Anvisa moderskapskapitalfonder för att kompensera kostnaderna för byggande eller ombyggnad av bostäder. Moderskapskapital kan nu användas för att kompensera för kostnaderna för ett bostadshus byggt eller ombyggt på egen hand.

Senast uppdaterad juni 2019

Exempel:

).

Exempel:

Enligt punkt 3 i punkt 1 i artikel 220 i Ryska federationens skattelag kan du få ett fastighetsavdrag inte bara när du köper en lägenhet eller ett hus, utan också när du bygger bostäder. I det här fallet har du rätt att få avdrag både för utgifter direkt för att bygga ett hus, och för ränta på ett lån utfärdat för byggnation.

I vilka fall kan man få avdrag när man bygger hus?

Du kan dra nytta av fastighetsavdrag för bostadsbyggande om du:

1. Byggde ett bostadshus

Enligt lagen ges skatteavdrag för uppförande av ett bostadshus med rätt för medborgare att registrera sig i det. Om du har byggt ett bostadshus utan rätt att registrera dig i det kan du inte räkna med ett avdrag (brev från Rysslands finansministerium daterat 05/03/2017 N 03-04-05/27085).

Exempel: Ivanov I.I. köpte en tomt för individuellt bostadsbyggande (IHC), byggde ett bostadshus på den och fick ett utdrag från Unified State Register of Real Estate. Ivanov kan utnyttja rätten att få fastighetsavdrag för byggande av ett hus.

Exempel: Sidorov S.S. köpt en sommarstuga och byggt en stuga på den, registrerat som bostadshus utan rätt att registrera sig i det. Sidorov S.S. inte kommer att kunna utnyttja fastighetsavdraget.

2. Vi köpte ett ofärdigt bostadshus och färdigställde det

I det här fallet måste huset du köpt betecknas i köp- och försäljningsavtalet som objekt för oavslutat byggande (annars kommer du att kunna få avdrag endast för kostnaderna för att köpa huset, men inte för byggkostnaderna).

Exempel: Ivanov A.A. köpt ett enplansbostadshus enligt köpe- och försäljningsavtal. Efter köpet rekonstruerade Ivanov huset och lade till en andra våning. Ivanov kommer att kunna få ett fastighetsavdrag endast i beloppet av utgifter för att köpa ett hus (kostnader för att återuppbygga huset kommer inte att inkluderas i avdraget).

Exempel: Sergeev S.A. köpte under ett köp- och försäljningsavtal ett oavslutat byggprojekt - en oavslutad tvåvåningsstuga. Efter köpet färdigställde Sergeev stugan och registrerade äganderätten till den. Sergeev kommer att kunna få avdrag för både kostnaderna för inköp och färdigställande och färdigställande av stugan.

Vilka utgifter kan ingå i avdraget vid husbyggen?

Listan över utgifter som du kan ta med i skatteavdraget för bostadsbyggande anges i art. 220 i Ryska federationens skattelag. Dessa inkluderar:

• utgifter för förvärv av mark för byggande;
• utgifter för köp av ett ofärdigt bostadshus;
• utgifter för inköp av bygg- och efterbehandlingsmaterial;
• utgifter relaterade till bygg- och slutarbeten eller tjänster;
• kostnader för att upprätta konstruktionsuppskattningar samt kostnader för anslutning till allmännyttiga nät och kommunikationer.

Det är viktigt att notera att för att få avdrag du alla utgifter ska dokumenteras, det vill säga ha till hands alla nödvändiga kvitton, checkar, kvitton och (eller) andra betalningsdokument.

Vilka byggkostnader kan inte räknas in i avdraget?

Du kommer inte att kunna få avdrag för kostnader för:

• ombyggnad eller återuppbyggnad av ett redan byggt hus;
• rekonstruktion av ett redan byggt hus (ett golv eller tillbyggnad lades till);
• installation av VVS, dusch, gas eller annan utrustning;
• konstruktion av ytterligare byggnader eller strukturer på platsen (till exempel ett garage, staket, badhus, lada, etc.)

Exempel: Sidorov V.V. byggt ett bostadshus, ett tegelgarage och ett badhus på sin tomt. Sidorov kan endast ta med kostnaderna för att bygga och färdigställa huset i skatteavdraget.

När kan jag få avdrag?

Rätt till avdrag vid uppförande av hus inträder först efter registrering av äganderätten till det uppförda bostadshuset, eftersom enligt punkt 6, punkt 3, artikel 220 i Ryska federationens skattelagstiftning, är det obligatoriska dokumentet för att erhålla avdrag ett utdrag från Unified State Register of Real Estate (intyg om statlig registrering av rätten till bostad byggnad). Samtidigt kommer du att kunna ansöka om avdrag hos skattemyndigheten först vid utgången av det år då du blev berättigad till det. Så om du fick ett utdrag från Unified State Register of Rights (certifikat för registrering av rättigheter) för ett bostadshus 2018, kan du ansöka om avdraget 2019.

Exempel: Ivanov I.I. började bygga ett bostadshus 2014. 2017 slutförde Ivanov byggandet av huset, 2018 registrerade han ägandet av det färdiga bostadshuset och fick ett utdrag från Unified State Register of Real Estate. Under 2019 kan Ivanov kontakta skattemyndigheten och få fastighetsavdrag för byggande av ett hus.

Samtidigt är det inte nödvändigt att lämna in handlingar för avdrag för nästa år efter registrering av huset. Rätten till fastighetsavdrag har ingen tidsbegränsning, dock är det möjligt att återföra skatten endast för de senaste tre åren före det år då handlingar lämnades in för avdraget (Du kan läsa mer om denna information i artikeln: " När och för vilka år ska man lämna in handlingar för att få fastighetsavdrag” ).

Exempel: Ivanov S.A. byggde ett bostadshus 2016 och registrerade äganderätten till det. Under 2016 och 2017 hade Ivanov ingen officiell anställning. Jag fick officiellt jobb 2018. Ivanov har alltså rätt att börja använda byggavdraget 2019 och återbetala den inkomstskatt han betalade 2018. Om Ivanov inte helt uttömmer avdraget, kommer han att kunna fortsätta att använda det under efterföljande år (2020, returnera skatten för 2019, 2021 - för 2020, etc.)

