் திருப்பித் தர வேண்டும், மாறாக, அதிக செலவு இருந்தால், ரொக்க ரசீது உத்தரவைப் பயன்படுத்தி எல்லாவற்றிற்கும் ஊழியர் ஈடுசெய்யப்படுவார்.

தவறாக முடிக்கப்பட்ட செலவு அறிக்கையின் விளைவுகள் என்ன?

பணியாளர் மூன்று நாட்களுக்குள் பதிவை சரியாக முடிக்க வேண்டும், இல்லையெனில் மேற்பார்வை அதிகாரி இந்த தொகையை வருமானமாக கருதலாம், அதில் தனிப்பட்ட வருமான வரி மற்றும் காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் கணக்கிடப்பட வேண்டும்.

மூலம், ஜூலை 3, 2016 தேதியிட்ட சட்ட எண் 290-FZ இன் புதிய பதிப்பை ஏற்றுக்கொள்வது, சில மாற்றங்களை அறிமுகப்படுத்துகிறது, எடுத்துக்காட்டாக, முறையற்ற காசோலை வழங்குவதற்கான கடுமையான அபராதம். பயணச் செலவுகளைச் செலுத்த விசா மற்றும் மாஸ்டர்கார்டு ஆகியவற்றின் சர்வதேச தரத்தை பூர்த்தி செய்யும் சிறப்பு வங்கி அட்டைகளைப் பயன்படுத்தத் தொடங்கவும் திட்டமிடப்பட்டுள்ளது.

பொது விதிகள்

முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது? பின்வரும் புள்ளிகளில் ஒவ்வொன்றையும் நீங்கள் பின்பற்ற வேண்டும்:

1. அந்தத் தருணத்திலிருந்து மூன்று வேலை நாட்களுக்குள் அறிக்கை வரையப்பட்டிருக்க வேண்டும்:

• நிதி வழங்குவதற்கான விண்ணப்பத்தில் ஊழியர்களால் குறிப்பிடப்பட்ட காலம் காலாவதியானது;
• விடுமுறை அல்லது நோய் காரணமாக பணம் வழங்கப்பட்ட காலத்தின் காலாவதியானால் பணியாளர் வேலைக்குத் திரும்பினார்;
• ஊழியர் வணிக பயணத்திலிருந்து திரும்பினார்.

2. அறிக்கையைத் தயாரிக்க, நீங்கள் ஒருங்கிணைந்த படிவம் எண். AO-1 அல்லது நிறுவனத்தால் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட படிவத்தைப் பயன்படுத்த வேண்டும்.

3. பணியாளர், செலவின அறிக்கைகளை எவ்வாறு சரியாக வரைவது என்பதை அறிந்த கணக்காளருடன் சேர்ந்து (ஒரு உதாரணம் பயன்படுத்தப்பட்ட திட்டத்தில் தெளிவாகக் கிடைக்கிறது), ஆவணத்தை நிரப்ப வேண்டும்.

4. அறிக்கையிடல் காகிதத்தை அங்கீகரிக்க மேலாளர் பொறுப்பு.

5. எந்தவொரு முன்கூட்டிய ஆவணமும் காசோலைகள், விலைப்பட்டியல்கள், டிக்கெட்டுகள் மற்றும் பிற ஆவணங்களுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும், இது அந்த நபர் உண்மையில் கணக்குப் பணம் செலவழித்ததை உறுதிப்படுத்துகிறது.

நிரப்புதல் செயல்முறை

முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது?

முதல் அல்லது முன் பகுதி கணக்காளரால் முடிக்கப்பட வேண்டும். ஆவண விவரங்கள் (எண் மற்றும் தேதி), நிறுவனம் மற்றும் பொறுப்புள்ள நபர்கள் பற்றிய தகவல்கள், முன்கூட்டியே செலுத்தும் தொகை, சுருக்கத் தகவல்: செலவழித்த நிதி மற்றும் கணக்கியல் கணக்குகள், அதன் அடிப்படையில் இயக்கத்தை தீர்மானிக்க முடியாது. மற்றும் எழுதுதல். கூடுதலாக, அதிக செலவு செய்தல் அல்லது திரும்பப் பெறப்பட்ட பயன்படுத்தப்படாத முன்பணங்கள் இங்கே குறிப்பிடப்பட வேண்டும்.

இரண்டாவது பகுதி, செலவு அறிக்கை சரிபார்ப்பிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டதைக் குறிக்கும் ஒரு கண்ணீர் ரசீது. அதை நிரப்பிய பிறகு, கணக்காளர் அதை துண்டித்து அறிக்கையிடும் பணியாளரிடம் கொடுக்க வேண்டும்.

மூன்றாவது பகுதி (AO-1 படிவத்தின் மறுபக்கம்) கூட்டாக நிரப்பப்பட வேண்டும். அறிக்கையிடும் பணியாளரின் பணி, விவரங்களைப் பிரதிபலிப்பது மற்றும் முன்கூட்டியே அறிக்கைக்காக சரியாக செயல்படுத்தப்பட்ட ஒவ்வொரு விற்பனை ரசீதையும் இணைப்பதாகும். கணக்காளர் தொகை மற்றும் கணக்கியல் கணக்கை மட்டுமே நிரப்ப வேண்டும், இது செலவழித்த பணத்தை பிரதிபலிக்கும்.

ஆவணம் பணியாளர், கணக்காளர் மற்றும் தலைமை கணக்காளர் ஆகியோரின் கையொப்பங்களைக் கொண்டிருக்க வேண்டும். இதற்குப் பிறகுதான் மேலாளர் ஒப்புதல் அளிக்க முடியும்.

அதிக செலவு செய்வது நியாயமானது

முன்கூட்டியே அறிக்கையின் மீது அதிக செலவினங்களை எவ்வாறு சரியாக ஆவணப்படுத்துவது? முதலில் அது நியாயமானது என்பதை உறுதிப்படுத்த வேண்டும்:

• மேலதிகாரிகள் சார்பாக ஒரு பணியை முடிக்க ஒதுக்கப்பட்ட நிதியை விட அதிகமாக செலவழிக்க வேண்டும்;
• ஊழியரிடம் ஆதார ஆவணங்கள் உள்ளன.

குறைந்தபட்சம் ஒரு நிபந்தனையையாவது பூர்த்தி செய்யவில்லை என்றால், பணம் திரும்பப் பெறப்படாது.

ரொக்கப் பதிவேட்டில் அதிகப்படியான தொகையை ஈடுசெய்வதற்கான நடைமுறை

அதிகப்படியான செலவு ஏற்பட்டால், கணக்காளர் கேள்வியை எதிர்கொள்கிறார்: முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது. எண். KO-2 இணையத்தின் பரந்த விரிவாக்கங்களில் எளிதாகக் காணலாம். இந்த ஆவணத்தின் விவரங்கள் அறிக்கையில் சுட்டிக்காட்டப்பட வேண்டும் - "ரொக்க ஆர்டரால் வழங்கப்பட்ட அதிகப்படியான செலவு."

ஒரு ஊழியரால் அதிகமாக செலவழிக்கப்பட்ட நிதிகளுக்கு இழப்பீடு வழங்குவதற்கான காலக்கெடு சட்டத்தால் நிறுவப்படவில்லை. எனவே, கணக்காளர் செலவின அறிக்கையில் செலவின ஆர்டரைப் பற்றிய தகவலை உடனடியாகக் குறிப்பிடவில்லை என்றால், இது எந்த அபராதத்தையும் விதிக்காது.

