1 கணக்கியல் முன்கூட்டிய அறிக்கைகளுடன். முன்கூட்டிய அறிக்கை: என்ன கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளலாம். முன்கூட்டிய அறிக்கையில் முன்னர் வழங்கப்பட்ட கணக்குத் தொகைகளின் பிரதிபலிப்பு

செலுத்த வேண்டிய கணக்குகளை செலுத்துவதற்காக பொருட்களை வழங்குபவரின் (வேலைகள், சேவைகள்) பணப் பதிவேட்டில் வைப்பதற்காக அறிக்கைக்கு எதிரான நிதி வழங்கப்பட்ட சந்தர்ப்பங்களில், முன்கூட்டியே அறிக்கையில் பணம் செலுத்துதல் தாவல் நிரப்பப்படுகிறது.
பின்வரும் எடுத்துக்காட்டைப் பயன்படுத்தி ஒரு சப்ளையருக்கு கட்டண அறிக்கையை உருவாக்கும் போது ஒரு ஆவணத்தை நிரப்புவதைப் பார்ப்போம்.
எடுத்துக்காட்டு 3-4
அமைப்பின் ஊழியர் ரோமானோவா எஸ்.எஸ். மே 19, 2008 அன்று, பணப் பதிவேட்டில் இருந்து 2,360 ரூபிள் அளவு நிதி வழங்கப்பட்டது. வெரெஸ்க் எல்எல்சியின் பணப் பதிவேட்டில் சட்டம் எண். 1க்கான கட்டணமாக டெபாசிட் செய்வதற்கான கணக்கில்.
அடுத்த நாள், கணக்கியல் துறைக்கு ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கை சமர்ப்பிக்கப்பட்டது, அதில் மே 19, 2008 தேதியிட்ட PKO எண் 56 க்கான ரசீது இணைக்கப்பட்டது, வெரெஸ்க் எல்எல்சி அமைப்பின் பண மேசையில் நிதி பெறப்பட்டது.
அட்வான்ஸ் அறிக்கைகளின் பட்டியலில் (மெனு கேஷியர் -> அட்வான்ஸ் ரிப்போர்ட்)
புதிய ஆவணப் படிவத்தைத் திறந்து, "தலைப்பு", "அடிக்குறிப்பு" மற்றும் முன்னேற்றங்கள் தாவலை நிரப்பவும் (படம் 3-20).


கட்டணத் தாவலுக்குச் சென்று, அட்டவணைப் பிரிவில் புதிய வரியைச் சேர்க்கவும், அதில் நாம் குறிப்பிடுகிறோம் (படம் 3-21):
எதிர் கட்சி நெடுவரிசையில் - வெரெஸ்க் எல்எல்சி (கவுண்டர்பார்ட்டிகள் கோப்பகத்திலிருந்து தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது);
பத்தியில் எதிர் கட்சி ஒப்பந்தம் - மே 16, 2008 தேதியிட்ட சட்டம் எண். 1 (கோப்பகத்தில் இருந்து தேர்வு மூலம் எதிர் கட்சி ஒப்பந்தங்கள்);
தொகை நெடுவரிசையில் - 2360 ரூபிள். (சப்ளையரின் பண மேசையில் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட நிதிகளின் அளவு);
நெடுவரிசைகளில் நுழைவு வகை, ஆவணம், நுழைந்த தேதி, ஆவணம் மற்றும் மூன்றாம் தரப்பு அமைப்பின் ஆவண எண் - முறையே, KPKO ரசீது, 05/19/2008, 56.
உள்ளடக்க பத்தியில் - மே 16, 2008 தேதியிட்ட சட்டம் எண். 1க்கான கட்டணம்;
தீர்வு கணக்கு நெடுவரிசையில் - திருப்பிச் செலுத்தப்பட்ட கடன் பதிவு செய்யப்பட்ட கணக்கியல் கணக்கு (கணக்கு 60.01 “சப்ளையர்கள் மற்றும் ஒப்பந்தக்காரர்களுடனான தீர்வுகள்” இயல்புநிலையாக உள்ளிடப்பட்டுள்ளது);
அட்வான்ஸ் அக்கவுண்ட் நெடுவரிசையில் - ஒரு கணக்கியல் கணக்கு, அதில் சப்ளையருக்கு செலுத்தப்பட்ட தொகை முன்பணமாக இருந்தால் அது கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட வேண்டும் (கணக்கு 60.02 “முன்பணம் வழங்கப்பட்டது” இயல்பாக உள்ளிடப்படுகிறது).

அறிக்கையின் கீழ் (அல்லது) துணைக் கணக்கு - சில உற்பத்தி சிக்கல்களைத் தீர்க்க ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்பட்ட நிதியின் சரியான பெயர் என்ன? முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு தயாரிப்பது? மூன்றாம் தரப்பினருக்கு கணக்கில் பணத்தை வழங்க முடியுமா? இந்தக் கேள்விகள் அனைத்திற்கும் இந்தக் கட்டுரையில் பதில்களைக் காண்பீர்கள்.

புகாரளிக்க யாருக்கு தொகைகள் வழங்கப்படலாம்?

எந்தவொரு உற்பத்தி சிக்கல்களையும் தீர்க்க, ஒரு முதலாளி தனது பணியாளருக்கு பணம் கொடுக்க முடியும். முதலாளியிடம் முன்கூட்டிய அறிக்கையைச் சமர்ப்பிப்பதன் மூலம் பணியாளர் இந்த நிதிகளுக்குக் கணக்குக் காட்ட வேண்டும் என்பதால், அவை கணக்கில் வழங்கப்பட்டதாகக் கருதப்படுகிறது.

2014 ஆம் ஆண்டு வரை, முதலாளியின் பண மேசையிலிருந்து மட்டுமே பணத்தைப் பெற வேண்டும் என்றும், அதன் முழுநேர ஊழியர்கள் மட்டுமே இதைச் செய்ய முடியும் என்றும் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது.

2014 முதல் நிலைமை மாறிவிட்டது:

• ஒரு பணியாளரின் வங்கி அட்டைக்கு (அவரது தனிப்பட்ட கணக்கு) மாற்றுவதன் மூலம், ரொக்கமில்லாத கணக்கில் பணத்தை வழங்க முதலாளிகளுக்கு வாய்ப்பு உள்ளது. இதை நிதி அமைச்சகம் ஆகஸ்ட் 25, 2014 எண் 03-11-11/42288 என்ற கடிதத்தில் உறுதி செய்துள்ளது.
• இப்போது சிவில் ஒப்பந்தங்களின் கீழ் பணிபுரியும் ஃப்ரீலான்ஸர்களும் பொறுப்பான நபர்களாக இருக்கலாம். அவர்கள் மார்ச் 11, 2014 தேதியிட்ட 3210-U வங்கியின் உத்தரவு எண்.

கணக்கில் பணத்தைப் பெறக்கூடிய நபர்களின் பட்டியலை நிறுவுவதும் முதலாளிக்கு பயனுள்ளதாக இருக்கும். அத்தகைய பட்டியல் நிறுவனத்தின் தலைவரின் உத்தரவால் அங்கீகரிக்கப்படுகிறது அல்லது கணக்கியல் கொள்கையில் வழங்கப்படுகிறது.

கணக்கில் பணத்தைப் பெற்ற நபர்கள் தாங்கள் செலவழித்த பணத்திற்கான முன்கூட்டிய அறிக்கையை உருவாக்க வேண்டும், அத்துடன் செலவுகளை நிரூபிக்கும் முதன்மை ஆவணங்களையும் வழங்க வேண்டும். இந்த விதி மாறாமல் உள்ளது.