Lista över dokument för att få avdrag

För att ansöka om fastighetsskatteavdrag för bostadsbyggande behöver du:

• deklaration 3-NDFL;
• utdrag från Unified State Register of Real Estate för en bostadsbyggnad;
• kopior av dokument som bekräftar kostnaderna för att bygga ett hus. I de flesta fall kommer dessa dokument att vara:
  1. för tjänster från individer - en kopia av avtalet med en individ, en kopia av kvittot (eller för icke-kontanta betalningar - en kopia av dokumentet om överföring av medel);
  2. för organisationers tjänster - en kopia av kontraktet med byggföretaget, kopior av betalningsorder (eller för kontantbetalningar - kopior av kassakvittobeställningar, kvitton);
  3. för inköp av material - kopior av kvitton (försäljningskvitton);
• ansökan om skatteåterbäring;
• dokument som bekräftar den betalda skatten (certifikat 2-NDFL);
• en kopia av en identitetshandling;

Om du får avdrag för ränta på ett bygglån ska du även bifoga:

• låneavtal;
• intyg om avdragen ränta på lånet.

Avdragsbelopp

Avdragsbeloppet för nybyggnad eller färdigställande av ett enskilt bostadshus bestäms enligt samma princip som vid andra typer av fastighetsavdrag. (se Belopp för skatteavdrag).

Du kan återbetala upp till 13% av det totala beloppet av utgifter för konstruktion och efterbehandling av bostäder, medan det maximala beloppet för avdrag inte bör överstiga 2 miljoner rubel (dvs. du kan returnera högst 2 miljoner rubel x 13% = 260 tusen. rubel).

För varje år får du inte återföra mer än du fört över till inkomstskattebudgeten, medan resterande del av avdraget förs över till nästa år tills avdragsbeloppet erhålls i sin helhet.

Vid bostadsbyggande med bolån före den 1 januari 2014 återbetalas inkomstskatt på utgifter för betalning av boränta i sin helhet, utan begränsningar. Om hypotekslånet för konstruktion utfärdades efter den 1 januari 2014, är ränteavdraget begränsat till beloppet 3 miljoner rubel (dvs. du kan returnera maximalt 3 miljoner rubel från bolåneräntor x 13% = 390 tusen rubel. ).

Avdrag för kostnaden för att betala ränta på lån (bolån) för byggnation

Om du har tagit ett riktat lån för uppförande av ett bostadshus (detta ska anges i låneavtalet) så har du rätt att få avdrag för den betalda låneräntan.

Exempel: Petrov A.V. tagit ett hypotekslån för uppförande av ett bostadshus. Petrov har rätt att kräva avdrag för både bygg- och bolåneräntekostnader.

Du kan läsa mer om avdrag för låneränta i avsnittet "Avdrag för boränta".

Är det möjligt att inkludera utgifter som uppstår efter att ha mottagit ett utdrag från Unified State Register of Real Estate (intyg om registrering av äganderätt)

Ofta fortsätter utgifterna för att färdigställa ett hus även efter att ha fått ett utdrag från Unified State Register of Ownership (certifikat för registrering av äganderätt) för en bostadsbyggnad. Följaktligen uppstår frågan - är det i detta fall möjligt att inkludera efterbehandlingskostnader som en del av avdraget? Och är det möjligt att, efter att ha fått ett utdrag från Unified State Register (certifikat), begära ett avdrag för beloppet av uppkomna kostnader och sedan öka det med extra kostnader för konstruktion och efterbehandling?

Tillsynsmyndigheterna ändrade sin ståndpunkt i denna fråga flera gånger. Enligt det senaste yttrandet från den federala skattetjänsten och Rysslands finansministerium kan utgifter i samband med färdigställandet av en bostadsbyggnad, gjorda efter registrering av ägande av huset, inkluderas i fastighetsavdraget, även om avdraget för byggandet av huset. huset har redan lämnats till dig (Brev från Rysslands federala skattetjänst daterat 22 april 2016 nr BS -4-11/7253@, Rysslands finansministerium daterat 22 april 2016 nr 03-04-05 /23340). Dessutom, efter att ha mottagit ett utdrag från Unified State Register (certifikat), kan fastighetsavdraget deklareras med det aktuella beloppet och senare ökas för utgifter som uppstår i framtiden.

Anteckningen: Det är viktigt att komma ihåg att även med hänsyn till efterbehandlingskostnader kan ett avdrag erhållas på högst 2 miljoner rubel. (återlämnas 260 tusen rubel).

Exempel: Under 2017 Kuzovlev E.A. som ett resultat av oberoende konstruktion fick jag ett intyg om registrering av ägande av ett bostadshus (kostnaderna uppgick till 1,5 miljoner rubel). 2018 lämnade han deklaration för 2017 till skatteverket och fick avdrag. 2018, Kuzovlev E.V. spenderade ytterligare 300 tusen rubel på att färdigställa huset. I det här fallet, 2019, har han rätt att lämna in en deklaration till skattekontoret för 2018, där han ökar beloppet för det begärda avdraget för efterbehandlingskostnader 2018 (dvs. förklara ett avdrag på 1,8 miljoner rubel).

Bostadsfrågan är en dyr fråga. Alla familjer strävar efter att leva separat. Vissa tar bolån, andra väntar på arv och andra funderar på att bygga sitt eget hem. Problemet blir särskilt akut när barn dyker upp.

Alla medborgare vet inte att staten ger bidrag till bostadsbyggande. Detta är en typ av social, kostnadsfri assistans. Men alla kan inte få det.

Vad handlar det om

Bistånd från staten är medel som avsatts uteslutande för uppförande av en ny bostadslokal eller ersättning för tidigare uppkomna utgifter av familjen.