சம்பள அட்டையில் அதிகமாக செலவழிப்பதற்காக இழப்பீடு பெறுவதற்கான நிபந்தனைகள்

தற்போது, ​​கிட்டத்தட்ட அனைத்து நிறுவனங்களும் ஊழியர்களின் சம்பளத்தை வங்கி அட்டைக்கு மாற்றுகின்றன. அட்வான்ஸ் ரிப்போர்ட்டின்படி அதிகமாகச் செலவழிக்கப்பட்ட தொகையை அப்படியே ஊழியரிடம் திருப்பிக் கொடுக்க முடியுமா?

சட்டத்தில் தெளிவான பதில் இல்லை. அதிகமாகச் செலவழிக்கப்பட்ட கணக்குத் தொகைக்கான ஒரே ஒரு வகையான திருப்பிச் செலுத்துதலை மட்டுமே ஆவணம் பரிந்துரைக்கிறது - ரொக்கம்.

ரஷ்யாவின் மத்திய வங்கி 2006 இல் தனது கடிதம் எண் 36-3/2408 இல் இதே கருத்தைப் பகிர்ந்து கொண்டது. அதே நேரத்தில், டிசம்பர் 24, 2008 எண் 14-27/513 தேதியிட்ட அவரது கடிதத்தில், கேள்வி: வங்கி அட்டையைப் பயன்படுத்தி கணக்குத் தொகையைக் கணக்கிட முடியுமா என்பது மத்திய வங்கியின் தகுதிக்கு உட்பட்டது அல்ல. . நெட்வொர்க் நிறுவனம் இந்த விஷயத்தில் அதன் சிக்கல்களை சுயாதீனமாக சமாளிக்க வேண்டும். ஒழுங்குமுறை நிறுவனத்திற்கு தேவையற்ற கேள்விகள் இருக்கக்கூடாது என்பதற்காக, பணப் பதிவேட்டைப் பயன்படுத்த பரிந்துரைக்கப்படுகிறது.

ஒரு பணியாளரின் தனிப்பட்ட பணத்தை எவ்வாறு ஈடுசெய்வது?

ஒரு நிறுவனத்தின் ஊழியர் தனது சொந்த செலவில் தேவையான பொருட்களை (வேலைகள், சேவைகள்) வாங்க வெளியே செல்லலாம். இந்த வழக்கில், முன்கூட்டியே அறிக்கையை நிரப்ப வேண்டிய அவசியமில்லை. மேலே உள்ள படிகளை எவ்வாறு சரியாக முடிப்பது?

வாங்கியதை உறுதிப்படுத்தும் விண்ணப்பம் மற்றும் ரசீதுகள், இன்வாய்ஸ்கள், கண்டிப்பான அறிக்கை படிவங்கள், பயண ஆவணங்கள் போன்றவை போதுமானதாக இருக்கும்).

1C இல் முன்கூட்டியே அறிக்கை தயாரித்தல்

ஒவ்வொரு கணக்காளரும் செலவு அறிக்கை போன்ற ஒரு ஆவணத்தை நன்கு அறிந்திருக்க வேண்டும். 1C இல் சரியாக பதிவு செய்வது எப்படி? நிரலில் உள்ள ஆவணத்தின் இடம் "வங்கி மற்றும் பண மேசை" பிரிவாகும்.

உருவாக்கப்பட்ட சாளரத்தில், நீங்கள் முதலில் அமைப்பு மற்றும் பொறுப்பான நபர்கள் பற்றிய தகவலைக் குறிப்பிட வேண்டும். "சேர்" பொத்தான் ஒரு அட்டவணையை வழங்கும், அதில் நீங்கள் வழங்கப்பட்ட நிதி பற்றிய அனைத்து தகவல்களையும் பிரதிபலிக்க வேண்டும்.

மூன்று வகையான முன்கூட்டியே உள்ளன:

• இது விமான மற்றும் ரயில் டிக்கெட்டுகள், வவுச்சர்கள், தபால்தலைகள் போன்றவற்றை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது.
• பணம். ஆவணத்தின் முக்கிய நோக்கம் பணத்தை எழுதுவதாகும்.
• கணக்கைச் சரிபார்க்கிறது. நிறுவனத்தின் நடப்புக் கணக்கிலிருந்து பணமில்லாத தொகையை பற்று வைப்பதை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதற்கு ஆவணம் அவசியம்.

பண வழங்கல் பற்றிய தகவலை உருவாக்க, புதிய பண ரசீது ஆர்டரை உருவாக்குவதன் மூலம் தொடங்க வேண்டும். பூர்த்தி செய்த பிறகு, ஆவணம் அச்சிடப்பட்டு பொறுப்பான நபருக்கு வழங்கப்பட வேண்டும், இதனால் பிந்தையவர் நிதி மற்றும் அறிகுறிகளின் ரசீது பற்றிய வரியை நிரப்புகிறார். இதற்குப் பிறகுதான் ஆவணத்தைச் சேமித்து இடுகையிட முடியும்.

ரொக்க ரசீது ஆர்டரின் அட்டவணைப் பகுதியில், பொறுப்பான நபரால் வாங்கப்பட்ட பொருட்கள் மற்றும் பொருட்கள் பற்றிய தகவலை நீங்கள் குறிப்பிட வேண்டும். பொருட்களை வாங்குவது விலைப்பட்டியல் வழங்குதலுடன் இருந்தால், நீங்கள் SF கொடியை சரிபார்த்து, சப்ளையரைத் தேர்ந்தெடுத்து அதன் விவரங்களை நிரப்ப வேண்டும்.

"திரும்பக்கூடிய பேக்கேஜிங்" பிரிவில் சப்ளையர் திரும்பக் காத்திருக்கும் பேக்கேஜிங் பற்றிய தகவலை நிரப்ப வேண்டும்.

"கட்டணம்" பிரிவு முன்பு வாங்கிய பொருட்களுக்கு சப்ளையருக்கு செலுத்தப்பட்ட தொகைகளை பதிவு செய்கிறது. வழங்கப்பட்ட முன்கூட்டிய பணம் D 60.02 K 71.01 ஐ இடுகையிடுவதன் மூலம் பிரதிபலிக்கிறது.

"பிற" தாவல் பொறுப்பான நபரின் பிற செலவுகளை (வணிக பயணம், பயணம், எரிபொருள் செலவுகள் போன்றவை) கணக்கிடுவதற்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

பெரும்பாலும், ஒரு நிறுவனத்தின் பொருளாதார நடவடிக்கைகளில், நிறுவனத்தின் ஊழியர்களுக்கு அறிக்கையிடல் நோக்கங்களுக்காக பணம் மற்றும் பணமில்லாத நிதிகள் (பண ஆவணங்களும்) வழங்கப்படுகின்றன. நிறுவனத்தின் வணிகத் தேவைகளுக்குப் பணம் செலுத்துவதற்கும், பயணச் சீட்டுகளை வாங்குவதற்கும், வணிகப் பயணங்களின் போது ஹோட்டல் சேவைகளுக்குப் பணம் செலுத்துவதற்கும் இவை பின்னர் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. பொறுப்பான நிதியைப் பயன்படுத்தக்கூடிய பட்டியல் மிகப் பெரியது; இது யாராலும் கட்டுப்படுத்தப்படவில்லை. எங்கே மற்றும் அமைந்துள்ளது என்ற தலைப்பில் இந்த கட்டுரையில் பார்க்கலாம்.

1C திட்டத்தில் முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு கண்டுபிடிப்பது

முன்கூட்டிய அறிக்கையைக் கண்டுபிடிக்க, "1C: கணக்கியல்" நிரல் பதிப்பு 8 டாக்ஸி இடைமுகத்தின் பிரதான மெனுவில் "வங்கி மற்றும் பண மேசை" பகுதியைத் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும், பின்னர் "பண மேசை" தொகுதியில் "முன்கூட்டிய அறிக்கை" நிலையைக் கண்டறியவும். . இந்த படிகளுக்குப் பிறகு, நீங்கள் "முன்கூட்டிய அறிக்கைகள்" பத்திரிகைக்கு அழைத்துச் செல்லப்படுவீர்கள். அடுத்து, "உருவாக்கு" பொத்தானைக் கிளிக் செய்யவும்.

ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கை திரையில் தோன்றும், இது நிறுவனத்தின் கணக்கியல் துறைக்கு சமர்ப்பிக்கப்பட்ட முதன்மை ஆவணங்களின் அடிப்படையில் நிரப்பப்பட வேண்டும் மற்றும் முன்கூட்டியே அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளது.

1C திட்டத்தில் முன்கூட்டியே அறிக்கையை நிரப்புதல்

ஆவணத் தலைப்பில் பின்வரும் புலங்கள் நிரப்பப்பட்டுள்ளன:

• நாளில்;
• எண்;
• அமைப்பு;
• பொறுப்புள்ள நபர் நிறுவனத்தின் பணியாளராகவோ அல்லது வழக்கறிஞரின் அதிகாரத்தின் கீழ் செயல்படும் ஒரு நபராகவோ இருக்கலாம்;
• பொருட்கள் மற்றும் பொருள் சொத்துக்கள் வாங்கப்பட்டால் ஒரு கிடங்கு தேர்ந்தெடுக்கப்படுகிறது, பின்னர் அவை நிதி ரீதியாக பொறுப்பான நபரிடம் கிடங்கில் ஒப்படைக்கப்படும்.

ஆவணம், அட்டவணைப் பகுதியில், பல தாவல்களைக் கொண்டுள்ளது; அவை செலவு அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்ட ஆவணங்கள் மற்றும் புகாரளிப்பவர் பெற்ற நிதியைப் பொறுத்து நிரப்பப்படுகின்றன:

• முன்னேற்றங்கள்;
• பொருட்கள்;
• திரும்பப் பெறக்கூடிய பேக்கேஜிங்;
• பணம் செலுத்துதல்;
• மற்றவை.

பொறுப்புள்ள நபர் முன்பணத்தைப் பெறும்போது ஆவணத்தின் அட்டவணைப் பகுதியில் முதல் தாவல் தானாகவே நிரப்பப்படுவதற்கு, அதன் அடிப்படையில் ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கையை உருவாக்குவது அவசியம். இரண்டு நிலைகளை "அடிப்படையில் உருவாக்கு" என்பதைத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது இது நிகழலாம், அவற்றில் ஒன்று "பணத்தை திரும்பப் பெறுதல்", மற்றொன்று "நடப்புக் கணக்கிலிருந்து எழுதுதல்".

முதல் தாவலில், அறிக்கைக்கு பண ஆவணங்களை வழங்கும்போது ஒரு நிலையும் நிரப்பப்படுகிறது; இது, எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு நிறுவனத்தால் வாங்கப்பட்ட பயண டிக்கெட்டாக இருக்கலாம்.

தரவுத்தளத்தில் உள்ளிடப்பட்ட பரிவர்த்தனைகளின் அடிப்படையில் நீங்கள் முன்கூட்டியே அறிக்கையை உருவாக்க முடியாது, ஆனால் "சேர்" பொத்தானைக் கிளிக் செய்வதன் மூலம் துணை அறிக்கைக்கான முன்பணத்தைப் பெற்ற ஆவணத்தை கைமுறையாகத் தேர்ந்தெடுக்கவும். இந்த படிகளுக்குப் பிறகு, முதல் தாவலின் அட்டவணைப் பகுதியில் உள்ள புலம் "அட்வான்ஸ்கள்" செயலில் இருக்கும்.

ரொக்கமாக பொருட்களை வாங்கும் போது, ​​ஒரு கணக்குத் தொகையிலிருந்து, நீங்கள் இரண்டாவது தாவலை நிரப்ப வேண்டும், இது "பொருட்கள்" என்று அழைக்கப்படுகிறது.

இந்த வழக்கில், ஆவணத்தின் அட்டவணைப் பகுதியில், நீங்கள் பின்வரும் தரவை உள்ளிட வேண்டும்:

• செலவு ஆவணம்;
• கோப்பகத்திலிருந்து தயாரிப்பு வரம்பு தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது;

கவனமாக இருங்கள், இந்த தயாரிப்பு "பெயரிடுதல்" கோப்பகத்தில் இல்லை என்றால், நீங்கள் முதலில் அதற்கான அட்டையை நிரப்ப வேண்டும், இது பெயர், அளவீட்டு அலகு மற்றும் பிற விவரங்களைக் குறிக்கிறது.

• அளவு;
• விலை;
• VAT விகிதம்;
• சப்ளையர் பெயர், "எதிர் கட்சிகள்" கோப்பகத்திலிருந்து எடுக்கப்பட்டது;
• விலைப்பட்டியல் விவரங்கள்;
• செலவு கணக்குகள் மற்றும் VAT கணக்கு.

தொகையும் மொத்தமும் தானாகவே நிரப்பப்படும்.

பொறுப்பான நிதியிலிருந்து எதிர் கட்சிகளுக்கு பொருட்கள் அல்லது சேவைகளுக்கு பணம் செலுத்தும் போது, ​​செலவு அறிக்கையில் நான்காவது தாவல் நிரப்பப்படுகிறது, இது "கட்டணம்" என்று அழைக்கப்படுகிறது. நீங்கள் அதைக் கிளிக் செய்யும் போது, ​​​​ஒரு அட்டவணைப் பிரிவு திறக்கிறது, அதில் நீங்கள் பின்வரும் தரவை நிரப்ப வேண்டும்:

• செலவு ஆவணம் என்பது ஆவணத்தின் பெயர்;
• எதிர் கட்சி மற்றும் ஒப்பந்தம்;
• செயல்பாட்டின் உள்ளடக்கங்கள் குறிப்பு புத்தகத்தை குறிப்பிடாமல் கைமுறையாக நிரப்பப்படுகின்றன.

செலவுகளின் அளவு ஒதுக்கப்படும் தீர்வு கணக்குகள் தானாக உள்ளிடப்படும், இது கணக்கு 60 "சப்ளையர்கள் மற்றும் ஒப்பந்தக்காரர்கள்", ஆனால் "" கோப்பகத்தைக் குறிப்பிடுவதன் மூலம் இந்தக் கணக்கை மாற்றலாம்.

ஐந்தாவது தாவல், "மற்றவை" என்பது ஒரு பணியாளரின் வணிகப் பயணம் தொடர்பான ஆவணங்களை வழங்கும் நிகழ்வுகளில் மட்டுமல்லாமல், நிறுவனத்தின் வணிகத் தேவைகள் மற்றும் பிற செலவினங்களுக்காகவும் நிரப்பப்படுகிறது.

மற்ற தாவல்களைப் போலவே, நிரப்பவும்:

• ஆவணம் (செலவு);
• பெயரிடல்;
• VAT தொகை;
• மொத்தம் தானாக நிரப்பப்படும்;
• வழங்குபவர்;
• விலைப்பட்டியல் இருந்தாலும் இல்லாவிட்டாலும் "விலைப்பட்டியல்" நெடுவரிசையில் காட்டி அமைக்கப்பட்டுள்ளது;
• இது கண்டிப்பான அறிக்கையிடல் படிவமாக இருந்தாலும் இல்லாவிட்டாலும் "BSO" நெடுவரிசையில் காட்டி அமைக்கப்பட்டுள்ளது;
• விலைப்பட்டியல் விவரங்களை நிரப்பவும்;
• கணக்கியலுக்கான செலவுக் கணக்கு (கணக்கியல்) கணக்குகளின் விளக்கப்படத்திலிருந்து தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது, மேலும் கோப்பகத்திலிருந்து செலவு துணைக் கணக்கும் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது;
• NU க்கான செலவு கணக்கு (வரி கணக்கியல்) வரி கணக்கியலுக்கான கணக்குகளின் விளக்கப்படத்திலிருந்து தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது, மேலும் செலவினங்களின் துணைக் கணக்கும் கோப்பகத்திலிருந்து தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது;
• VAT கணக்கைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.

