Maria Sokolova

Lästid: 5 minuter

A A

Varje mamma vet att ett barns födelse inte bara är glädjen över utseendet på en efterlängtad bebis, utan också mycket betydande utgifter, som först och främst bör inkludera betald graviditetshantering och betald förlossning. Inte alla föräldrar är medvetna om att en del av medlen som spenderas på de listade medicinska tjänsterna lagligt kan återföras till deras plånbok - låt oss ta reda på hur man gör detta korrekt.

Vad behöver du veta om det sociala skatteavdraget och hur du får tillbaka dina pengar?

Vilka dokument tillåter dig att returnera pengarna?

Under förberedelserna för moderskap bör den blivande mamman studera informationen om hennes rättigheter mer i detalj, som inkluderar skatteavdrag - det vill säga, återbetalning av inkomstskatt . I mer förståeliga termer innebär detta avdrag att staten återbetalar en del av de medel (13 %) som spenderades på tjänster tillgängliga i lista godkänd av Ryska federationens regering (resolution daterad 19 mars 2001 N 201).

Skatteavdrag kan återbetalas för betalning för graviditet och förlossning, samt för eventuella undersökningar inom denna ram, tester, ultraljudsundersökningar etc.

Du måste dock komma ihåg: Du kommer att få betalt inte mer än vad som betalades i skatt under redovisningsåret.

Exempel: Om du tjänade 100 tusen 2009, betalade 13% skatt, det vill säga 13 tusen, kommer inte mer än 13 tusen att återbetalas till dig.

Det finns också en gräns för det totala belopp som spenderas på behandling och träning – det är det inte mer än 13% av 120 tusen rubel för närvarande (det vill säga du kan inte få tillbaka mer än 15 600 rubel).

Dock - detta gäller inte dyr behandling- till exempel vid komplicerad graviditet, komplicerad förlossning, kejsarsnitt. För dyr behandling Du kan få tillbaka hela beloppet , och därför är det vettigt att titta på listan över dyra medicinska tjänster som är berättigade till skattebetalningar, till exempel på Internet.

Med tanke på att denna lista inkluderar framför allt behandlings- och undersökningsalternativ , den blivande mamman bör inte ignorera denna möjlighet. Men bara de mammor som kan bekräfta med dokumentation faktumet av betald graviditet och betald förlossning .

Du har rätt till avdrag för graviditetshantering på betald klinik, betald förlossning enligt avtal med försäkringsbolag, om...

• Du är medborgare i Ryska federationen.
• Vi använde tjänster på kliniker i Ryska federationen.
• De använde sina personliga medel när de ingick/förnyade ett DMO-avtal som föreskrev försäkringsbetalningar.
• De använde dyra medicinska tjänster under graviditeten och förlossningen.
• Din årsinkomst är mindre än 2 miljoner rubel.

Observera - om restriktioner för återlämnande av avdrag

Du kan inte få avdrag om...

• Pengarna gick till tjänsten ingå/förlänga ett DMO-avtal som inte föreskriver försäkringsbetalningar .
• Graviditetshantering och betald förlossning utfördes utanför Ryska federationen .

En del av medlen återbetalas endast i de fall där om tjänster för betald graviditet och betald förlossning tillhandahölls av en auktoriserad institution. Glöm därför inte i processen att ingå ett avtal med kliniken för att se till att licensen är tillgänglig, liksom dess utgångsdatum. Det ideala alternativet är att omedelbart be en klinikanställd om en kopia av licensen.

Hur du återbetalar inkomstskatt för betalda tjänster för graviditet eller förlossning - instruktioner

För din information - en del av beloppet (till exempel för betald förlossning) kan utfärdas till maken– om han såklart jobbade och betalade skatt. För att lämna in en del av skattebetalningarna för en make måste du ta ett intyg från den medicinska institutionen som tillhandahåller betalda tjänster, där han kommer att anges som betalare, och även lämna in en inkomstdeklaration för den granskade perioden för honom.

Dokument du behöver:

• Påstående att få avdrag.
• 2-NDFL(från din revisor eller från revisorer om du arbetat på olika platser under året) och 3-NDFL(årsdeklaration).
• Officiellt avtal med den klinik vars specialister tillhandahållit betald graviditetsvård eller betald förlossningsvård (kopia) + kopia av klinikens licens. Anmärkning: de har ingen rätt att kräva en kopia av licensen om intyget för skattemyndigheten innehåller klinikens licensnummer.
• Betalningsdokument(endast original), intyg över uppkomna utgifter (utfärdat av kliniken som tillhandahållit betalda tjänster för graviditet och förlossning).
• Kopior av anhörigas handlingar(om du lämnar in avdrag för dem) – födelseattest, vigselbevis etc + attesterad fullmakt från en anhörig.

uppmärksamma kod i intyget från kliniken. Under normal förlossning placerar de kod 01, vid komplikationer (särskilt kejsarsnitt) – 02 .

Att få skatteavdrag för de betalda tjänsterna som tillhandahålls dig för graviditet och förlossning innebär flera steg som inte är särskilt svåra.

Instruktioner:

• Förbered alla dokument, inklusive uppgifter om bankkontot till vilket pengarna ska tas emot.
• Bestyrka alla kopior nödvändiga handlingar för skattemyndigheten.
• Fyll i din skattedeklaration(Formulär 3-NDFL) baserat på dina dokument.
• Att skriva en ansökan för skatteåterbäring för betald förlossning och betald graviditetshantering.
• Kompletta dokument att få avdrag för prover.
• Lämna in alla handlingar till skattemyndigheten på registreringsplatsen. Det första alternativet är att lämna in paketet med dokument personligen (det mest tillförlitliga sättet) eller med en attesterad fullmakt (om du ansöker om avdrag för en anhörig). Det andra alternativet är att skicka ett paket med dokument per post till ditt skattekontor (med 2 kopior av listan över bilagor, med en lista över alla dokument och ett värdefullt brev).
• Vänta på testresultatet enligt din ansökan.
• Få pengar.

Vad mer behöver du komma ihåg?

• Licens. Ett försäkringsbolag (klinik, förlossningssjukhus) som tillhandahåller betaltjänster för graviditet och förlossning måste ha tillstånd.
• Beloppet på avdraget. Detta är en individuell fråga. Det kommer att bero på hur mycket du spenderade på betald graviditetshantering och betald förlossning på den valda kliniken.
• Att få avdrag – när ska man ansöka? Deklarationen lämnas in året efter direktbetalningsåret för tjänsten (till exempel betald 2014 - lämnad 2015). Ett avdrag som inte slutförts i tid kan utfärdas senare, men endast för de föregående 3 åren (till exempel 2014 kan du returnera det för 2013, 2012 och 2011).
• Att få avdrag – hur länge måste du vänta? Dokumentverifiering utförs inom 2-4 månader. Baserat på resultatet av inspektionen skickas sökanden ett meddelande om dess resultat inom 10 dagar (avslag eller tillhandahållande av ett avdrag på ditt konto). Kom ihåg att du kan bli uppringd för att klargöra frågor som har uppstått (tvivel om äktheten av dokument eller kopior, saknade papper etc.), så förbered handlingarna noggrant (spara din tid).
• Om du inte får ett intyg från en klinik eller förlossningssjukhus som tillhandahåller betaltjänster för graviditet och förlossning, kontakta överläkaren, domstolen eller hälsoavdelningen. Du kan begära detta dokument inte bara omedelbart efter att tjänsten tillhandahålls (till exempel vid utskrivning från förlossningssjukhuset), utan också när som helst inom 3 år efter att tjänsten tillhandahålls (på din begäran).

Under året har jag som privatperson besökt en privat klinik (läkarbesök, tester, ultraljud, mediciner). För att utnyttja det sociala avdraget behöver du lämna in 3 personliga inkomstskatter. För vilka mediciner och honung? tjänster kan dras av. Och vilka handlingar som behöver bifogas deklarationen.

lista godkänd

I paragraf 2 i förteckningen över sjukvårdstjänster föreskrivs att den omfattar tjänster för diagnos, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av öppen sjukvård till befolkningen (inklusive på dag sjukhus och av allmänläkare (familje)praktiserande läkare), inklusive medicinsk undersökning .

I frågan om klassificeringen av specifika medicinska tjänster som typer av tjänster som ingår i denna lista, är det nödvändigt att vägledas av den allryska klassificeringen av typer av ekonomiska aktiviteter, produkter och tjänster OK 004-93, godkänd av resolutionen från State Standard of Russia daterad 06.08.1993 N 17.

Enligt All-Russian Classifier of Economic Activities, Products and Services ingår laboratorietesttjänster i polikliniska behandlingstjänster som tillhandahålls av kliniker (kod 8512000 "Öppenvårdsbehandlingstjänster tillhandahållna av kliniker och privata läkarmottagningar" inkluderar kod 8512400 "Laboratorietester tillhandahållna av på kliniker").

Följaktligen beaktas kostnaderna för att ta prov på kliniken vid lämnande av socialt skatteavdrag.

Diagnostiska tjänster inkluderar ultraljud.
Du har alltså rätt att begära avdrag för ultraljud och tester, vad gäller mediciner beror allt på om de finns med på listan eller inte.

Skälen för denna position ges nedan i materialen i Glavbukh-systemet

En person som spenderade pengar på behandling, mediciner, frivillig sjukförsäkring kan få ett socialt skatteavdrag (punkt 3, klausul 1, artikel 219 i Ryska federationens skattelag).

Vad kan man få avdrag för?