Bidraget är en riktad betalning, vilket är värt att förstå. Det beskattas inte, men är strikt kontrollerat. Det är omöjligt att få pengar i dina händer, detta är förbjudet enligt gällande lagstiftning. Finansiella transaktioner utförs i icke-kontant form.

Support är inte tillgängligt för alla som vill ha det. För att få det måste du uppfylla kriterierna som diskuteras nedan. Dessutom bör det förstås att staten inte kommer att betala för de "kungliga herrgårdarna."

Bostadsstandarder är strikt reglerade av regionala och federala standarder, beroende på vilket socialt program en person har rätt att delta i. Således gäller i synnerhet följande standarder i vissa konstituerande enheter i Ryska federationen:

• per person 36 kvm. m;
• för två - 50 kvm. m;
• om det finns fler än 8 personer i en familj, kommer de att få 18 kvadratmeter. m för varje.

Regionala myndigheter har rätt att sätta sina egna standarder som bestäms av det federala programmet, bara att öka dem. Det rekommenderas att intressera sig för detaljer och nyanser i den lokala förvaltningen.

Vem får stöd från budgeten?

Subventioner för bostadsbyggande är uteslutande tillgängliga för medborgare i Ryska federationen. Den här typen av förmåner gäller inte utlänningar. Undantaget är personer som är officiellt erkända som tvångsmigranter.

Den sökande måste uppfylla följande kriterier:

• bo permanent i regionen vars budget pengar kommer att tilldelas;
• tillhöra någon av de grupper av personer som kan bli deltagare i det aktuella statliga programmet.

Under 2019 inkluderar dessa:

- unga familjer, om vardera makens ålder är upp till 35-36 år;

— Tvångsmigranter.

- Militär, polis och anställda vid andra brottsbekämpande myndigheter;

- Tidigare militär personal och säkerhetsstyrkor registrerade som i behov av bostad.

— Offer för strålningsexponering på grund av katastrofer vid Mayak-företaget och kärnkraftverket i Tjernobyl.

— tidigare invånare i Fjärran Norden;

- tilldelas titlarna som Heroes of the USSR, Ryska federationen, fullvärdiga innehavare av Glory Order;

- tilldelades titlarna Heroes of Socialist Labour, Labour of the Russian Federation, tilldelade Order of Labor Glory av 3 grader;

- Veteraner och personer motsvarande dem: specificeras i art. 23.2 Federal lag "om veteraner" och tidigare minderåriga fångar i koncentrationsläger;

— Funktionshindrade, familjer med funktionshindrade barn och personer motsvarande dem (familjer med hiv-smittade minderåriga barn).

- Medborgare som förlorat sin bostad till följd av nödsituationer och naturkatastrofer eller en terroristattack.

Man måste dock komma ihåg att tillhandahållande av bostad till ovanstående personer också kan ske in natura, det vill säga genom dess utfärdande.

Juridiska personer kan inte delta i programmet som mottagare av bidrag, det är avsett för medborgare.

Regioner kan ha sina egna program för att hjälpa vissa kategorier av medborgare att tillhandahålla bostäder, inklusive genom subventioner.

Behöver du information om denna fråga? och våra advokater kommer att kontakta dig inom kort.

Vilka är subventionerna?

Assistans för att bygga ett hus ges på två sätt. De beskrivs i regulatoriska dokument.

En person har rätt att ansöka om bidrag innan eller efter att byggnadsarbeten är färdigställda. Det är två olika typer av subventioner för byggande av bostadslokaler. Det finns riktat och kompenserande bistånd.

Ett riktat bidrag för byggande av hus lämnas till byggherrar innan arbetet med att bygga bostäder påbörjas. Grunden för dess beräkning är uppskattningen. Den maximala storleken bestäms av det federala ämnet där byggandet äger rum.

Ersättningsbetalningar beror på personer som lagt ut pengar på att bygga nya bostäder. Deras specifika storlekar regleras också av myndigheterna i förbundets ämne. Det finns bara ett villkor som anges i lag: Du måste ansöka om dem senast 24 månader efter att du fått bygglov.

Villkor för att få hjälp

För att få statligt stöd måste du uppfylla vissa kriterier. Detta måste komma ihåg av varje person som är intresserad av hur man får bidrag för att bygga ett bostadshus.

Var och en av följande punkter bör dokumenteras:

1. Länk till ämnet för förbundet. Ansökan ska skrivas till den förvaltning inom vars jurisdiktion byggandet planeras.
2. Du måste ha tillstånd för att uppföra en byggnad. Dokumentet måste vara giltigt.
3. Utvecklingsmark. Det är nödvändigt att bekräfta att webbplatsen ägs av familjen eller är i annan laglig användning.
4. Långtidsuthyrning är tillåten. Dessutom är det nödvändigt att marken har lämplig kategori: för utveckling eller för privat jordbruk.
5. Statliga myndigheter kan endast acceptera och godkänna en ansökan per hus.
6. Den tillhandahållna dokumentationen kontrolleras för överensstämmelse med moderna tekniska och sanitära krav. De är godkända av lokala myndigheter på grundval av gällande lagstiftning.
7. Byggnadens yta måste överensstämma med standarderna.
8. Den sökande måste vara bosatt (ha registrering) i ansökningsregionen i mer än ett år.

Administrationsspecialister kommer att kontrollera var och en av ovanstående punkter. Om de hittar fel i tidningarna och anser att de är bedrägerier kommer de att vägra ge bidrag.

Var man ansöker om tid

Bidrag för byggnation av hus lämnas inte omedelbart. Myndigheterna måste först granska din ansökan, studera grunderna och ta reda på om kostnaderna kommer att vara riktade.

Det vill säga en medborgare måste indikera sitt problem för den lokala förvaltningen.

Det är dit du bör gå.

Handlingsplan:

1. Gå till ditt lokala myndighetskontor.
2. Ta reda på vem som ansvarar för bostadskommissionens arbete.
3. Du bör redan ha ett paket med dokument med dig.
4. Visa dem för en specialist, be honom ge dig råd om hur du kan få hjälp.
5. Om pappren överensstämmer med lagen och det finns ett socialt program som passar dig i din bostadsregion, skriv en ansökan.
6. Specialisten kommer att hitta något att klaga på - ta reda på hur man fixar det.
7. Samla in saknade papper.
8. Försök igen.