தேவைப்பட்டால், சில ஊழியர்களுக்கு நிறுவனத்தின் பொழுதுபோக்கு அல்லது வணிகச் செலவுகளுக்கு நிதி வழங்கப்படலாம். பொறுப்புக்கூற வேண்டிய நபர்கள் தொடர்பான மேலாளரின் உத்தரவின் அடிப்படையில், அவர்களின் முழுப்பெயர் இருந்தால், பணத்தைப் பெற அவர்களுக்கு உரிமை உண்டு. மற்றும் இந்த வாய்ப்பைப் பெற்ற நபர்களின் பட்டியலில் நிலை குறிப்பிடப்பட்டுள்ளது.

ஆவணப் படிவம்

ஒரு பணியாளருக்கு முன்கூட்டியே வழங்கப்பட்ட பணத்தின் செலவு முதன்மை கணக்கியல் ஆவணத்தைப் பயன்படுத்தி உறுதிப்படுத்தப்படுகிறது - ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கை. படிவம் ஒரு ஒருங்கிணைந்த படிவம் எண். AO-1 ஆகும், அதில் ஒரு பகுதி பணியாளரால் நிரப்பப்படுகிறது, இரண்டாவது கணக்காளரால் நிரப்பப்படுகிறது.

முன்கூட்டிய அறிக்கையின்படி கணக்குத் தொகையைத் திரும்பப் பெறுதல்

பொறுப்புள்ள நபரின் முன்கூட்டிய அறிக்கையைச் சமர்ப்பிப்பதற்கு சில காலக்கெடுக்கள் உள்ளன, அதற்குள் செலவழித்த நிதியைப் பற்றிப் புகாரளிக்க ஊழியர் கடமைப்பட்டிருக்கிறார்.

நிதியைப் பெற்ற பிறகு, கணக்கில் பணம் வழங்கப்பட்ட காலாவதி தேதிக்குப் பிறகு அல்லது வேலைக்குத் திரும்பிய தேதியிலிருந்து மூன்று வேலை நாட்களுக்கு மிகாமல் ஒரு காலத்திற்குள், இணைக்கப்பட்ட துணை ஆவணங்களுடன் முன்கூட்டியே அறிக்கையை சமர்ப்பிக்க பொறுப்புள்ள நபர் கடமைப்பட்டிருக்கிறார். (அறிவுறுத்தல் எண். 3210- U இன் பிரிவு 6.3).

ஊழியர் முழுமையாக நிதியைச் செலவிடவில்லை என்றால், செலவழிக்கப்பட்ட பகுதிக்கு ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கை வரையப்படுகிறது, இது செலவழிக்கப்படாத பணத்தின் அளவைக் குறிக்கிறது - இது முன்கூட்டியே அறிக்கையின்படி கணக்குத் தொகையை திரும்பப் பெறுவதாகும்.

ஒரு ஊழியர் முதலில் தனது சொந்த பணத்தை செலவழித்து, பின்னர் ஆவணங்களைக் கொண்டு வந்து பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவது அசாதாரணமானது அல்ல. இந்த வழக்கில், அவர் செலவினங்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான விண்ணப்பத்துடன் கணக்கியல் துறையைத் தொடர்பு கொள்ள வேண்டும். கணக்காளர் அத்தகைய கணக்கீடுகளை முன்கூட்டியே அறிக்கையைப் பயன்படுத்தி செய்கிறார். எனவே, முன்கூட்டிய அறிக்கையின்படி இம்ப்ரெஸ்ட் தொகைகள் திரும்புவதற்கும் இந்த நிலைமை காரணமாக இருக்கலாம்.

பணியாளர் எந்த செலவும் செய்யவில்லை என்றால், அவர் கணக்குத் தொகையை காசாளரிடம் திருப்பித் தருகிறார் மற்றும் முன்கூட்டியே அறிக்கையைத் தயாரிக்கவில்லை.

இது நினைவில் கொள்ளப்பட வேண்டும்: பொறுப்பான நபரின் முன்கூட்டிய அறிக்கையை சமர்ப்பிப்பதற்கான காலக்கெடு பூர்த்தி செய்யப்படாவிட்டால், இது பண ஒழுக்கத்தை மீறுவதாகக் கருதப்படுகிறது (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிர்வாகக் குற்றங்களின் கோட் பிரிவு 15.1).

நிரப்புதல் செயல்முறை

இப்போது ஆவணத்தை நிரப்புவதற்கான நடைமுறையை இன்னும் விரிவாகப் பார்ப்போம்.

பணியாளரால் நிரப்பப்பட்டது

முன் பக்க.

எனவே, படிவம் எண். AO-1 இன் முன் பக்கத்தில், பணியாளர் கண்டிப்பாக:

நிறுவனத்தின் பெயர் மற்றும் OKPO குறியீட்டைக் குறிப்பிடவும்.

2. ஆவணம் தொகுக்கப்பட்ட தேதியை உள்ளிட்டு எண்ணை ஒதுக்கவும்.

3. “தொகையின் அறிக்கை” நெடுவரிசையில், நிறுவனத்தின் வீட்டுத் தேவைகளுக்காக பணியாளர் செலவழித்த தொகையை உள்ளிடுகிறோம். உதாரணமாக, அவருக்கு ஐந்தாயிரம் ரூபிள் வழங்கப்பட்டது, ஆனால் அவர் நான்காயிரம் செலவு செய்தார். எனவே, இந்த பத்தியில் அவர் நான்காயிரத்தை குறிக்கிறது.

4. கட்டமைப்பு அலகு பெயர் மற்றும் குறியீட்டை நாங்கள் குறிப்பிடுகிறோம்.

5. இதற்குப் பிறகு, உங்கள் முழுப் பெயரைக் குறிப்பிடவும். பொறுப்புள்ள நபர், அவரது பணியாளர் எண் மற்றும் தொழில் (நிலை).

6. முன்பணத்தின் நோக்கத்தை உள்ளிடவும்.

7. படிவத்தின் முன் பக்கத்தில் அமைந்துள்ள அட்டவணையின் இடது பக்கத்தில், நிறுவனத்தின் பண மேசையிலிருந்து (அல்லது வங்கி அட்டைக்கு) பெறப்பட்ட தொகையின் அளவைக் குறிக்கவும். தேவைப்பட்டால், வெளிநாட்டு நாணயத்தில் வழங்கப்பட்ட பணத்தின் அளவைக் குறிப்பிடவும்.

8. பெறப்பட்ட நிதிகளின் மொத்த அளவை நாங்கள் குறிப்பிடுகிறோம்.

9. நிறுவனத்தின் வணிகத் தேவைகளுக்காக செலவிடப்பட்ட தொகையை நாங்கள் குறிப்பிடுகிறோம்.

10. இருப்புத் தொகையைக் குறிப்பிடவும்.

மறுபக்கம்.

11. படிவத்தின் தலைகீழ் பக்கத்தில், நெடுவரிசைகள் 1-6 இல், பணியாளர் அனைத்து ஆவணங்களையும் (விற்பனை ரசீதுகள், ரொக்க ரசீதுகள், முதலியன) பட்டியலிட வேண்டும், இது பணியாளர் செய்த செலவினங்களை உறுதிப்படுத்துகிறது, செலவழித்த தொகைகளைக் குறிக்கிறது. செலவு அறிக்கையில் பட்டியலிடப்பட்டுள்ள வரிசையின் படி ஆவணங்கள் எண்ணப்பட வேண்டும்.