86.71338 (6,7,8,9)

Socialt skatteavdrag för behandling kan erhållas:

• en lista över medicinska tjänster eller en lista över dyra typer av behandling, godkänd genom dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 nr 201;
• när du betalar för medicinska tjänster som ingår i listan över medicinska tjänster eller listan över dyra typer av behandling, godkänd genom dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 nr 201;
• vid köp av mediciner som ingår i listan godkänd genom dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 nr 201;*
• vid betalning av premier enligt frivilliga sjukförsäkringsavtal (VHI). Och det spelar ingen roll om medicinska tjänster tillhandahölls medborgaren enligt ett sådant avtal eller inte (brev från Rysslands finansministerium daterat den 10 december 2014 nr 03-04-07/63495, som kommunicerades till skatteinspektionerna genom brev från Rysslands federala skattetjänst daterat den 12 januari 2015 nr BS-4-11/26130).

I detta fall kan avdrag för behandlingen av en make erhållas även om de handlingar som rör betalning för sådan behandling utfärdas i den andra makens namn. Faktum är att egendom (inklusive pengar) som förvärvats av människor i äktenskap är deras gemensamma egendom (klausul 1 i artikel 256 i den ryska federationens civillag, klausul 1 i artikel 34 i Ryska federationens familjelag). Därför spelar det ingen roll vilken make som har handlingarna (avtal med en medicinsk organisation (företagare), betalningshandlingar etc.). Sådana förtydliganden ges i finansdepartementets skrivelse den 23 juli 2012 nr 03-04-05/7-895.*

86.71343 (6,7,8,9)

För att få socialt avdrag behöver du inte fylla i en separat ansökan. Det räcker att lämna in till skattekontoret:

• deklaration i form 3-NDFL;
• dokument som bekräftar behandlingskostnader (läkemedel, sjukförsäkring).

Samtidigt, för att bekräfta de uppgifter som anges i den, kan skattekontoret kräva att intyg i formulär 2-NDFL lämnas in från alla som betalat inkomst till en person under året.

Hur får man tillbaka pengar för betald förlossning, behandling, betalda tester, köp av mediciner m.m.

Vår stat ger skatteavdrag, om du fått betald behandling på medicinska institutioner eller köpt läkemedel kan du återbetala den inkomstskatt du betalat (13%). Tyvärr har denna betalning ett antal fallgropar, liksom alla andra betalningar () för kvinnor som har fött barn.

Låt oss ta reda på det för att inte slå skattemyndigheternas trösklar. Låt oss ta en situation där du förberedde dig för graviditet, födde barn, genomgick ett gäng betalda tester, ultraljud, tandbehandling, etc., d.v.s. rutinmässiga medicinska tjänster. Vi kommer inte att fördjupa oss i dyra behandlingar och andra exkluderande aspekter av denna "gratis"

Så, kortfattat om reglerna:

1. Skatteavdrag kan återföras för de senaste 3 åren.
   De där. Om du betalade för behandling 2016 (2014 eller 2015) så kommer vi att lämna in underlag för avdraget under 2017. Detta år är alltså det sista året för att lämna in handlingar för avdrag för 2014. Om du behandlades 2016 så har du tid till 2019, men det är bättre att inte skjuta upp.
2. Skatteavdraget för behandling kan inte överstiga beloppet av 120 000 rubel.
   De där. det maximala beloppet för vilket du kan samla in dokument är begränsat till 120 000 rubel, i dina händer får du 13% * 120 000 = 15 600 rubel. Du kan dock ansöka om detta belopp varje år.
3. Vem kan få skatteavdrag?
   Arbetande skattebetalare, och du kan få 15 600 rubel eller mindre bara om du betalade detta belopp i skatt under året. Om du av någon anledning inte arbetade eller om du inte har tillräckligt med avdrag kan dina närmaste släktingar (föräldrar, make eller hustru, barn) ansöka om dig.

Det är viktigt! Året då betalningen för behandlingen gjordes tas ut! Och i år ser det ut som hur mycket pengar din arbetsgivare överförde till inkomstskattebudgeten (cirka 13% av den officiella lönen).

4. Är det möjligt att få skatteavdrag om checkar tappas bort?

Efter skattemyndighetens bedömning kan de vägra. Så jag råder dig att omedelbart göra kopior av kvitton (de raderas väldigt snabbt och blir oanvändbara, så billig färg används nuförtiden)

Dokumentation:

1. Intyg om inkomst i form 2-NDFL från varje arbetsplats (original).
   Viktig! Ett intyg krävs specifikt för det år då betalning för behandling eller mediciner gjordes
2. Avtal med en medicinsk organisation (kopia).
3. Betalningsintyg för medicinska tjänster (original).
4. Licens från en medicinsk organisation (bestyrkt kopia, d.v.s. med blått sigill)

Vi begär punkterna 2, 3 och 4 från den medicinska institutionen; vanligtvis vet de själva vad som krävs av skattemyndigheten och det räcker med att bara informera dig om att du behöver en uppsättning dokument för att få skatteavdrag.

5. Betalningshandlingar (kopior).

6. Receptblanketter med läkemedelsrecept (kopior)

7. Kontouppgifter i Sberbank dit pengarna kommer att överföras (kopia)

8. Om för ett barn - födelsebevis (kopia)

9. Om för en make - vigselbevis (kopia)

10. Kopia av pass (huvud + registrering)

11. TIN (kopia)

12. Ifylld 3-NDFL-deklaration (original)

För att fylla i 3-NDFL är det bäst att kontakta en specialist. Denna tjänst kommer att kosta dig 500 rubel, men du kommer att vara helt säker på att det är korrekt att fylla i och du behöver inte gå till skattekontoret en gång till.

13. Ansökan om penningöverföring (original)

Råd! Om du vill få pengar för att ta betalda tester i laboratorier som Medlab, Helix, Citylab osv. Tänk på att för varje procedur utfärdar de ett kontrakt tillsammans med ett kvitto, jag rekommenderar starkt att behålla båda, eftersom om du förlorar kontraktet är de mycket ovilliga att återställa allt, du kommer att behöva slösa dina nerver och tid.

(Besökt 420 gånger, 1 besök idag)

På grund av det faktum att skatteregleringssystemet som är etablerat i Ryssland kräver att medborgare i vårt land får ett socialt skatteavdrag om de har ådragit sig kostnader för sin behandling, har skattebetalarna rätt att återbetala en del av de medel som spenderas på medicinska tjänster. För detta ändamål har skattskyldiga rätt att lämna in handlingar till inspektionen och få skatteavdrag för betald förlossning och graviditetshantering.

Skatteavdrag för betald förlossning och graviditetshantering: vem kan och inte kan få avdrag

Konst. 219 i Ryska federationens skattelag bestämmer att om skattebetalaren har ådragit sig kostnader i samband med att ta emot medicinska tjänster, måste staten ersätta 13% av de uppkomna kostnaderna.

Viktig! Kostnader för graviditet och betald förlossning av en kvinna faller också i kategorin tjänster, vars delkostnad skattebetalaren har rätt att ersätta.

Innan man lämnar in handlingar till inspektionen är det nödvändigt att avgöra om den skattskyldige tillhör kategorin personer som har rätt att få avdrag. Både en kvinna och hennes man kan få socialt avdrag för betald förlossning och graviditetshantering, förutsatt att de uppfyller följande kriterier:

Villkor för att ge skatteavdrag

Du kan få skatteavdrag för betald förlossning och graviditetshantering för följande typer av tjänster:

• Medicinsk konsultation med läkare av alla specialiteter;
• Alla typer av kroppsdiagnostik (ultraljud, screeningar, tester etc.);
• Behandling av kvinnor under graviditeten, både slutenvård och öppenvård;
• Förlossning utförd på betald basis;
• Läkemedel som köpts enligt ordination från övervakande läkare.

Det bör noteras att alla behandlingstjänster endast måste tillhandahållas av medicinska institutioner i Ryska federationen som har lämplig licens.

Avdrag för dyr behandling under förlossningen (kejsarsnitt, svår förlossning etc.)

Förfarandet för att lämna in avdrag för betald förlossning

För att få ett skatteavdrag för graviditet och betald förlossning måste mottagaren samla in det nödvändiga paketet med dokument och lämna in dem till Federal Tax Service-inspektion på platsen för deras registrering.

Viktig! Även om inspektörer kräver kopior av handlingar från enskilda, bör originalen ändå tas med för bekräftelse.

Efter att ha lämnat in handlingarna har skattemyndigheten tre månader på sig att kontrollera handlingarna för tillhandahållande av avdrag. Efter denna period skickar Federal Tax Service-anställda ett meddelande med det fattade beslutet.

Dokument som krävs för att få avdrag

En make som önskar få avdrag för graviditet och betald förlossning måste samla in och lämna in följande dokument till inspektionen:

1. Pass för en medborgare i Ryska federationen - mottagare av skatteavdrag;
2. Intyg om inkomst för det senaste året utfärdat av arbetsgivaren;
3. Om avdraget kommer att utfärdas till en make, är det nödvändigt att bekräfta civilståndet med ett äktenskapsintyg och makens pass;
4. Deklaration i blankett 3-NDFL;
5. Avtal med en medicinsk institution och en lag om tillhandahållande av medicinska tjänster;
6. Alla betalningsdokument som bekräftar kostnaderna för skattebetalarna för graviditet och betald förlossning;
7. Uppgifter om kontot till vilket återbetalningen kommer att göras.

Var ska man lämna in dokument för att få avdrag

Efter att ha fyllt i en deklaration för ersättning av monetära utgifter och förberett dokument, har skattebetalaren rätt att kontakta Federal Tax Service Inspectorate på platsen för hans registrering. Lagen tillåter följande metoder för att tillhandahålla dokument till inspektionsanställda:

Vem kan få man/hustru (funktioner)

Viktig! I enlighet med finansdepartementets skrivelse nr.03-04-05/22028 från 05/12/14 Den skattskyldige har möjlighet att få skatteavdrag för graviditet och betald förlossning, både i makens namn och i makens namn.