Den lokala förvaltningen fattar inga ekonomiska beslut i vår fråga. Specialisten förbereder ett paket med dokument och skickar dem till regionen. Där kommer en särskild kommission som arbetar under avdelningen för byggande och bostäder och kommunala tjänster att behandla dem. 30 dagar avsätts för detta.

När beslutet är fattat kommer den sökande att meddelas. Svaret ska lämnas skriftligen inom fem dagar från dagen för beslutet.

Kontrollera att din hemadress är rättstavad i din ansökan så att ditt svarsbrev inte försvinner.

Vi skapar ett paket med dokument

För en medborgare som räknar med statligt stöd är detta den viktigaste punkten. Det är nödvändigt att samla in och kontrollera alla papper för att inte bli vägrade.

Eftersom det finns två typer av subventioner kommer vi att beskriva samma antal set.

För riktad hjälp som tillhandahålls innan bygget börjar, vänligen förbered kopior av:

• identifieringsdokument (pass, födelsebevis för barn under 14 år);
• utdrag ur deras husregister, certifierade av den lokala avdelningen av Federal Migration Service;
• utvecklingstillstånd;
• handling för nyttjanderätt till mark (äganderätt eller arrende).

Teknisk dokumentation för konstruktion:

• platsdiagram, detaljerad byggnadsplan, godkänd av lokala myndigheter;
• ett husprojekt i en skiss, utfört av en speciell organisation som har licens för sådant arbete;
• uppskattning för byggnadsarbeten.

Kostnadsberäkningen kan inte inkludera arbetarnas löner och exploatörens administration. Dessa utgifter betalas inte från budgeten.

Bifoga de första kopiorna (inte kopiorna) av samtycke från alla vuxna till behandling av personuppgifter till dessa dokument. Föräldrar eller vårdnadshavare undertecknar detta dokument för barn.

Familjemedlemmar är enligt lagen hustru, man och minderåriga barn. Även andra släktingar (föräldrar eller vuxen avkomma) kan ingå i familjen om de bor med de andra på samma adress (de kommer att titta på registreringen).

Paket med dokument för ersättning av byggkostnader

Om du redan har uppfört byggnader och vill få hjälp, samla in kopior av följande dokument:

• matrikelpass för byggnaden;
• certifikat för registrering av rättigheter eller utdrag från Unified State Register;
• teknisk dokumentation;
• räkningar och kontroller som bekräftar utgifter för inköp av material och arbete.

Ta inte med byggnadsarbetarnas löner här.

En ansökan om ersättning lämnas in inom två månader efter mottagandet av passet från fastighetsmäklarorganisationen. Deadlines är strikt fastställda.

När och var kommer pengarna?

När beslut om utbetalning av bistånd fattas utfärdas den sökande inom 10 dagar ett bidragsintyg. Du bör gå till banken med detta dokument.

Budgeten fungerar med bankinstitut som deltar i det statliga programmet. Lokala förvaltningsanställda kommer att tala om för dig vilken du ska kontakta.

Banken kommer att öppna ett särskilt konto i den sökandes namn. Grunden för denna operation är endast intyget om assistans. Kontot kommer att vara speciellt, medel kan inte tas ut från det, endast överföras till entreprenörer. För att utföra en sådan operation måste du förse banken med ett avtal med byggaren eller andra papper.

Specifikt måste du rådgöra med specialister från finansinstitutet i denna fråga.

Budgetpengar är strikt kontrollerade. Följ bankens instruktioner exakt.

Hur mycket kan du förvänta dig?

Statligt stöd för bostadsbyggande 2019 beräknas utifrån summan av parametrarna. Dessa inkluderar följande indikatorer:

• standardbostadsyta per person;
• hur länge fick du vänta på pengar;
• pris per kvadratmeter.

Dessa parametrar fastställs av Ryska federationens regering årligen.

Den sökande kan själv uppskatta hur mycket pengar han får av staten. Normalt överstiger beloppet inte 70 % av de faktiska kostnaderna. Men det kan vara betydligt lägre - från 10%. Det beror på familjens sammansättning, antalet anhöriga och andra faktorer.

Beslutet fattas av lokala myndigheter som tar hänsyn till graden av behov av bostadsförbättring och områdets egenskaper. I synnerhet finns det fall då budgeten tar på sig 100% av kostnaderna för att bygga ett hus.

Hur man rapporterar om budgetpengar

De medel som medborgaren får är öronmärkta. För att bekräfta deras användning måste du tillhandahålla relevanta dokument.

Om en riktad subvention tillhandahålls är detta:

• kopior av betalningsdokument relaterade till byggandet av huset (en månad ges för att samla in dem);
• matrikelpass för byggnaden (efter tre månader).

Kontroll av ersättningsbeloppet från budgeten görs vid inlämnande av ansökan (se ovan).

Om du inte kan motivera den avsedda användningen av medlen, kommer du att tvingas återbetala hela beloppet. Inspektionen utförs av lokala myndigheter. De är skyldiga att lämna resultaten till brottsbekämpande myndigheter. Om utgifterna för riktade medel inte bekräftas av dokument, kan ett brottmål inledas.

Hjälp från staten för att bygga ett hus är inte bara en fördel, utan också ett stort ansvar. Du måste stå för varje rubel. Det är nödvändigt att samla in alla kvitton och betalningsdokument som bekräftar byggkostnader.

Det rekommenderas att ingå ett avtal med en särskild organisation som är engagerad i uppförande av byggnader. Detta gör att du kan flytta en del av ansvaret till specialister. I detta fall bifogas en kopia av avtalet till rapporten.

Du måste också be utvecklaren om kopior:

• intyg om slutförande av arbete (certifikat KS-2);
• dokument om kostnaden för arbetet (intyg KS-3).

Kära läsare!

Vi beskriver typiska sätt att lösa juridiska frågor, men varje ärende är unikt och kräver individuell juridisk hjälp.