பொருத்தமான நெடுவரிசைகளில் பணியாளர் எந்த தகவலை உள்ளிட வேண்டும் என்பது பற்றி இப்போது:

• 1 - செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணத்திற்கு ஒதுக்கப்பட்ட கட்டண எண்;
• 2 - காசோலை தேதி;
• 3 - காசோலை எண்;
• 4 - செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணத்தின் பெயர்;
• 5 - ரூபிள் செலவினங்களின் அளவு இங்கே உள்ளிடப்பட்டுள்ளது;
• 6 - தேவைப்பட்டால் நிரப்ப வேண்டும். இது வெளிநாட்டு நாணயத்தில் ஏற்படும் செலவின் அளவைக் குறிக்கிறது;
• "மொத்தம்" வரி மொத்த செலவினங்களைக் குறிக்கிறது.

12. பணியாளர் தேவையான புலங்களை நிரப்பிய பிறகு, அவர் ஒரு படிவத்துடன் படிவத்தில் தனது கையொப்பத்தை வைக்க வேண்டும். அடுத்து, நீங்கள் கணக்கியல் துறைக்கு ஆவணத்தை சமர்ப்பிக்க வேண்டும். படிவம் சரியாக நிரப்பப்பட்டுள்ளதா என்பதை கணக்காளர் சரிபார்ப்பார்.

கணக்காளரால் நிரப்பப்பட்டது

முன் பக்க.

13. படிவத்தைப் பெற்ற பிறகு, அது சரியாக நிரப்பப்பட்டுள்ளதா என்பதை கணக்காளர் உறுதி செய்ய வேண்டும். பிழைகள் எதுவும் கண்டறியப்படவில்லை என்றால், கணக்காளர் இதைப் பற்றி "சரிபார்க்கப்பட்ட அறிக்கை" நெடுவரிசையில் ஒரு குறிப்பை உருவாக்கி அதில் கையொப்பமிடுகிறார்.

இதற்குப் பிறகு, கணக்காளர் படிவத்தை மேலும் நிரப்பத் தொடர்கிறார்.

15. கணக்காளர் படிவத்தின் பிரிக்கக்கூடிய பகுதியை நிரப்பி, கையொப்பமிட்டு பணியாளரிடம் கொடுக்கிறார்

மறுபக்கம்.

16. கணக்காளர் பத்திகள் 7 மற்றும் 8 இல் தகவல்களைப் பதிவு செய்கிறார். கணக்கியலுக்கு ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட செலவுகளின் அளவுகள் இங்கே குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன. நெடுவரிசை 9 செலவுகளின் தொகைக்கு பற்று வைக்கப்படும் கணக்கியல் கணக்குகளின் எண்ணிக்கையைக் குறிக்கிறது. பணியாளர் மற்றும் கணக்காளர் சுட்டிக்காட்டிய தொகைகள் ஒரே மாதிரியாக இருக்க வேண்டும்.

இதற்குப் பிறகு, கணக்காளர் செலவு அறிக்கையின் முன் பக்கத்தை நிரப்புகிறார்.

முன் பக்க.

17. வலது அட்டவணையில் முன் பக்கத்தில், கணக்காளர் பின்வரும் தகவலை உள்ளிடுகிறார்:

• முந்தைய முன்பணத்தின் இருப்பு அல்லது அதிக செலவு;
• நிறுவனத்தின் பண மேசையிலிருந்து பெறப்பட்ட முன்பணத்தின் அளவு;
• செலவழித்த பணத்தின் அளவு;
• முன்கூட்டிய தொகைகளின் இருப்பு அல்லது அதிகப்படியான செலவு;
• கணக்கியல் நுழைவு - தகவல் நெடுவரிசை 9 இல் உள்ள தரவிலிருந்து எடுக்கப்பட்டது, இது தலைகீழ் பக்கத்தில் உள்ளது.

19. இயக்குனர் ஆவணத்தை அங்கீகரித்து கணக்கியல் துறைக்கு திருப்பி அனுப்புகிறார். அதன் பிறகு, அது நிறுவனத்தின் கணக்கியல் துறையில் 5 ஆண்டுகளுக்கு சேமிக்கப்படுகிறது. இந்த காலத்திற்குப் பிறகு அது அழிக்கப்படுகிறது.

எங்கள் இணையதளத்தில் மாதிரியை பதிவிறக்கம் செய்யலாம்.

பணம், இடமாற்றங்கள் அல்லது ஆவணங்களின் கணக்குத் தொகைகள் கணக்கியலில் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளன வெவ்வேறு வழிகளில். முன்கூட்டியே நுழைவு வகையானது ஊழியருக்கு சொத்துக்கள் வழங்கப்பட்ட நோக்கத்தையும், நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டின் வகையையும் சார்ந்துள்ளது.

நிறுவனத்தின் நிர்வாகத்தால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட சிக்கல்களைத் தீர்க்க, சில ஊழியர்களுக்கு பொறுப்பு சொத்துக்கள் வழங்கப்படலாம், இதில் பின்வருவன அடங்கும்:

• பணத்தின் அளவு;
• வங்கிக் கணக்கு அல்லது அட்டைக்கு மாற்றப்பட்ட பணமில்லாத நிதி;
• பண ஆவணங்கள்.

சொத்துகளைப் பெற்ற ஊழியர்கள் வழங்க கடமைப்பட்டுள்ளனர்கணக்கியல் துறைக்கு, எந்த நோக்கங்களுக்காக மற்றும் எந்த அளவு நிதி செலவிடப்பட்டது என்பதைக் குறிக்கும். பின்னர், ஆவணம் ஒரு கணக்காளரால் சரிபார்க்கப்பட்டு, அதன் படி நிறுவனத்தின் கணக்கியல் பதிவுகளில் உள்ளிடப்படுகிறது. ஒரு குறிப்பிட்ட திட்டம்.

சட்டத்தின்படி, கணக்கியல் கொள்கை ஆவணங்களில் இது குறிப்பிடப்பட்டிருந்தால், முழுநேர மற்றும் ஃப்ரீலான்ஸ் ஊழியர்களும், மூன்றாம் தரப்பினரும் அறிக்கைகளைப் பெறலாம்.

சரியாக வழிநடத்துவது எப்படி

துணை அறிக்கைகளுக்கான கணக்கியல் படி மேற்கொள்ளப்படுகிறது எண்ணிக்கை 71, இதன்படி நிதி வழங்குவது டெபிட் (டிடி) என பதிவு செய்யப்படுகிறது, மேலும் எழுதப்பட்டவை கிரெடிட்டாக (சிடி) பதிவு செய்யப்படுகிறது.

கணக்கியல் உள்ளீடுகள் செய்யப்பட வேண்டும் ஒவ்வொரு சொத்து பரிவர்த்தனைக்கும். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு நிறுவனம் சலவை கருவிகளை வாங்க ஒரு பணியாளருக்கு 10,000 கொடுத்தது, ஆவணங்கள் இப்படி இருக்கும்:

பிற வகையான இடுகைகள் உள்ளன - அவற்றின் தேர்வு அறிக்கையுடன் செயல்பாடுகளின் வகை மற்றும் அதை நோக்கமாகக் கொண்ட நோக்கங்களை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

ஒரு ஊழியரால் நிறுவனத்தின் பண மேசையிலிருந்து நிதியைப் பெறுதல்: Dt 71 Kt 50, அடிப்படை - பண ஆணை.