Paret har rätt att bestämma i vilken situation avdraget blir maximalt. Finansministeriets ståndpunkt fastställer också att det faktum att kontraktet och handlingen för tillhandahållande av medicinska tjänster och betalningsdokument utfärdas i makens namn har absolut ingen betydelse. Denna synpunkt bekräftas också av civillagen, som innehåller information om egendom som förvärvats gemensamt under äktenskapet, vilket kan innefatta det belopp som dras av för behandlingen av maken.

Tidsfrister för att lämna in handlingar till besiktningen

Skatteavdragskod för betald förlossning

Varje skattskyldig som får avdrag för betald förlossning bör vara uppmärksam på avdragskoden, som anges i intyget som utfärdats av den medicinska organisationen.

Om förlossningen varit normal ska kod 01 anges. Vid kejsarsnitt eller komplex förlossning ska avdragskod 02 anges.

Belopp för socialt skatteavdrag

Staten tillhandahåller det högsta möjliga beloppet för socialt skatteavdrag till ett belopp av 13 procent av beloppet 120 000 rubel. Följaktligen har skattebetalaren rätt att returnera de medel som spenderats inom gränserna för 15 600 rubel (120 000 rubel * 13%). Detta krav gäller inte för dyr behandling som inkluderar kejsarsnitt. I detta fall ersätts de uppkomna kostnaderna i sin helhet om de uppkomna kostnaderna är dokumenterade.

Viktig! Om inkomstskattebeloppen vid beräkningen visar sig understiga den eventuella kostnadsersättningen kan beloppen dock inte föras över till nästa år.

Går det att få avdrag tillsammans med andra avdrag?

En gräns på 120 000 rubel är satt sammanlagt för alla kategorier av sociala avdrag som anställda får under ett kalenderår. Här är ett exempel på beräkning av skatteavdrag när flera ärenden kombineras samtidigt:

Under ett kalenderår har skattebetalaren ådragit sig kostnader för tandvård till ett belopp av 30 000 rubel och betalat för förlossning i form av ett kejsarsnitt för hustrun med 200 000 rubel. Den totala kostnaden var 230 000 rubel. Av dessa klassificeras 200 000 rubel som dyr behandling och återbetalas till individen i sin helhet (exklusive gränsen på 120 000 rubel). Följaktligen kommer skattebetalaren att få ett avdrag på 30 000 * 13% + 200 000 * 13% = 3 900 rubel + 26 000 rubel = 29 300 rubel.

Om den skattskyldiges inkomst tillåter det kan han alltså återbetala exakt det beloppet.

Hur många gånger kan du använda den?

Tidsfrister för återbetalning av medel till skattebetalare

Efter att ha kontrollerat skattebetalarnas dokument skickar Federal Tax Service Inspectorate till individen ett meddelande om det fattade beslutet. Om det är positivt måste skattemyndigheten betala återbetalningsbeloppet inom en månad.

Skäl för vägran att få skatteavdrag

Inlämning av alla handlingar garanterar tyvärr inte alltid att den skattskyldige får skatteavdrag. I vissa fall kan inspektörer vägra att ersätta en individ för kostnader för graviditet och betald förlossning. Bland skälen till att skattemyndigheterna kan vägra att ta emot medel är följande:

• Handlingarna lämnades inte till inspektionen i sin helhet;
• Inkomstskatt har inte innehållits från den skattskyldiges inkomst och till följd av detta är skatteåterbäring inte möjlig;
• Rapporter och handlingar lämnades till fel inspektion;
• Den skattskyldige har uttömt den sociala skatteavdragsgränsen;
• Kontroll av 3-NDFL-deklarationen avslöjade betydande överträdelser.

Mest ställda frågor

Fråga nr 1 Kan jag få avdrag i min makes namn?

Svar: I enlighet med bestämmelserna i civillagen kan du få ett socialt avdrag för graviditet och betald förlossning både i makens namn och i hustruns namn.

Fråga nr 2 Behöver skattemyndigheten originalhandlingar?

Svar: Skattetjänstemän kräver inte inlämnande av originalhandlingar. Det är dock tillrådligt att ha dem med dig om frågor uppstår.

Fråga nr 3 När överförs skatteavdraget?

Svar: Lagen fastställde möjligheten att överföra sociala avdragsbelopp inom en månad från datumet för fullständig kontroll av de dokument som lämnats in av skattebetalaren.

Fråga nr 4 Vad är det högsta belopp du kan få när du ansöker om avdrag för betald förlossning?

Svar: Om förlossningen inte klassificeras som svår, är det högsta möjliga beloppet som kan tas emot satt till 15 600 rubel. Om förlossningen var svår eller ett kejsarsnitt genomfördes, klassificeras sådana förlossningar som dyra och är föremål för full ersättning (13 procent av skattebetalarens inkomst för året).

Samtal med ett klick

Under graviditeten ådrar kvinnor avsevärda utgifter i samband med diagnostik, tester, inköp av mediciner och så vidare. En avsevärd del av utgifterna kan få ersättning – något många mammor inte känner till.

Till exempel slår artikel 210 i skattelagen fast att en skattskyldig har rätt att få ett socialt skatteavdrag för behandlingstjänster som tillhandahållits honom eller hans make, föräldrar eller barn innan de uppnådde myndig ålder, av medicinska institutioner, som samt inom kostnaden för mediciner ordinerad läkare.

Ersättningsbelopp

Alla utgifter för behandling ersätts inte till den skattskyldige. Arbetstagaren har således rätt att minska sin beskattningsbara inkomst i proportion till de medel som förbrukats. Dessutom återbetalar staten beloppet för skatter på personlig inkomst som innehållits under tidigare skatterapporteringsperioder med en skattesats på 13 %.

Skatteavdraget tillhandahålls i beloppet av uppkomna utgifter, men inte mer än 120 000 rubel under skatteperioden (ett år); för dyra typer av behandling på ryska kliniker accepteras skatteavdragsbeloppet i beloppet de facto uppkomna utgifter.

Det bör också noteras att kontanter inte kan tas emot, så du måste öppna ett bankkonto.

Vilka är villkoren för att få socialt skatteavdrag?

Behandlingstjänster måste tillhandahållas exklusivt licensierade medicinska institutioner i Ryska federationen;

Läkemedel och läkemedel är tydligt definierade av dekretet från Ryska federationens regering;

Skattebetalaren har spenderat sina medel;

Behandlingen ordinerades av den behandlande läkaren.

Den allmänna listan över tjänster är godkänd genom dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 nr 201 "Om godkännande av listor över medicinska tjänster och dyra typer av behandling i medicinska institutioner i Ryska federationen, läkemedel, mängder av betalning för vilken ur den skattskyldiges egna medel beaktas vid fastställandet av beloppet för socialt skatteavdrag”, som finns fritt tillgängligt på World Wide Web. I denna förordning av statsrådet fastställs också en fullständig förteckning (ganska omfattande) över läkemedel vars inköpskostnader är föremål för ersättning.

Generellt sett har gravida kvinnor rätt att ta med i skatteavdrag specialistkonsultationer, undersökningskostnader, inklusive ultraljud.

Det sociala skatteavdraget tillhandahålls av den territoriella skattemyndigheten på den sökandes bostadsort.

Dokument som krävs för att få avdrag för behandlingskostnader:

Ansökan om avdrag;

Intyg om sökandens inkomst;

En kopia av avtalet med den medicinska institutionen;

En kopia av licensen som ger rätt att tillhandahålla medicinska tjänster till institutionen;

Bevis på kostnader för läkartjänster;

Du ska också lämna in ett godkänt betalningsintyg för sjukvård.

Nödvändiga handlingar för att få avdrag i samband med kostnader för inköp av läkemedel:

Påstående;

Receptblanketter;

Bevis på läkemedelskostnader;

Om läkemedlen betalades av maken - en kopia av vigselbeviset;

En kopia av barnets födelseattest, om medicinerna har betalats;

Intyg på blankett nr 2-NDFL om mottagna inkomster och skatter som undanhålls från dem.

Alla nödvändiga recept måste skrivas ut av den behandlande läkaren. Det är mycket viktigt att ett specifikt recept skrivs på ett speciellt godkänt formulär med en anteckning från den behandlande läkaren "För skattemyndigheterna i Ryska federationen."

Det bör också noteras att staten medger ersättning för utgifter för graviditet på privata kliniker, förutsatt att de har tillstånd för sådan verksamhet.

Att ha ett barn är inte bara en trevlig syssla, utan också en betydande kostnad. Få vet att en del av kostnaderna för betald graviditet och förlossning kan ersättas. Förfarandet för att återbetala pengar som spenderats på behandling, inköp av mediciner och assistans under förlossningen regleras av Ryska federationens skattelag och kallas ett socialt avdrag för behandlingskostnader (nedan kallat NV, förmån, preferens).

Hur får man skatteavdrag? Innan du beskriver proceduren och funktionerna för att erhålla denna typ av förmån, är det värt att säga det direkt Det kan finnas problem med återbetalningar specifikt för betald graviditets- och förlossningshantering. Det är inte alla inspektioner som bekräftar denna typ av utgifter, eftersom dessa utgifter inte direkt anges i lagen och skattemyndigheterna inte klassificerar dem som medicinska tjänster. I samband med detta, om du får avslag måste du försvara din rätt i en högre skattemyndighet eller domstol.

Vilka kostnader kan ersättas?

1. Betald hantering av graviditet och förlossning;
2. Komplikationer som uppstod under graviditet och förlossning, såväl som i postpartumperioden;
3. Ammar för tidigt födda barn som väger mindre än ett och ett halvt kilo;
4. Behandling av infertilitet genom IVF;
5. Försäkringspremier för VHI.

Vem kan ta emot NV

• En kvinna som har haft utgifter för graviditet och förlossning;
• Make;

Villkor för att få förmåner

För att få en NV måste ett antal villkor vara uppfyllda, särskilt:

• Avdragssökanden måste vara bosatt i Ryska federationen och ha inkomst som är föremål för personlig inkomstskatt med en skattesats på 13 %;

Det är viktigt att inkomsten var vid tidpunkten för utgifterna, och inte IR-redovisningen.