För att snabbt lösa ditt problem rekommenderar vi att du kontaktar kvalificerade advokater på vår webbplats.

Senaste ändringarna

Under 2018 och under planperioden 2019-2020. 20 miljarder rubel har redan delats ut. federala subventioner för utveckling av bostads- och byggpolitik i regioner som deltar i statliga program för att ge befolkningen prisvärda och bekväma bostäder. Bland dem: Republiken Dagestan, Karachay-Cherkessia, Tatarstan, Belgorod, Sverdlovsk, Voronezh, Yaroslavl, Orenburg-regionerna, Kamchatka-territoriet, etc.

Under 2018, från april till november, finns det också ett federalt program för att fördela subventioner för köp av trähus. I augusti 2018 fanns inte den exakta mekanismen för att genomföra detta program. Den fick dock i uppdrag att utveckla den för att fastställa villkoren för ryska medborgare att få en sådan subvention. Det fanns också ett förslag om att utveckla ett separat program för att subventionera storskaligt byggande och köp av sådana bostäder genom förmånlig hypotekslån.

För närvarande finns det ett dekret från Ryska federationens regering om tillhandahållande av lån till individer för köp av trähus av fabrikstyp från tillverkare till en förmånlig ränta (5 % rabatt), med efterföljande återbetalning till kreditinstitut från federal budget.

Det är värt att notera att från och med 2019 finns följande sociala stödåtgärder för köp av bostad:

— Bolån med statligt stöd:

• subventionerat bolån för familjer där ett 2:a eller 3:e barn föddes från 2018-01-01 till 2022-12-31.

- Moderkapital

— Unga familjeprogram(familjer som inte har egen bostad eller bor i föräldrarnas bostadsyta kan delta, om varje person har mindre än 15 kvm. Ålder bör inte överstiga 35-36 år. För en samarbetsbank är en förutsättning låntagarnas solvens, en stabil månadsinkomst).

I Ryssland, för födelsen av ett andra barn (eller ett efterföljande, om betalningar inte mottogs efter födelsen av det andra barnet), har familjen rätt till en betydande summa pengar - moderns (familjens) kapital. Det är möjligt att få medel under certifikatet endast för vissa ändamål, varav det främsta är att förbättra levnadsvillkoren. Du kan dock spendera pengar inte bara på att köpa bostad – när huset redan är byggt kan du få ersättning för moderskapskapital.

Vad är moderskapskapital

Moderskapskapital (familjekapital) är en betalning från statsbudgeten avsedd för familjer som fostrar två eller flera naturliga eller adopterade barn. För att kunna använda medlen måste du vänta tills barnet vars ankomst i familjen ger rätt till betalning är tre år gammalt. Men ett sådant krav ställs inte alltid, vi kommer att prata om detta senare.

Regeringen förutsåg också att barnfamiljer kan ha oplanerade utgifter och därför kan vissa typer av utgifter kompenseras från moderskapskapitalfonder. Så ett av alternativen för den avsedda användningen av certifikatet är ersättning från familjekapital för byggandet av ett privat hus.

Byggandet av ett hus innebär inte bara byggandet av en stuga från grunden utan även ombyggnaden av befintliga bostäder med syfte att bygga en tillbyggnad och utöka bostadsytan.

Vem kan få ersättning för moderskapskapital för kostnaden för att bygga hus?

De kategorier av medborgare som anges nedan kan använda moderskapskapital för att kompensera för kostnaderna för att bygga ett bostadshus:

• en kvinna med ryskt medborgarskap som utfärdade ett intyg efter födelsen eller adoptionen av det andra barnet i familjen;
• en man med ryskt medborgarskap som har ett certifikat för familjekapital från födseln eller adoptionen av två eller flera barn;
• en man, oavsett medborgarskap, som förvärvade rätten att ta emot pengar enligt ett moderskapskapitalcertifikat efter att mamman till barnen förlorat rätten till betalning;
• ett minderårigt barn (eller ett barn under 23 år om det studerar på heltid vid ett universitet) som fått intyg i stället för föräldrar som berövats rätten att få betalt.

Villkor under vilka ersättning för moderskapskapital lämnas för kostnaden för att bygga ett hus

Ersättning från familjekapital kan endast erhållas om familjens levnadsvillkor förbättras. Lagen omfattar sådana fall:

• uppförande av ett bostadshus av familjemedlemmar utan att betala tredje part efter födelsen av ett barn i familjen och före födelsen av ett barn, om detta hände senare än 2007;
• bygga en stuga på egen hand med hjälp av arbetare efter ett barns födelse i familjen eller före hans födelse, om detta hände efter 2007;
• byggande av ett bostadshus av ett team av arbetare med inblandning av en entreprenör efter ett barns födelse till föräldrarna eller före det, om händelsen ägde rum senare än 2007;
• ombyggnad av tidigare byggda bostäder med arealökning på egen hand eller genom entreprenör efter att makarna fått barn eller tidigare, om så skett efter 2007.

Hur mycket ersättning betalas för moderskapskapital för byggkostnader?

Det maximala ersättningsbeloppet begränsas av moderskapskapitalet för det år då ansökan om utbetalning sker. Om kostnaden för att bygga eller renovera ett hus visar sig vara mindre än familjekapitalet, ersätts den faktiska andelen av kostnaderna. Om familjen har spenderat mer än vad som förväntas betalas enligt intyget, ersätts inte resterande belopp.

Det antogs att moderskapskapitalet skulle indexeras årligen på grund av ökad inflation. Indexering genomfördes dock endast två gånger. Hittills är betalningsbeloppet 453 026 rubel, och det finns inga planer på att öka beloppet inom en snar framtid. Dessutom kan betalningen annulleras helt efter 2018.

Hur behandlas ersättning för moderskapskapital för husbyggnadskostnader?

Förutsättningen för att ge ersättning för byggande av ett hus av moderskapskapital är registrering av den uppförda stugan för alla familjemedlemmar så att alla får sin del i den gemensamma egendomen.