நிறுவனத்தின் பண மேசையிலிருந்து ஒரு பணியாளரின் வங்கிக் கணக்கு அல்லது அட்டைக்கு பணத்தை மாற்றுதல்: Dt 71 Kt 51, 52 அல்லது 55, அடிப்படை – .

ஒரு பணியாளருக்கு பயண ஆவணங்களை வழங்குதல்: Dt 71 Kt 50-3.

பணியாளரால் செலவிடப்படாத நிதியைத் திரும்பப் பெறுதல்:டிடி 50, 51, 52 அல்லது 55, அடிப்படை - பணியாளரின் கூட்டு பங்கு நிறுவனம், மீதமுள்ள தொகைக்கான பண ரசீது ஆர்டர், வங்கி அறிக்கை.

நிறுவனத்திற்கான பொருள் பொருட்களை வாங்குவதற்கு செலவழித்த தனிப்பட்ட நிதியை ஊழியருக்கு திருப்பிச் செலுத்துதல்:டிடி 08, அல்லது 15, கேடி 71, அடிப்படை - முன்கூட்டிய அறிக்கை மற்றும் ஏற்புச் சான்றிதழ்.

பணியாளர் பயணத்திற்கான நிறுவனத்தின் செலவுகள்: Dt 20, 23, 25, 26, 29 அல்லது 44 Kt 71, அடிப்படையில் - JSC, செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்கள் (காசோலைகள், ரசீதுகள் போன்றவை).

JSCக்கான VAT (மதிப்பு கூட்டப்பட்ட வரி) கணக்கீடு: Dt 19 Kt 71, அடிப்படையில் - JSC மற்றும் கணக்கு.

ஒரு பணியாளருக்கு அதிக செலவினத்தை வழங்குதல்: Dt 71 Kt 50 அல்லது 51, அடிப்படை - பண தீர்வு உத்தரவு (CSO) மற்றும் பணம் செலுத்தும் உத்தரவு.

தனித்தனியாக, பணியாளர் சரியான நேரத்தில் திருப்பித் தராத தொகைகள் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட வேண்டும். பணியாளரின் சம்பளத்தில் இருந்து தேவையான தொகையை நிறுத்தி வைப்பதன் மூலம் இது செய்யப்படுகிறது. இது டெபிட் 70 மற்றும் கிரெடிட் 73 மூலம் பதிவு செய்யப்படுகிறது, மேலும் அடிப்படை சம்பள சீட்டு ஆகும்.

சமர்ப்பித்தல் மற்றும் சமர்ப்பிப்பதற்கான காலக்கெடு

முன்கூட்டிய அறிக்கைகளைச் சமர்ப்பிப்பதற்கான அனைத்து காலக்கெடுவும் நிறுவனத்தின் பண மேசையிலிருந்து நிதியை வெளியிடுவதற்கு முன் முதலாளியுடன் விவாதிக்கப்பட வேண்டும். மேலாளருக்கு உரையாற்றிய அறிக்கையில், புகாரளிக்கும் பணியாளர் குறிப்பிட வேண்டும்:

• சொத்துக்கள் எடுக்கப்பட்ட நோக்கம்;
• தெரிவிக்கப்பட வேண்டிய பணத்தின் அளவு;
• முன்கூட்டிய அறிக்கையை சமர்ப்பிப்பதற்கான காலக்கெடு.

இந்த முக்கியமான புள்ளிகளுக்கு நன்றி, கூட்டு பங்கு நிறுவனத்தை சமர்ப்பிப்பதற்கான காலக்கெடுவை விரைவாக முதலாளி தீர்மானிக்க முடியும், மேலும் கணக்காளர் தேவையான உள்ளீடுகளை எளிதாகச் செய்வார்.

நிறுவனத்திடமிருந்து நிதியைப் பெற்ற ஊழியர்கள் முன்கூட்டியே அறிக்கையை சமர்ப்பிக்க வேண்டும் 3 நாட்களுக்குள்சொத்து வெளியீட்டு ஆவணத்தில் குறிப்பிடப்பட்ட காலம் முடிந்த பிறகு. ஒரு நபர் பணியிடத்தில் இருந்து நீண்ட காலம் இல்லாதபோது (வணிக பயணம், விடுமுறை, நோய்வாய்ப்பட்ட விடுப்பு போன்றவை) அறிக்கை வரையப்பட்டிருந்தால், திரும்பிய 3 நாட்களுக்குப் பிறகு ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கை (AO) வழங்கப்படும்.

அறிக்கை

கணக்கியல் துறைக்கு ஆவணங்களை சமர்ப்பிக்கும் நேரத்தில், அறிக்கையின் கீழ் சொத்துக்களை எடுத்துக் கொண்ட ஊழியர் ரசீது எழுத வேண்டும். அவர் தேவையான அனைத்தையும் சமர்ப்பித்ததாகவும், அறிக்கை சரிபார்ப்புக்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டதாகவும் அது சுட்டிக்காட்டுகிறது. பின்வரும் ரசீதில் கையொப்பமிட வேண்டும்:

• அறிக்கை ஊழியர்;
• நிறுவனத்தின் இயக்குனர்;
• தலைமை கணக்காளர்;
• பொறுப்பு அதிகாரி.

சரிபார்ப்புப் பணிக்குப் பிறகு, கணக்காளர் மேலாளரிடமிருந்து ஆவணங்களின் தொகுப்பை அங்கீகரித்து அவரது கையொப்பத்தைப் பெறுகிறார்.

சேமிப்பு

பெறப்பட்ட அறிக்கை நிறுவனத்தின் கணக்காளரால் சரிபார்க்கப்பட்டு, பொருத்தமான உள்ளீடுகள் செய்யப்பட்டவுடன், மீதித் தொகைகள் திரும்பப் பெறப்படும் அல்லது நிறுத்தி வைக்கப்படும், ஆவணம் சேமிப்பிற்காக அனுப்பப்படுகிறது.

ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் கட்டுரைகளின்படி, வணிக அல்லது அரசு சாரா நிறுவனங்களில் முன்கூட்டியே அறிக்கைகள் காகித வகையைப் பொறுத்து வெவ்வேறு நேரங்களில் சேமிக்கப்படுகின்றன:

• 4 ஆண்டுகள்- கணக்கியல் மற்றும் வரி அறிக்கைகள், அறிக்கைகள், வரிகள் கணக்கிடப்படும் முன்கூட்டிய அறிக்கைகளுக்கான சேமிப்பு காலம்;
• 10 ஆண்டுகள்- முதன்மை ஆவணங்களுக்கான காலம், இதில் ஏற்படும் இழப்புகள் காரணமாக ஏற்படும் செலவுகள் வரவிருக்கும் காலங்களுக்கு மாற்றப்படும்;
• 5 ஆண்டுகள்- ஆரம்ப முன்கூட்டிய அறிக்கைகளுக்கு.

அரசாங்க நிறுவனங்களில், இந்த வகையான ஆவணங்கள் குறைந்தது 5 ஆண்டுகளுக்கு சேமிக்கப்பட வேண்டும்.

சமர்ப்பிக்கப்பட்ட செலவு அறிக்கையைச் சரிபார்க்கும் கட்டத்தில், நிறுவனத்தால் வழங்கப்பட்டதை விட ஊழியர் அதிக நிதியைச் செலவழித்திருப்பதை கணக்காளர் கண்டறியலாம். இந்த வழக்கில், நிறுவனம் வித்தியாசத்தை திருப்பித் தர வேண்டும்பணியாளர்.