• Behandling bör utföras i medicinska institutioner i Ryska federationen.

Om graviditet eller förlossning ägde rum utanför Ryssland, kommer det inte att vara möjligt att begära skatteavdrag för dessa utgifter.

• En medicinsk institution som tillhandahåller medicinska tjänster måste ha en licens för att utföra medicinsk verksamhet;

Förmånsbelopp

• 120 000 rub. - om tjänsterna är vanliga (inte dyra). En sådan tjänst är i synnerhet hantering av graviditet och förlossning (okomplicerad).

Det bör noteras att detta belopp är totalt för alla typer av sociala NV. Det vill säga om det på ett år uppstod utgifter, till exempel för utbildning och hantering av förlossning, får det totala skatteavdraget inte överstiga 120 000 rubel. Du måste själv bestämma vilka kostnader du ska dra av.

• I hela beloppet av uppkomna utgifter - om behandlingen anses dyr.

Lagstiftningen omfattar komplikationer under graviditet och förlossning, infertilitetsbehandling och amning av ett för tidigt fött barn (som väger mindre än 1,5 kg).

Det är värt att notera att inte alla medicinska tjänster som tillhandahålls under graviditet, förlossning och efter förlossningen kan dras av. Listan över vanliga och dyra tjänster för vilka förmåner kan tas i anspråk finns i resolution nr 201 av den 19 mars 2001.

Exempel #1

Selivanova A.D. 2015 ingick hon ett avtal med Medpomoshch LLC för betald hantering av graviditet och förlossning. Den totala kostnaden enligt kontraktet var 110 000 rubel.

Selivanovas inkomst för 2015 var 558 000 rubel. Personlig inkomstskatt som betalas på detta belopp är 72 540 RUB.

Eftersom Selivanovas utgifter inte översteg den fastställda gränsen kommer hon att kunna få NV för alla kostnader för graviditet och förlossning.

Det totala beloppet av NV som ska återbetalas kommer att vara 14 300 rub.

Exempel nr 2

Selivanova A.D. 2015 ingick hon ett avtal för betald hantering av graviditet och förlossning värt 110 000 rubel. Däremot uppstod komplikationer under förlossningen, modern genomgick en akut operation - kejsarsnitt, och barnet föddes för tidigt. Den totala kostnaden för utgifter uppgick slutligen till 560 000 rubel. (inklusive akutkirurgi, ammande mamma och barn).

På grund av det faktum att medicinska tjänster relaterade till komplikationer under graviditet och förlossning, samt amning av ett för tidigt fött barn, klassas som dyra, kommer Selivanova att kunna ta emot NV från alla kostnader. Således kommer mängden av medel som tas emot i handen att vara 72 800 RUB(560 000 x 13 %).

Våra advokater vet Svaret på din fråga

eller via telefon:

Funktioner hos NV

• Denna typ av NV har en begränsad ansökningstid - 3 år. Om skatteavdraget inte yrkas inom angiven tid går rätten till det förlorad.
• NV för behandling kan deklareras många gånger, inom fastställda gränser;
• För att ta emot ersättning för kostnader för dyr behandling är det nödvändigt att koden "2" anges i intyget om betalning för medicinska tjänster. Om koden "1" anges, kommer NV att tillhandahållas i ett belopp på högst 120 000 rubel.

Förfarande för att erhålla NV

Genom Federal Tax Service:

1. Insamling av papper (deklaration 3-NDFL, intyg 2-NDFL, ansökan om mottagande av NV, avtal med sjukvårdsinrättning, betalningsintyg för medicinska tjänster, kvitton för betalning, tilläggsavtal till kontraktet och andra dokument som bekräftar kostnader. NV söks av make, ytterligare handlingar måste bifogas Vigselbevis);
2. Skicka dokument till skattemyndigheten (personligen, genom ett ombud, per post, via Internet);
3. Väntar på slutet av skrivbordsrevisionen av deklarationen och dokumenten

Om rätten till NV nekas, kan skattemyndighetens beslut överklagas genom att klaga på inspektionstjänstemännens agerande (passlöshet) till en högre skattemyndighet.

1. Om beslutet är positivt kommer medel att överföras till den sökandes NV-konto cirka en månad från dagen för beslutet om återbetalning.

Efter arbetsplats:

1. Samling av papper (förutom deklarationen och intyget 2-NDFL);
2. Inlämning till skattemyndigheten;
3. Kvitto efter en månad av ett dokument som bekräftar rätten till NV;
4. Skicka in den mottagna bekräftelsen på arbetsplatsen.

Om du har några frågor eller behöver hjälp med att förbereda dokument och fylla i skatteavdragsdeklarationer finns vår jourhavande jurist online redo att ge dig råd omgående.

2011 genomgick jag en långvarig, dyr behandling. För att få % återbetalning från behandlingen krävs vissa dokument. Fråga: om jag under hela behandlingen behövde övervaka mina blodvärden och jag tog sådana tester i betalda laboratorier, återbetalas % för sådana tester? Behöver du några andra dokument förutom kvitton från laboratorier? Dessutom, om läkarbesöket gjordes och det finns ett kontrakt och kvitton, kan % returneras för detta också? Behandlingen ägde rum på Volga Regional Medical Center.

I enlighet med stycke 3 i punkt 1 i artikel 219 i Ryska federationens skattelagstiftning, när skattebasen för personlig inkomstskatt fastställs, har skattebetalaren rätt att få ett socialt skatteavdrag, särskilt i det belopp som betalas i skatteperioden för dyra behandlingstjänster som tillhandahålls honom av medicinska institutioner i Ryska federationen.

Dekret från Ryska federationens regering daterat den 19 mars 2001 nr 201 godkände listan över dyra typer av behandling i medicinska institutioner i Ryska federationen, beloppet av faktiska utgifter som tas med i beräkningen när man bestämmer mängden social skatteavdrag. Klassificeringen av medicinska tjänster som tillhandahålls som en dyr typ av behandling ligger inom medicinska institutioners kompetens.

Avdrag för betalning av kostnaden för behandling ges till den skattskyldige om behandlingen utförs på medicinska institutioner som har lämpliga tillstånd för att utföra medicinsk verksamhet, samt när den skattskyldige lämnar in handlingar som bekräftar sina faktiska utgifter för behandlingen.

För att få detta avdrag måste du till skattekontoret på registreringsplatsen lämna in en deklaration i blankett 3-NDFL, ett inkomstbevis i form 2-NDFL, ett avtal om tillhandahållande av medicinska tjänster, ett betalningsintyg för medicinska tjänster och betalningsdokument.

Avdrag för prov och läkarbesök

Lyudmila R / 14 oktober 2014

Kan jag få avdrag för tester i Invitro-laboratoriet (jag själv och min make) och för läkarbesök på kliniken. I vilken form ska dessa handlingar lämnas till skattemyndigheten? Tack.

Sufiyanova Tatyana, skattekonsult/svar daterat 14 oktober 2014

Lyudmila, god eftermiddag.

Vid betalning av tjänster för behandling har du rätt att återbetala inkomstskatt och få skatteavdrag för behandling. Avdraget för behandling är 120 tusen rubel. i år.

Enligt sub. 3 s. 1 art. 220 i Ryska federationens skattelag har en medborgare rätt att få ett avdrag på det belopp som betalats för skatteperioden (år) för:

Bekanta dig med förfarandet för att få avdrag för behandling.

Skattedeklarationsuppgifter

Vem och i vilka fall måste lämna in en 3-NDFL-deklaration?

Skattedeklaration 3-NDFL är ett dokument som använder vilket medborgare (individer) rapporterar till staten om inkomstskatt (NDFL).

I slutet av kalenderåret måste följande grupper av personer fylla i och lämna in 3-NDFL-deklarationen till skattemyndigheten:

Exempel: 2016, Pushkin A.S. sålde en lägenhet som jag ägt i mindre än 3 år. I slutet av 2016 (fram till den 30 april 2017) lämnade Alexander Sergeevich in en deklaration till skattemyndigheten i blankett 3-NDFL, där den skatt som skulle betalas till följd av försäljningen beräknades.

Jag kan också fylla i och skicka in 3-NDFL-deklarationen medborgare som vill få skatteavdrag(återbära en del av betald skatt). Till exempel:

Vilken är deadline för att lämna in en 3-NDFL-deklaration?

Medborgare som deklarerar sin inkomst (till exempel från försäljning av fastighet) ska lämna in en 3-NDFL-deklaration senast den 30 april året efter det då inkomsten erhölls.

Exempel: Tyutchev F.I. 2016 sålde jag en lägenhet som jag hade ägt i mindre än 3 år. Följaktligen fram till den 30 april 2017, Tyutchev F.I. du måste lämna in en 3-NDFL-deklaration (som återspeglar försäljningen av lägenheten) till skattemyndigheten.

Tidsfristen den 30 april gäller inte för medborgare som lämnar in en deklaration för att få skatteavdrag. De har rätt att lämna in en deklaration när som helst efter utgången av kalenderåret. Den enda begränsningen är att inkomstskatt endast kan återbetalas inom tre år.

Exempel: Zosjtjenko M.M. fick betald utbildning 2014 och arbetade samtidigt (betald inkomstskatt). Zosjtjenko M.M. har rätt att när som helst före utgången av 2017 lämna in handlingar för skatteavdrag (skattåterbäring) för 2014.

Notera: Det finns en mycket vanlig missuppfattning att skattedeklarationen också måste lämnas in senast den 30 april. Låt oss återigen konstatera att detta är en missuppfattning, eftersom tidsfristen den 30 april endast gäller de fall där inkomst deklareras.

Hur skickar man in en 3-NDFL-deklaration?

3-NDFL-deklarationen lämnas alltid till skattemyndigheten på registreringsorten (registrering).

Exempel: Medborgaren Ivanov I.I. registrerad (registrerad) i Ivanovo, men har tillfällig registrering i Moskva. I det här fallet, Ivanov I.I. måste lämna in en deklaration till Ivanovo skattekontor.

Du kan lämna in en deklaration till skattemyndigheten på följande sätt: personligen, per post (via ett värdefullt brev med en förteckning över bilagor), via Internet. Du kan läsa en detaljerad beskrivning av varje arkiveringsmetod med alla finesser i vår artikel Skicka in en 3-NDFL-deklaration till skattemyndigheten

Hur fyller man i 3-NDFL-deklarationen?

Du kan fylla i 3-NDFL-deklarationen på följande sätt:

• dra nytta av den bekväma tjänsten på vår webbplats. Programmet kräver inga speciella kunskaper. Genom att svara på enkla och begripliga frågor kommer du att kunna ladda ner 3-NDFL-deklarationen redo för inlämning till skattemyndigheten.
• fyll i formuläret manuellt. På vår webbplats kan du hitta blanketter och blanketter för 3-NDFL-deklarationen, samt prover på ifyllande.
• använda programmet från Federal Tax Service. Programmet kräver viss förståelse för 3-NDFL-formuläret och kunskap om ditt skattekontor och OKTMO-kod.

Ansvar och påföljder för underlåtenhet att skicka in och sen inlämning av 3-NDFL-deklarationen

Om 3-NDFL-deklarationen inte lämnas in i tid kan skatteinspektionen ålägga böter enligt artikel 119 i Ryska federationens skattelag. Böterna blir 5 % av det obetalda skattebeloppet (som ska betalas enligt deklarationen) för varje hel eller delmånad från förseningsdatumet (30 april). I det här fallet är det lägsta bötesbeloppet 1 000 rubel, och det maximala är 30% av skattebeloppet.

Exempel: 2015 sålde Semyon Semenovich Sidorov lägenheten och fick betala 70 000 rubel. skatt på inkomst från denna försäljning. Sidorov S.S. missade tidsfristen för att lämna in 3-NDFL-deklarationen (30 april 2016) och lämnade in den först efter ett brev från skattemyndigheten den 10 juni 2016.
Bötesbeloppet Sidorov S.S. kommer att vara: 2 månader. x (70 000 x 5 %) = 7 000 gnidningar.

Observera att böter endast gäller för fall där inlämnande av 3-NDFL är obligatoriskt (till exempel när man erhåller inkomst från försäljning av fastighet) och inte gäller för frivilliga fall av inlämnande av en 3-NDFL-deklaration (till exempel vid skatteavdrag ).

Återbetalning för provavgifter

Vilka dokument behövs för att lämna in en skattedeklaration till Skatteverket för 13 % återbetalning för att betala för prov?
Behöver jag ett avtal med en medicinsk institution?

Dokument som ska uppvisas till skattekontoret för skatteavdrag för prov:

1. kopia av avtalet
2. kopia av betalningsdokument
3. kopia av licens
4. intyg om medicinsk betalning. tjänster

Deklaration 3-NDFL, intyg 2-NDFL om lön

Lägg till en kommentar Avbryt svar

Hallå. 2017 köpte jag och min man en lägenhet. Under 2018 lämnade vi in ​​skatteåterbäringsdeklarationer för 2017 för både mig och min man. Kan vi lämna in deklarationer i år igen och få skatteåterbäring för 2015-2016?

God eftermiddag. Säg mig, lägenheten köptes 2017 med ett bolån på 800 tusen, och samma år såldes en annan för 300 tusen, ägd i mindre än 3 år. Och ingår i bolånet. Vilka deklarationsblad behöver fyllas i för att slippa betala skatt?

God eftermiddag 2015 uppstod sjukvårdskostnader, 2016 genomgick hon ytterligare studier på en körskola för att få körkort D. 2015-2016 arbetade hon inte officiellt. Kan jag spegla utgifterna för 2015-2016 i 3 personskattedeklarationen för 2017? Tack!

Hallå. Den 17 januari sålde min man 1/2 av lägenheten han ärvde (den andra delen av lägenheten testamenterades till hans syster) år 16. Det fanns bara ett försäljningsavtal, till ett belopp av 1 480 tusen rubel. När han fyllde i deklarationen bedömdes han en skatt på 31 200 rubel. Min man köper en bil, bygger färdigt hus (köptes ovärdigt redan 2000), den 17 oktober flyttar han...

Om min man är folkbokförd i en annan region, och jag för närvarande är mammaledig sedan 2016 (sedan 10 april), vilket skattekontor ska jag ansöka om avdrag för mitt eget och behandlingen av mitt barn (under 18 år) hos min makens bostadsort? Eller på min bostadsort? - om avkastningen för 2017 och 2018 (senare) utfärdas till maken

Hur kan ett barn som har fyllt 18 år och saknar inkomst (en student har stipendium) få socialt avdrag för sin behandling?

God eftermiddag Lägenheten köptes med bolån och i samäganderätt med min man, enligt ett delat byggavtal 2016. Kostnaden för lägenheten är 1 424 150 rubel. Överlåtelse- och acceptansbeviset undertecknades den 29 december 2017. Vi kommer att skriva ett utlåtande om inkomstfördelningen, är datumet för utlåtandet viktigt för skattemyndigheten? Räntan som betalats till banken sedan 2016 och är för närvarande 193 226,71 tr. Berätta hur jag ska gå...

Hallå. Jag har en fråga angående prioriteringen av personlig inkomstdeklaration. Om utgifter för behandling och köp av fastighet gjordes under samma period, vilket avdrag återförs först? Jag insåg att det är nödvändigt att spegla båda utgifterna i en deklaration. Men så visar det sig att fastighetsavdraget helt kommer att täcka hela den personliga inkomstskatten för året. Och gå...

Hur får man tillbaka pengar för behandling

Instruktioner för dig som behandlats på en betald klinik



Jag hatar att bli behandlad på statliga kliniker.

Det är lättare för mig att betala än att stå i kö för att träffa en trött farmorläkare. Därför, för alla sjukdomar, går jag till en betald klinik.

Under 2015 spenderade jag 18 800 RUR på diagnostik, konsultationer och procedurer. 2016 ansökte jag om skatteavdrag för behandling och returnerade 2 500 RUR. Jag ska berätta hur du gör detsamma.

Vad är skatteavdrag för behandling

Ett skatteavdrag är pengar som staten lämnar tillbaka till dig från den personliga inkomstskatten du betalat om du gör något nyttigt för staten. Det finns skatteavdrag för att köpa lägenhet och studera. Idag ska vi prata om avdrag för betalda medicinska tjänster.



Hur du tar dina 260 tusen från staten

Under sjukvård innebär skattelagstiftningen läkarbesök, diagnostik, läkarundersökning, provtagning, sjukhusvistelse, behandling på dagsjukhus, tandvård och proteser. Listan innehåller allt som en sjuk person brukar stöta på.

Operationer, inklusive plastikkirurgi, IVF och behandling av allvarliga sjukdomar, tillhör kategorin dyr behandling. De får ytterligare ett avdrag för dem, men mer om det nästa gång.

Du kan också få avdrag för frivillig sjukförsäkring om du själv betalat för försäkringen. Om arbetsgivaren betalat för det görs inget avdrag.

Storleken på avdraget beror på kostnaden för behandlingen: ju mer du spenderade desto mer får du tillbaka. Men den maximala kostnaden för behandling, som beaktas vid beräkning av avdrag för behandling, är 120 000 RUR. Detta är den allmänna gränsen för nästan alla sociala avdrag, särskilt för kostnader för behandling och utbildning (se punkt 2 i artikel 219). i Ryska federationens skattelag). Även om du betalat en miljon på sjukhuset får du ett avdrag som om du betalat 120 tusen.

Vem kan få avdrag

Om du får lön eller har inkomst som du betalar personlig inkomstskatt av kan du få avdrag. Icke-arbetande pensionärer, studenter och kvinnor på mammaledighet har inte sådana inkomster, de betalar inte personlig inkomstskatt, så de kräver inte specifikt detta avdrag.



Du får också tillbaka dina pengar om du betalat för behandlingen av dina föräldrar, make eller barn under 18 år. För att göra detta behöver du ett dokument som bekräftar förhållandet: ett vigselbevis eller födelsebevis. Du får inte avdrag för att betala för behandlingen av din svärmor eller svärfar.

Det spelar ingen roll vem vårdavtalet gäller. Men betalningshandlingen ska utfärdas till den som ska få avdraget.

Till exempel har en äldre pappa lagts in på sjukhus och hans dotter vill göra avdrag för sin behandling. Kontraktet kan upprättas antingen för fadern eller för dottern, men betalningshandlingar kan endast gälla dottern. Om betalningshandlingarna utfärdas till pappan ger kliniken inte dottern något skattebevis. Det bästa är om både kontraktet och betalningspapperen innehåller uppgifter om den som ska utfärda avdraget. I vårt exempel - döttrar.

Hur mycket pengar kommer att returneras

Storleken på avdraget beror på storleken på din lön och kostnaden för behandlingen. Skatteverket kommer i alla fall inte att återföra mer pengar än den personliga inkomstskatt som betalats för året. Låt oss titta på ett exempel:

Vasily arbetar som chef och tjänar 40 000 R per månad. Under året tjänade han 480 000 RUR.

Han ger 13 % av sin lön till staten som skatt (personlig inkomstskatt). För året betalade han 480 000 × 0,13 = 62 400 RUR.



2015 spenderade han 80 000 RUB på behandling.Vasily samlade in dokument och ansökte om skatteavdrag.

Efter att ha skickat in ansökan kommer skattekontoret att dra av behandlingsbeloppet från Vasilys inkomst för året och räkna om hans personliga inkomstskatt: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 RUR.

Det visar sig att Vasily var tänkt att betala 52 000 RUR, men i själva verket betalade 62 400 RUR Skattekontoret kommer att återbetala överbetalningen till honom: 62 400 − 52 000 = 10 400 RUR.

Avdraget kan meddelas inom tre år från behandlingsdagen. 2017 kan du få avdrag för behandling 2016, 2015 och 2014. Datum och månad spelar ingen roll.

Hur det fungerar

För att få pengar måste du först samla in bevis på att du blivit behandlad och betald: kontrakt, checkar och intyg från kliniken. Fyll sedan i 3-personlig inkomstskattedeklaration på skattewebbplatsen och skicka den tillsammans med skannade dokument för verifiering.

Efter att deklarationen är godkänd ska du skriva en ansökan om återbetalning. Enligt lagen ska skattekontoret en månad efter att du lämnat in ansökan föra över pengar till ditt konto.

Vi pratar inte bara om avdrag, men också om hur man inte betalar för mycket för behandling, sparar pengar från bedragare, tjänar mer och spenderar rationellt.

Du kan göra allt gradvis. Jag hade ingen brådska och förberedde dokumenten i ungefär tre månader.

I klinikens kassa eller reception får du ett kontrakt och ett kvitto. Spara dessa dokument: bara de bekräftar betalningen för behandlingen. Fäst checken till kontraktet med ett gem eller häftapparat. Då kommer du att vara utmattad när du försöker ta reda på vilket kontrakt som är vilken check.

Avtal och kvitto från betald klinik

Gå till registret eller redovisningsavdelningen och be om ett skatteintyg. Visa ditt pass, skatte-ID-nummer, avtal med kliniken, alla kvitton.

Pass, avtal med kliniken och skattebetalarens identifikationsnummer - ta med dig dessa dokument när du åker för att få ett skatteintyg

Vissa kliniker kräver inga kvitton. De hämtar information om de tjänster som tillhandahålls från sin databas. Men alla gör inte detta. Jag tappade flera kvitton och flickan i receptionen inkluderade dem inte i intygsbeloppet.

Om du ansöker om avdrag för vård av anhöriga, ta med ditt vigselbevis eller födelsebevis tillsammans med handlingarna och be att få ett intyg utfärdat i ditt namn.

På kliniken jag besökte utfärdas intyget på max 5-7 dagar. Jag kom i en övergiven tid, så de gav mig ett certifikat på en halvtimme.

Hjälp till skatteverket. Observera servicekoden: den måste vara 1 eller 001

Om du tvivlar på att intyget har fyllts i korrekt, kontrollera om det överensstämmer med hälsoministeriets instruktioner. Vanligtvis uppstår inte detta problem. Om kliniken har tillstånd är den skyldig att utfärda ett korrekt utfört intyg.

Tillsammans med intyget får du en kopia av licensen att utöva medicin. Om kliniken inte har någon licens eller dess giltighet har gått ut kommer skatteverket inte att returnera något till dig. En kopia av licensen finns kvar hos dig, den behöver inte skickas till skattekontoret.

Kontrollera licensens utgångsdatum. Oftast utfärdas en licens på obestämd tid, men det är bättre att vara säker än ledsen

Skanna ett intyg från kliniken och kontraktet för att skicka dem till skattekontoret på distans. Om du får avdrag för behandling av föräldrar, make, barn under 18 år, gör då en skanning av ditt vigselbevis eller födelseattest.

Skattewebbplatsen accepterar filer i formaten .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Ta intyg 2-personskatt från redovisningsavdelningen på jobbet. Uppgifterna från detta certifikat kommer att behövas för att fylla i deklarationen. Du behöver inte skanna den.

Dokument kan skickas in på tre sätt:

• personligen på närmaste skattekontor;
• med rekommenderat brev;
• på webbplatsen nalog.ru.

De två första metoderna passade inte mig: jag ville inte stå i kö. Jag tillbringade kvällen och lämnade in dokument på hemsidan.

Hur man lämnar in handlingar för avdrag på skattewebbplatsen

Att lämna in handlingar till skatteverket är enkelt. Den allmänna logiken är denna: fyll i personuppgifter, ange inkomst och ladda upp bevis på behandlingskostnader. För att hjälpa dig undvika förvirring har vi förberett sexstegsinstruktioner.

1. Gå till den skattskyldiges personliga konto och välj avsnittet "Inkomstskatt" → Personlig inkomstskatt.

2. Fyll i dina passuppgifter. Om du angav TIN behöver inte datum, födelseort, passuppgifter och medborgarskap fyllas i.



3. Vi anger arbetsgivare och inkomst. Här behöver du ett certifikat 2-NDFL. Intygets första stycke innehåller uppgifter om arbetsgivaren (TIN, KPP och OKTMO).



4. Välj det avdrag som du vill få. Behandlingsavdraget finns i gruppen ”Sociala skatteavdrag”. Ange det belopp du spenderade i fönstret "Behandlingskostnader".

Observera: sjukvårdskostnader och dyra behandlingskostnader är två olika saker. Vi pratar bara om avdrag för behandling.



5. Kontrollera siffrorna och klicka på den röda knappen "Generera fil att skicka".



6. Lägg till skannade certifikat och kontrakt. Vi signerar med en elektronisk signatur och klickar på "Signera och vidarebefordra". Om du inte har en elektronisk signatur, registrera den på ditt personliga konto i avsnittet "Profil" → "Erhålla ett certifikat för verifieringsnyckel för elektronisk signatur".



Det är det, du har skickat din deklaration till skatteverket. Inspektören är skyldig att kontrollera den inom tre månader. Det finns inga meddelanden om kontroll av deklarationen, så jag kollade mitt personliga konto en gång i månaden.



En och en halv månad senare godkändes min deklaration.

Även om din deklaration godkänns kommer pengarna inte tillbaka utan ansökan. Gå till Federal Tax Service-webbplatsen igen:



I applikationen kommer ditt fullständiga namn och passdata att laddas automatiskt. Du måste ange kontouppgifterna där du vill ta emot pengarna.

Se ditt personliga konto på bankens hemsida för detaljer. I Tinkoff Bank, gå till ditt personliga konto på fliken "Om konto":



Efter att du skickat in din ansökan kommer pengarna att sättas in på ditt konto inom en månad. Du får ett meddelande om detta från banken.

SMS om pengarna tillbaka. ​042​202​001 - uppgifter om Interdistrict Inspectorate of Federal Tax Service of Russia nr 2 för Nizhny Novgorod-regionen. Ditt skattekontor kan ha en annan kod.

Avdrag för provningskostnader

Rätt till avdrag

Underklausul 3 i klausul 1 i art. 219 i Ryska federationens skattelag ger ett socialt skatteavdrag för personlig inkomstskatt i beloppet av utgifter för medicinska tjänster som tillhandahålls av medicinska organisationer och enskilda entreprenörer som är engagerade i medicinsk verksamhet. Den tillhandahålls i samband med medicinska tjänster som specificeras i listan som upprättats genom dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 nr 201 (nedan kallad listan). Listan omfattar tjänster för diagnos, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av öppenvård till befolkningen (inklusive på dag sjukhus och av allmänläkare (familje)praktiserande läkare), inklusive medicinska undersökningar.

Enligt den allryska klassificeraren av ekonomiska aktiviteter, produkter och tjänster OK 004-93, godkänd genom dekret från Rysslands statliga standard av den 6 augusti 1993 nr 17, klassificeras laboratorietesttjänster som polikliniska behandlingstjänster som tillhandahålls av polikliniker ( kod 8512000 "Öppenvårdstjänster som tillhandahålls av polikliniker och privat läkarmottagning" inkluderar kod 8512400 "Laboratorietester som tillhandahålls på kliniker"). Eftersom sålunda provtagning ingår i de i förteckningen angivna sjukvårdstjänsterna, skall således ett socialt skatteavdrag för personlig inkomstskatt enligt mom. 3 s. 1 art. 219 i Ryska federationens skattelag. Det ryska finansministeriet bekräftar att om medicinska tjänster för betalda tester ingår i listan, har skattebetalaren rätt att få ett socialt skatteavdrag på beloppet av utgifter som han ådragit sig för att betala för tester (brev daterat den 27 april 2016 nr. 03-04-05/24414).

Observera att baserat på klausul 3 i art. 210 och punkt 1 i art. 219 i Ryska federationens skattelag görs avdraget endast för inkomster som är föremål för personlig inkomstskatt med en skattesats på 13% (detta i synnerhet lön, ersättning enligt civila avtal, inkomst från fastighetsuthyrning etc. ). I avsaknad av sådan inkomst uppstår inte avdragsrätt. Till exempel kan pensionärer vars enda inkomst är en pension inte få avdrag, eftersom statliga pensioner och arbetspensioner som tilldelas på det sätt som fastställs i gällande lagstiftning inte är föremål för personlig inkomstskatt (klausul 2 i artikel 217 i Ryska federationens skattelagstiftning). , brev från Rysslands finansministerium daterat 2015-07-08 nr 03-04-05/45660).

Det maximala avdragsbeloppet är 120 000 RUB. för kalenderåret (klausul 2 i artikel 219 i Ryska federationens skattelag). Dessutom inkluderar detta belopp även andra sociala skatteavdrag som anges i stycket. 2-5 s. 1 msk. 219 i Ryska federationens skattelag (för utbildning, betalning av pensionsavgifter enligt avtalet (avtal) om icke-statlig pensionsförsäkring och (eller) frivillig pensionsförsäkring, såväl som frivillig livförsäkring, betalning av ytterligare försäkringsavgifter för en fonderad pension). Om det finns rätt till flera sociala skatteavdrag väljer den skattskyldige självständigt vilka typer av utgifter och med vilka belopp som beaktas inom det sociala skatteavdragets maximibelopp.

Stödjande dokument

Skattebalken säger inte vilka handlingar som krävs för att bekräfta rätten till avdrag. I ett brev daterat den 21 mars 2016 nr 03-04-05/15472 noterade det ryska finansministeriet att du bör kontakta skattekontoret när det gäller listan över dokument som bekräftar faktiska utgifter för tillhandahållna medicinska tjänster.

Den federala skattemyndigheten i Ryssland skickade genom brev daterat den 22 november 2012 nr ED-4-3/ till de lägre skattemyndigheterna uttömmande listor över dokument som bifogats av skattebetalare till deras personliga inkomstdeklarationer för att få skatteavdrag. Av skrivelsen följer att för att ge socialt avdrag för kostnaderna för att betala för sjukvården behöver du en kopia av behandlingsavtalet med bilagor och tilläggsavtal till det (om det är ingått) samt ett intyg om betalning för sjukvården ( original). Det vill säga, om inget avtal ingicks räcker det med ett intyg om betalning för medicinska tjänster för att få avdrag. Det ryska finansministeriet bekräftar att skattebetalaren har rätt att utöva sin rätt att få avdrag genom att lämna in en personlig inkomstdeklaration och ett intyg om betalning för medicinska tjänster till skattemyndigheten (brev från det ryska finansministeriet daterat den 12 mars , 2015 nr 03-04-05/13176).

Formen för betalningsintyget för medicinska tjänster godkändes genom order från Rysslands hälsoministerium nr 289, Rysslands skatteministerium nr BG-3-04/256 daterat den 25 juli 2001. Den fylls i av alla vårdinstitutioner som har tillstånd att utföra medicinsk verksamhet, oavsett avdelningsunderordning och ägarform. Intyget utfärdas på begäran av den som betalat för sjukvården, mot uppvisande av betalningshandlingar som bekräftar betalningen. Observera att certifikatet måste utfärdas inte bara när du betalar för tjänster i kassan hos en medicinsk organisation, utan också när du gör icke-kontantbetalningar för medicinska tjänster via en bank (beslut från Ryska federationens högsta domstol daterat den 23 maj , 2012 i mål nr AKPI12-487).

För att få ett intyg måste du alltså kontakta kliniken där testerna togs och uppvisa betalningsdokument som bekräftar betalning för de tjänster som tillhandahålls för testerna.

Hur får man avdrag

Avdraget kan tillhandahållas av skattekontoret eller arbetsgivaren (klausul 2 i artikel 219 i Ryska federationens skattelag).

För att få avdrag från skattemyndigheten måste du efter utgången av det kalenderår då kostnaderna för att betala för proven uppkommit lämna in en personlig inkomstdeklaration till skattekontoret på din bostadsort. Dess blankett godkändes på order från Rysslands federala skattetjänst daterad den 24 december 2014 nr ММВ-7-11/ Deklarationen kan lämnas in inom tre år från det år då rätten att få avdrag uppstod (brev från Rysslands federala skattetjänst för Moskva daterad 26 juni 2012 nr 20-14 /). Utöver ovanstående handlingar som bekräftar rätten till avdrag måste du till deklarationen bifoga uppgifterna om det bankkonto som skattemyndigheten kommer att återföra den överskjutande skatten till. Vi rekommenderar även att ha kopior av betalningshandlingar, eftersom vissa skattekontor kräver det.

Du behöver inte vänta till slutet av året och få avdrag från din arbetsgivare. För att göra detta behöver du få en anmälan från skattemyndigheten på din bostadsort som bekräftar din rätt till socialt skatteavdrag. Dess blankett godkändes på order av den federala skattetjänsten i Ryssland av den 27 oktober 2015 nr ММВ-7-11/ För att få meddelandet måste du skicka in en ansökan till skattemyndigheten och bifoga dokument som bekräftar rätten till avdrag. När du fyller i en ansökan (blankett tillhandahålls vanligtvis av inspektionen) måste du ange namn, INN och KPP för den arbetsgivare som ska tillhandahålla avdraget. Meddelandet utfärdas av skattemyndigheterna inom 30 dagar från dagen för inlämnande av ansökan och dokument (klausul 2 i artikel 219 i Ryska federationens skattelag).

Då behöver du ansöka om avdrag hos arbetsgivaren och bifoga den inkomna anmälan till den. Arbetsgivaren kommer att ge ett avdrag från och med den månad då arbetstagaren ansökte om att få det (klausul 2 i artikel 219 i Ryska federationens skattelag).

Går det att få skatteavdrag för betalda prov?

Den här artikeln skrevs för att ge ett mer detaljerat svar på en av webbplatsbesökarnas frågor. I mina artiklar har jag redan berört ämnet skatteavdrag för tandvård och allmänna frågor om skatteavdrag för behandling. Här kommer vi att överväga frågan om att få skatteavdrag för betalda analyser.

Fråga från Galina: Hej! Är det möjligt att få skatteavdrag inte för behandling, utan för betalda tester?

Och den andra frågan. Vårdcentralen utfärdar endast ett kvitto på kassakvittobeställningen, det finns inget kassakvitto. De säger att de inte är skyldiga att utfärda både kvitto och check, det räcker med bara en. De har rätt? Eller ger de mig ändå inget avdrag utan kassakvitto? Tack.

Det bör erinras om att det medicinska skatteavdraget är en typ av socialt avdrag som lämnas till den skattskyldige om denne har kostnader för att betala för behandlingstjänster på en medicinsk institution och för att köpa läkemedel.

Punkt 3, punkt 1, art. 219 i Ryska federationens skattelag föreskriver att medicinska avdrag tillhandahålls med det belopp som betalas av skattebetalaren under skatteperioden för läkemedel och behandlingstjänster som tillhandahålls honom, hans make, föräldrar och barn under 18 år.

Dekret från Ryska federationens regering daterat den 19 mars 2001 N 201 godkände listorna över medicinska tjänster och dyra typer av behandling i medicinska institutioner i Ryska federationen, läkemedel, belopp, betalningar för vilka från skattebetalarnas egna medel beaktas vid fastställandet av socialskatteavdragets storlek.

Avdraget tillämpas på betalning för de typer av dyra behandlingar, medicinska tjänster och läkemedel som anges i de listor som godkänts av dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 N 201 (nedan kallat dekret N 201).

Lägg till i lista medicinska tjänster inkluderade följande tjänster:

1. Diagnostik- och behandlingstjänster vid akutsjukvård till befolkningen.
2. Diagnostiska tjänster, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av öppenvård till befolkningen (inklusive på dag sjukhus och av allmänläkare (familje)läkare), inklusive medicinsk undersökning.
3. Diagnostiska och förebyggande tjänster, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av sluten sjukvård till befolkningen (även på dagsjukhus), inklusive genomförande av läkarundersökning.
4. Tjänster för diagnos, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av medicinsk vård till befolkningen på sanatorier och resortinstitutioner.
5. Hälsoutbildningstjänster som tillhandahålls allmänheten.

I denna lista finns ingen direkt indikation på typen av sjukvård – ”analys”.

Det bör antas att analys är en forskningsmetod och en nödvändig del av diagnosen. Inom medicin är diagnos processen att fastställa en diagnos, det vill säga en slutsats om sjukdomens väsen och patientens tillstånd.

I punkt 2 i resolution nr 201 i förteckningen över medicinska tjänster som tillhandahålls skattebetalaren, diagnostiska tjänster, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av öppenvård till befolkningen (inklusive på dag sjukhus och av allmänläkare (familje)läkare), inklusive medicinsk undersökning.

Enligt den allryska klassificeraren av typer av ekonomiska aktiviteter, produkter och tjänster OK 004-93, godkänd av dekret från Rysslands statliga standard daterad 06.08.93 N 17, anges laboratorietester under kod - 8512400 (laboratorietester tillhandahålls i kliniker).

Punkt 3 i resolution nr 201 tillhandahåller också som en medicinsk tjänst - diagnostisk tjänst.

Det visar sig alltså att inte bara själva behandlingen i bokstavlig mening, utan även en sådan diagnostisk metod som analys betraktas som en tjänst.

Jag anser att av ovanstående följer att den skattskyldige har rätt att få skatteavdrag som sjukvårdstjänst - diagnostiska tjänster, i synnerhet genom analysmetoden, men med förbehåll för andra villkor för att erhålla skatteavdrag som fastställs i skattelagen av ryska federationen.

Skatteinspektioner indikerar att resolution N201 och Ryska federationens skattelag inte innehåller en direkt indikation på denna typ av medicinsk service, och därför måste skattebetalaren försvara denna position. Du har också rätt att begära ett officiellt förtydligande från skatteverket.

När det gäller den andra delen av svaret, enligt punkt 2 i art. 2 "Organisationer och enskilda företagare, i enlighet med det förfarande som bestämts av Ryska federationens regering, kan göra kontantbetalningar och (eller) betalningar med betalkort utan användning av kassautrustning vid tillhandahållande av tjänster till befolkningen under förutsättning att de utfärdar lämpliga strikta rapporteringsformulär.

Förfarandet för att godkänna formen för strikta rapporteringsformulär likställt med kassakvitton, såväl som förfarandet för deras registrering, lagring och förstöring, fastställs av Ryska federationens regering." Dekret från Ryska federationens regering av den 6 maj 2008 N 359 godkände bestämmelserna om genomförande av kontantbetalningar och (eller) uppgörelser med betalkort utan användning av kassaapparatutrustning.

Föreskrifterna anger att organisationer och enskilda företagare som tillhandahåller tjänster till allmänheten självständigt kan utveckla och använda dokument motsvarande kassakvitton, avsedda för kontantbetalningar och (eller) betalningar med betalkort utan användning av kassaregister. Därav följer att dokument (kvitton, biljetter, kuponger etc.) upprättas på strikta rapporteringsformulär, som nödvändigtvis måste innehålla alla detaljer som fastställs i paragraf 3 i föreskrifterna.

Avtal om försäljning och köp av ett oavslutat byggprojekt och en tomt Stad ________ "__" ____________201_ Vi, gr. RF _________________________________, __ _________ 19__ födelseår, pass för en medborgare i Ryska federationen __ __ […] Ryska federationens lag av den 29 maj 1992 N 2872-I "Om pant" (med ändringar och tillägg) (förlorad kraft ) Ryska federationens lag av 29 maj 1992. N 2872-I "On Pledge" Med ändringar och tillägg daterade: 26 juli 2006, 19 juli 2007, 30 december 2008, 21 november, 6 […]

6. RYSSSKA FEDERATIONENS FEDERALA LAG av den 19 juli 2011 nr 247-FZ om sociala garantier för anställda i ryska federationens inre organ och ändringar av vissa rättsakter i Ryska federationen (som ändrat […]
7. Artikel 15. Avgång av en domare Federal lag nr 169-FZ av den 15 december 2001 ändrade artikel 15 i denna lag. Effekten av artikel 15 (med undantag för punkt 3) i denna lag utvidgas till att gälla domare som avgått från denna lag […]

På grund av det faktum att skatteregleringssystemet som är etablerat i Ryssland kräver att medborgare i vårt land får ett socialt skatteavdrag om de har ådragit sig kostnader för sin behandling, har skattebetalarna rätt att återbetala en del av de medel som spenderas på medicinska tjänster. För detta ändamål har skattskyldiga rätt att lämna in handlingar till inspektionen och få skatteavdrag för betald förlossning och graviditetshantering.

Skatteavdrag för betald förlossning och graviditetshantering: vem kan och inte kan få avdrag

Konst. 219 i Ryska federationens skattelag bestämmer att om skattebetalaren har ådragit sig kostnader i samband med att ta emot medicinska tjänster, måste staten ersätta 13% av de uppkomna kostnaderna.

Viktig! Kostnader för graviditet och betald förlossning av en kvinna faller också i kategorin tjänster, vars delkostnad skattebetalaren har rätt att ersätta.

Innan man lämnar in handlingar till inspektionen är det nödvändigt att avgöra om den skattskyldige tillhör kategorin personer som har rätt att få avdrag. Både en kvinna och hennes man kan få socialt avdrag för betald förlossning och graviditetshantering, förutsatt att de uppfyller följande kriterier:

Villkor för att ge skatteavdrag

Du kan få skatteavdrag för betald förlossning och graviditetshantering för följande typer av tjänster: (klicka för att expandera)

• Medicinsk konsultation med läkare av alla specialiteter;
• Alla typer av kroppsdiagnostik (ultraljud, screeningar, tester etc.);
• Behandling av kvinnor under graviditeten, både slutenvård och öppenvård;
• Förlossning utförd på betald basis;
• Läkemedel som köpts enligt ordination från övervakande läkare.

Det bör noteras att alla behandlingstjänster endast måste tillhandahållas av medicinska institutioner i Ryska federationen som har lämplig licens.

Avdrag för dyr behandling under förlossningen (kejsarsnitt, svår förlossning etc.)

Förfarandet för att lämna in avdrag för betald förlossning

För att få ett skatteavdrag för graviditet och betald förlossning måste mottagaren samla in det nödvändiga paketet med dokument och lämna in dem till Federal Tax Service-inspektion på platsen för deras registrering.

Viktig! Även om inspektörer kräver kopior av handlingar från enskilda, bör originalen ändå tas med för bekräftelse.

Efter att ha lämnat in handlingarna har skattemyndigheten tre månader på sig att kontrollera handlingarna för tillhandahållande av avdrag. Efter denna period skickar Federal Tax Service-anställda ett meddelande med det fattade beslutet.

Dokument som krävs för att få avdrag

En make som önskar få avdrag för graviditet och betald förlossning måste samla in och lämna in följande handlingar till besiktningen: (klicka för att utöka)

1. Pass för en medborgare i Ryska federationen - mottagare av skatteavdrag;
2. Intyg om inkomst för det senaste året utfärdat av arbetsgivaren;
3. Om avdraget kommer att utfärdas till en make, är det nödvändigt att bekräfta civilståndet med ett äktenskapsintyg och makens pass;
4. Deklaration i blankett 3-NDFL;
5. Avtal med en medicinsk institution och en lag om tillhandahållande av medicinska tjänster;
6. Alla betalningsdokument som bekräftar kostnaderna för skattebetalarna för graviditet och betald förlossning;
7. Uppgifter om kontot till vilket återbetalningen kommer att göras.

Var ska man lämna in dokument för att få avdrag

Efter att ha fyllt i en deklaration för ersättning av monetära utgifter och förberett dokument, har skattebetalaren rätt att kontakta Federal Tax Service Inspectorate på platsen för hans registrering. Lagen tillåter följande metoder för att tillhandahålla dokument till inspektionsanställda:

Vem kan få man/hustru (funktioner)

Viktig! I enlighet med finansdepartementets skrivelse nr.03-04-05/22028 från 05/12/14 Den skattskyldige har möjlighet att få skatteavdrag för graviditet och betald förlossning, både i makens namn och i makens namn.

Paret har rätt att bestämma i vilken situation avdraget blir maximalt. Finansministeriets ståndpunkt fastställer också att det faktum att kontraktet och handlingen för tillhandahållande av medicinska tjänster och betalningsdokument utfärdas i makens namn har absolut ingen betydelse. Denna synpunkt bekräftas också av civillagen, som innehåller information om egendom som förvärvats gemensamt under äktenskapet, vilket kan innefatta det belopp som dras av för behandlingen av maken.

Tidsfrister för att lämna in handlingar till besiktningen

Skatteavdragskod för betald förlossning

Varje skattskyldig som får avdrag för betald förlossning bör vara uppmärksam på avdragskoden, som anges i intyget som utfärdats av den medicinska organisationen.

Om förlossningen varit normal ska kod 01 anges. Vid kejsarsnitt eller komplex förlossning ska avdragskod 02 anges.

Belopp för socialt skatteavdrag

Staten tillhandahåller det högsta möjliga beloppet för socialt skatteavdrag till ett belopp av 13 procent av beloppet 120 000 rubel. Följaktligen har skattebetalaren rätt att returnera de medel som spenderats inom gränserna för 15 600 rubel (120 000 rubel * 13%). Detta krav gäller inte för dyr behandling som inkluderar kejsarsnitt. I detta fall ersätts de uppkomna kostnaderna i sin helhet om de uppkomna kostnaderna är dokumenterade.

Viktig! Om inkomstskattebeloppen vid beräkningen visar sig understiga den eventuella kostnadsersättningen kan beloppen dock inte föras över till nästa år.

Går det att få avdrag tillsammans med andra avdrag?

En gräns på 120 000 rubel är satt sammanlagt för alla kategorier av sociala avdrag som anställda får under ett kalenderår. Här är ett exempel på beräkning av skatteavdrag när flera ärenden kombineras samtidigt:

Under ett kalenderår har skattebetalaren ådragit sig kostnader för tandvård till ett belopp av 30 000 rubel och betalat för förlossning i form av ett kejsarsnitt för hustrun med 200 000 rubel. Den totala kostnaden var 230 000 rubel. Av dessa klassificeras 200 000 rubel som dyr behandling och återbetalas till individen i sin helhet (exklusive gränsen på 120 000 rubel). Följaktligen kommer skattebetalaren att få ett avdrag på 30 000 * 13% + 200 000 * 13% = 3 900 rubel + 26 000 rubel = 29 300 rubel.

Om den skattskyldiges inkomst tillåter det kan han alltså återbetala exakt det beloppet.

Hur många gånger kan du använda den?

Tidsfrister för återbetalning av medel till skattebetalare

Efter att ha kontrollerat skattebetalarnas dokument skickar Federal Tax Service Inspectorate till individen ett meddelande om det fattade beslutet. Om det är positivt måste skattemyndigheten betala återbetalningsbeloppet inom en månad.

Skäl för vägran att få skatteavdrag

Inlämning av alla handlingar garanterar tyvärr inte alltid att den skattskyldige får skatteavdrag. I vissa fall kan inspektörer vägra att ersätta en individ för kostnader för graviditet och betald förlossning. Bland skälen till att skattemyndigheterna kan vägra att ta emot medel är följande:

• Handlingarna lämnades inte till inspektionen i sin helhet;
• Inkomstskatt har inte innehållits från den skattskyldiges inkomst och till följd av detta är skatteåterbäring inte möjlig;
• Rapporter och handlingar lämnades till fel inspektion;
• Den skattskyldige har uttömt den sociala skatteavdragsgränsen;
• Kontroll av 3-NDFL-deklarationen avslöjade betydande överträdelser.

Mest ställda frågor

Fråga nr 1 Kan jag få avdrag i min makes namn?

Svar: I enlighet med bestämmelserna i civillagen kan du få ett socialt avdrag för graviditet och betald förlossning både i makens namn och i hustruns namn.

Fråga nr 2 Behöver skattemyndigheten originalhandlingar?

Svar: Skattetjänstemän kräver inte inlämnande av originalhandlingar. Det är dock tillrådligt att ha dem med dig om frågor uppstår.

Fråga nr 3 När överförs skatteavdraget?

Svar: Lagen fastställde möjligheten att överföra sociala avdragsbelopp inom en månad från datumet för fullständig kontroll av de dokument som lämnats in av skattebetalaren.

Fråga nr 4 Vad är det högsta belopp du kan få när du ansöker om avdrag för betald förlossning?

Svar: Om förlossningen inte klassificeras som svår, är det högsta möjliga beloppet som kan tas emot satt till 15 600 rubel. Om förlossningen var svår eller ett kejsarsnitt genomfördes, klassificeras sådana förlossningar som dyra och är föremål för full ersättning (13 procent av skattebetalarens inkomst för året).