Det finns en lagstadgad procedur för att få ersättningsbeloppet, som måste följas. Först och främst måste du gå till pensionsfonden på din permanenta bostad eller faktiska plats och skaffa en lista över dokument som är nödvändiga för behandlingen av ärendet.

Därefter bör du förbereda de begärda dokumenten, skriva en ansökan om ersättning och ge allt till pensionsfondspecialisterna. En särskilt organiserad kommission kommer att granska handlingarna och fatta beslut om huruvida den ska ge ersättning eller vägra betalning. Ofta skickas en begäran om dataverifiering till inrikesministeriet - detta beror på det ökande antalet fall av försök att ta ut moderskapskapital.

Om beslutet fattas till förmån för de sökande, kommer betalningen att gå till mammans eller familjefaderns konto 14-28 dagar efter att handlingarna lämnats in.

Vilka dokument behövs för att få ersättning för moderskapskapital för kostnaden för att bygga ett hus?

Trots det faktum att familjen vid utfärdandet av ett kapitalcertifikat kommer att behöva en imponerande uppsättning dokument, måste de också förbereda en separat uppsättning papper för att få ersättning. Det inkluderar:

• ansökan om ersättning från familjekapital;
• pass för familjemedlemmar;
• bankkontouppgifter för överföring av pengar;
• skyldighet att registrera huset som delat ägande för alla familjemedlemmar;
• dokument om ägande av huset;
• dokument om äganderätten till tomten;
• ett dokument om rätten till evig användning av en tomt eller ett intyg för uthyrning av mark för enskilt bostadsbyggande;
• handling om rätt till stadigvarande nyttjande av mark.

Lagstiftning om ämnet

Vanliga misstag

Fel: Familjen anlitade en entreprenör för att bygga ett hus och kontrollerade inte dokumenten som tillät honom att ägna sig åt denna typ av verksamhet. Då ansökte familjen om ersättning från moderskapskapitalfonder.

Bryansk, 21 december 2010. I enlighet med dekret från Ryska federationens regering nr 937 av den 27 november 2010 kan medel från moderskaps- (familjekapital) (MSC) användas för att kompensera för kostnaderna för certifikatinnehavaren (eller hans make) för uppförande eller ombyggnad av ett enskilt bostadshus. Äganderätten till ett nybyggt hus ska registreras tidigast den 1 januari 2007. Ombyggnad av ett bostadshus ska utföras efter den 1 januari 2007 (oavsett datum för uppkomsten av äganderätten till återuppbyggnadsobjektet).
Ersättning lämnas under förutsättning att uppförandet och återuppbyggnaden av ett bostadshus har utförts av certifikatets ägare (eller dennes make) utan inblandning av en byggorganisation.
När man bygger ett bostadshus ska grundläggande byggnadsarbeten slutföras (installation av grund, uppförande av väggar och tak). Vid rekonstruktion av ett bostadshus måste den totala ytan av bostadslokalen ökas med minst den redovisningsnorm som fastställts av det lokala myndighetsorganet på platsen för bostadshuset.
Följande är inte föremål för ersättning från moders (familjens) kapital:
- Kostnader för reparationer (inklusive större), återuppbyggnad och ombyggnad av ett bostadshus.
- kostnader för uppförande och ombyggnad av lägenheter.
För att skicka medel från moderskapskapitalet för att få ersättning för ett byggt eller rekonstruerat bostadshus måste du lämna in följande dokument till Pensionsfonden:

a) ansökan om förfogande av MSC-medel (i formen);
b) försäkringsbevis för obligatorisk pensionsförsäkring för certifikatinnehavaren;
c) en attesterad fullmakt (om ansökan lämnas in av ett ombud);
d) originalcertifikat (duplikat).
e) Pass för certifikatinnehavaren (hans ombud);
f) Pass för certifikatinnehavarens make och vigselbevis (om konstruktionen eller rekonstruktionen utfördes av maken).
g) en kopia av ett dokument som bekräftar certifikatinnehavarens (hans make) rättigheter till tomten där byggandet av ett bostadshus äger rum;
h) en kopia av intyget om statlig registrering av äganderätten till ett nybyggt bostadshus (utfärdat efter 1 januari 2007);
i) en kopia av intyget om statlig registrering av äganderätten till en bostadsbyggnad som rekonstruerats efter den 1 januari 2007 (oavsett ursprungsdatum för ägandet av objektet som genomgår rekonstruktion);
j) en attesterad skyldighet för den person (personer) vars egendom är bostadshuset, att inom 6 månader efter överföringen av MSC-medel registrera den som gemensam delad egendom för certifikatägaren, maken och barnen (inklusive den första, andra , tredje och efterföljande );
k) ett dokument som bekräftar existensen och uppgifter om certifikatinnehavarens bankkonto.
m) ett dokument utfärdat av det organ som har tillstånd att utfärda bygglov, som bekräftar slutförandet av grundläggande byggnadsarbeten eller en ökning av arean under återuppbyggnaden. I enlighet med dekret från Ryska federationens regering nr 937 av den 27 november 2010 måste förfarandet för utfärdande och formen för detta dokument utvecklas av Ryska federationens ministerium för regional utveckling under det första kvartalet 2011.
En kopia av ett dokument som bekräftar rättigheterna för certifikatägaren (hans make) till tomten på vilken ett bostadshus byggs, en kopia av intyget om statlig registrering av äganderätten till ett nybyggt bostadshus (utfärdat efter den 1 januari , 2007), en kopia av intyget om statlig registrering av äganderätt för ett rekonstruerat bostadshus efter den 1 januari 2007, ska intygas på föreskrivet sätt - attesteras.
Ersättning i mängden MSC-medel som anges i ansökan om beställningen överförs direkt till certifikatinnehavarens konto inom 2 månader från dagen för godkännande av ansökan.

Enligt bestämmelserna i den ryska federationens skattelag har medborgare i landet rätt till ersättning för kostnader vid köp av ett hem, inte bara när de köper färdiga bostadsfastigheter, utan också när de utför byggnadsarbeten på en tomt. Att ansöka om ersättning är möjligt för byggande av bostäder direkt från ägarens personliga medel och när man tar ett riktat lån från kreditinstitut för att täcka betalda bankräntor. I det här materialet tittar vi i detalj på hur man får skatteavdrag när man bygger hus, pratar om vilka utgifter man kan kräva för ersättning och diskuterar viktiga punkter.

Situationer där du kan begära återbetalning under byggtiden

Bord 1.Situationer då du kan ansöka om återbetalning av personlig inkomstskatt

Situationer	Exempel
Situation 1. Om du byggt ett bostadshus med egna eller lånade medel. Enligt lagens bokstav utgår ersättning från staten när ett hus byggs där ägaren planerar att bo, därför kan medborgare registreras i det. Annars kan du inte räkna med att få avdrag. Den är endast tillämplig vid köp av bostadsfastigheter.	Du köpte mark i förorten för att bygga en enskild bostad, byggde en stuga och fick ett certifikat med information från Unified State Register of Real Estate. Du kan nu ansöka om återbetalning av inkomstskatt för att bygga din egen bostad.
Situation 2. Låt oss föreställa oss att du köpte en ofullbordad byggnad och väckte den till liv och förvandlade den till ett beboeligt hus. I den här situationen köper du inte längre bara mark, utan ett oavslutat föremål, därför måste du tillhandahålla ett kontrakt för köp av en ofullbordad byggnad för att få ett avdrag, annars kommer du bara att kunna få återbetalning för köp av ett redan stående hus, men inte för efterföljande färdigställande.	Du köpte ett enplanshus efter att ha fyllt i ett avtal med den tidigare ägaren som var lämpligt för situationen. Snart genomförde du rekonstruktionsändringar av strukturen och lade till ytterligare en våning ovanpå. Du kan bara kräva ersättning för de pengar som spenderats på att köpa huset i originalskick, återuppbyggnad finns inte med i denna lista.

Om du köpte en tomt och byggde ett hus på landet som lämpar sig för boende och sedan gick igenom registreringsförfarandet som en struktur som lämpar sig för boende, men inte gav möjlighet att registrera dig i den, skulle du inte kunna ansöka för statlig ersättning.

Du kan lära dig mer om avdrag för köp av mark hos vår. Låt oss överväga vilket belopp du kan förvänta dig, omständigheterna kring returen och även inom vilken tidsram det är möjligt att få ett avdrag.

Och om du enligt ett officiellt avtal om försäljning och köp av ett objekt köpte en oavslutad stuga i tre våningar och efter köpet slutförde konstruktionen och registrerade den som din egendom, kan du begära en återbetalning inte bara av de använda medlen på köpet, men också för färdigställandet av objektet under uppförande och dess efterbehandling.

Lista över utgifter som ingår i listan som är tillgänglig för ersättning

Enligt lagbokstaven finns det en förteckning över vissa utgifter vid uppförande av en bostadsfastighet, för vilka du kan ansöka om partiell ersättning. Alla presenteras i artikel 220 i landets huvuduppsättning regler för skatterättsliga förhållanden.

Bland dem:

• kostnader som syftar till att köpa en tomt för efterföljande byggande av bostäder;
• medel som ges för köp av en tomt med en ofullbordad byggnad på den, som är avsedd att vara ett bostadshus efter avslutat byggnadsarbete;
• kostnader för inköp av material för byggandet av en bostadsfastighet, såväl som nödvändiga efterbehandlingselement;
• medel som spenderas på utarbetande av design- och uppskattningsdokumentation;
• pengar som ges för installation och anslutning av allmännyttiga nät och andra kommunikationssystem till byggnaden.

Notera! En verbal beskrivning av kostnader är inte ett tillräckligt underlag för att ta emot pengar. För att återbetala pengar måste du tillhandahålla dokumentbevis på uppkomna utgifter, i form av checkar eller kvitton.

Lista över utgifter som inte är skäl för återbetalning av bidrag

Låt oss nu titta på listan över utgifter som du kan ansöka om medel från staten:

• när man spenderar pengar på återuppbyggnad och andra förbättringar av ett redan byggt och registrerat hus;
• när du utför ombyggnad i ett färdigt hus;
• vid installation av nödvändig utrustning, såsom toalett, bad eller dusch, el-, gaspanna, etc.;
• om tillbyggnader och bruksutrymmen, samt eventuella andra separata föremål, såsom ett badhus eller garage, byggdes på platsen.

Låt oss ge ett exempel. Du byggde en stuga på din egen mark och installerade sedan ett tegelgarage och ett badhus i trä. Du har inte rätt att lägga till de två sista objekten i listan över utgifter som är berättigade till ersättning, eftersom enligt lagen endast medel som spenderas på byggandet av en bostadsfastighet (hus) och efterarbete i den ingår där.

Uppkomst av rätt att få statlig ersättning för byggkostnader

En medborgare har rätt att kräva ekonomisk ersättning för kostnaderna för ett hus han själv byggt när han registrerar det som bostadsfastighet. För att bevisa att skattebetalaren framgångsrikt har slutfört registreringsförfarandet är det nödvändigt att förse de relevanta strukturerna med ett certifikat från Unified State Register of Real Estate.

Det visar sig att om du byggde en stuga på din tomt 2014, har du rätt att ansöka till Federal Tax Service för ersättning av medel 2015.

Låt oss ge ett exempel. Du påbörjade processen att bygga ett bostadshus i början av 2012 och slutförde byggandet i mitten av 2014. Registrering av den byggda stugan som fastighet och införande i Unified State Register of Real Estate ägde rum 2015; det visar sig att du kan ansöka till myndigheterna om att få tillbaka några av medlen först efter 2016.

Samtidigt är anmälan för nästa år efter registreringsperioden inte obligatorisk, du har fortfarande tid, eftersom du kan lämna in papper för att få avdrag för de senaste 36 månaderna.