அதிகப்படியான செலவுகளை அழைக்கலாம்:

• பொறுப்புள்ள சொத்துக்களை வழங்கும்போது நிர்வாகத்தால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட பணிகளை ஒரு ஊழியர் முழுமையாக முடித்து, அதிக நிதி செலவிடப்பட்ட சூழ்நிலை;
• பணியாளர் தனிப்பட்ட செலவுகளுக்கான ஆதாரங்களை வழங்கிய சூழ்நிலை - காசோலைகள், ரசீதுகள், அவர் செலுத்திய உத்தரவாத அட்டைகள் போன்றவை.

பணியாளரின் தனிப்பட்ட செலவினங்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு சமமான தொகைக்கு பண ரசீது உத்தரவை (KO-2 வடிவத்தில்) வழங்குவதன் மூலம் அதிக செலவினங்களுக்கான கணக்கியல் மேற்கொள்ளப்படுகிறது. நிதிகள் நிறுவனத்தின் பண மேசையிலிருந்து வழங்கப்படுகின்றன மற்றும் வரிகள், காப்பீட்டு பங்களிப்புகள் அல்லது ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல.

கூட்டு பங்கு நிறுவனத்தை பராமரிப்பதற்கான விதிகள்

கூட்டு பங்கு நிறுவனங்களுடன் பணிபுரியும் வழிமுறை வழக்கமாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளது 12 எளிய படிகள்:

1. பொறுப்புள்ள சொத்துக்களைப் பெற ஒரு பணியாளரின் விண்ணப்பத்தை சமர்ப்பித்தல்.
2. நிறுவனத்தின் பண மேசையில் இருந்து நிதி வழங்குதல்.
3. விண்ணப்பத்தில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள நோக்கங்களுக்காக பணியாளரால் பெறப்பட்ட நிதியை இயக்குதல்.
4. AO-1 படிவத்தில் முன்கூட்டியே அறிக்கை படிவத்தை நிரப்புதல் (அனைத்து வகை நிறுவனங்களுக்கும் பொதுவானது).
5. பணியாளரின் அதிகப்படியான செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் JSC ஆவணங்களுடன் இணைத்தல்.
6. கணக்கியல் துறைக்கு தேவையான அனைத்து ஆவணங்களையும் சமர்ப்பிப்பதற்கான ரசீது பதிவு.
7. கணக்கியல் துறையில் JSC தணிக்கை ஆரம்பம்.
8. படிவம் சரியாக நிரப்பப்பட்டுள்ளதா, ஏதேனும் கறைகள், திருத்தங்கள் அல்லது மூன்றாம் தரப்பு கையொப்பங்கள் உள்ளதா என்பதைத் தீர்மானித்தல்.
9. தேவையான அனைத்து கணக்கியல் உள்ளீடுகளையும் தயாரித்தல்.
10. வழங்கப்பட்ட காசோலைகள் அல்லது ரசீதுகளின் சட்டபூர்வமான தன்மையை உறுதிப்படுத்துதல்-அதிகமாக செலவழித்ததற்கான ஆதாரம்.
11. JSC ஆய்வு முடித்தல், நிர்வாகத்திற்கு ஒப்புதலுக்கான ஆவணங்களை சமர்ப்பித்தல்.
12. சேமிப்பிற்காக JSC ஐ அனுப்புகிறது.

ஒரு ஆவணத்தில் ஏதேனும் கறைகள் அல்லது திருத்தங்கள் இருந்தால் கணக்காளர் அதை பரிசீலனைக்கு ஏற்கக்கூடாது. அதன்படி, அதில் பிரதிபலிக்கும் தொகை தானாகவே செலவில் உறுதிப்படுத்தப்படாததாகக் கருதப்படுகிறது மற்றும் புகாரளிக்கும் பணியாளரின் சம்பளத்தில் இருந்து நிறுத்தப்படுகிறது. அதனால்தான் பணியாளரின் தரப்பில் படிவத்தை நிரப்புவதில் கவனமாக இருக்க வேண்டும் மற்றும் கணக்காளரின் தரப்பில் அதை கவனமாக சரிபார்க்க வேண்டும்.

முடிவுரை

முன்கூட்டிய அறிக்கை என்பது பல ஆண்டுகளாக அதன் நோக்கத்தையும் வடிவத்தையும் மாற்றாத சில ஆவணங்களில் ஒன்றாகும். எனவே, மாநில மற்றும் அரசு சாரா நிறுவனங்களின் நடைமுறை அதை நிரூபிக்கிறது முக்கியத்துவம்பணப் பதிவேட்டில் இருந்து ஏதேனும் பணச் சொத்துகளுடன் பணிபுரியும் போது. இது ஒரே ஆவணம், பணியாளரின் நோக்கத்திற்காக நிதியைப் பயன்படுத்துவதை உறுதிப்படுத்துகிறது, எனவே அவரது சட்டப்பூர்வ நடத்தையை நிரூபித்தல்.

கணக்கியல் நிதிகளைப் பதிவு செய்யத் தொடங்கும் போது மற்றும் கணக்கியல் தணிக்கையை முடிக்கும்போது, ​​மேலாளர் கண்டிப்பாக இருக்க வேண்டும் கவனமாக பாருங்கள்அனைத்து ஆவணங்களும், ஒரு குறிப்பிட்ட பணியாளருக்கு AO வழங்குவதற்கான காலத்தை குறைக்க அல்லது அதிகரிக்க உரிமையை வைத்திருப்பவர். மேலும், ஒப்புதலின் போது ஆவணங்களின் தொகுப்பில் அவர் கையொப்பமிட்டது, மீதமுள்ள சொத்துக்களுடன் அனைத்து சர்ச்சைக்குரிய மற்றும் மோதல் சூழ்நிலைகளும் தீர்க்கப்பட்டுவிட்டன என்பதையும், கட்சிகள் ஒருவருக்கொருவர் எந்த உரிமைகோரலும் இல்லை என்பதையும் தானாகவே நிரூபிக்கிறது.

1C திட்டத்தில் முன்கூட்டியே அறிக்கையை வரைவதற்கான அனைத்து நுணுக்கங்களும் கீழே வழங்கப்பட்டுள்ளன.

ஒரு நிறுவனத்தின் வணிக நடவடிக்கைகளில், செலவு அறிக்கைகளைத் தயாரிப்பது ஒரு கணக்காளரின் பொதுவான செயல்களில் ஒன்றாகும். பணமாக செய்யப்படும் பெரும்பாலான கொடுப்பனவுகள் செயலாக்கப்படும் முன்கூட்டியே அறிக்கைகள்: இது மற்றும் பயண செலவுகள், மற்றும் பல்வேறு வணிக கொள்முதல்.

புகாரளித்தவுடன், நிறுவனத்தின் பணியாளருக்கு பணப் பதிவேட்டில் இருந்து பணம் வழங்கப்படுகிறது (அல்லது பண ஆவணங்கள், எடுத்துக்காட்டாக, விமான டிக்கெட்டுகள்). இது செலவின பண ஆணை அல்லது "பண ஆவணங்களின் வெளியீடு" ஆவணத்தால் முறைப்படுத்தப்படுகிறது.

செலவுகளைச் செய்த பிறகு, பணியாளர் அறிக்கைகள், கணக்கியல் துறைக்கு செலவினங்களை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களை வழங்குதல் மற்றும் இறுதிக் கொடுப்பனவுகளைச் செய்வதற்கான முன்கூட்டிய அறிக்கையை நிரப்புதல்.

ஒரு ஆவணத்தை உள்ளிடுவதற்கான நடைமுறையைப் பார்ப்போம் " முன்கூட்டிய அறிக்கை" உதாரணத்திற்கு 1C கணக்கியல் 8.2 பதிப்பு 3.0.