கணக்காளர் செலவு அறிக்கையை சரிபார்க்கிறார்

• அவருக்கு ரொக்கமாக வழங்கப்பட்ட காலத்தின் முடிவு. இது கணக்கில் நிதி வழங்குவதற்கான நபரின் விண்ணப்பத்தில் சுட்டிக்காட்டப்படுகிறது, மேலாளரால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது, இது ஆகஸ்ட் 19, 2017 வரை பணத்தைப் பெறுவதற்கான உரிமையை வழங்கும் ஒரே ஆவணமாக இருந்தது அல்லது ஆகஸ்ட் 19 முதல் மேலாளரின் வசம் இருந்தது. 2017 (ஜூன் 19, 2017 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் வங்கி உத்தரவு எண். 4416-U) இது ஒரு சுயாதீன ஆவணமாக மாறியுள்ளது, அதன் அடிப்படையில் கணக்குத் தொகைகள் வழங்கப்படலாம்.
• இந்த காலகட்டத்தில் அறிக்கையைச் சமர்ப்பிப்பதற்கான காலக்கெடு முடிவடைந்தால், வணிகப் பயணத்திலிருந்து பொறுப்பான நபர் திரும்புதல், விடுமுறை அல்லது நோய்க்குப் பிறகு வேலைக்குத் திரும்புதல்.

கணக்கில் பணத்தை வழங்குவதற்கான அனுமதிக்கு விண்ணப்பமானது நிறுவனத்தின் தலைவரிடமிருந்து விசாவைப் பெற்றிருக்க வேண்டும்.

கணக்கியல் துறைக்கு முன்கூட்டிய அறிக்கைகளை சமர்ப்பிப்பதற்கு ஒரு நிறுவனத்திற்கு அதன் சொந்த காலக்கெடுவை அமைக்க உரிமை உண்டு. இது உள் உள்ளூர் செயல்களில் பிரதிபலிக்க வேண்டும், எடுத்துக்காட்டாக, உங்கள் கணக்கியல் கொள்கைகள் அல்லது வணிக பயணங்களின் விதிமுறைகளில்.

முன்கூட்டிய அறிக்கை AO-1 படிவத்தில் பொறுப்புள்ள நபரால் வரையப்பட்டது. நிறுவனத்தால் சுயாதீனமாக உருவாக்கப்பட்ட மற்றும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட படிவத்தையும் நீங்கள் பயன்படுத்தலாம். முதன்மை கணக்கியல் ஆவணத்தின் கட்டாய விவரங்கள் தொடர்பாக டிசம்பர் 6, 2011 எண் 402-FZ தேதியிட்ட "கணக்கியல் மீது" சட்டத்தின் தேவைகளுக்கு முரணாக இருக்கக்கூடாது.

AO-1 படிவத்தின் அறிக்கையின் தலைகீழ் பக்கத்தில், ஊழியர் தனக்கு ஏற்படும் செலவுகளை வரிக்கு வரியாக பட்டியலிடுகிறார், இது துணை ஆவணங்கள் மற்றும் தொகைகளின் விவரங்களைக் குறிக்கிறது. ஒவ்வொரு வரிகளுக்கும் துணை ஆவணங்கள் தேவை மற்றும் அவற்றுக்கான பணம் செலுத்தும் உண்மையைக் குறிக்கும் எந்த ஆவணங்களாலும் குறிப்பிடப்படலாம்.

இணைப்பைப் பயன்படுத்தி எங்கள் இணையதளத்தில் முன்கூட்டியே அறிக்கைப் படிவத்தைப் பதிவிறக்கம் செய்யலாம் "ஒருங்கிணைந்த படிவம் எண். AO-1 - முன்கூட்டிய அறிக்கை (பதிவிறக்கம்)" .

சமர்ப்பிக்கப்பட்ட துணை ஆவணங்களின்படி முன்கூட்டியே அறிக்கையில் உள்ளிடப்பட்ட தொகைகளின் சரியான தன்மையை கணக்காளர் சரிபார்க்கிறார், தேவைப்பட்டால், கணக்கியல் கணக்குகளை உள்ளிடுவதன் மூலம் அவற்றை உடைக்கிறார். அறிக்கையின் முன் பக்கமும் கணக்காளரால் நிரப்பப்படுகிறது. முன்கூட்டிய அறிக்கையை சமர்ப்பித்ததை உறுதிப்படுத்தும் ஒரு கண்ணீர் ரசீது பொறுப்பு நபருக்கு வழங்கப்படுகிறது.

பயன்படுத்தப்படாத கணக்குத் தொகைகள் ஊழியர்களால் நிறுவனத்தின் பண மேசைக்குத் திருப்பித் தரப்பட வேண்டும். எவ்வாறாயினும், சமர்ப்பிக்கப்பட்ட முன்கூட்டிய அறிக்கையின்படி, பணியாளர் செலவழிக்கப்படாத நிதியின் மீதியைத் திருப்பித் தரவில்லை என்றால், 08/19/2017 முதல், வழக்கமான செலவுகளுக்காக அவருக்குப் பணத்தை வழங்காததற்கு இது ஒரு அடிப்படையாக இருக்காது.

நியாயமான அதிகப்படியான செலவினம் (பணியாளர் வழங்கியதை விட அதிகமாக செலவழித்தார், மேலும் இது மேலாளரால் ஒப்புக் கொள்ளப்பட்டது), பணத்தின் அளவு பொறுப்பான நபருக்கு திருப்பிச் செலுத்தப்படும். மொத்தத்தில், செலவு அறிக்கையில் 4 கையொப்பங்கள் இருக்க வேண்டும்: புகாரளிக்கும் நபர்; அறிக்கையை சரிபார்த்த கணக்காளர்; தலைமை கணக்காளர் மற்றும் அதை அங்கீகரிக்கும் மேலாளர்.

பொருளில் முன்கூட்டியே அறிக்கையை நிரப்புவதற்கான மாதிரியை நீங்கள் பார்க்கலாம் "2019 இல் முன்கூட்டிய அறிக்கையை நிரப்புவதற்கான மாதிரி" .

முன்கூட்டிய அறிக்கைகளின் கணக்கியல்

முன்கூட்டியே அறிக்கைகளுக்கான கணக்கியலுக்கான சில கணக்கியல் உள்ளீடுகளைப் பார்ப்போம்.

உதாரணமாக

எல்எல்சி "ஜகட்கா", பணப் பதிவேட்டில் இருந்து ஒரு அறிக்கைக்கு எதிராக, 50,000 ரூபிள் தொகையில் அதன் ஊழியர் ஊழியருக்கு பணம் கொடுத்தது. வணிகச் செலவுகளுக்காக (கட்டிடப் பொருட்களை வாங்குதல்). நிறுவனத்தால் நிறுவப்பட்ட காலக்கெடுவிற்குள் ஊழியரால் முன்கூட்டியே அறிக்கை சமர்ப்பிக்கப்பட்டது, செலவுகள் ஆவணப்படுத்தப்பட்டன. ஊழியர் 5,797 ரூபிள் VAT உட்பட 38,000 ரூபிள் செலவிட்டார். மீதமுள்ள பணம் நிறுவனத்தின் பண மேசைக்குத் திரும்பியது.

கணக்கியலில் பின்வரும் உள்ளீடுகள் செய்யப்படும்:

• Dt 71 Kt 50 - ஒரு ஊழியருக்கு செலவின ரொக்க ஆர்டரில் புகாரளிக்க பணப் பதிவேட்டில் இருந்து 50,000 ரூபிள் தொகையை வழங்குதல்.
• டிடி 10 கேடி 71 - 32,203 ரூபிள் தொகையில் விலைப்பட்டியலின் படி கணக்காளர் வாங்கிய கட்டுமானப் பொருட்கள் மூலதனமாக்கப்பட்டன.
• Dt 19 Kt 71 - RUB 5,797 தொகையில் வாங்கிய பொருட்களுக்கு VAT ஒதுக்கப்பட்டது.
• Dt 50 Kt 71 - கணக்காளர் பயன்படுத்தாத 12,000 ரூபிள் தொகையில் உள்ள நிதிகள் ரொக்க ரசீது உத்தரவின்படி நிறுவனத்தின் பணப் பதிவேட்டில் திருப்பி அனுப்பப்பட்டன.
• Dt 68 Kt 19 - RUB 5,797 தொகையில் VAT. பட்ஜெட்டில் இருந்து திருப்பிச் செலுத்துவதற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது (சப்ளையரிடமிருந்து விலைப்பட்டியல் இருந்தால் மற்றும் VAT தொகை பணப் பதிவு/விற்பனை ரசீது, ரசீது ஆர்டரில் ஒரு தனி வரியாக ஒதுக்கப்பட்டால்).
• Dt 91 Kt 19 - RUB 5,797 தொகையில் VAT. நிறுவனத்தின் பிற செலவுகளாக எழுதப்பட்டது (ஒரு விலைப்பட்டியல் இல்லாததால் பட்ஜெட்டில் இருந்து திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு அதை ஏற்றுக்கொள்ள முடியாது).

முன்கூட்டியே அறிக்கைகள் மீது VAT பிரதிபலிக்கும் விதிகள் பற்றிய கூடுதல் தகவலுக்கு, கட்டுரையைப் படிக்கவும் "கணக்கில் முன்கூட்டியே அறிக்கைகள் மீது VAT பிரதிபலிக்கும் செயல்முறை" .

முடிவுகள்

முன்கூட்டிய அறிக்கை என்பது பணியாளரால் பெறப்பட்ட நிதிகள், இந்த நிதிகளிலிருந்து செலவழிக்கப்பட்ட தொகைகள் மற்றும் மீதமுள்ள பயன்படுத்தப்படாத பணம் (அல்லது அதிக செலவு) பற்றிய தகவல்களின் சுருக்கமாகும். செலவழித்த ஒவ்வொரு தொகையும் அதன் துணை ஆவணத்தால் உறுதிப்படுத்தப்படுகிறது, அதன் அடிப்படையில் கணக்காளர் பொருத்தமான கணக்கியல் உள்ளீடு அல்லது தொகைக்கு முறிவு தேவைப்பட்டால் உள்ளீடுகளை செய்கிறார் (எடுத்துக்காட்டாக, VAT ஐ ஒதுக்கும்போது அல்லது பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளுக்கு ஒரே நேரத்தில் செலுத்தப்பட்ட தொகையைப் பிரிக்கும்போது) .

1C இல் உள்ள ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கையானது ஒரு ஊழியர் (கணக்கிற்குரிய நபர்) அவருக்கு முன்னர் வழங்கப்பட்ட செலவழித்த பணத்தை உறுதிப்படுத்த உதவுகிறது. 1C கணக்கியல் 8.3 (3.0) இல் முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக உருவாக்குவது, நிரப்புவது மற்றும் இடுகையிடுவது என்பதற்கான உதாரணத்தைப் பயன்படுத்தி படிப்படியான வழிமுறைகளைப் பார்ப்போம்.

மூலம்! 1C 8.2 (2.0) இல் செலவு அறிக்கையை நிரப்புவது வேறுபட்டதல்ல. நிரலின் பழைய பதிப்புகளுக்கு இந்த வழிமுறைகளை நீங்கள் பாதுகாப்பாகப் பயன்படுத்தலாம்.

ஒரு புதிய செலவு அறிக்கையை எவ்வாறு உருவாக்குவது

1C 8.3 இல் "அட்வான்ஸ் அறிக்கையை" உருவாக்கி நிரப்ப, "வங்கி மற்றும் பண மேசை" மெனுவிற்குச் சென்று, "முன்கூட்டிய அறிக்கைகள்" என்பதைத் தேர்ந்தெடுக்கவும். பட்டியல் படிவத்தில், "உருவாக்கு" பொத்தானைக் கிளிக் செய்யவும். புதிய ஆவணப் படிவம் திறக்கும்.

முன்பணம் பின்வரும் நோக்கங்களுக்காக வழங்கப்படலாம்:

• தபால் கட்டணம்;
• திரும்பப் பெறக்கூடிய பேக்கேஜிங் வாங்குதல்;
• சப்ளையர்களுடன் குடியேற்றங்கள்;

ஆவணத்தில், இந்த செயல்பாடுகள் தொடர்புடைய தாவல்களில் பிரதிபலிக்கின்றன.

பெறப்பட்ட முன்னேற்றங்களைப் பிரதிபலிக்க முதல் தாவல் "முன்னேற்றங்கள்" பயன்படுத்தப்படுகிறது. மாதிரியைப் பொறுத்தவரை, "பண செலவின வரிசை" என்ற ஆவணத்தை "ஒரு பொறுப்புள்ள நபருக்கு வழங்குதல்" என்ற செயல்பாட்டு வகையுடன் நான் முன்பு சிறப்பாக உருவாக்கி, "முன்னேற்றங்கள்" () என்ற அட்டவணைப் பிரிவில் சேர்த்தேன்.

1C இல் 267 வீடியோ பாடங்களை இலவசமாகப் பெறுங்கள்:

இவ்வாறு, ஊழியர் பாசின் ஏ.வி. 1000 ரூபிள் செலவழிக்கப்படாத முன்பணம் உள்ளது.

ஒரு “முன்கூட்டிய அறிக்கை”யில், பொறுப்புக்கூற வேண்டிய நபருக்கு வழங்கப்பட்ட முன்கூட்டிய கட்டணத்தை எழுதுவதற்கு திட்டமிடப்பட்ட அனைத்து பரிவர்த்தனைகளையும் நீங்கள் பிரதிபலிக்க முடியும்.

இந்த தொகைக்கு அவர் வாங்கினார் என்று வைத்துக்கொள்வோம்:

• ஆப்டிகல் மவுஸ் - 200 ரூபிள்;
• சப்ளையருக்கு முன்கூட்டியே பணம் செலுத்தியது - 600 ரூபிள்;
• காரில் பெட்ரோல் நிரப்பப்பட்டது - 200 ரூபிள்.

இந்த எல்லா தரவையும் ஆவணத்தில் உள்ளிடுகிறோம்.

நாம் பார்க்க முடியும் என, பொறுப்பு நபர் 100 ரூபிள் அதிக செலவு இருந்தது. இப்போது செலவு அறிக்கையை இடுகையிடலாம் மற்றும் அச்சிடலாம்:

கணக்கியலில். அதன் முக்கிய நோக்கம், பொறுப்பாளர் செலவழித்த தொகையை உறுதி செய்வதாகும்.

இருதரப்பு ஒருங்கிணைந்த படிவம் எண். AO-1 - எந்தவொரு வகையான உரிமையின் ஒவ்வொரு சட்ட நிறுவனத்திற்கும் ஒரு ஒற்றை வடிவம். 2002 முதல் "0504049" என்ற சிறப்புப் படிவத்தைப் பயன்படுத்தி வரும் அரசு ஊழியர்கள் மட்டுமே விதிவிலக்குகள்.

முன்கூட்டிய அறிக்கையைத் தயாரிப்பதற்கான பொறுப்பு, வணிகப் பயணத்திற்காக அல்லது ஏதேனும் பொருள் அல்லது பொருளை வாங்குவதற்கு (உதாரணமாக, அலுவலகப் பொருட்கள் அல்லது உணவு) பணம் பெறும் ஒவ்வொரு பணியாளரின் மீதும் விழுகிறது.

இடுகையிடப்பட்ட பணியாளரின் முன்கூட்டிய அறிக்கை

வேறொரு நகரத்தில் சில பணிகளைச் செய்ய ஒரு நிறுவனத்தால் ஒரு ஊழியர் அனுப்பப்பட்டிருந்தால், முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது?

ஒரு வணிகப் பயணம் என்பது நிறுவனத்தின் இருப்பிடத்திற்கு வெளியே ஒரு ஊழியர் தனது வேலைக் கடமைகளைச் செய்ய மேற்கொள்ளும் பயணமாகும். தற்போதைய சட்டத்தின்படி பணியாளருக்கு இழப்பீடு வழங்கப்பட வேண்டிய செலவுகள் இல்லாமல் இது ஒருபோதும் வராது.

பயணச் செலவுகள் இருக்கலாம்:

• சுற்றுப் பயணம், ஆனால் ஊழியரிடம் டிக்கெட் இருந்தால் மட்டுமே.
• வாழும் இடத்தின் வாடகை (காசோலைகள் அல்லது ரசீதுகள் வழங்கப்பட வேண்டும்).
• தினசரி கொடுப்பனவில் கூடுதல் செலவுகள் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன.
• தொலைபேசி உரையாடல்கள், அஞ்சல் பொருட்கள், நாணய பரிமாற்றம், போக்குவரத்து மற்றும் கமிஷன் கட்டணம், பேக்கேஜ் டிக்கெட்டுகள் மற்றும் பிற நிகழ்வுகள் இல்லாமல், பயணத்தின் முக்கிய நோக்கம் அடையப்படாது.

மேலே உள்ள அனைத்து செலவுகளும் ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும். தினசரி கொடுப்பனவுகளைப் பற்றி நாம் பேசினால், அவற்றின் தொகை வழக்கமாக ஒவ்வொரு நிறுவனத்திலும் வழங்கப்படும் வணிக பயணங்களின் ஒழுங்குமுறை அல்லது விதிமுறைகளில் குறிப்பிடப்படுகிறது. பணியாளர் எங்கு சென்றார் என்பதைப் பொறுத்து தொகை வேறுபடலாம்: பிராந்தியத்திற்குள், ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மற்றொரு தொகுதி நிறுவனத்திற்கு அல்லது வெளிநாட்டில்.

சட்டம் அதிகபட்ச தினசரி கொடுப்பனவை நிறுவவில்லை, ஆனால் நாட்டிற்குள் அதன் மதிப்பு 700 ரூபிள் தாண்டினால், அதற்கு வெளியே - 2,500 ரூபிள், பின்னர் அவர்கள் தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டிருக்க வேண்டும். வணிக பயணத்திலிருந்து திரும்பிய பிறகு முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக வரைவது என்பதில் சிக்கல்கள் எழக்கூடாது. ஆவணத்தைச் சமர்ப்பிப்பதற்கான காலக்கெடு, வந்த நாளிலிருந்து மூன்று நாட்களுக்கு மேல் இல்லை. கணக்கீட்டுத் தொகை முழுமையாகச் செலவிடப்படவில்லை என்றால், ரொக்க ரசீது உத்தரவைப் பயன்படுத்தி வித்தியாசத்தை பணப் பதிவேட்டில் திருப்பித் தர வேண்டும், மாறாக, அதிக செலவு இருந்தால், ரொக்க ரசீது உத்தரவைப் பயன்படுத்தி எல்லாவற்றிற்கும் ஊழியர் ஈடுசெய்யப்படுவார்.

தவறாக முடிக்கப்பட்ட செலவு அறிக்கையின் விளைவுகள் என்ன?

பணியாளர் மூன்று நாட்களுக்குள் பதிவை சரியாக முடிக்க வேண்டும், இல்லையெனில் மேற்பார்வை அதிகாரி இந்த தொகையை வருமானமாக கருதலாம், அதில் தனிப்பட்ட வருமான வரி மற்றும் காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் கணக்கிடப்பட வேண்டும்.

மூலம், ஜூலை 3, 2016 தேதியிட்ட சட்ட எண் 290-FZ இன் புதிய பதிப்பை ஏற்றுக்கொள்வது, சில மாற்றங்களை அறிமுகப்படுத்துகிறது, எடுத்துக்காட்டாக, முறையற்ற காசோலை வழங்குவதற்கான கடுமையான அபராதம். பயணச் செலவுகளைச் செலுத்த விசா மற்றும் மாஸ்டர்கார்டு ஆகியவற்றின் சர்வதேச தரத்தை பூர்த்தி செய்யும் சிறப்பு வங்கி அட்டைகளைப் பயன்படுத்தத் தொடங்கவும் திட்டமிடப்பட்டுள்ளது.

பொது விதிகள்

முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது? பின்வரும் புள்ளிகளில் ஒவ்வொன்றையும் நீங்கள் பின்பற்ற வேண்டும்:

1. அந்தத் தருணத்திலிருந்து மூன்று வேலை நாட்களுக்குள் அறிக்கை வரையப்பட்டிருக்க வேண்டும்:

• நிதி வழங்குவதற்கான விண்ணப்பத்தில் ஊழியர்களால் குறிப்பிடப்பட்ட காலம் காலாவதியானது;
• விடுமுறை அல்லது நோய் காரணமாக பணம் வழங்கப்பட்ட காலத்தின் காலாவதியானால் பணியாளர் வேலைக்குத் திரும்பினார்;
• ஊழியர் வணிக பயணத்திலிருந்து திரும்பினார்.

2. அறிக்கையைத் தயாரிக்க, நீங்கள் ஒருங்கிணைந்த படிவம் எண். AO-1 அல்லது நிறுவனத்தால் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட படிவத்தைப் பயன்படுத்த வேண்டும்.

3. பணியாளர், செலவின அறிக்கைகளை எவ்வாறு சரியாக வரைவது என்பதை அறிந்த கணக்காளருடன் சேர்ந்து (ஒரு உதாரணம் பயன்படுத்தப்பட்ட திட்டத்தில் தெளிவாகக் கிடைக்கிறது), ஆவணத்தை நிரப்ப வேண்டும்.

4. அறிக்கையிடல் காகிதத்தை அங்கீகரிக்க மேலாளர் பொறுப்பு.

5. எந்தவொரு முன்கூட்டிய ஆவணமும் காசோலைகள், விலைப்பட்டியல்கள், டிக்கெட்டுகள் மற்றும் பிற ஆவணங்களுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும், இது அந்த நபர் உண்மையில் கணக்குப் பணம் செலவழித்ததை உறுதிப்படுத்துகிறது.

நிரப்புதல் செயல்முறை

முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது?

முதல் அல்லது முன் பகுதி கணக்காளரால் முடிக்கப்பட வேண்டும். ஆவண விவரங்கள் (எண் மற்றும் தேதி), நிறுவனம் மற்றும் பொறுப்புள்ள நபர்கள் பற்றிய தகவல்கள், முன்கூட்டியே செலுத்தும் தொகை, சுருக்கத் தகவல்: செலவழித்த நிதி மற்றும் கணக்கியல் கணக்குகள், அதன் அடிப்படையில் இயக்கத்தை தீர்மானிக்க முடியாது. மற்றும் எழுதுதல். கூடுதலாக, அதிக செலவு செய்தல் அல்லது திரும்பப் பெறப்பட்ட பயன்படுத்தப்படாத முன்பணங்கள் இங்கே குறிப்பிடப்பட வேண்டும்.

இரண்டாவது பகுதி, செலவு அறிக்கை சரிபார்ப்பிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டதைக் குறிக்கும் ஒரு கண்ணீர் ரசீது. அதை நிரப்பிய பிறகு, கணக்காளர் அதை துண்டித்து அறிக்கையிடும் பணியாளரிடம் கொடுக்க வேண்டும்.

மூன்றாவது பகுதி (AO-1 படிவத்தின் மறுபக்கம்) கூட்டாக நிரப்பப்பட வேண்டும். அறிக்கையிடும் பணியாளரின் பணி, விவரங்களைப் பிரதிபலிப்பது மற்றும் முன்கூட்டியே அறிக்கைக்காக சரியாக செயல்படுத்தப்பட்ட ஒவ்வொரு விற்பனை ரசீதையும் இணைப்பதாகும். கணக்காளர் தொகை மற்றும் கணக்கியல் கணக்கை மட்டுமே நிரப்ப வேண்டும், இது செலவழித்த பணத்தை பிரதிபலிக்கும்.

ஆவணம் பணியாளர், கணக்காளர் மற்றும் தலைமை கணக்காளர் ஆகியோரின் கையொப்பங்களைக் கொண்டிருக்க வேண்டும். இதற்குப் பிறகுதான் மேலாளர் ஒப்புதல் அளிக்க முடியும்.

அதிக செலவு செய்வது நியாயமானது

முன்கூட்டியே அறிக்கையின் மீது அதிக செலவினங்களை எவ்வாறு சரியாக ஆவணப்படுத்துவது? முதலில் அது நியாயமானது என்பதை உறுதிப்படுத்த வேண்டும்:

• மேலதிகாரிகள் சார்பாக ஒரு பணியை முடிக்க ஒதுக்கப்பட்ட நிதியை விட அதிகமாக செலவழிக்க வேண்டும்;
• ஊழியரிடம் ஆதார ஆவணங்கள் உள்ளன.

குறைந்தபட்சம் ஒரு நிபந்தனையையாவது பூர்த்தி செய்யவில்லை என்றால், பணம் திரும்பப் பெறப்படாது.

ரொக்கப் பதிவேட்டில் அதிகப்படியான தொகையை ஈடுசெய்வதற்கான நடைமுறை

அதிகப்படியான செலவு ஏற்பட்டால், கணக்காளர் கேள்வியை எதிர்கொள்கிறார்: முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது. எண். KO-2 இணையத்தின் பரந்த விரிவாக்கங்களில் எளிதாகக் காணலாம். இந்த ஆவணத்தின் விவரங்கள் அறிக்கையில் சுட்டிக்காட்டப்பட வேண்டும் - "ரொக்க ஆர்டரால் வழங்கப்பட்ட அதிகப்படியான செலவு."

ஒரு ஊழியரால் அதிகமாக செலவழிக்கப்பட்ட நிதிகளுக்கு இழப்பீடு வழங்குவதற்கான காலக்கெடு சட்டத்தால் நிறுவப்படவில்லை. எனவே, கணக்காளர் செலவின அறிக்கையில் செலவின ஆர்டரைப் பற்றிய தகவலை உடனடியாகக் குறிப்பிடவில்லை என்றால், இது எந்த அபராதத்தையும் விதிக்காது.

சம்பள அட்டையில் அதிகமாக செலவழிப்பதற்காக இழப்பீடு பெறுவதற்கான நிபந்தனைகள்

தற்போது, ​​கிட்டத்தட்ட அனைத்து நிறுவனங்களும் ஊழியர்களின் சம்பளத்தை வங்கி அட்டைக்கு மாற்றுகின்றன. அட்வான்ஸ் ரிப்போர்ட்டின்படி அதிகமாகச் செலவழிக்கப்பட்ட தொகையை அப்படியே ஊழியரிடம் திருப்பிக் கொடுக்க முடியுமா?

சட்டத்தில் தெளிவான பதில் இல்லை. அதிகமாகச் செலவழிக்கப்பட்ட கணக்குத் தொகைக்கான ஒரே ஒரு வகையான திருப்பிச் செலுத்துதலை மட்டுமே ஆவணம் பரிந்துரைக்கிறது - ரொக்கம்.

ரஷ்யாவின் மத்திய வங்கி 2006 இல் தனது கடிதம் எண் 36-3/2408 இல் இதே கருத்தைப் பகிர்ந்து கொண்டது. அதே நேரத்தில், டிசம்பர் 24, 2008 எண் 14-27/513 தேதியிட்ட அவரது கடிதத்தில், கேள்வி: வங்கி அட்டையைப் பயன்படுத்தி கணக்குத் தொகையைக் கணக்கிட முடியுமா என்பது மத்திய வங்கியின் தகுதிக்கு உட்பட்டது அல்ல என்ற தகவலைக் கொண்டுள்ளது. . நெட்வொர்க் நிறுவனம் இந்த விஷயத்தில் அதன் சிக்கல்களை சுயாதீனமாக சமாளிக்க வேண்டும். ஒழுங்குமுறை நிறுவனத்திற்கு தேவையற்ற கேள்விகள் இருக்கக்கூடாது என்பதற்காக, பணப் பதிவேட்டைப் பயன்படுத்த பரிந்துரைக்கப்படுகிறது.

ஒரு பணியாளரின் தனிப்பட்ட பணத்தை எவ்வாறு ஈடுசெய்வது?

ஒரு நிறுவனத்தின் ஊழியர் தனது சொந்த செலவில் தேவையான பொருட்களை (வேலைகள், சேவைகள்) வாங்க வெளியே செல்லலாம். இந்த வழக்கில், முன்கூட்டியே அறிக்கையை நிரப்ப வேண்டிய அவசியமில்லை. மேலே உள்ள படிகளை எவ்வாறு சரியாக முடிப்பது?

வாங்கியதை உறுதிப்படுத்தும் விண்ணப்பம் மற்றும் ரசீதுகள், இன்வாய்ஸ்கள், கண்டிப்பான அறிக்கை படிவங்கள், பயண ஆவணங்கள் போன்றவை போதுமானதாக இருக்கும்).

1C இல் முன்கூட்டியே அறிக்கை தயாரித்தல்

ஒவ்வொரு கணக்காளரும் செலவு அறிக்கை போன்ற ஒரு ஆவணத்தை நன்கு அறிந்திருக்க வேண்டும். 1C இல் சரியாக பதிவு செய்வது எப்படி? நிரலில் உள்ள ஆவணத்தின் இடம் "வங்கி மற்றும் பண மேசை" பிரிவாகும்.

உருவாக்கப்பட்ட சாளரத்தில், நீங்கள் முதலில் அமைப்பு மற்றும் பொறுப்பான நபர்கள் பற்றிய தகவலைக் குறிப்பிட வேண்டும். "சேர்" பொத்தான் ஒரு அட்டவணையை வழங்கும், அதில் நீங்கள் வழங்கப்பட்ட நிதி பற்றிய அனைத்து தகவல்களையும் பிரதிபலிக்க வேண்டும்.

மூன்று வகையான முன்கூட்டியே உள்ளன:

• இது விமான மற்றும் ரயில் டிக்கெட்டுகள், வவுச்சர்கள், தபால்தலைகள் போன்றவற்றை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது.
• பணம். ஆவணத்தின் முக்கிய நோக்கம் பணத்தை எழுதுவதாகும்.
• கணக்கைச் சரிபார்க்கிறது. நிறுவனத்தின் நடப்புக் கணக்கிலிருந்து பணமில்லாத தொகையை பற்று வைப்பதை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதற்கு ஆவணம் அவசியம்.

பண வழங்கல் பற்றிய தகவலை உருவாக்க, புதிய பண ரசீது ஆர்டரை உருவாக்குவதன் மூலம் தொடங்க வேண்டும். பூர்த்தி செய்த பிறகு, ஆவணம் அச்சிடப்பட்டு பொறுப்பான நபருக்கு வழங்கப்பட வேண்டும், இதனால் பிந்தையவர் நிதி மற்றும் அறிகுறிகளின் ரசீது பற்றிய வரியை நிரப்புகிறார். இதற்குப் பிறகுதான் ஆவணத்தைச் சேமித்து இடுகையிட முடியும்.

ரொக்க ரசீது ஆர்டரின் அட்டவணைப் பகுதியில், பொறுப்பான நபரால் வாங்கப்பட்ட பொருட்கள் மற்றும் பொருட்கள் பற்றிய தகவலை நீங்கள் குறிப்பிட வேண்டும். பொருட்களை வாங்குவது விலைப்பட்டியல் வழங்குதலுடன் இருந்தால், நீங்கள் SF கொடியை சரிபார்த்து, சப்ளையரைத் தேர்ந்தெடுத்து அதன் விவரங்களை நிரப்ப வேண்டும்.

"திரும்பக்கூடிய பேக்கேஜிங்" பிரிவில் சப்ளையர் திரும்பக் காத்திருக்கும் பேக்கேஜிங் பற்றிய தகவலை நிரப்ப வேண்டும்.

"கட்டணம்" பிரிவு முன்பு வாங்கிய பொருட்களுக்கு சப்ளையருக்கு செலுத்தப்பட்ட தொகைகளை பதிவு செய்கிறது. வழங்கப்பட்ட முன்கூட்டிய பணம் D 60.02 K 71.01 ஐ இடுகையிடுவதன் மூலம் பிரதிபலிக்கிறது.

"பிற" தாவல் பொறுப்பான நபரின் பிற செலவுகளை (வணிக பயணம், பயணம், எரிபொருள் செலவுகள் போன்றவை) கணக்கிடுவதற்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

வணிகப் பயணம் முன்கூட்டியே திட்டமிடப்பட்டு, பயணத் திட்டத்தின் ஒரு பகுதியாக இருந்தால், வணிகச் செலவினங்களுக்காக ஊழியர் ஒரு விண்ணப்பத்தை எழுதலாம். தங்குமிடம், வணிகப் பயணத்திற்குச் செல்வதற்குப் பயணம் மற்றும் உணவு ஆகியவை இதில் அடங்கும். இந்தச் செலவுகள்தான் அவர் பணியிடத்திற்குத் திரும்பியதும் தெரிவிக்க வேண்டும்.

அன்பான வாசகர்களே! சட்ட சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கான பொதுவான வழிகளைப் பற்றி கட்டுரை பேசுகிறது, ஆனால் ஒவ்வொரு வழக்கும் தனிப்பட்டது. எப்படி என்று தெரிந்து கொள்ள வேண்டும் என்றால் உங்கள் பிரச்சனையை சரியாக தீர்க்கவும்- ஆலோசகரை தொடர்பு கொள்ளவும்:

விண்ணப்பங்கள் மற்றும் அழைப்புகள் வாரத்தில் 24/7 மற்றும் 7 நாட்களும் ஏற்றுக்கொள்ளப்படும்.

இது வேகமானது மற்றும் இலவசமாக!

வணிக பயணம் குறித்த அறிக்கையை தொகுத்த பின்னர், செலவழித்த நிதியின் இறுதி அளவு குறிக்கப்படுகிறது. முன்கூட்டியே செலுத்தும் தொகையை விட அதிகமாக இருந்தால், கணக்கியல் துறை வித்தியாசத்தை மாற்ற வேண்டும். குறைந்த செலவுகளுக்கு, பணியாளர் பணப் பதிவேட்டில் நிதியை டெபாசிட் செய்ய வேண்டும்.

முன்கூட்டியே அறிக்கை என்பது ஆவணங்களில் ஒன்றாகும், அதன் தயாரிப்பு சட்டத்தால் தெளிவாக கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது. வணிக பயணத்தின் போது ஏற்படும் அனைத்து செலவுகளையும் உறுதிப்படுத்தும் வகையில் இடுகையிடப்பட்ட பணியாளரால் இது வரையப்பட்டது.

அதனுடன், செலவுகளுக்கான அசல் ஆவணங்கள் கணக்கியல் துறைக்கு வழங்கப்பட வேண்டும். பொதுவாக, செலவு அறிக்கை என்பது பயணச் செலவுகளைப் பட்டியலிடும் ஆவணமாகும்.

இது தேவையா?

பயணத்திற்கு முன் வழங்கப்பட்ட முன்பணத்தின் செலவை உறுதிப்படுத்துவது அல்லது பயணத்திற்குப் பிறகு செலவழித்த நிதியைப் பெறுவது முன்கூட்டியே ஆவணத்தின் நோக்கமாகும். இதிலிருந்து ஒரு அறிக்கையை வரைவது கட்டாயமாகும்.

சட்ட நடவடிக்கைகள்:

• ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் கட்டுரை 264 இன் கட்டுரை 252, பத்தி 1: பயணச் செலவுகள் பிற செலவுகள் தொடர்பான உற்பத்தி மற்றும் விற்பனை செலவுகள்.
• ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் கட்டுரை 313, கட்டுரை 314: தகவல் முதன்மை ஆவணங்கள் மூலம் உறுதிப்படுத்தப்பட வேண்டும். வணிக பயண அறிக்கையும் இதில் அடங்கும். இது இல்லாமல், ஒரு ஊழியருக்கு வழங்கப்பட்ட முன்பணங்கள் உட்பட ஏற்படும் செலவுகளை உறுதிப்படுத்த முடியாது. அறிக்கை வெளியிடப்பட்ட தேதிக்கு ஏற்ப செலவுகள் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகின்றன.

முன்கூட்டிய அறிக்கை கணக்கியலுக்கான அடிப்படை:

• வணிக செலவுகளை ஈடுகட்ட நிதி பரிமாற்றம்;
• ஒரு வணிக பயணத்திற்கு முன் முன்கூட்டியே நிதிகளை வழங்கும்போது நிதி செலவுகளை உறுதிப்படுத்துதல்.

2019 வணிக பயணத்திற்கான முன்கூட்டிய அறிக்கையை எவ்வாறு நிரப்புவது?

வணிக பயண அறிக்கை என்பது முழு நடைமுறையின் இறுதி கட்டமாகும்: தயாரிப்பு முதல் பணியாளர் திரும்பும் வரை.

ஒழுங்காக தொகுக்கப்பட்ட அறிக்கை நிதிச் செலவுகளை உறுதிப்படுத்த வேண்டும், இது வரிகளை பாதிக்கிறது.

ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பப்பட்ட பணியாளரால் முன்கூட்டியே அறிக்கை தயாரிக்கப்பட வேண்டும். முடிந்ததும், சரிபார்ப்பிற்காக கணக்கியல் துறைக்கு அனுப்பப்படும்.

இறுதி கட்டத்தில், ஆவணம் மேலாளரால் கையொப்பமிடப்பட்டது. செலவழித்த நிதி (முன்பணம் இல்லாத நிலையில்) அல்லது முன்பணத்தை விட செலவு அதிகமாக இருந்தால் வித்தியாசம் பட்டியலிடப்பட்டுள்ளது.

ஆவண தேவைகள்

வரி தணிக்கையின் போது ஏற்றுக்கொள்ளப்படும் வகையில் முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு சரியாக தயாரிப்பது?

அறிக்கை கண்டிப்பாக அறிக்கையிடும் ஆவணம். இது படிவம் எண். AO-1 இன் படி நிரப்பப்பட்டு பயணிக்கு வழங்கப்பட்ட நிதியைக் கணக்கிடப் பயன்படுகிறது.

ஆவணம் காகிதத்தில் ஒரு நகலில் வரையப்பட்டுள்ளது அல்லது மின்னணு முறையில் நிரப்பப்படுகிறது.

படிவத்தின் புதிய வடிவத்தில், கோடுகள் மட்டுமே தோன்றின என்பதை நினைவில் கொள்க: பணியாளரிடமிருந்து அறிக்கையைப் பெற்ற கணக்காளரிடமிருந்து ஒரு ரசீது. மீதமுள்ள ஆவணம் எந்த மாற்றமும் செய்யப்படவில்லை.

படிவம் மற்றும் பிரிவுகள்

அதை சரியாக நிரப்புவது எப்படி:

• முன் பக்க:பணியாளரின் தனிப்பட்ட தரவு, பணம் வழங்குவதை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணம் மற்றும் முந்தைய முன்பணம் பற்றிய தகவல்கள் நிரப்பப்பட்டுள்ளன.
• மறுபக்கம்:செலவுகளின் தேதிகள், ஆவண எண், பெயர், தொகைகள், பரிவர்த்தனைகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்கள் குறிப்பிடப்படுகின்றன (நெடுவரிசைகள் 1-6).

அனைத்து செலவுகளும் ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும். ஆவணங்களின் பட்டியல் கீழே கொடுக்கப்பட்டுள்ளது. அவை சேமித்து வைக்கப்பட வேண்டும் மற்றும் வந்தவுடன் ஒரு தனி A4 காகிதத்தில் ஒட்ட வேண்டும்.

செலுத்த வேண்டிய தொகை நேரடியாக வழங்கப்பட்ட ரசீதுகள் மற்றும் ரசீதுகளைப் பொறுத்தது.

மாதிரி நிரப்புதல் (எடுத்துக்காட்டு)

2019 வணிகப் பயணத்திற்கான முன்கூட்டிய அறிக்கையைத் தயாரிப்பதற்கான எடுத்துக்காட்டு:

யார் கையெழுத்திட்டு ஒப்புக்கொள்கிறார்கள்?

ஒவ்வொரு ஆவணமும் அதை பூர்த்தி செய்யும் நபரால் கையொப்பமிடப்பட வேண்டும். இதற்குப் பிறகுதான் அறிக்கையை கணக்கியல் துறைக்கு மாற்ற முடியும். அது சரியாக நிரப்பப்பட்டுள்ளதா என்பதை அவள் சரிபார்க்கிறாள்.

நிறுவனத்தின் தலைவர் மற்றும் தலைமை கணக்காளர் தங்கள் கையொப்பத்தை ஆவணத்தில் வைக்க வேண்டும். இதற்குப் பிறகுதான் பணியாளர் சுயாதீனமாக செலுத்திய நிதியை மாற்ற முடியும்.

நிலுவைத் தேதிகள்

வணிக பயணத்திலிருந்து வந்த பிறகு, பணியாளர் 3 நாட்களுக்குள் முன்கூட்டியே அறிக்கையை வரைந்து சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.

துணை ஆவணங்கள்

அக்டோபர் 13, 2008 இன் தீர்மானம் எண். 749 பயண ஆவணங்களின் ஒரு குறிப்பிட்ட தொகுப்பை நிறுவியது:

• நிறுவப்பட்ட படிவத்தின் பயணச் சான்றிதழ். ரஷ்ய கூட்டமைப்பில் ஒவ்வொரு வணிக பயணத்திற்கும் வழங்கப்படுகிறது. நிறுவனத்திலிருந்து வெளியேறும் போது படிவம் தேதியிடப்பட்டு, முத்திரையிடப்பட்டு கையொப்பமிடப்பட்டது. பெறுபவர் ஒரு முத்திரை, கையொப்பம் மற்றும் நுழைவு தேதி, புறப்படுவதற்கு இதேபோல் ஒட்டுகிறார். பணியாளர் திரும்பும்போது, ​​கணக்கியல் துறை வருகை தேதியை உள்ளிடுகிறது.
• காசோலைகள், ரசீதுகள், உறுதிப்படுத்துதல்.
• ரசீதுகள், டிக்கெட்டுகள் - வணிகப் பயண இடத்திற்குச் செல்லும் மற்றும் அங்கிருந்து வரும் பயணத்துடன் தொடர்புடைய அனைத்து செலவுகளும் (ரயில் டிக்கெட்டுகள், பயண ஆயுள் காப்பீடு, சுங்கச் சாலை ரசீதுகள் போன்றவை)
• , மேலாளரால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது.
• வணிக பயணம் தொடர்பான பிற செலவுகள்.

அனைத்து ஆவணங்களும் அதன்படி பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டும். செலவு அறிக்கையுடன் அவற்றை இணைக்கும்போது, ​​ஒவ்வொரு ஆவணமும் ஒரு A4 தாளில் பசையுடன் ஒட்டப்படுகிறது.

தேவைகள் மீறப்பட்டால் அல்லது அறிக்கையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள அசல் ஆவணங்கள் காணவில்லை என்றால், கணக்கியல் துறைக்கு ஊழியரால் ஏற்படும் செலவினங்களை செலுத்த முடியாது. நுழைவு வழக்குகளில், ஒரு வரி தணிக்கை மீறலைக் கண்டறிந்து அபராதம் விதிக்கும்.

கணக்கியல் துறை தனது செலவினங்களை உறுதிப்படுத்த ஊழியர் வழங்கும் ஆவணங்களை கவனமாக மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

மிகவும் பொதுவானது பண ரசீது.

என்ன தயாரிப்பு வாங்கப்பட்டது என்பதைக் குறிப்பிடவில்லை என்றால், அதற்கு விற்பனை ரசீது அல்லது ரசீது வழங்கப்பட வேண்டும்.

செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களின் வகைகள்:

• பண ரசீது- வரி தணிக்கையின் போது தேவை, பணம் செலுத்தும் உண்மையை உறுதிப்படுத்துகிறது. ஒரு காசோலையை சேமிக்கும் போது, ​​நீங்கள் சில விதிகளை பின்பற்ற வேண்டும். நீங்கள் நனைந்தால் அல்லது நீண்ட நேரம் வெயிலில் இருந்தால், தகவல் மறைந்துவிடும். அத்தகைய காசோலையை செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு இணைக்க முடியாது. சில நிறுவனங்கள் பணப் பதிவேடு இல்லாமல் செயல்படுகின்றன அல்லது பண ரசீதில் மொத்தத் தொகையை மட்டுமே அச்சிடுகின்றன. இந்த சந்தர்ப்பங்களில், நீங்கள் விற்பனை ரசீதைக் கோர வேண்டும்.
• விற்பனை ரசீது- இது வணிக பரிவர்த்தனை, அளவு, விலை, மொத்தத் தொகை, நிறுவனத்தின் பெயர், தேதி, கையொப்பம் மற்றும் அதை நிரப்பும் நபரின் நிலை ஆகியவற்றின் விரிவான விளக்கத்தைக் குறிக்கிறது. முன்பண அறிக்கை பண ரசீதுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளது. பிந்தையது இல்லாத நிலையில், விற்பனை செய்யும் அமைப்பின் முத்திரையை பிரதமர் வைத்திருக்க வேண்டும். விற்பனை ரசீதில் உள்ள தொகை மற்றும் தேதி பண ரசீதுடன் பொருந்த வேண்டும் என்பதை நினைவில் கொள்ளவும்.
• கடுமையான அறிக்கை படிவங்கள். ஆவணத்தில் பெயர், சட்டப்பூர்வ நிறுவனத்தின் விவரங்கள், வணிக பரிவர்த்தனை, விலை, தொகை, தேதி, நிலை மற்றும் கையொப்பம் ஆகியவற்றைக் குறிக்க வேண்டும்.

இடுகைகள்

• 71 - "பொறுப்புடைய நபர்களுடனான தீர்வுகள்" (செயல்-செயலற்ற கணக்குகளுக்கு பொருந்தும்);
• 70 - "ஊதியங்களுக்கான பணியாளர்களுடன் குடியேற்றங்கள்";
• 51 - "நடப்பு கணக்கு";
• 50 - "பண மேசை";
• 94 - "நிறுவனத்தின் பற்றாக்குறை மற்றும் இழப்புகள்."

அறிக்கை அங்கீகரிக்கப்பட்டால், பரிவர்த்தனைகள் இப்படி இருக்கும்:

• முன்பணத்தை வழங்கும் போது:கணக்காளர் பணப் பதிவேட்டைத் தயாரித்து நிதி வழங்குகிறார். ரசீது கிடைத்ததும், பணியாளர் நுகர்பொருளில் கையொப்பமிடுகிறார். Dt71-Kt50
• நடப்புக் கணக்கிலிருந்து ஒரு பணியாளரின் நடப்புக் கணக்கிற்கு நிதியை மாற்றும்போது:வயரிங் Dt71-Kt51 தொகுக்கப்படுகிறது. இந்த வழக்கில், வங்கிக்கு பணம் செலுத்துவதற்கான உத்தரவு வழங்கப்படுகிறது. நிதியின் ரசீதை உறுதிப்படுத்துவது ஒரு வங்கி அறிக்கை.
• நிதி வழங்கப்பட்டுள்ளது மற்றும் தொகையை மூட வேண்டும்.பணியாளர் வணிக பயணத்திலிருந்து வந்து, செலவுகள் தொடர்புடைய ஆவணங்களுடன் உறுதிப்படுத்தப்பட்ட பிறகு இது சாத்தியமாகும். இடுகைகள்: Dt10-Kt71 - பொருட்கள் வாங்குதல், Dt41-Kt71 - பொருட்களை வாங்குதல், Dt20-Kt71, Dt26-Kt71, Dt44-Kt71 - நிறுவனத்தின் வர்த்தகம் அல்லது உற்பத்தி நடவடிக்கைகள்.
• வழங்கப்பட்ட தொகையை விட செலவழித்த நிதியின் அளவு அதிகமாக இருந்தால், ஒரு தலைகீழ் பரிவர்த்தனை செய்யப்பட்டு, பணம் பண மேசைக்கு திரும்பும். PKO வழங்கப்படுகிறது: Dt50-Kt71 அல்லது Dt51-Kt71 (நடப்புக் கணக்கிற்கு).
• வணிக பயணத்திற்கான முன்பணம் போதுமானதாக இல்லாவிட்டால், பண மேசையில் இருந்து பணியாளருக்கு பணம் மாற்றப்படும். RKO வழங்கப்படுகிறது: Dt71-Kt50 அல்லது Dt71-Kt51 (நடப்புக் கணக்கிலிருந்து).
• ஒரு ஊழியர் காசோலைகளை இழந்திருந்தால் அல்லது வணிக பயணத்துடன் தொடர்பில்லாத தனிப்பட்ட நோக்கங்களுக்காக பணம் செலவழித்திருந்தால், பின்வரும் உள்ளீடு வரையப்பட்டது: Dt94-Kt71 - புகாரளிக்கும் நபரின் நிதி நிறுவனத்தின் பற்றாக்குறையாக எழுதப்படும். Dt70-Kt94 - முன்பணத்தைப் பற்றி புகாரளிக்க முடியாத ஊழியரின் சம்பளத்திலிருந்து பற்றாக்குறையின் அளவு கழிக்கப்பட வேண்டும்.

வெளிநாட்டில் பயணம் செய்யும் போது வரைவின் நுணுக்கங்கள்

நடைமுறையில் ஒரு பணியாளரை பதிவு செய்வது ரஷ்யாவை விட சற்றே சிக்கலானது.

வெளிநாட்டு பயணத்தின் போது அடிப்படை செலவுகள்:

• . அளவு அமைப்பு சுயாதீனமாக அமைக்கப்படுகிறது மற்றும் உள்ளூர் செயல்களில் சரி செய்யப்படுகிறது. 2500 ரூபிள் / நாள் வரை தொகை தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. எனவே, நிறுவனங்கள் வழக்கமாக இந்த தொகையை நிறுத்துகின்றன. ஒரு வெளிநாட்டு நாட்டுடனான எல்லையைத் தாண்டி, திரும்பி வருவதற்கு முன், அவற்றின் அளவு ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் பிரதேசத்தில் அதிகபட்சமாக சாத்தியமாகும். பரிந்துரைகள்: செலவுகளை நிர்ணயிக்கும் போது, ​​புரவலன் நாட்டின் வாழ்க்கைச் செலவில் கவனம் செலுத்துங்கள்.
• பயண செலவுகள்- சேருமிடத்திற்கான கட்டணம் தனித்தனியாக செலுத்தப்படுகிறது. டாக்ஸி அல்லது பஸ் மூலம் நகரம் முழுவதும் பயணம் செய்வது சில நேரங்களில் பயணச் செலவில் சேர்க்கப்படும்.
• அன்றாட வாழ்க்கை செலவுகள்- ஹோட்டல், ஹோட்டல். எந்தவொரு செலவுகளும் ரசீதுகள், விலைப்பட்டியல்கள், காசோலைகள் மூலம் ஆதரிக்கப்பட வேண்டும்.
• பாஸ்போர்ட் மற்றும் விசாவின் பதிவு- மாநில கடமைக்கான செலவுகள், நிபுணர்களுடனான ஆலோசனைகள் பயணச் செலவுகளாக எழுதப்படலாம்.
• இதர செலவுகள்:கட்டணம் மற்றும் கடமைகள், வாகன போக்குவரத்து.

ஒரு வெளிநாட்டு வணிக பயணம் ரஷ்யாவில் வணிக பயணத்தைப் போலவே செயலாக்கப்படுகிறது. பணியாளரை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்ப உத்தரவு வழங்கப்படுகிறது. இது ஆர்டரின் எண் மற்றும் தேதி, கடைசி பெயர், முதல் பெயர், பணியாளரின் புரவலன், நிலை, இலக்கு (நாட்டுடன்), பயணத்தின் நோக்கம் ஆகியவற்றைக் குறிக்கிறது.

பயணச் சான்றிதழ் வழங்கப்படவில்லை. பாஸ்போர்ட்டில் புறப்படும் தேதி மற்றும் வருகை பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளது. வந்தவுடன், பணியாளர் முன்கூட்டியே அறிக்கையைத் தயாரித்து, செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களை இணைக்கிறார். அதிகப்படியான நிதி நிறுவனத்தின் நடப்புக் கணக்கிற்குத் திரும்பும். அதிக செலவு ஏற்பட்டால், கணக்கியல் துறை அவற்றை பணியாளருக்கு வழங்குகிறது.

இதனால், செலவு அறிக்கையை எவ்வாறு தயாரிப்பது என்று பார்த்தோம். ஒவ்வொரு வணிகப் பயணத்திற்குப் பிறகு செலவுகளுடன் இது வழங்கப்படுகிறது.

பணியாளர் திரும்பி வந்த 3 நாட்களுக்குள் அதை முடிக்க வேண்டும். கணக்கியல் துறையானது பதிவின் சரியான தன்மையை சரிபார்த்து மேலாளரிடம் ஒப்புதலுக்காக சமர்ப்பிக்கிறது. இயக்குனரின் கையொப்பத்திற்குப் பிறகு, செலவு முன்கூட்டியே செலுத்துவதை விட அதிகமாக இருந்தால், பணியாளருக்கு நிதி மாற்றப்படும்.

முன்பணம் செலவை விட அதிகமாக இருந்தால், பணியாளர் அதை நிறுவனத்தின் பண மேசைக்கு திருப்பி அனுப்ப வேண்டும். அவர் விரும்பவில்லை என்றால், கணக்கியல் துறை அதை சம்பளத்தில் இருந்து வலுக்கட்டாயமாக எழுதி வைக்கிறது.