Låt oss ge ett exempel. 2013 byggde du en stuga på din tomt och gick igenom förfarandet med att registrera äganderätten. 2013 och 2014 var du inte officiellt anställd och först 2015 fick du ett jobb med ”vit” lön och anställningsavtal. Det visar sig att du kan aktivera din återbäring av inkomstskatt först 2016 och få alla utbetalningar för 2015. Samtidigt kommer det belopp som du har rätt till och som inte har utfärdats i sin helhet att överföras till efterföljande år.

Om du redan har ett certifikat från Unified State Register of Real Estate i dina händer och du inte vill vänta till slutet av året, ansök om pengar på din arbetsplats. Ja, du kommer inte att få en enda utbetalning, men du kommer successivt att återbetala 13 % av din lön varje månad tills hela beloppet som du ska betala är betalt.

Vilka dokument behöver du ha för att behandla en återbetalning?

För att ansöka om fastighetsavdrag enligt de regler som lagen kräver ska du lämna in följande papper till skatteverket:

1. Certifikat med information om de byggda bostäderna från Unified State Register of Real Estate.
2. Deklarationsformulär 3-NDFL, ifyllt av betalaren självständigt.
3. Fotokopior av betalningshandlingar och andra handlingar som indikerar kostnader. De kan existera i formen:
   1. kopior av avtal som ingåtts med individer eller kvitton från dem, med uppgifter om pass och detaljer;
   2. kopior av kontrakt som ingåtts med byggföretag, betalningsuppdrag etc.;
   3. försäljningskvitton för betalning för material som använts under konstruktion och efterarbete;
   4. ett av fastighetsägaren skrivet utlåtande där han begär avdrag;
   5. intyg från redovisningsavdelningen på arbetsplatsen 2-NDFL;
   6. fotokopior av alla sidor i passet.
4. Om en medborgare får ett avdrag för att täcka ränta på ett riktat lån som tagits från ett kreditinstitut för uppförande av ett bostadshus, måste han tillhandahålla:
   1. avtal mellan banken och låntagaren;
   2. intyg om betalning av ränta till banken.

Vet du inte hur man fyller i formulär? Du kan bekanta dig med dessa ämnen på vår portal. Steg-för-steg-instruktioner, exempelformulär och hur du undviker grundläggande misstag när du fyller i en deklaration.

Video - Komplett paket för skatteavdrag

Maximalt belopp tillgängligt för mottagande

Storleken på ersättningen från staten som utges för uppförande eller färdigställande av bostadshus på tomt bestäms enligt schablonordningen för fastighetsavdrag, det vill säga på samma sätt som för andra typer av fastigheter.

Det maximala du kan returnera är inte mer än 13% av det totala beloppet av kostnader som uppstår under byggandet av objektet, och det är inte tillåtet att överstiga beloppet på 2 000 000 rubel.

Varje år har du rätt att samtidigt återföra ett belopp som inte överstiger de totala medel som dras från din inkomst till landets budget. Om du inte får pengarna i sin helhet inom angiven tid, så överförs det återstående beloppet till betalning för de kommande 12 månaderna och så vidare tills alla pengar i det förfallna beloppet är tillbaka.

Låt oss ge ett exempel. 2014 byggde du ett hus på platsen för att fortsätta bo i det. De totala medlen som spenderades på byggförfarandet och efterarbete uppgick till 10 000 000 rubel. Du har rätt till en skatteåterbäring baserat på att täcka kostnader till ett belopp av högst 2 miljoner rubel av beloppet. Men eftersom du är gift kan din man också kräva en återbetalning av medel till ett belopp av 13 % av två miljoner, och det visar sig att av 10 miljoner kommer endast fyra att kompenseras.

Om du tog ett bolån och byggde ett hus inte 2014, utan 2013, kan du återbetala all ränta som betalats i sin helhet, utan begränsningar, eftersom sådana begränsningar trädde i kraft först 2014, från den första dagen i januari.

Om huset, som i problemet ovan, köptes 2014, kan du få maximalt 13% av 3 000 000 rubel för att täcka ränta, det vill säga 390 000 rubel.

Du har rätt att få ersättning för kreditränta endast om huset var registrerat som bostad med rätt att registrera sig i det. Bland annat har du rätt att lämna avdrag även för utgifter som uppkommit vid byggandet och inte bara för bolåneränta.

Är det möjligt att ta med utgifter som uppstår efter registrering av fastigheter i utgiftslistan?

Mycket ofta fortsätter efterarbete och utgifter för inköp av material att ske under ganska lång tid innan man får ett utdrag från Unified State Register of Taxpayers. Därför uppstår frågan, är det möjligt att inkludera dem i listan över skatteåterbäringskostnader, och är det också möjligt att ändra det belopp som krävs för avdrag efter att det redan har deklarerats en gång?

Rysslands federala skattetjänst beslutade att svaret på frågan om att inkludera dessa medel i listan kommer att vara positivt, dessutom, även om avdraget redan hade lämnats vid tidpunkten för införandet, kan beloppet fortfarande ändras och balans kan erhållas. I detta fall kommer en ändring av beloppet endast att vara möjlig med beloppet av nuvarande kostnader.

Låt oss ge ett exempel. 2014 byggde du självständigt ett tvåvåningshus på en tomt och registrerade det som din bostadsfastighet, medan byggkostnaderna uppgick till en och en halv miljon rubel. 2015 lämnar du in en deklaration för det senaste året till myndigheterna och får pengarna tillbaka. Samma år utför du ytterligare efterarbete på huset för ytterligare en halv miljon, det visar sig att du under 2016 kommer att kunna lämna in ytterligare en deklaration till myndigheterna, redan för 2015, tack vare vilken du kommer att kräva hela belopp på 2 miljoner för avdrag och få de saknade 13% från 200 tusen rubel.

Låt oss sammanfatta det

Som du kan se görs återbetalningen av fastighetsavdrag på grund av byggandet av ett bostadshus på en tomt enligt ett standardschema, liknande alla typer av liknande fastigheter. För att få det måste du också samla in ett standardpaket med dokument och lämna in dem till skattekontoret på din bostadsort. Vi önskar dig framgång med att få statlig ersättning och att utföra byggnadsarbeten!