நீங்கள் திட்டத்தில் பணிபுரிந்தால் 1C கணக்கியல் நிறுவன பதிப்பு 2.0, பரவாயில்லை - இந்த பதிப்புகளில் உள்ள “முன்கூட்டிய அறிக்கை” ஆவணம் கிட்டத்தட்ட ஒரே மாதிரியாக உள்ளது. இல் சில வேறுபாடுகள் உள்ளன, ஆனால் நிரல் மெனுவில் ஆவணத்தைக் காணலாம்.

"அட்வான்ஸ் அறிக்கைகள்" என்ற ஆவணங்களின் பட்டியலை நீங்கள் கணக்கியல் பிரிவில் "வங்கி மற்றும் பண மேசை", வழிசெலுத்தல் குழுவில் "பண மேசை" என்ற துணைப்பிரிவு, உருப்படி "முன்கூட்டிய அறிக்கைகள்" ஆகியவற்றைத் திறக்கலாம்.

"உருவாக்கு" பொத்தானைப் பயன்படுத்தி, புதிய ஆவணத்தை உள்ளிடவும்.
ஆவணத்தின் தலைப்பில் (மேல்) நீங்கள் முக்கிய விவரங்களைக் குறிப்பிட வேண்டும்:

• அமைப்பு (பயனரின் தனிப்பட்ட அமைப்புகளில் இயல்புநிலை அமைப்பு குறிப்பிடப்பட்டிருந்தால், புதிய ஆவணங்களை உள்ளிடும்போது அது தானாகவே தேர்ந்தெடுக்கப்படும்);
• வாங்கிய பொருட்கள் பெறப்படும் கிடங்கு பொறுப்புள்ள நபர்பொருள் மதிப்புகள்;
• ஒரு தனிநபர் ஒரு நிறுவனத்தின் ஊழியர் ஆவார், அவர் கணக்கில் அவருக்கு வழங்கப்பட்ட நிதியைப் புகாரளிக்கிறார் (இந்த விவரம் நிரப்பப்பட வேண்டும்).

"முன்கூட்டிய அறிக்கை" என்ற ஆவணப் படிவம் ஐந்து தாவல்களைக் கொண்டுள்ளது.

"முன்னேற்றங்கள்" தாவலில், பொறுப்பான நிதி வழங்கப்பட்ட ஆவணத்தைத் தேர்ந்தெடுக்கவும். தேர்வு செய்ய மூன்று வகையான ஆவணங்கள் உள்ளன:

• பண ஆவணங்களை வழங்குதல்;
• கணக்கு பண வாரண்ட்;
• நடப்புக் கணக்கில் இருந்து பற்று.

பொறுப்பான நபருக்கு நிதி வழங்கப்பட்டிருந்தால், சிக்கலைப் பிரதிபலிக்கும் ஆவணத்தை நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும்.

திறக்கும் ஆவணங்களின் பட்டியலில், ஏற்கனவே உருவாக்கப்பட்ட ஒன்றைத் தேர்ந்தெடுக்கவும் அல்லது புதிய ஆவணத்தை உருவாக்கவும்.

"அட்வான்ஸ் ரிப்போர்ட்" ஆவணத்திலிருந்து ஒரு செலவின பண ஆணை உள்ளிடும்போது, ​​பணப் பதிவேட்டில் "கணக்கிற்குரிய நபருக்கு வழங்குதல்" என்ற பரிவர்த்தனை வகை தானாகவே செருகப்படும், பெறுநர் முன்கூட்டிய அறிக்கை மற்றும் கணக்கியல் கணக்கு ஆகியவற்றில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட பொறுப்பாளர் ஆவார். நாம் செய்ய வேண்டியதெல்லாம் பணப்புழக்கப் பொருளைத் தேர்ந்தெடுத்து முன்பணத் தொகையைக் குறிப்பிடுவதுதான்.

ஆவணத்தை இடுகையிட்ட பிறகு, அதைத் தேர்ந்தெடுக்கவும், வழங்கப்பட்ட முன்பணத்தின் தொகை மற்றும் நாணயம் தானாகவே "முன்கூட்டிய அறிக்கை" ஆவணத்தின் "முன்னேற்றங்கள்" அட்டவணைப் பிரிவில் உள்ளிடப்படும்.

முன்பணம் செலுத்தி எழுதுபொருட்கள் வாங்கப்பட்டன. அவர்களின் கொள்முதல் "தயாரிப்புகள்" தாவலில் பிரதிபலிக்கப்பட வேண்டும். இந்த தாவலில், வாங்கிய சரக்கு பொருட்கள் பற்றிய தகவல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது.

"கன்டெய்னர்கள்" தாவலில், சப்ளையர்களிடமிருந்து (உதாரணமாக, குடிநீர் பாட்டில்கள்) பொறுப்பான நபரால் திரும்பப்பெறக்கூடிய கொள்கலன்கள் பற்றிய தகவல்கள் நிரப்பப்படுகின்றன.

"பணம் செலுத்துதல்" தாவலில் சப்ளையர்களுக்கு வாங்கிய சொத்துக்களுக்காக செலுத்தப்பட்ட பணத் தொகைகள் அல்லது எதிர்கால டெலிவரிகளுக்கு முன்கூட்டியே வழங்கப்பட்ட தகவல்கள் உள்ளன.

"பிற" தாவல் பயணச் செலவுகள் பற்றிய தகவலைக் காண்பிக்கும் நோக்கம் கொண்டது. இதில் தினசரி கொடுப்பனவுகள், டிக்கெட்டுகள் அல்லது பெட்ரோல் செலவுகள் ஆகியவை அடங்கும். அதில் நீங்கள் ஆவணத்தின் பெயர், எண், தேதி (அல்லது செலவு) மற்றும் செலவின் அளவு ஆகியவற்றை உள்ளிடவும்.

பொருட்கள், சேவைகள் மற்றும் பிற செலவுகள் "" கோப்பகத்திலிருந்து தேர்ந்தெடுக்கப்படுகின்றன. ஆவணத்தின் தொடர்புடைய அட்டவணைப் பகுதிகளில், “கணக்கியல் கணக்கு” ​​மற்றும் “VAT கணக்கியல் கணக்கு” ​​விவரங்கள் வழங்கப்பட்டுள்ளன, அவை கணினியில் உருப்படி கணக்கியல் கணக்குகள் உள்ளமைக்கப்பட்டால் தானாகவே நிரப்பப்படும் (அவற்றை எவ்வாறு அமைப்பது என்பது பற்றிய கட்டுரை -).

செலவினங்களுக்காக அறிக்கையுடன் ஒரு விலைப்பட்டியல் இணைக்கப்பட்டிருந்தால், நீங்கள் "விலைப்பட்டியல் வழங்கப்பட்ட" தேர்வுப்பெட்டியைச் சரிபார்க்க வேண்டும், தொடர்புடைய வரி விவரங்களில் தேதி மற்றும் விலைப்பட்டியல் எண்ணைக் குறிப்பிட வேண்டும், மேலும் முன்கூட்டிய அறிக்கையை நடத்தும்போது, ​​கணினி தானாகவே "விலைப்பட்டியல் உருவாக்கும். பெறப்பட்டது" ஆவணம். பெறப்பட்ட விலைப்பட்டியலை உருவாக்குவதற்கான அதே வழிமுறை "தயாரிப்புகள்" தாவலில் வழங்கப்படுகிறது.

இடுகையிட்ட பிறகு, ஆவணம் பரிவர்த்தனைகளை உருவாக்கும்:

ஆவணத்திலிருந்து நீங்கள் AO-1 “முன்கூட்டிய அறிக்கை” படிவத்தை உருவாக்கி அச்சிடலாம்:

இவ்வாறு நிகழ்ச்சியில் 1C கணக்கியல் 8.2அறிமுகப்படுத்தப்படுகின்றன செலவு அறிக்கைகள்.

வீடியோ டுடோரியல்: